PROGRAMA:

FINANZAS
TRABAJO COLABORATIVO FASE 2.
ENTREGA INDIVIDUAL
TUTOR:
SILVIA ACOSTA
ALUMNO:
VARGAS ANGEL LIZETH
CODIGO: 22.735.807
GRUPO NO. 10201037
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA ! A DISTANCIA "UNAD#
BARRAN$UILLA MA!O DE 201%
INTRODUCCION
El estudio acadmico de las finanzas se divide principalmente en dos ramas, que reflejan las
posiciones respectivas de aquel que necesita fondos o dinero para realizar una inversin, llamada
finanzas corporativas, y de aqul que quiere invertir su dinero dndoselo a alguien que lo quiera
usar para invertir, llamada valuacin de activos.
El rea de finanzas corporativas estudia cmo le conviene ms a un inversionista conseguir
dinero, por ejemplo, si vendiendo acciones, pidiendo prestado a un banco o vendiendo deuda en
el mercado.
El rea de valuacin de activos estudia cmo le conviene ms a un inversionista invertir su
dinero, por ejemplo, si comprando acciones, prestando/comprando deuda, o acumulado dinero
en efectivo.
El desarrollo de la siguiente actividad nos permitir realizar un anlisis financiero para
conocer la situacin financiera y econmica de empresas de empresas dedicadas a la
produccin o la prestacin de servicios, que le faciliten la toma de decisiones.
CONTENIDO
1. ESTADO DE FUENTES ! APLICACI&N DE FONDOS
2. GENERACION INTERNA DE FONDOS
3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
%. PUNTO DE E$UILIBRIO
1. ESTADO DE FUENTES ! APLICACI&N DE FONDOS
Aumento obligaciones laborales $ 128 Aumento de Efectivo y equivalentes $ 10.194
Aumneto pasivos por impuestos $ .!94 Aumento de inversiones $ 1!.800
Aumento de aportes sociales $ 0 Aumento de "nventarios $ 19.000
Aumento de reservas $ 4# Aumento de cuentas por cobrar $ 10.#21
$tilidad del e%ercicio a&o 2 $ 28!.800 Aumento de 'ropiedad( planta y equipo $ 212.01)
Aumento de intangibles $ 12.!9
*isminuci+n de 'roveedores $ 8.194
*isminuci+n otras cuentas por pagar $ 1.#8!
*isminucion de $tilidad del e%ercicio $ !.22
TOTAL $ 290.967 TOTAL $ 290.967
APLICACIONES
COMPAA ABC S.A.
ESTADO DE FUENTE Y APLICACIN DE FONDOS
FUENTES
2. GENERACION INTERNA DE FONDOS

COMPAA ABC S.A.
GENERACIN INTERNA DE FONDOS (GIF)
AOS Y 2
AO 2 AO

$tilidad neta del per,odo $ 280.#!8 $ 28!.800
*epreciaci+n del per,odo $ 2.0) $ 40.8#
Amorti-aciones de diferidos del per,odo $ 4.)# $ 2.28

GIF !"# $"%&'!' $ ()7.(70 $ (26.9*
3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
COMPAA ABC S.A.
ESTADO DE FLU+O DE EFECTI,O

AO (
A-./0/!1!"2 !" O$"%1-/34
Efectivo recibido por ventas a clientes $ 1.)44.000
'ago a 'roveedores $ )1.0#8
'ago de .bligaciones /aborales $ 1!.)!0
'ago "mpuestos e "ntereses $ 1!8.1)#
'ago 0astos Administrativos $ 211.8#8
'agos por 1ompras $ 4!.200
T'.1# N".' "5"-./0' G"4"%1!' "4 '$"%1-/'4"2 $ 66*.979
A-./0/!1!"2 !" I40"%2/'4
2enta de 'ropiedad planta y equipo $ 0
1ompra de 'ropiedad planta y equipo $ 248.28
T'.1# 4".' "5"-./0' G"4"%1!' "4 /40"%2/'4"2 6$ 2)7.267
A-./0/!1!"2 !" F/414-/18/"4.'
"ngresos por intereses financieros $ 9.1#)
0astos financieros 3$ #9.2!
.bligaciones financieras $ !.!90
T'.1# 4".' "5"-./0' G"4"%1!' "4 F/414-/18/"4.' 6$ )6.690

I4-%"8"4.' 4".' !"# E5"-./0' A9' ( $ (7.02
%. PUNTO DE E$UILIBRIO
D1.'2:
C'2.'2 5/;'2: $ .700.000
P%"-/' !" 0"4.1 <4/.1%/': $ .600
C'2.' 01%/1=#": $ 700
>A ?<@ 4/0"# !" $%'!<--/34 A "4 $"2'2 '-<%%" "# $<4.' !" "?</#/=%/'B
P<4.' !" E?</#/=%/' "4 U4/!1!"2 $ 2.2*
P<4.' !" E?</#/=%/' "4 P"2'2 $ (.)00.000
>C'4 <4 4/0"# !" $%'!<--/34 !" (.)*0 U4/!1!"2 -<C#"2 2"%C4 2<2 <./#/!1!"2B
U./#/!1! -'4 (.*0 U4/!1!"2: $ .060.000
>C'4 <41 $%'!<--/34 !" .000 U4/!1!"2 '=."4!%C $@%!/!1 ' <./#/!1!"2B
C'4 .000 U4/!1!"2 6$ 900.000
O=."4!%&1 $"%!/!12.
C'4 #1 2/D</"4." /45'%81-/34 "2.1=#"E-1 "# $<4.' !" "?</#/=%/' "4 $"2'2 A <4/!1!"2 $1%1 01%/'2 $%'!<-.'2:

PRODUCTO
A
PRODUCTO B
COSTO ,ARIABLE $ 700 $ .000
PRECIO DE ,ENTA $600 $900
PROPORCION EN MEFCLA 6*G (*G
COSTO FI+O TOTAL $.700.000
P,P $ .70*
C,UP $ 770
CFA $ .0*.000
CFB $ *9*.000
P<4.' !" E?</#/=%/' P%'!<-.' A .(7 En Unidades
P<4.' !" E?</#/=%/' P%'!<-.' B 66 En Unidades
P<4.' !" E?</#/=%/' P%'!<-.' A $ 2.20.000 En Pesos
P<4.' !" E?</#/=%/' P%'!<-.' B $ .2*6. En Pesos
CONCLUSIONES
Al desarrollar la anterior actividad podemos concluir que el estudio de la situacin financiera de
una empresa es de gran importancia y debe acerse con muco cuidado para no terminar en
datos errneos, adems de que con dica informacin estamos en la capacidad de mirar el estado
real de la empresa, si est ganando o perdiendo, si tiene o no capacidad para endeudarse y si
realmente es rentable, por ende esta nos ayuda en gran medida al momento de tomar decisiones.
.
BIBLIOGRAFIA.
MARULANDA CASTAO, Oscar. Modulo del curso Finanzas. Escuela de
ciencias administratias, conta!les, econ"micas # de ne$ocios, UNAD
R'(')'*+,-. /'0
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