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FORTALECIMIENTO DE LA
HACIENDA MUNICIPAL Y
MODERNIZACIÓN CATASTRAL
Objetivo
Ubicar los principales componentes de la
hacienda pública municipal (Ingreso, Gasto,
Deuda y Patrimonio) y aportar elementos
para identificar oportunidades que fortalezcan
su capacidad para financiar el desarrollo.
Introducción
Hacienda y Gestión Local
Antidefinición
... El municipio es la parte del gobierno
que cobra multas y derechos de plaza,
registra niños (niñas) y matrimonios,
mete borrachos a la cárcel, organiza la
feria y nunca tiene dinero.
Modernización
Mayores competencias
que transferencias
Integración / Apertura
Demanda de
participación
Mayores demandas
que recursos locales
Migración, pobreza
y desempleo
Ser Gobierno Municipal
¿Qué queremos hacer?
¿Con qué recursos cuenta mi Municipio?
¿Qué podemos hacer con esos recursos?
R
a r Estrategias
e
ern c
o b u
G Decisiones r
s
Acciones o
s
¿Qué tanto gastamos o
invertimos el presupuesto
municipal?
Asistencial • Obras asistenciales
• Servicios básicos
Prestador de servicios • Obra pública
• Seguridad pública
• Administrativos
• Fomento económico
Impulsor del desarrollo • Promoción social
• Diálogo y concertación
Desafío: Realizar una efectiva
acción pública
• Es la zona de intersección de la acción
gubernamental y la acción social. Permite generar
respuestas complejas
• Requiere acuerdos entre gobierno, empresarios y
grupos sociales
Gobierno Sociedad
Acción
Público Pública Colectivo
Gobierno local: Promotor del
motor endógeno del desarrollo
Como levadura que genera cambios en los
demás elementos para dar lugar a algo nuevo…
Reto del buen gobierno local:
LEGITIMIDAD EFICACIA
• Participación
• Logros e impactos
• Diálogo
• Negociación • Monitoreo y seguimiento
• Transparencia • Ajustes
¿Finanzas y desarrollo?
• Las finanzas públicas son un medio,
no un fin, para que el gobierno
municipal cumpla sus tareas y que la
gente viva mejor.
2004
75%
Además inhibe
63.4% los esfuerzos
94.2%
recaudatorios
de las
50%
tesorerías
25%
28.9% locales y debilita
esquemas de
3.5%
2.3%
Recaudación
7.6%
Gasto
rendición de
Fuente: Aregional.com cuentas.
Ingreso Público
¿Qué son los Ingresos
Públicos?
• Recursos financieros que recibe el
municipio a través de la Tesorería,
por el cobro de las contribuciones
establecidas en la Ley de Ingresos
vigente, así como los señalados en
convenios, decretos y leyes
específicas (básicamente Ley de
Coordinación Fiscal).
Gobiernos municipales de México:
Fuentes de recursos
Cooperación
internacional
Aportaciones
federales Recursos
Participaciones
federales autogenerados
Ingresos
de organismos Municipios Impuestos:
públicos Predial
Deuda
pública
Cobro servicios
públicos
Asociacionismo
Programas
y convenios
Clasificación
Tributarios
unilaterales
coercitivos
Directos
Propios No tributarios
Ordinarios Bilaterales
T Regulares
E
S Participaciones
O Ramo 28
R Indirectos Aportaciones
E Otros ámbitos gobierno Ramo 33
R LCF federal y estatal Convenios
Í Extraordinarios Otras transferencias
A Complementarios - Deuda
Chiapas: Total de ingresos
de tres municipios
750,000,000
500,000,000
250,000,000
0
Tuxtla Gutiérrez Tapalapa Pichucalco
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
Tuxtla Gutiérrez Tapalapa Pichucalco
Aportaciones
Participaciones
federales
federales
Municipios
Impuestos
Deuda
pública
Cobro servicios
públicos
Ingresos propios
Ingresos propios
Son aquellos que
obtiene un gobierno al • Impuestos
usar sus potestades • Derechos
tributarias y capacidades
administrativas y • Productos
reglamentarias. • Aprovechamientos
Están relacionados con
• Contribuciones de
su esfuerzo fiscal.
mejora
Básicamente son cinco:
Impuestos
Comercio:
• Estudios de mercado. Patrimonio histórico:
• Localización de • Planeación y trabajo en
equipamientos. zonas arqueológicas.
4.0
3.5
3.3
3.2
3.1 3.1
3.0
2.8 2.8
2.7
2.6 2.6
2.5
2.5
2.1 2.1
2.0 1.9
1.8 1.8
1.6
1.5
1.1 1.1
1.0 0.9 0.9 0.9
0.6
0.5
0.5 0.4
0.2
0
Alemania
España
Nueva Zelanda
Finlandia
Dinamarca
Bélgica
Suiza
Italia
Reino Unido
Hungría
México
Noruega
Suecia
Irlanda
Islandia
Republica Checa
Eslovaquia
Holanda
Francia
Luxemburgo
EUA
Turquía
Canadá
Austria
Japón
Corea
Fuente: Revenue Statistics, Special Feature: Taxes Paid on Social Transfers 1965-2005. Ed. 2006, OCDE.
El monto
El monto recaudado
recaudado por
por habitante
habitante no
no logra
logra
financiar los
financiar los servicios
servicios mínimos
mínimos en
en casi
casi ninguna
ninguna
Entidad
Entidad
800 Pesos 783
600
500
400
366
Promedio
29 al día
300 270
252
226
200 194
159 165 166
146
120 125 125
107 117 118
100 90 90 93 95
73 76 84 87
63
48 49 54 55 56
19 24 28
5
0
Ver
Col
Nal
Mich
Gro
Zac
Yuc
Qro
Q. Roo
Oax
Hgo
Dgo
BC
Tamp
Chis
Ags
Mor
Jal
NL
SLP
Tlax
Nal*
Méx
Sin
Chih
BCS
Tab
Gto
Camp
Pue
Son
Nay
DF
Coah
Fuente: INEGI.
Derechos
Son los pagos que percibe el
municipio a cambio de la
contraprestación de un servicio de
carácter administrativo.
Se derivan de las funciones de
derecho público del municipio.
Puede ser que no se cubra el total
del costo por la prestación del
servicio.
Algunos ejemplos
de derechos municipales
• Por agua potable, drenaje y alcantarillado.
• Por servicio de alumbrado público.
• Por servicios que presta el Registro Civil.
• Por licencias de construcción,
reparación o restauración de
fincas.
• Por permisos de subdivisión,
lotificación y fusión de terrenos.
Algunos ejemplos
de derechos municipales
• Por el cobro de servicios
públicos, como recolección de
basura, vigilancia, rastro y
panteones.
• Por certificaciones y otros
administrativos.
• Por ocupación de vías y áreas
pública para actividades
comerciales.
Derechos de agua
Cobro por habitante 2000
Oaxaca $21
Tabasco $23
Chiapas $36
Campeche $40
Promedio $175
Quintana Roo $444
California Sur $461
Nuevo León $470
aja California $512
$0 $150 $300 $450 $600
Pesos
Participaciones
federales
Otras transferencias
participables
Participaciones federales
• Son los porcentajes de la recaudación
federal total que las leyes conceden a
estados y municipios.
• Existen diversos fondos de participaciones,
con diferentes criterios de distribución.
• Son recursos libres, no etiquetados, que
constituyen la mayor parte de los ingresos
municipales.
• Se establecen en el Ramo 28 del PEF.
Participaciones federales
• Son recursos inembargables y no condicionables.
• Llegan a los municipios a través de los estados y
según criterios y fórmulas de distribución dispuestos
por cada Legislatura estatal.
• Nunca menor al 20% de lo que recibe el Estado.
Hidalgo y Morelos 25.0%
Campeche 24.0%
Querétaro 22.5% Entidades más
Baja California Sur, Colima
22.0% “municipalistas”
Jalisco y Zacatecas
Distrito Federal 21.5%
Oaxaca 21.0%
La mayor parte de las transferencias federales a los municipios se
realiza aa través
realiza través de
de las
las entidades.
entidades. Sólo
Sólo los
los municipios
municipios petroleros
petroleros yy
los fronterizos reciben transferencias directamente de la
Federación
100 % 100 %
Como mínimo del del
el 20% Fondo Fondo
FGP
Cambio en la forma de asignación de los recursos del Fondo
General de Participaciones (FGP)
El FGP se compone del 20 por ciento El FGP seguirá siendo del 20 por
de la Recaudación Federal Participable ciento de la RFP, garantizando el monto
(RFP) y se distribuye de la siguiente nominal recibido en 2007, mientras que
forma: la parte adicional se distribuirá de la
siguiente forma:
45.17 60.0
Población
Crec. PIB Estatal
Fuente: aregional.com
Cambio en la forma de asignación de los recursos del Fondo de
Fomento Municipal (FFM)
Situación anterior Situación actual
Crecimiento en la Crecimiento en la
recaudación recaudación
de agua y de agua y
predial predial
Población
Fuente: aregional.com
CHIAPAS: Ley de Coordinación
Fiscal
Distribución de las participaciones a municipios
Participaciones Federales
Integración:
• 20% como mínimo del Fondo General de Participaciones
• 20% del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos
• 20% del Impuesto sobre Automóviles Nuevos
Distribución:
• 45% en proporción directa a la población
• 5% en proporción al índice de marginalidad
• 50% en proporción directa a la recaudación municipal
Entrega:
Se pagan dentro de los quince días siguientes a que el Estado las reciba
CHIAPAS
Distribución:
• 50% en proporción directa a la población
• 50% en proporción directa a la recaudación de impuesto
predial y derechos de agua potable y alcantarillado
Entrega:
Se pagan dentro de los quince días siguientes a que el Estado las reciba
CHIAPAS
Aportaciones
federales
Fondo de Fortalecimiento
Municipal
FORTAMUN
Aportaciones federales
• Son recursos que se transfieren a entidades
y municipios para financiar obras y
funciones específicas.
• Son recursos federales etiquetados o
condicionados a cumplir determinados
objetivos.
• Están estrechamente relacionados con la
descentralización, con tareas que antes
realizaba la federación y ahora, los estados
y municipios.
Aportaciones federales
• Se establecen en el Ramo 33 del PEF.
• De los ocho fondos existentes, sólo dos son directos
para municipios:
3 ó Fondo de Infraestructura Social Municipal (FAISM)
4 ó Fondo para Fortalecimiento Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del DF (Fortamun).
Además, los gobiernos estatales administran el
Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE),
que debe invertirse en obras intermunicipales
o de impacto regional.
Fondo de Infraestructura
Social Municipal (FAISM)
• Se distribuye por fórmula según magnitud
y profundidad de pobreza extrema de estados
y municipios.
• Sólo se puede usar en obras,
acciones sociales e inversiones para
beneficio de la población más
marginada del municipio.
• Son $33,655 millones de pesos
(mdp) para 2008.
• No participa el Distrito Federal.
Destinos del FAISM
Posibles usos, nunca a gasto corriente:
alcantarillado, urbanización
agua potable
drenaje y letrinas municipal
infraestructura
electrificación rural y infraestructura
básica de
de colonias pobres básica de salud
educación
mejoramiento de infraestructura
caminos rurales
vivienda productiva rural
FAISM y medio ambiente
100%
80%
60%
40%
20%
0%
Tuxtla Gutiérrez Tapalapa Pichucalco
Presupuesto Municipal,
concepto clave
• El presupuesto es una herramienta /
técnica administrativa muy importante
porque cruza transversalmente todas las
acciones de gobierno, desde planeación
hasta fiscalización.
• Ayuda a definir, dirigir y transparentar los
planes de acción que buscan mejorar la
calidad de vida de la gente.
Principal problemática
Opciones bancarias
-estructurados o no-
Deuda pública
• Son los ingresos que percibe el municipio
por concepto de préstamos que solicita
para el cumplimiento de sus funciones.
• Los créditos pueden ser otorgados por
cualquier institución crediticia nacional.
• Abre la puerta a realizar obras de mayor
trascendencia y compartir su costo a lo
largo del tiempo.
Abc de la deuda pública
Puede ser herramienta para mejor gestión.
Permite negociar precios por volumen en
mejores condiciones.
Es más barato que el financiamiento de
proveedores.
Considerar opciones de financiamiento sólo
para proyectos viables, factibles y de alto
impacto social, nunca para gasto corriente.
Abc de la deuda pública
En general, el costo del crédito (tasa de interés y
comisiones) depende del riesgo y sus garantías.
Necesario, un análisis legal y financiero para
determinar la capacidad de contratar deuda.
Existen nuevos instrumentos y esquemas. Conviene
comparar el costo – beneficio de diversas opciones.
Requiere permiso de la legislatura estatal.
Es necesario inscribir la deuda en el Registro de
Obligaciones y Empréstitos de Entidades
Federativas y Municipios – SHCP.
Cogestión o Participación Pública - Privada
Patrimonio
Público
¿Qué es el Patrimonio
Municipal?
• Conjunto de bienes muebles e inmuebles
que pertenecen a un municipio, además de
los derechos que sobre los mismos ejerce
y de las inversiones financieras que
realiza.
• Su buen manejo puede potenciar fortalecer
la hacienda local.
¿Cómo se puede usar
el Patrimonio Municipal?
• Arrendamiento y enajenación de bienes
muebles e inmuebles
• Uso del piso en las vías públicas
• Arrendamiento o venta de fosas
• Concesión para la explotación o uso de
las basuras municipales
• Rendimiento de los capitales y valores
del municipio
• Venta de esquilmos
Falta añadir
información oficial:
• Tabla con la distribución 2008 de
participaciones y aportaciones de la
federación a las entidades, según
publicación reciente en el DOF.
• Tabla con la estimación 2008 de
participaciones y aportaciones del estado a
sus municipios, según publicación reciente
en el Periódico Oficial Estatal.
Después de discutir
el caso
¡Muchas gracias!