Manual de Ci

MANUAL DE PROCEDIMENTOS
DE CONTROLES INTERNOS
NATAL/RN
2013

TRIBUNAL DE JUSTIA DO ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
GABINETE DA PRESIDNCIA
COORDENADORIA DE CONTROLE INTERNO

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MANUAL DE PROCEDIMENTOS
DE CONTROLES INTERNOS

Natal/RN
2013

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BINIO 2013/2014

PRESIDENTE: Des. Aderson Silvino

VICE-PRESIDENTE: Des. Saraiva Sobrinho

CORREGEDOR DE JUSTIA: Des. Vivaldo Pinheiro

OUVIDOR GERAL: Des. Cludio Santos

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EQUIPE

Jos Jailson da Silva.............................. Coordenador

Ana Christina Lins Bahia Barreto........ Chefe de Diviso de Prestao de Contas e Inspeo

Fabiana Dias Fonseca Castim .............. Chefe de Diviso de Acompanhamento, Controle e Avaliao
Simone Barbalho Simonetti................... Chefe de Diviso de Auditoria
Karla Freire Pequeno ............................ Chefe de Seo de Anlise e Orientao
Marcela Maia Mendes............................ Chefe de Seo de Fiscalizao
Tatianna de Souza Saldanha Alecrim... Chefe de Seo de Auditoria das Despesas de Pessoal
Cristiane Correia Galvo....................... Tcnico Judicirio
Eduardo Menezes de Oliveira................ Auxiliar Tcnico
Ismar Emilson Bezerra Simina..... Oficial de Justia

Vernica Maciel da Silva....................... Auxiliar Tcnico

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DO CONTROLE PREVENTIVO

De tanto ver triunfar as nulidades; de tanto ver prosperar a
desonra, de tanto ver crescer a injustia, de tanto ver
agigantarem-se os poderes nas mos dos maus, o homem
chega a desanimar-se da virtude, a rir-se da honra e a ter
vergonha de ser honesto.
Rui Barbosa

Confiar bom, controlar melhor. (Provrbio Alemo)

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SUMRIO
SOBRE A COORDENAO ............................................................................................................
07
APRESENTAO..............................................................................................................................
08
PROCEDIMENTO OPERACIONAL PADRO DO PODER JUDICIRIO DO RIO GRANDE
DO NORTE RESOLUO N 049/2011........................................................................................
09
- AQUISIO DE BENS E SERVIOS DISPENSA DE LICITAO.............................
09
- AQUISIO DE BENS E SERVIOS INEXIGIBILIDADE DE LICITAO..............
10
- AQUISIO DE PASSAGENS E DIRIAS.......................................................................
12
- ADITIVO DE VALOR E DE PRAZO...................................................................................
13
- AQUISIO POR REGISTRO DE PREO SEM CONTRATO e COM CONTRATO...
15
- CONCORRNCIA, TOMADA DE PREO E CONVITE...................................................
17
- FORMALIZAO DE CONTRATO DECORRENTE DE CONCORRNCIA, TOMADA
DE PREO E CONVITE........................................................................................................
19
- PREGO PRESENCIAL E ELETRNICO........................................................................
21
- FORMALIZAO DE CONTRATO DECORRENTE DE PREGO PRESENCIAL E
ELETRNICO....................................................................................................................................
22
- TABELA DE PRAZOS..........................................................................................................
23
ANEXOS.............................................................................................................................................
27
SUPRIMENTO DE FUNDOS...........................................................................................................
28
CONVNIOS......................................................................................................................................
60
PAPIS DE TRABALHO........................................................................ ..........................................
71
- ATOS DE PESSOAL.............................................................................................................
72
- LICITAES E CONTRATAES DIVERSAS................................................................
89
- ABERTURA DE LICITAO PREGO FASE INTERNA.................................
89
- ABERTURA DE LICITAO CONCORRNCIA FASE INTERNA..................
91
- ABERTURA DE LICITAO TOMADA DE PREOS FASE INTERNA..........
93
- ABERTURA DE LICITAO CONVITE FASE INTERNA................................
95
- DISPENSA DE LICITAO E INEXIGIBILIDADE.................................................
97
- DISPENSA DE LICITAO - OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA..............
99
- CONTRATOS...............................................................................................................
101
- ADITIVOS DE PRAZO E/OU VALOR........................................................................
103
- ADESO ATA DE REGISTRO DE PREOS.........................................................
105
- LOCAO DE IMVEL..............................................................................................
107
- EXECUO DE OBRAS PBLICAS..................................................................................
109
- SUPRIMENTO DE FUNDOS CONCESSO...................................................................
113
- SUPRIMENTO DE FUNDOS PRESTAO DE CONTAS............................................
115
- EXECUO ORAMENTRIA DISPENSA E INEXIGIBILIDADE............................
118
- EXECUO ORAMENTRIA CONTRATAO DE SERVIOS CONTINUADOS
E SUAS ALTERAES.......................................................................................................
121
NORMATIVOS DE REFERNCIA..................................................................................................
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SOBRE A COORDENAO

Criada pela Lei Complementar n 242, de 10 de julho de 2002, que institui o Plano de
Cargos e Vencimentos dos Servidores do Poder Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte, vincula-se
ao Gabinete da Presidncia, com as atribuies gerais de controlar, analisar, orientar, propor e avaliar
as atividades financeiras, oramentrias e patrimoniais, objetivando assegurar o cumprimento do Plano
Plurianual, da Lei de Diretrizes Oramentrias e da Lei de Oramento Anual.

Atravs da Resoluo n 50/2009-TJ, de 23 de setembro de 2009, que dispe sobre a
estrutura funcional e organizacional do Tribunal de Justia do Rio Grande do Norte, apresenta,
atualmente, a seguinte composio:

I - Coordenadoria de Controle Interno;
II- Diviso de Acompanhamento, Controle e Avaliao, integrada pela Seo de Anlise e Orientao;
III- Diviso de Prestao de Contas e Inspeo, integrada pela Seo de Fiscalizao;
IV- Diviso de Auditoria, integrada pela Seo de Auditoria das Despesas de Pessoal.

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APRESENTAO

A estrutura de Controle Interno exerce o papel de assessoramento dos gestores na definio de
estratgias para gerenciamento de riscos, sua identificao e avaliao, bem como implantao e monitoramento de
unidades de controles internos visando mitigar os riscos apresentados nas contrataes pblicas.

Neste sentido, a Coordenadoria de Controle Interno, buscando cumprir as funes que lhe cabe, dentre
elas, a de orientar, e, ciente de que a orientao meio eficaz na preveno de falhas formais e materiais no uso de
recursos pblicos, disponibiliza o presente manual, em conformidade com o Procedimento Operacional Padro de
licitaes e contratos para aquisio de bens e servios do Poder Judicirio (Resoluo n 049/2011-TJ, de 17 de
outubro de 2011 - DJe 26/10/2011.

A Coordenao

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PROCEDIMENTO OPERACIONAL PADRO DO PODER JUDICIRIO DO RIO
GRANDE DO NORTE Resoluo n 049/2011-TJ, de 17 de outubro de 2011
(Desenvolvido pelo Grupo de Trabalho de elaborao dos Fluxogramas de Processos Administrativos)

1. AQUISIO DE BENS E SERVIOS DISPENSA DE LICITAO

Para solicitao de compras de materiais, equipamentos e servios dever ser observado o seguinte:

I. Pedido de Compra direta por Dispensa de Licitao:
o instrumento atravs do qual os rgos pertencentes ao Poder Judicirio solicitam Secretaria
Geral a aquisio de material de consumo, permanente/equipamento e servios no disponveis no
Departamento de Recursos Materiais. Sempre que possvel ser encaminhado juntamente com a
solicitao a estimativa de preos (mnimo de 03 propostas) e ainda, as certides de regularidade fiscal,
nos casos do (Art. 24, incisos I e II).

II. Legislao:

As despesas realizadas pelos rgos do Poder Judicirio devero obedecer as normas ditadas pela Lei
Federal n 8.666/1993, Lei n 10.520/2002, Resoluo n 043/2008-TJ/RN e Resoluo n 006/2011-
TCE/RN (revogada e atualizada pela Resoluo n 04/2013 do TCE/RN).

III. O Que necessrio para pedir:

Que o material ou servio esteja devidamente especificado, com todas as caractersticas tcnicas sem
indicao de marca e modelo;

LEMBRETES: Antes da emisso do pedido dever ser verificado a existncia de bens e servios licitados
por meio do Sistema Registro de Preos SRP. No site no Poder Judicirio do Estado, haver a
disponibilidade das Atas de Registro de Preos por material ou servio licitado.
A especificao detalhada do material ou servio fundamental para que se adquira exatamente o que o
solicitante necessita.

IV. Como Pedir:

Os rgos solicitantes devero programar suas compras no sentido de evitar as aquisies repetitivas
com DISPENSA de licitao, que so consideradas fracionamento de despesas, evitando, assim, o
certame licitatrio. Os casos especiais e emergenciais devero ser encaminhados com a devida exposio
de motivos que justifiquem a DISPENSA de licitao.

A solicitao dever ser enviada Secretaria Geral para conhecimento do pedido, e aps anlise enviar
ao Departamento de Recursos Materiais ou ao Departamento de Arquitetura e Engenharia, dependendo
do objeto pleiteado. Se for material ou servio de informtica, o pedido ser iniciado pelo AGILE.

LEMBRETE: Os pedidos de material de consumo continuam sendo solicitados pela requisio de
pedidos, ou seja, no haver nenhuma alterao nesse ato.

V. Como se processa a compra:

O solicitante emite o pedido de compra de material de consumo, equipamento e servios Secretaria
Geral que aps conhecimento, enviar o pleito para o Departamento de Recursos Materiais,
Departamento de Arquitetura e Engenharia ou Secretaria de Informtica, para anlise e instruo do
feito. Em seguida ser encaminhado para autuao.

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VI. Parecer Tcnico

Quando a aquisio de material, equipamento ou servio no for iniciada pelo solicitante, poder ser
solicitado parecer de quem necessita do material ou servio para ratificao da sua necessidade; Dever
ser observado, na avaliao para emisso do Parecer: a validade das propostas, e quanto mais rpido for
emitido o parecer, mais rpido ser adquirido o seu material ou servio; o material ou servio cotado, ou
seja, se a descrio da proposta atende s especificaes solicitadas.

Os pareceres devero ser emitidos ou ratificados pelos Secretrios ou Diretores dos rgos deste Poder
Judicirio. Quando se tratar de material ou equipamento de informtica os pareceres sero emitidos
pela Secretaria de Informtica.

Se a opo no for pelo menor preo, dever ser emitido parecer tcnico fundamentado, enfocando os
aspectos da razo da recusa do material ou servio de menor preo e os aspectos vantajosos da aquisio
do produto ou servio.
DISPENSA
VII. Do recebimento de materiais

Todo material adquirido ser entregue no Almoxarifado, nos casos de bens de consumo, ou no
Departamento de Patrimnio, os bens permanentes, que providenciar seus registros no patrimnio
deste Poder Judicirio (tombamento). Em seguida, o Almoxarifado ou o Departamento de Patrimnio
enviaro o material ao solicitante.

IMPORTANTE: Nenhum material poder ser recebido sem que antes tenha sido entregue no
Almoxarifado ou no Departamento de Patrimnio. O descumprimento deste procedimento implica em
responsabilidade por parte de quem recebeu o material, pelo ressarcimento, caso o mesmo no seja
localizado, nem tombado.

2. AQUISIO DE BENS E SERVIOS INEXIGIBILIDADE DE LICITAO

Para solicitao de compras de materiais de consumo, permanente/equipamento e servios dever ser
observado o seguinte nos caso de Inexigibilidade:

I. Pedido de compra direta por Inexigibilidade de licitao:

Trata-se de Procedimento adotado pela Administrao Pblica para aquisio de bens e servios nas
situaes em que invivel a competio em especial quando se tratar de fornecedor exclusivo, servio
tcnico profissional especializado ou, ainda artista consagrado pela crtica e pblico (artigo 25 da Lei
Federal N 8.666/93).

Sempre que possvel o pedido ser encaminhado juntamente com a justificativa de preo/balizamento de
preo. Deve constar ainda a razo pelo qual o fornecedor foi escolhido bem como as certides de
regularidade fiscal.

LEMBRETE: No caso de Capacitaes, Seminrios, Congressos etc, necessrio anexar o Folder do
evento.

II. Legislao:

As despesas realizadas pelos rgos do Poder Judicirio devero obedecer as normas ditadas pela Lei
Federal n 8.666/1993 (artigo 25), Artigo 25, inciso II, C/C o artigo 13, inciso VI nos casos de
Capacitao, Seminrios, Congressos, Lei n 10.520/2002, e Resoluo n 006/2011 do TCE/RN (revogada
e atualizada pela Resoluo n 04/2013 do TCE/RN).

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imprescindvel que conste na solicitao a motivao comprovada para a escolha do fornecedor ou
prestador do servio (Ex. Carta de exclusividade, Curriculum Comprovado, etc..)
O Pedido deve constar tambm alm da justificativa do preo, o balizamento (artigo 15, inciso V, da Lei
8.666/1993) dos preos praticados no mbito dos rgos e entidades da administrao pblica.
I
NEXIGIBILIDADE
IV. Como Pedir:

A solicitao dever ser enviada Presidncia nos casos de Capacitaes de servidores (Cursos,
seminrios, congressos etc ), ou a Secretaria Geral nos casos de Inexigibilidade com contratos e sem
contratos, onde sero avaliados no caso de capacitaes os aspectos da convenincia e oportunidade
remetendo ao setor competente.
Quando se tratar de Inexigibilidade com contratos e sem contratos o pedido ser enviado para a
Secretaria Geral para conhecimento do feito e posterior prosseguimento conforme fluxograma.

V. Como se processa a compra:

O solicitante requer o deferimento da inexigibilidade, seja para compra de material de consumo,
equipamento e servios Presidncia, Secretaria Geral (observar fluxograma). Aps o pedido o setor
competente no caso de capacitaes, analisar a convenincia e oportunidade, sendo indeferida,
retornar ao solicitante; Se deferida, ser procedida contratao direta. O pleito aps a anlise da
convenincia percorrer o caminho trilhado nos fluxogramas em anexo no Manual de Procedimentos.
Nos casos de inexigibilidade sem contratos e com contratos o pedido ser encaminhado a Secretaria
Geral, para conhecimento do feito e posterior prosseguimento, conforme fluxograma.

VI. Parecer Tcnico

Nas hipteses de cursos, capacitaes, seminrios, congressos etc, e nos casos de Inexigibilidade a
Assessoria Jurdica analisar o pedido quanto aos aspectos da legalidade, no tocante ao atendimento
dos artigos 25 e 26 da Lei Federal 8666/1993, bem como da classificao e disponibilidade oramentria.
Quando se tratar de Inexigibilidade com contrato a Assessoria Jurdica analisar o pedido quanto aos
aspectos da legalidade (artigo 25 e 26 da Lei 8666/1993), da Classificao e disponibilidade
oramentria e ainda quanto ao atendimento da Minuta do contrato aos requisitos do artigo 55 da Lei
8666/1993.
INEX
IGIBILIDADE
VII. Do recebimento de materiais



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3. AQUISIO DE PASSAGENS E DIRIAS

Para solicitao de aquisio de passagens e dirias dever ser observado o seguinte:

I. Pedido de passagem e dirias:

Trata-se de procedimento necessrio para realizao da emisso de dirias e passagens. O pagamento
de dirias visa precipuamente ao ressarcimento de despesas com hospedagem, alimentao e locomoo
urbana.

II. Legislao:

As despesas com Dirias devem atender aos seguintes dispositivos legais:
Resoluo n 56/2009-TJRN e Resoluo n 18/2001-TJRN, Resoluo n 73, de 28 de abril de 2009-CNJ,
Resoluo n 006/2011-TCE/RN (revogada e atualizada pela Resoluo n 04/2013 do TCE/RN).

III. O que necessrio para pedir:

imprescindvel que conste na solicitao cpia da deciso do Presidente, a proposta de concesso de
dirias (PCD) e sugestes de vo.
O Departamento de Material abrir o processo aps o recebimento pela Secretaria de Finanas da cpia
da deciso da presidncia, juntamente com a ordem de servio e entrar em contato com o solicitante
para que anexe nos autos o PCD requerimento de dirias.

IV. Como Pedir:

O solicitante dever preencher a Proposta de Concesso de Dirias (PCD) e encaminhar ao
Departamento de Material, quando solicitado pelo departamento no momento oportuno.

Importante: Deve constar nos autos do processo de Pedido de Dirias e passagens cpia da deciso do
presidente deferindo a capacitao, da Proposta de Concesso de dirias (PCD), bem como as sugestes
de vo.
PASSAGENS E DIRIAS
Lembrete: O magistrado ou servidor aps o retorno de viagem devem obrigatoriamente preencher o
Relatrio de Viagem - RV e entregar a Secretaria de Oramento e Finanas (artigos 16 e 17 da
Resoluo n 56/2009-TJRN).

V. Como se processa o pedido:

O Departamento de material, aps juntada dos documentos necessrios para o prosseguimento do
pedido, enviar os documentos para autuao.
Aps a autuao os autos sero remetidos para o Departamento de Recursos Humanos para que preste
informao quanto a situao funcional do magistrado ou servidor no tocante a frias, licena,
afastamento ou qualquer incompatibilidade que impea a concesso das dirias. Em seguida os autos
sero remetidos Secretaria de Oramento e finanas para informar se existe disponibilidade
oramentria, bem como ser o servidor ou magistrado est em dia com as prestaes de conta
anteriores.
Depois das informaes de estilo Secretaria de Finanas encaminha ou autos para a Presidncia, que
autorizando a despesa encaminha para a Secretaria Geral publicar a portaria e emitir as passagens,
aps os autos sero remetidos para Secretaria de Finanas para liquidao, pagamento e posterior
arquivamento.

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4. ADITIVO DE VALOR E DE PRAZO

Para solicitao de aditivo com alterao de valor e/ou de prazo dever ser observado o seguinte:

I. Pedido de alterao contratual aditivo de valor e de prazo:

Trata-se de instrumento pelo qual se formaliza as alteraes no contrato original firmado, nas situaes
previstas nos artigos 57 e 65, da Lei 8.666/93.

Da alterao de prazo:

No caso de prorrogao de prazos de incio de etapa de execuo,
de concluso e de entrega (Artigo 57, 1). Toda prorrogao de prazo deve ser justificada pelo
gestor/fiscal (artigo 57, 2) bem fundamentada, informando inclusive em qual (ais) inciso (s) do 1 do
referido artigo se enquadra o pedido de prorrogao.

Da alterao de valor:

No caso de aumento e/ou reduo de quantitativos a solicitao do gestor/fiscal deve ser acompanhada
da justificativa (artigo 65, caput) bem fundamentada, informando inclusive em qual alnea do Inciso I
do referido artigo se enquadra o pedido:

I. Unilateralmente pela administrao:

a) Quando houver modificao do projeto ou das especificaes, para melhor adequao tcnica aos seus
objetivos; (alterao qualitativa limites estabelecidos na Deciso n 215/99 TCU Plenrio).
b) Quando necessria a modificao do valor contratual em decorrncia de acrscimo ou diminuio
quantitativa de seu objeto, nos limites permitidos pela Lei 8.666/1993; (alterao quantitativa tem
limites previstos nos 1, do artigo.65).
ADITIVO DE VALOR E PRAZO
II. Legislao:

As alteraes contratuais oriundas de aditivos de prazo e de valor devero obedecer s normas ditadas
pela Lei Federal n 8.666/1993 (artigo 57 e 65), e Resoluo n 006/2011 do TCE/RN - revogada e
atualizada pela Resoluo n 04/2013 do TCE/RN. (No tocante ao procedimento e instrumentalizao
dos processos).


Da alterao de prazo:

imprescindvel que conste na solicitao a motivao comprovada, inclusive a referente a
vantajosidade (Resoluo n 006/2011-TCE/RN - revogada e atualizada pela Resoluo n 04/2013 do
TCE/RN) deste para a respectiva unidade administrativa que solicitou o aditamento quanto para a
alterao do prazo de execuo dos servios, constando em qual (ais) inciso (s) do 1 do artigo 57 da Lei
8.666/1993, se enquadra o pedido de prorrogao.
Deve constar ainda o Novo Cronograma de Execuo dos servios, bem como Cpia da Ordem de Servio
emitida pelo Departamento de Engenharia (DAE), Cpia do Contrato e, se for o caso, de seus Termos
Aditivos, ambos acompanhados da publicao de seus correspondentes extratos no Dirio da Justia na
ordem cronolgica, cpia da publicao da portaria de designao do gestor/fiscal no Dirio da Justia e
Certides de Regularidade Fiscal da empresa contratada.

Da alterao de valor:

imprescindvel que conste na solicitao a motivao comprovada (artigo 65, caput), inclusive a
referente a necessidade deste para a respectiva unidade administrativa (Resoluo n 006/2011-TCE/RN
- revogada e atualizada pela Resoluo n 04/2013 do TCE/RN) que solicitou o aditamento quanto a

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alterao do valor de execuo dos servios, constando em qual alnea do inciso I do artigo 65 da Lei
8.666/93 se enquadra o pedido.
Deve constar ainda a Planilha Oramentria contendo, alm dos quantitativos licitados, os suprimidos
e/ou acrescidos bem como o percentual correspondente a esses dois ltimos eventos, devidamente
assinada pelo gestor/ fiscal, se for o caso deve constar, o novo Cronograma de Execuo de Servios,
devidamente assinado pelo gestor, cpia da ordem de servio emitida pelo Departamento de Engenharia
(DAE) para incios dos trabalhos, Cpia do contrato e de seus Termos Aditivos, ambos acompanhados da
publicao de seus correspondentes extratos no Dirio da Justia na ordem cronolgica, cpia da
publicao da portaria de designao do gestor/fiscal no Dirio da Justia e Certides de Regularidade
Fiscal da empresa contratada.

IV. Como Pedir:

A solicitao dever ser enviada ao Departamento de Engenharia, que aps analisar e instruir o feito
com os documentos obrigatrios encaminhar os autos para o prosseguimento regular conforme
Fluxograma especfico.

V. Como se processa o pedido:

O solicitante elabora documento requerendo a alterao de prazo ou de valor com as devidas
justificativas e encaminha os autos ao Departamento de Engenharia (DAE), que aps analisar e instruir
o feito com a documentao obrigatria encaminhar o processo para o prosseguimento regular traado
no fluxograma especfico para cada caso.
O pleito aps a anlise da convenincia pela Secretaria Geral seguir para aprovao da Minuta
Contratual pela Assessoria Jurdica e Parecer do Controle Interno quanto a execuo da despesa. Que
aps seguir para autorizao ou no pela Presidncia deste Poder Judicirio, caso seja indeferida os
autos sero encaminhados para o DAE para dar cincia ao interessado e posterior arquivamento, caso
seja deferida os autos seguiro para a Diviso de Contratos elaborar o aditivo, colher assinatura da
contratada e anexar a garantia contratual (artigo 56 da Lei 8.666/1993). Aps este procedimento o
aditivo ser assinado pelo Ordenador de Despesa e encaminhado a Diviso de Contratos para
publicao do extrato do aditivo.
ADIT
IVO DE VALOR E PRAZO
VI. Parecer Tcnico:

Nas hipteses de prorrogao de prazos a Assessoria Jurdica analisar o pedido quanto aos aspectos da
legalidade, no tocante ao atendimento do artigo 57 da Lei Federal 8666/1993, bem como da classificao
e disponibilidade oramentria e do atendimento a Minuta do Contrato aos requisitos do artigo 55 da
Lei 8.666/1993.
Quando se tratar de alterao de valor a Assessoria Jurdica analisar o pedido quanto aos aspectos da
legalidade (artigo 65 da Federal 8666/1993) bem como da classificao e disponibilidade oramentria e
do atendimento a Minuta do Contrato aos requisitos do artigo 55 da Lei 8.666/1993.

VII. Do Gestor de Contratos

a pessoa responsvel por conduzir a execuo, o acompanhamento e fiscalizao do pleno
cumprimento dos convnios, contratos e instrumentos congneres no mbito do Poder Judicirio do Rio
Grande do Norte, de forma a garantir que seja cumprido o disposto nos planos de trabalho aprovado
pelos convenentes e ao atendimento s normas de administrao oramentria e financeira da
administrao pblica.

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5. AQUISIO POR REGISTRO DE PREO SEM CONTRATO e COM CONTRATO

Para solicitao de compras de materiais, equipamentos e servios devero ser observados o seguinte:

I. Aquisio atravs do Registro de Preo:

O Registro de Preos se constitui no conjunto de procedimentos para registro formal de preos relativos
prestao de servios e aquisio de bens, para contratao futuras;
Este tipo de aquisio serve para compras e contratao de servios preferencialmente quando houver
necessidade de contrataes freqentes, for mais conveniente a aquisio de bens com previso de
entregas parceladas ou contratao de servios necessrios administrao para o desempenho de suas
atribuies, no for possvel definir previamente o quantitativo a ser demandado pela administrao.
O Registro de Preos precedido de licitao, realizada nas modalidades concorrncia ou prego e deve
ocorrer prvia e ampla pesquisa de mercado (Lei n 10.520/2002, artigos 1 e 11 art. 3, 1 do Decreto
Federal n 3.931/2001) - o Decreto Federal n 3.931/2001 foi revogado e atualizado pelo Decreto Federal
n 7.892/2013, de 23 de janeiro de 2013.
O Conselho Nacional de Justia recomendou atravs do pedido de providncia n 2009.1000004261-2
que os tribunais adotem nas licitaes, preferencialmente, a modalidade prego eletrnico, salvo
demonstrada sua inviabilidade pela autoridade competente.

IMPORTANTE: Para aquisio por registro de preo, se faz necessrio que o solicitante ao pedir o bem
indique no pedido:

- A que Ata de Registro de Preo se refere;
- Qual (ais) item (ens) se refere;
- Qual o quantitativo necessrio;
- Justifique a necessidade da aquisio.

AQUISIO POR REGISTRO DE PREO
II. Legislao:

As aquisies de bens e servios atravs do Sistema de Registro de Preos do Poder Judicirio devero
obedecer as normas ditadas pela Lei Federal n 8.666/1993 (art. 15), Portaria n 43/2008-TJRN, Decreto
N 3.931/01 (revogado e atualizado pelo Decreto Federal n 7.892/2013, de 23 de janeiro de 2013),
Decreto n 5.450/05 Lei n 10.520/2002, e Resoluo n 006/2011-TCE/RN (revogada e atualizada pela
Resoluo n 04/2013 do TCE/RN).


Que o solicitante indique a qual Ata de Registro de Preo se refere, quais os itens, e quantidades que
deseja adquirir, justificando a necessidade da Aquisio e encaminhe o processo no caso de Registro de
Preo sem contrato para o Departamento de Materiais e no caso de Aquisio por Registro de Preos
com contrato para a Diviso de contratos.

IMPORTANTE: O solicitante deve verificar a existncia de bens e servios licitados por meio do Sistema
Registro de Preos que sero disponibilizadas no Site do Poder Judicirio do RN.
A especificao detalhada do material ou servio que se deseja adquirir fundamental para que se
adquira exatamente o que o solicitante necessita.
Os rgos solicitantes devero planejar as suas compras levando em considerao o prazo de validade
da ata no sentido de evitar as aquisies repetitivas e gastos desnecessrios.

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A aquisio por Registro de Preos sem contrato se utiliza para bens de entrega imediata, desde que no
gere obrigao futura. A aquisio de Registro de preos com contrato no caso de bens de entrega
imediata que gere obrigao futura.
ASIO POR REGISTRO DE
PREO
IV. Como se processa o pedido:

Da aquisio por Registro de Preo sem contrato:

A solicitao dever ser enviada ao Departamento de Material (Aquisio sem contrato), constando alm
da Ata a qual se refere o pedido, a que item ou itens se refere, a quantidade necessria para
atendimento do pleito. Aps recebimento da solicitao o Departamento de Material vai instruir o
processo, verificar data da validade da ata, quantidade disponvel, anexar certides e elaborar a ordem
de compra ou de servio quando for o caso. Aps a instruo os autos sero enviados para Secretaria
Geral para o prosseguimento regular do feito, conforme fluxograma.

Da aquisio por Registro de Preo com contrato:

A solicitao dever ser enviada a Diviso de Contratos, constando alm da Ata a qual se refere o
pedido, a que item ou itens se refere, a quantidade necessria para atendimento do pleito. Aps
recebimento da solicitao a Diviso de Contratos vai instruir o processo, verificar data da validade da
ata, quantidade disponvel, anexar certides e elaborar a Minuta Contratual. Aps
a instruo os autos sero enviados para Secretaria Geral para o prosseguimento regular do feito,
conforme fluxograma.

OBSERVAO: No caso de material ou servios de tecnologia da informao, o processo ser
encaminhado para a Secretaria de Informtica para anlise da convenincia e oportunidade nos termos
da PORTARIA N 192/2011-TJ de 22 de fevereiro de 2011, que instituiu comisso, composta de seis
membros, para se manifestar formal e previamente acerca de todos os processos administrativos
objetivando a aquisio de equipamentos e contratao de servios inerentes s atividades da Secretaria
de Informtica do Tribunal.
SI
O POR REGISTRO DE
V. Parecer tcnico:

Nas hipteses de aquisio atravs de Ata de Registro de Preos (ARP) a Coordenao de Controle
Interno verificar:

1 fase: se o procedimento est instrudo com a documentao exigida pelas normas vigentes (at o
momento da anlise), bem como se os atos de execuo oramentria esto previstos nas leis
oramentrias (PPA, LDO e LOA - no que couber, em cada caso especfico) e demais aspectos
relacionados despesa pblica.
2 fase: se o procedimento continuou a ser instrudo com os documentos exigidos pela legislao
especfica, e se os atos de execuo da despesa esto de acordo com as demais normas pertinentes a cada
caso (nota de empenho, documentos fiscais, entre outros).

VI. Do recebimento de materiais:

deste Poder Judicirio (tombamento).
Em seguida, o Almoxarifado ou o Departamento de Patrimnio enviaro o material ao solicitante.

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6. CONCORRNCIA, TOMADA DE PREO E CONVITE

Para os procedimentos de compra, aquisio ou contratao de bens e servios atravs de Licitaes, nas
modalidades de Concorrncia, Tomada de Preo e Convite dever ser observado o seguinte:

I. Da Licitao:

Licitao procedimento pelo qual a administrao seleciona a proposta mais vantajosa para contratar
o objeto de seu interesse, atravs das modalidades previstas no artigo 22 da Lei n 8.666/93 e na Lei n
10.520/02, observando os princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da
igualdade, da publicidade, da eficincia, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento
convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos.

II. Das modalidades de Licitao:

Concorrncia modalidade de licitao entre quaisquer interessados que, na fase inicial de habilitao
preliminar, comprovem possuir os requisitos mnimos de qualificao exigidos no edital para execuo
de seu objeto ( 1 do art. 22 da Lei n 8.666/93).
Tomada de Preos modalidade de licitao realizada entre interessados devidamente cadastrados ou
que atenderem a todas as condies exigidas para o cadastramento at o terceiro dia anterior data do
recebimento das propostas, observada a necessria qualificao ( 2 do art. 22 da Lei n 8.666/93).
Convite - Convite a modalidade de licitao entre interessados do ramo pertinente ao seu objeto,
cadastrados ou no, escolhidos e convidados em nmero mnimo de 3 (trs) pela unidade administrativa,
a qual afixar, em local apropriado, cpia do instrumento convocatrio e o estender aos demais
cadastrados na correspondente especialidade que manifestarem seu interesse com antecedncia de at
24 (vinte e quatro) horas da apresentao das propostas.
Prego modalidade de licitao adotada para a aquisio de bens e servios comuns. Consideram-se
bens e servios comuns aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser objetivamente
definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado (art. 1 da Lei n 10.520/02).
Concurso a modalidade de licitao entre quaisquer interessados para escolha de trabalho tcnico,
cientfico ou artstico, mediante a instituio de prmios ou remunerao aos vencedores, conforme
critrios constantes de edital publicado na imprensa oficial com antecedncia mnima de 45 dias.
Leilo a modalidade de licitao entre quaisquer interessados para a venda de bens mveis
inservveis para a administrao ou de produtos legalmente apreendidos ou penhorados, ou para
alienao de bens imveis previstas no art. 19, a quem oferecer o maior lance, igual ou superior ao valor
da avaliao. O leilo pode ser cometido a leiloeiro oficial ou a servidor designado pela Administrao
procedendo-se na forma da legislao pertinente. Todo bem a ser leiloado ser previamente avaliado
pela administrao para fixao do preo mnimo de arrematao. O Edital de Leilo deve ser
amplamente divulgado (Artigo 53, da Lei n 8.666/1993).

OBSERVAO: Este fluxograma se refere as seguintes modalidade de licitaes: Concorrncia, Tomada
de Preo e Convite. A diferena no tocante a tramitao do processo com relao ao prazo do Certame
para Convite, que de 10 (dez) dias.
CONCORRNCIA,
III. Tipos de Licitao:

Critrio de julgamento pela administrao para seleo da proposta mais vantajosa:

Menor preo: a escolha feita com base no menor preo oferecido, utilizado para compras e servios de
um modo geral.

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Melhor Tcnica: a escolha feita com base no menor preo oferecido. Utilizado para compras e servios
de um modo geral.
Tcnica e preo: a escolha feita com base na maior mdia ponderada entre propostas de preo e de
tcnica. Obrigatrio na contratao de bens e servios de informtica, nas modalidades de Tomada de
Preo e Concorrncia.
Maior lance ou oferta: nos casos de alienao de bens ou concesso de direito real de uso.
IV. Dos limites:

Observar o disposto no artigo 23 da Lei 8666/1993.

V. Critrios para identificar a situao mais indicada para aplicar uma das modalidades comuns de
Licitao:

O principal critrio para a escolha entre Concorrncia, Tomada de Preo e Convite o preo do objeto a
ser licitado, nesse caso a natureza do objeto um aspecto secundrio conforme o valor do objeto
(compra, servio ou obra), o administrador deve escolher qual dessas trs modalidades adotar. A regra
geral a concorrncia, a modalidade mais ampla de licitao. As excees so nos casos em que, pelas
peculiaridades do contrato, se exija concurso ou leilo ou ainda, em decorrncia de seu reduzido valor,
seja admitida a Tomada de Preos ou o Convite.
Para os contratos comuns, nas situaes de compras, servios e obras o procedimento a ser adotado a
Concorrncia, salvo se o valor autorizar a opo por outra modalidade comum de Licitao.

IMPORTANTE: O Conselho Nacional de Justia recomendou atravs do pedido de providncia n
2009.1000004261-2 que os tribunais adotem nas licitaes, preferencialmente, a modalidade prego
eletrnico, salvo demonstrada sua inviabilidade pela autoridade competente.

VI. Legislao utilizada para Concorrncia, Tomada de Preo e Convite:

Os procedimentos para compras, aquisio ou contratao de bens e servios devero obedecer as
normas ditadas pela Lei Federal n 8.666/1993, e Resoluo n 006/2011-TCE/RN (revogada e atualizada
pela Resoluo n 04/2013 do TCE/RN) no tocante aos procedimentos administrativos.

VII. O que necessrio para pedir:

Que o solicitante instrua o processo, justificando a necessidade do objeto do contrato. Se faz necessrio
estimar o valor total da obra, do servio ou bem a ser licitado, mediante realizao de pesquisa de
mercado.
Observao: No caso de aquisio de materiais ou bens com especificaes tcnicas de Engenharia ou
informtica o processo ser encaminhado ao setor competente para elaborao do termo de referncia e
das propostas.
Deve constar no pedido de solicitao:
a) Justificativa da real necessidade do objeto do contrato (o qu, para qu e por qu);
b) Termo de Referncia;
c) Pesquisa Mercadolgica (Juntar no mnimo trs fornecedores ou prestadores de servios do ramo
compatvel com o objeto contratado nos termos do artigo 16, da Resoluo n 006/2011-TCE) - revogada e
atualizada pelo artigo 20, da Resoluo n 04/2013-TCE.

VIII. Como se processa o pedido:

A solicitao dever ser enviada ao Departamento de Materiais, constando justificativas, Termo de
Referncia e propostas, que aps recebimento o Departamento realizar uma anlise da pesquisa
mercadolgica. Exceto no caso de aquisio de materiais ou bens com especificaes tcnicas de
engenharia ou de informtica, o qual o Departamento de Material encaminhar o processo ao setor
competente para elaborao do Termo de Referncia e da pesquisa. Aps a instruo processual os autos
seguiro o rito estabelecido no Fluxograma.
OBSERVAO: O prazo estimado para a realizao do certame para Tomada de Preo e Concorrncia
de 45 (quarenta e cinco) dias e Convite de 10(dez) dias.

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IX. Parecer Tcnico:

O procedimento em primeiro momento passa pela Coordenao de Controle que verificar se o
procedimento est instrudo com a documentao exigida pelas normas vigentes (at o momento da
anlise), ou seja, analisar a pesquisa mercadolgica, a rubrica oramentria, a justificativa e o termo
de referncia.
No segundo momento ser a vez do Parecer, emitido pela Assessoria Jurdica que se realiza anlise e
aprova as minutas, nos termos do pargrafo nico do art.38 da Lei Nacional n 8.666/93.
A Assessoria Jurdica aps a realizao do Certame seja em qual modalidade emitir parecer acerca da
legalidade do Certame.

Observao: A Resoluo n 006/2011, Artigo 16, inciso VII, a (revogada e atualizada pela Resoluo n
04/2013, Artigo 20, inciso VII, a) trata da composio do Processo de realizao da despesa pblica
pelo Regime Comum em Caso de Licitao, tendo algumas diferenas com relao a modalidade.

7. FORMALIZAO DE CONTRATO DECORRENTE DE CONCORRNCIA, TOMADA DE PREO E
CONVITE

Para solicitao de compras de materiais, equipamentos e servios dever ser observado o seguinte:

I. Aquisio atravs de Concorrncia, Tomada de Preo e Convite:

Contratos Todo e qualquer ajuste entre rgo ou entidades da Administrao pblica e particulares
em que haja acordo de vontade para a formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja
qual for a denominao utilizada (Lei n 8.666/1993).
O Contrato o instrumento que formaliza o acordo feito com a empresa, quando realizado uma
licitao para servio, fornecimento de material, ou compra de algum bem. Nem todas as licitaes
geram contrato. O Artigo 54 da Lei 8.666/93 expe o regulamento a que devem obedecer os contratos,
sob o mbito do direito pblico. Os artigos 60 a 67 da Lei n 8.666/1993 estabelecem orientaes para
elaborao dos contratos.

II. Legislao:

Os procedimentos de compras de materiais, equipamentos e servios deste Poder Judicirio atravs das
modalidades de licitaes: Concorrncia, Tomada de Preo e Convite devem obedecer a Lei Federal n
8.666/93 e suas alteraes e Resoluo n 006/2011 do TCE/RN (revogada e atualizada pela Resoluo n
04/2013 do TCE/RN).

III. O que necessrio para contratar:

Aps a emisso das certides de regularidade fiscal e da nota de empenho pela Secretaria de Oramento
e Finanas, os autos sero remetidos a Diviso de Contratos para anexar ao Processo originrio o
contrato, colher assinatura do contratante e verificar a validade das certides de regularidade fiscal,
atualizando quando necessrio. Depois destas providencias a Diviso de Contratos encaminha o
processo para a presidncia, para colher assinatura do ordenador de despesa, bem como aguardar a
indicao do gestor do contrato. Aps os autos retornam para a diviso publicar o extrato do contrato, a
Portaria de nomeao do Gestor pelo ordenador de despesa e remete os autos para a Coordenao de
Controle Interno emitir Parecer no tocante a execuo oramentria e financeira, aps os autos sero
remetidos para a Secretaria de Oramento e finanas para liquidar, pagar e aguardar futuras medies
no caso de obras de engenharia.
OBSERVAO: Antes da remessa dos autos para a Secretaria de Oramento e Finanas, a Diviso de
Contratos anexa a garantia contratual. (o prazo para anexar a garantia contratual de 10(dez) dias, a
contar da data de assinatura do contrato).

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IMPORTANTE: As certides so documentaes obrigatrias exigvel como condio prvia para a
liquidao da despesa: Idoneidade do contratante; Certido Negativa de Dbito junto ao INSS;
Certificado de Regularidade do FGTS, Certides probatrias da regularidade com as Fazendas Federal,
Estadual e/ou Municipal.

OBSERVAO: A Lei n 12.440, de 07 de julho de 2011, alterou a redao do inciso IV do art.27 da Lei
8.666, incluindo mais uma certido de obrigatoriedade a de regularidade fiscal e trabalhista com prazo
de validade para vigorar aps 180 (cento e oitenta) dias contada da data da emisso da Lei.

IV. Do recebimento de materiais:



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8. PREGO PRESENCIAL E ELETRNICO

Para pedido de compra de bens e servios atravs de Prego presencial ou eletrnico:

I. Do Prego:

Licitao procedimento pelo qual a administrao seleciona a proposta mais vantajosa para contratar
o objeto de seu interesse, atravs das modalidades previstas no artigo 22 da Lei n 8.666/93 e na Lei n
10.520/02, observando os princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da
igualdade, da publicidade, da eficincia, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento
convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos.
Prego modalidade de licitao adotada para a aquisio de bens e servios comuns. Consideram-se
bens e servios comuns aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser objetivamente
definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado (art. 1 da Lei n 10.520/02).
Essa a modalidade no qual o fornecimento de bens e servios comuns disputado em sesso pblica
em que os licitantes apresentam suas propostas de preo por escrito e por lances, que podem ser verbais
ou na forma eletrnica, independentemente do valor estimado da contratao. Os licitantes aps a
apresentao das propostas com os preos escritos tm a faculdade de reduzi-las mediante lances
verbais ou via internet. Ao contrrio do que ocorre nas demais modalidades, em prego a escolha da
proposta feita antes da anlise da documentao, razo maior da celeridade que envolve o
procedimento.
A modalidade de prego no possui carter obrigatrio, mas sua celeridade e sua aplicabilidade a
qualquer valor estimado a tornam prioritria entre as demais modalidades, para a contratao de bens
e servios comuns. No caso da no realizao do certame na modalidade Prego Eletrnico, se faz
necessrio que a deciso pela inviabilidade de utilizao dessa modalidade seja justificada pelo dirigente
ou autoridade competente, de forma motivada e circunstanciada.

IMPORTANTE: O Conselho Nacional de Justia recomendou atravs do pedido de providncia n
2009.1000004261-2 que os tribunais adotem nas licitaes, preferencialmente, a modalidade prego
eletrnico, salvo demonstrada sua inviabilidade pela autoridade competente.

II. Legislao:

Os procedimentos para Licitaes atravs de prego devero obedecer as normas ditadas pela Lei
Federal n 8.666/1993 e suas alteraes posteriores, Lei Federal n 10.520, de 17/06/2002 (Lei do
Prego). Decreto Estadual 17.144/2003, Decreto Estadual 17.145/2003, Resoluo n 043/2008-TJ,
Portaria 274/2005-TJ, Portaria 218/2006-TJ e Resoluo n 006/2011 do TCE/RN (revogada e atualizada


Que o solicitante instrua o processo, justificando a necessidade do objeto do contrato. Faz-se necessrio
estimar o valor total do bem ou servio comum a ser licitado, mediante realizao de pesquisa de
mercado.

Observao: No caso de aquisio de materiais ou bens com especificaes tcnicas de Engenharia ou
informtica o processo ser encaminhado ao setor competente para elaborao do Termo de Referncia e
da realizao da pesquisa mercadolgica.

Deve constar no pedido de solicitao:
1- Justificativa da real necessidade do objeto do contrato ( o qu, para qu e por qu);
2- Termo de Referncia;
3- Pesquisa Mercadolgica (Juntar no mnimo trs fornecedores ou prestadores de servios do ramo
compatvel com o objeto contratado nos termos do artigo 16, da Resoluo n 006/2011-TCE - revogada e
atualizada pelo artigo 20, da Resoluo n 04/2013-TCE).

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IV. Como se processa o pedido:

A solicitao dever ser enviada ao Departamento de Materiais, constando justificativas, Termo de
Referncia e propostas, que aps recebimento o Departamento realizar uma anlise da pesquisa
mercadolgica. Exceto no caso de aquisio de materiais ou bens com especificaes tcnicas de
engenharia ou de informtica, o qual o Departamento de Material encaminhar o processo ao setor
competente para elaborao do Termo de Referncia e realizao da pesquisa mercadolgica. Aps a
instruo processual os autos seguiro o rito estabelecido no Fluxograma.

OBSERVAO: O prazo estimado para a realizao do certame 20 (vinte) dias.

V. Parecer Tcnico

O procedimento em primeiro momento passa pela Coordenao de Controle que verificar se o
procedimento est instrudo com a documentao exigida pelas normas vigentes (at o momento da
anlise), ou seja, analisar a pesquisa mercadolgica, a rubrica oramentria, a justificativa e termo de
referncia.
No segundo momento ser a vez do Parecer Jurdico, emitido pela Assessoria Jurdica que se realiza
anlise e aprova as minutas, nos termos do pargrafo nico do art.38 da Lei Nacional n 8.666/93.
A Assessoria Jurdica aps a realizao da licitao seja presencial ou eletrnico emitir parecer acerca
da legalidade do Certame.

Observao: A Resoluo n 006/2011, Artigo 16, inciso VII, a (revogada e atualizada pela Resoluo n
04/2013, Artigo 20, inciso VII, a) trata da composio do Processo de realizao da despesa pblica
pelo Regime Comum em Caso de Licitao, tendo algumas diferenas com relao a modalidade.

9. FORMALIZAO DE CONTRATO DECORRENTE DE PREGO PRESENCIAL E ELETRNICO

Para os procedimentos de aquisio de bens e servios comuns, atravs do procedimento licitatrio de
Prego.

I. Do contrato:

Contrato Todo e qualquer ajuste entre rgo ou entidades da Administrao pblica e particulares
em que haja acordo de vontade para a formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja
qual for a denominao utilizada (Lei n 8.666/1993).
O Contrato o instrumento que formaliza o acordo feito com a empresa, quando realizada uma
licitao para servio, fornecimento de material, ou compra de algum bem. Nem todas as licitaes
geram contrato. O Artigo 54 da Lei 8.666/93 expe o regulamento a que devem obedecer aos contratos,
sob o mbito do direito pblico. Os artigos 60 a 67 da Lei n 8.666/1993 estabelecem orientaes para
elaborao dos contratos.

II. Legislao:

Os procedimentos para Licitaes atravs de prego devero obedecer as normas ditadas pela Lei
Federal n 8.666/1993 e suas alteraes posteriores, Lei Federal n 10.520, de 17/06/2002 (Lei do
Prego). Decreto Estadual 17.144/2003, Decreto Estadual 17.145/2003, Resoluo n 043/2008-TJ,
Portaria 274/2005-TJ, Portaria 218/2006-TJ e Resoluo n 006/2011 do TCE/RN (revogada e atualizada

III. O Que necessrio para contratar:

Aps a emisso das certides de regularidade fiscal e da nota de empenho pela Secretaria de Oramento
e Finanas, os autos sero remetidos a Diviso de Contratos para anexar ao Processo originrio o
contrato, colher assinatura do contratante e verificar a validade das certides de regularidade fiscal,

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atualizando quando necessrio. Depois destas providencias a Diviso de Contratos encaminha o
processo para a presidncia para colher assinatura do ordenador de despesa, bem como aguardar a
indicao do gestor do contrato. Aps os autos retornam para a Diviso (DCC) publicar o extrato do
contrato, a Portaria de nomeao do Gestor pelo ordenador de despesa e remete os autos para a
Coordenao de Controle Interno para emitir parecer no tocante a execuo oramentria e financeira,
aps os autos sero remetidos a Secretaria de Oramento e finanas para liquidao, pagamento e
posterior arquivamento.

OBSERVAO: Antes da remessa dos autos para a Secretaria de Oramento e Finanas, a Diviso de
Contratos anexa a garantia contratual (o prazo para anexar a garantia contratual de 10 (dez) dias, a
contar da data de assinatura do contrato. O Gestor do Contrato recebe 1 via do Contrato e da portaria
no qual foi nomeado.

IMPORTANTE: As certides so documentaes obrigatrias exigvel como condio prvia para a
liquidao da despesa: Idoneidade do contratante; Certido Negativa de Dbito junto ao INSS;
Certificado de Regularidade do FGTS, Certides probatrias da regularidade com as Fazendas Federal,
Estadual e/ou Municipal.
A Lei n 12.440, de 07 de julho de 2011, alterou a redao do inciso IV do art.27 da Lei 8.666, incluindo
mais uma certido de obrigatoriedade a de regularidade fiscal e trabalhista com prazo de validade para
vigorar aps 180 (cento e oitenta) dias contada da data da emisso da Lei.

IV. Do recebimento de materiais

FORMALIZAO ECORRENTE DE PREGO PRESENCIAL E ELETRNICO

10. TABELA DE PRAZOS

FLUXOGRAMAS
TEMPO ESTIMADO PARA TRAMITAO DO
PROCESSO
Dispensa sem contrato 33 dias
Dispensa com contrato 40 dias
Inexigibilidade sem contrato 25 dias
Inexigibilidade com contrato 36 dias
Inexigibilidade Cursos 16 dias
Passagens e Dirias 9 dias
Aditivo de Valor 40 dias
Aditivo de Prazo 33 dias
Aquisio Registro de Preo sem contrato 26 dias
Aquisio Registro de Preo com contrato 34 dias
Fluxograma Concorrncia, Tomada de Preo 80 dias
Fluxograma Convite 45 dias
Formalizao de Contrato Decorrente de
Concorrncia, Tomada de Preo e Convite
16 dias
Prego Presencial e Eletrnico 55 dias
Formalizao de Contrato Decorrente de Prego
Presencial e Eletrnico
16 dias

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OBS: Os prazos de Inexigibilidade, Dispensa e Prego esto com os prazos acima do estabelecido pelo
Conselho Nacional de Justia conforme quadro abaixo:

Indicador do Poder
Judicirio Nacional
Descrio Meta
8 - ndice de agilidade
na tramitao dos
processos de
aquisio de bens e
servios.
% entre processos de aquisio de bens e servios
finalizados no prazo padro, em relao ao total:
- 120 dias, para concurso e concorrncias dos tipos
empreitada integral, tcnica ou tcnica e preo;
- 105 dias, para demais concorrncias e
tomada de preos dos tipos tcnica e tcnica e preo;
- 60 dias, para demais tomadas de preos;
- 50 dias, para convites e prego,
- 8 dias para dispensa e inexigibilidade
Obter 90% dos
processos de
aquisio de bens e
servios finalizados
no prazo padro, at
2014.

11. ANEXOS

11.1 Documentao Normativa de Referncia

1. Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1998.
2. Lei Federal n 4.320, de 17/03/1964 (Lei do Oramento).
3. Lei Federal n 8.666, de 21/06/1993 (Lei de Licitaes e Contratos).
4. Lei Federal n 10.520, de 17/06/2002 (Lei do Prego).
5. Lei complementar n 101, de 04/05/2000 (Lei de Responsabilidade na Gesto Fiscal).
6. Decreto Federal n 3.555, de 08/08/2000 (Regulamento do Prego).
7. Decreto Federal n 5.450, de 31/05/2005 (Regulamenta o Prego Eletrnico).
8. Decreto Federal n 3.931, de 19/09/2001 (Regulamenta o Registro de Preo) - revogado e atualizado
pelo Decreto Federal n 7.892/2013, de 23 de janeiro de 2013.
9. Decreto Estadual n 17.144, de 16/10/2003 (aprova o Regulamento para modalidade de Licitao
denominada Prego).
10. Decreto Estadual n 17.145/2003, de 16/10/2003 (dispe sobre os procedimentos para realizao de
licitaes na modalidade Prego Eletrnico).
11. Resoluo n 006/2011, de 22/06/2011 do TCE/RN (regulamenta os modos de composio, elaborao
e organizao das contas pblicas) Revogada e atualizada pela Resoluo n 04/2013-TCE/RN, de
31/01/2013 (Regulamenta a transparncia da gesto fiscal e os procedimentos de apresentao dos
instrumentos de planejamento governamental ao Tribunal de Contas do Estado do RN, e d outras
providncias).
12. Resoluo n 043/2008-TJ (Regulamento o Sistema de Registro de Preo no mbito do Poder
Judicirio do RN).
13. Resoluo n 56/2009-TJRN (Dispe sobre a concesso e pagamento de dirias aos Magistrados e
Servidores do Poder Judicirio do Rio Grande do Norte).
14. Resoluo n 18/2011-TJRN (Altera a redao de dispositivo do artigo 5 da Resoluo 056/2009-TJ,
que dispe sobre a Concesso e Pagamento de dirias aos magistrados e servidores do Poder Judicirio
do RN).
15. PPA (Plano Plurianual).
16. LDO (Lei de Diretrizes Oramentrias).
17. LOA (Lei Oramentria Anual).
18. QDD (Quadro de detalhamento da despesa).
19. Portaria n 448/2002- STN, de 13/09/2002.
20. Portaria Conjunta STN/SOF n 04, de 30/11/2010 (Manual de Contabilidade aplicada ao setor
pblico).
21. Portaria n 274/2005-TJ, de 14/04/2005 (adota e regulamenta a modalidade de Prego).
22. Portaria n 218/2006-TJ, de 08/03/2006 (adota modalidade de licitao denominada Prego
Presencial).

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11.2 Glossrio

1. Adjudicao - o ato pelo qual se atribui ao vencedor o objeto da licitao, para a subseqente
efetivao do contrato administrativo. o ato constitutivo do direito do licitando a contratar com a
administrao, quando esta se dispuser a firmar o ajuste.
2. Autuar Significa reunir documento em sequncia e em ordem cronolgica, sempre de ordem de uma
autoridade competente, em volume prprio com capa devidamente numerada, que se chama,
genericamente de processo. Tem por base o art. 15, incs. I a IV, da Resoluo n 006/2011-TCE/RN
(revogada e atualizada pelo o art. 19, incs. I a IV, da Resoluo n 04/2013-TCE/RN).
3. Empenho- uma reserva que se faz, ou garantia que se d ao fornecedor ou prestador de servio, com
base em autorizao e deduo da dotao respectiva, de que o fornecimento ou o servio contratado
ser pago, desde que observadas s clusulas contratuais e editalcias. a primeira etapa da execuo
da despesa, e realiza-se aps a autorizao pela autoridade competente. Tem por base o art. 60, da Lei
n 4.320/1964.
4. Execuo oramentria - Como sendo a utilizao dos crditos consignados no Oramento ou Lei
Oramentria Anual - LOA. J a execuo financeira, por sua vez, representa a utilizao de recursos
financeiros, visando atender realizao dos projetos e/ou atividades atribudas s Unidades
Oramentrias pelo Oramento. Ocorrem concomitantemente por estarem atreladas uma a outra.
Havendo oramento e no existindo o financeiro, no poder ocorrer a despesa. Por outro lado, pode
haver recurso financeiro, mas no se poder gast-lo, se no houver disponibilidade oramentria.
5. Fiscal do contrato - o responsvel pela fiscalizao da execuo dos servios, no que se refere aos
aspectos tcnicos inerentes aos mesmos, sendo de sua competncia as visitas s obras, instruo do
dirio de obras, justificativa para os aditivos, certificao da prestao dos servios, por medio, bem
como prestar informaes ao gestor de todas as ocorrncias que exijam alguma alterao ou resciso
contratual.

OBSERVAO: O Gestor de Contratos poder acumular tambm as funes de fiscalizao, mas o
fiscal no poder assumir a responsabilidade do gerenciamento. Ao Gestor e apenas a ele, caber a
responsabilidade pela assinatura de documentos e tomada de decises gerenciais relativas a execuo do
contrato.

6. Garantia contratual - a Administrao pode exigir prestao de garantia nas contrataes de obras,
servios e fornecimentos, para assegurar a execuo do contrato e evitar prejuzos ao patrimnio
pblico. A exigncia dessa garantia faculdade atribuda Administrao, que deve avaliar sua
necessidade de acordo com a complexidade do objeto do contrato. O valor da garantia no pode
exceder a 5% do valor total do contrato, exceto quanto a fornecimentos, obras e servios de grande vulto,
quando o valor da garantia pode ento ser elevado para at 10%. Tem por base o art. 56, da Lei n
8.666/1993.
7. Gesto de Contratos- um conjunto de procedimentos administrativos que envolvem a superviso, o
acompanhamento, a fiscalizao e a interveno na execuo contratual, de tal forma que garanta a fiel
observncia das clusulas contratuais e a perfeita realizao do objeto, que tem como fundamento o
atendimento de uma necessidade pblica, considerando os aspectos tcnicos da contratao, o
cronograma de trabalho e a qualidade do material e servios contratados.
8. Gestor de contrato - o responsvel pelo acompanhamento do contrato no que se refere aos aspectos
administrativos do mesmo, tais como : manuteno das condies referentes s regularidade fiscal da
empresa, acompanhamento dos prazos de vigncia e execuo, solicitaes de aditivos, etc. aquele que
por delegao, tm a funo de administrar contratos desde o incio at o seu final.
9. Homologao o ato de controle pelo qual a autoridade competente, a quem incumbe a deliberao
final sobre o julgamento, confirma a classificao das propostas e adjudica o objeto da licitao ao
proponente vencedor.
10. Liquidao- Consiste na verificao do direito adquirido pelo credor, tendo por base os ttulos e
documentos comprobatrios do respectivo crdito, ou seja, a comprovao de que o credor cumpriu
todas as obrigaes constantes do empenho. Esse estgio tem por finalidade reconhecer ou apurar a
origem e o objeto do que se deve pagar, a importncia exata a pagar e a quem se deve pagar para
extinguir a obrigao. a segunda etapa da execuo da despesa e concluda com a entrega do bem ou
servio pelo fornecedor e o recebimento do mesmo pelo contratante, ou seja, da comprovao da entrega
do material ou da prestao efetiva do servio. Tem por base o art. 63, da Lei n 4.320/1964.

26

11. Nota de Empenho- o documento que materializa o empenho, ou seja, empenho o ato enquanto a
Nota de Empenho o documento que o materializa.
12. Ordem de Compra ou de Servio - A ordem de compra ou de servio precedida de uma solicitao,
diz respeito a toda aquisio remunerada de bens ou servios para fornecimento de uma s vez ou
parceladamente, representando todas as condies em que foi feita a negociao tais como: material,
quantidade, preos, etc. servindo tambm como ordenadora de despesa, autorizando a emisso da nota
de empenho, formalizando o processo de compra/servio realizado.
13. Ordenador de Despesa toda e qualquer autoridade de cujos atos resultarem emisso de empenho,
autorizao de pagamento, suprimento ou dispndio de recursos da Administrao (art. 80 da Lei n
4320/1964). Trata-se de conceito dado pelo art. 80, do Decreto-Lei Federal n 200/1967.
14. Pagamento - Consiste na entrega de numerrio ao credor, extinguindo dessa forma o dbito ou
obrigao. o despacho exarado por autoridade competente, determinando que a despesa seja paga. a
terceira e ltima fase da execuo da despesa e tem por base o art. 65, da Lei n 4.320/1964.
15. Pedido de Realizao de Despesa e Contratao- Documento inicial do processo de despesa, atravs
do qual o solicitante, aps identificar as suas necessidades, requer justificando a real necessidade da
contratao de obras, servios de engenharia, bens permanente e de consumo e outros servios ao
ordenador de despesa do rgo, com a definio precisa, suficiente e clara do objeto da contratao. Tem
como base o art. 16, I, a e b, da Resoluo n 06/2011-TCE/RN (revogada e atualizada pelo art. 20, I,
a e b, da Resoluo n 04/2013-TCE/RN).
16. Pesquisa de Preo Procedimento que tem por finalidade apurar o valor estimado da contratao
requisitada, que deve ser efetuado por servidor pblico, junto a, no mnimo, trs fornecedores ou
prestadores de servio do ramo compatvel ao objeto a ser contratado. Tem como base o art. 16, inc.
XXVI, 1, da Resoluo n 006/2011 do TCE/RN (revogada e atualizada pela Resoluo n 04/2013 do
TCE/RN), e no art. 15, inc. V, 1, da Lei n 8.666/1993.
17. Responsveis pela licitao- Agentes pblicos, designados pela autoridade de competncia, mediante
ato administrativo prprio. Esto sujeitos regra de licitar, prevista na Lei n 8.666/1993, alm de
rgos integrantes da administrao direta, os fundos especiais, as autarquias, as fundaes pblicas,
as empresas pblicas, as sociedades da economia mista e demais entidades controladas direta e
indiretamente pela Unio, Estado, Distrito Federal e Municpios.
18. Seguro garantia seguro que garante o fiel cumprimento das obrigaes assumidas por empresas
em licitaes e contratos. Tem por base o art. 56, 1, inc. II, da Lei n 8.666/1993.

Obs.: A ntegra de todos os fluxogramas encontra-se disponvel na Resoluo n 49/2011 (DJe 26/10/2011).

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ANEXOS

28


SUPRIMENTO DE FUNDOS
CARTILHA DO SUPRIDO
1

Natal-RN
2013

1
Revisada/atualizada pelo servidor Ismar Emilson Bezerra Simina

29

SUMRIO

1. DESCRIO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS......................................................... 30
2. DA CLASSIFICAO DAS DESPESAS...................................................................... 30
3. DA RESTRIO CONCESSO DO SUPRIMENTO DE FUNDOS....................... 30
4. FORMALIZAO DO PROCESSO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS.....................
4.1. DA CONDIO PARA CONCESSO..................................................................
4.1.1 Do ato de concesso ......................................................................................
4.2. DA APLICAO....................................................................................................
4.3. DA PRESTAO....................................................................................................
31
31
32
33
34
5. DOS PRAZOS.................................................................................................................
5.1. PRAZO PARA APLICAO DOS RECURSOS....................................................
5.2. PRAZO PARA PRESTAO DOS RECURSOS...................................................
35
35
36
6. DA UTILIZAO DAS NOTAS FISCAIS.................................................................... 37
7. DA RETENO DE IMPOSTOS.................................................................................. 38
8. LEGISLAO PERTINENTE...................................................................................... 40
9. MODELO DE DOCUMENTOS UTILIZADOS EM UM PROCESSO......................... 42

30

1.DESCRIO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS

O suprimento de fundos ou adiantamento consiste na solicitao de numerrio pelo magistrado
e entrega ao servidor para a realizao de despesa precedida de empenho na dotao prpria de despesa
a realizar, que, por sua natureza ou urgncia, no possa subordinar-se ao processo normal da execuo
oramentria e financeira.
O regime de adiantamento deve ser utilizado para os gastos emergenciais, de pequeno vulto e
pronto pagamento classificados no art. 56 da Lei 4041/71, e os limites para concesso deste podem
variar de R$ 1.000,00 (hum mil reais), R$ 2.000,00 (dois mil reais) ou 3.000,00 (trs mil reais),
dependendo da Comarca ou Unidade do Tribunal de Justia, conforme inc. I do art. 3 da Portaria n
336/2013-TJRN, sendo vedada sua utilizao para despesas planejveis (no carecem de urgncia
devidamente comprovada) e para o fracionamento da despesa ou dos documentos comprobatrios (NF,
Fatura, Recibo, Cupom fiscal).

2.DA CLASSIFICAO DAS DESPESAS

As naturezas das despesas de produtos e servios, utilizados em Suprimento de fundos so
classificadas de acordo com o Art. 56 da Lei 4041 de 17.12.1971 e Portaria STN n 448, de 13 de
setembro de 2002 e com o advento da Resoluo n 003/2011-TJ, de 02.02.2011, passaram a contar com
a figura do subelemento, conforme abaixo.

NATUREZA DA DESPESA CDIGO DA DESPESA SUBELEMENTO
Material de Consumo 339030 034
Outros Serv. Terceiros - P.Fsica 339036 031
Outr Serv. Terceiros - P.Jurdica 339039 048

OBS>: Por exemplo, a tarifa dgua no poder ser paga por suprimento tendo em vista ser uma despesa
planejada, ir ocorrer todo ms, diferente de uma fechadura de uma porta de acesso ao prdio que, alheia a nossa
vontade, se quebra e, neste caso perfeitamente possvel utilizar o suprimento.

OBS>: Na iminente dvida do suprido em qual natureza utilizar a despesa, consultar a Portaria STN 448/2002.

3.DA RESTRIO CONCESSO DO SUPRIMENTO DE FUNDOS

(Art. 6 da Portaria n 336/2013-TJ)

No poder ser concedido Suprimento de Fundos a:

I aquele que j seja responsvel por dois suprimentos;

II Ao suprido em atraso na prestao de contas de suprimentos e a Servidor que estiver respondendo a
algum processo administrativo disciplinar ou criminal;

III Ao servidor que no esteja em efetivo exerccio de cargo pblico ou afastado de suas funes por
motivo de frias ou licena;

IV Aos colaboradores sem vnculo empregatcio com o Tribunal;

31

V A todo e qualquer Servidor no lotado nas Unidades constantes da tabela do Art. 3, inciso I,
excetuando-se aqueles autorizados pelo Presidente do Tribunal;

VI Ao Chefe de Almoxarifado e Patrimnio, ou a responsvel pela guarda do material a ser adquirido;

VII Ao ordenador de despesa.

(Art. 57 da Lei n 4041/71)

Art. 57. No se far novo adiantamento:

I a quem no haja prestado contas, no prazo legal, de 2 (dois) adiantamentos anteriormente
concedidos;

II a quem, dentro de 30 (trinta) dias, deixar de atender a notificao para regularizar prestao de contas.

(Art. 59 da Lei n 4041/71)

Art. 59. A aplicao dos adiantamentos no poder fugir s normas, condies e finalidades constantes
da sua requisio e obedecer aos seguintes princpios:

I as despesas somente podero ser efetivadas depois da entrega do remunerrio;

II o prazo de aplicao do adiantamento no poder exceder de 60 (sessenta) dias, contados do seu
recebimento, salvo nos casos de despesas a serem realizadas no interior ou fora do Estado, quando o
adiantamento poder ser utilizado at 90 (noventa) dias;

III os saldos no utilizados devero ser recolhidos no ltimo dia do prazo de aplicao do
adiantamento sob pena de, na inobservncia, incorrerem os funcionrios responsveis na multa de 10%
(dez por cento) sobre o saldo no recolhido ou recolhido fora do prazo, alm da mora mensal de 1% (um
por cento), calculada sobre o total do adiantamento e pelo prazo que exceder a data limite do
recolhimento dos saldos no utilizados.

OBS>: Em relao ao inciso I: caso do suprido efetivar a despesa sem ter sido concedido o suprimento de fundos, ou
seja, sem a previso de recursos financeiros que assegurem o pagamento de despesas.

4.FORMALIZAO DO PROCESSO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS

4.1 DA CONDIO PARA CONCESSO


Art. 2. Conceder-se- Suprimento de Fundos somente nos seguintes casos:

I Para atender despesas midas que exijam pronto pagamento classificadas no art. 56 da Lei 4041/71,
entendidas aquelas cujo limite mximo, por natureza do objeto, seja correspondente a 0,50% (cinqenta
centsimos por cento) do valor estabelecido na alnea a do inciso II do art. 23 da lei 8.666/93, sendo
vedado o fracionamento da despesa e\ou do documento comprobatrio (Nota
Fiscal/Fatura/Recibo/Cupom Fiscal), para adequao do limite ora estabelecido.

II para o pagamento de despesas urgentes e inadiveis, desde que devidamente justificadas pela
autoridade requisitante ou seu representante e autorizadas pelo Ordenador da Despesa;

III para atender despesas com aquisio de passagens rodovirias ou ferrovirias, tipo leito, ou, na
falta deste, o tipo convencional, por manifesta preferncia do servidor ou por no haver disponibilidade

32

de transporte areo regular no trecho ou na data e horrio desejado, desde que no possam subordinar-
se ao procedimento normal e devidamente justificadas;

IV para atender despesas com transporte urbano, inclusive txi, quando no houver disponibilidade
de veculos oficiais;

V - Em carter extraordinrio e devidamente justificado, o suprimento de fundos poder ser utilizado
para custear despesas com refeies, quando o Presidente deste Tribunal de Justia, representando o
Poder Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte, recepcionar autoridades de outros rgos ou
poderes para tratar de temas afeitos ao interesse pblico e cujo limite mximo, para a concesso, bem
como utilizao, seja de R$ 1.000,00 (hum mil reais).

1 Na hiptese do item II, a concesso para aquisio de material de consumo fica condicionada
inexistncia temporria e eventual no Almoxarifado e demonstrao da impossibilidade,
inconvenincia ou inadequao de estocagem do material.

2 vedada aquisio por Suprimento de Fundos de material permanente ou outra mutao
patrimonial, classificada como despesa de capital, salvo em casos excepcionais e de urgncia,
devidamente justificados pelo ordenador da despesa, cujo valor ser de at 0,5% do limite estabelecido
no art. 23, inciso II, alnea a, da Lei 8.666/93.

OBS>: Cada suprido s poder manter, no mximo, 02 suprimentos de fundos em andamento e a soma dos dois
no poder ultrapassar o limite para concesso, contido no art. 3, I da Portaria 336/2013;

OBS>: Antes de contratar ou comprar determinado produto ou servio, consultar o Almoxarifado acerca
de algum contrato ou produto que, porventura exista, na modalidade em que est adquirindo e, caso
resulte em resposta negativa, solicitar essa informao, por escrito, para compor o processo, bem como
observar a impossibilidade, inconvenincia ou inadequao de estocagem de material; (vide modelo III)

4.1.1 DO ATO DE CONCESSO

(Art. 4 e 5 da Portaria n 336/2013-TJ)

Art. 4. Do ato de concesso de Suprimento de Fundos dever constar:

I - primeira via da requisio de adiantamento, contendo as justificativas fticas e jurdicas do pedido, a
clara especificao do objeto da solicitao, a fundamentao legal em que se baseia o pedido, a
classificao da despesa, o valor, o prazo para aplicao e as informaes essenciais acerca do servidor
responsvel pela aplicao dos recursos e da conta bancria especfica aberta em seu nome; (vide modelo
I)
II ato confirmatrio da existncia de saldo oramentrio e financeiro para fazer face despesa;

III declarao da Unidade de Controle Interno acerca da inexistncia de bices concesso do
adiantamento em nome do responsvel designado para receb-lo;

IV - formalizao da dispensa de licitao e despacho autorizativo do ordenador de despesa para a
concesso do adiantamento;

33

V - nome completo, matrcula, cargo ou funo e as informaes essenciais acerca do servidor pblico
responsvel pela aplicao dos recursos; (vide modelo I)

VI - nota de empenho relativa despesa;

VII - nota de liquidao;

VIII comprovante da entrega do numerrio em favor do suprido, compreendendo a via da ordem
bancria de pagamento, ou da ordem bancria de crdito, ou da guia de depsito bancrio, ou de outro
meio comprobatrio;

IX - Termo de Responsabilidade assinado pela autoridade requisitante ou pelo suprido com a informao
dos prazos de aplicao e prestao de contas determinados pelos artigos 59 e 61 da Lei 4041/71. (vide
modelo II)

OBS>: Com relao ao inciso I, as naturezas da despesa esto descritas no item 2 desta cartilha;
OBS>: Considera-se irregular a concesso do suprimento utilizando-se natureza de despesa diferente do objeto do
suprimento de fundos, sendo fato de restrio contbil e apurao contbil, por exemplo, o suprido solicitou a
natureza: outros servios-pessoa fsica para servios de xrox e contratou pessoa jurdica para este servio.

Art. 5. A entrega do numerrio ser feita mediante Ordem Bancria de Crdito, em conta corrente
especfica por natureza de despesa, aberta exclusivamente para esse fim. A autorizao para abertura
da conta corrente especfica dever ser expressa, podendo ser dada tanto pelo ordenador de despesa,
quanto pela autoridade requerente do adiantamento.

(Inciso VI do art. 18 da Resoluo n 04/2013-TCE)

VI comprovante da entrega do numerrio em favor do suprido (via da ordem bancria de pagamento,
ou da ordem bancria de crdito, ou da guia de depsito bancrio, ou outro meio comprobatrio);

OBS>: Antes de requisitar o adiantamento do suprimento ao Presidente do Tribunal de Justia, o
magistrado dever solicitar, via ofcio, ao gerente do banco do Brasil na localidade da Comarca ou
adjacente, abertura de conta-corrente para o servidor, para que os dados j passem a constar na
requisio do adiantamento, referenciado acima.

OBS
2
>: O suprido, sendo preposto da autoridade que conceder o Suprimento, no pode transferir a
outrem a sua responsabilidade pela aplicao e comprovao do quantitativo recebido;

4.2 DA APLICAO

Art. 9. A aplicao de Suprimento de Fundos dever limitar-se ao valor e ao elemento de despesa indicados na nota
de empenho.

1. A despesa realizada indevidamente ser glosada e o valor que exceder o da concesso no ser restitudo;

2. Para despesa que envolva, simultaneamente, servios e material de consumo, desde que sejam adquiridos do
mesmo fornecedor, fica autorizada sua aplicao numa e noutra espcie de despesa conforme houver necessidade.

34

OBS>: Na aplicao do Suprimento de fundos no podem ser pagas despesas que no se enquadrem no elemento
correspondente;

OBS>: Todas as despesas devero ser efetuadas (pagas) por cheque;
OBS>: Respeitar rigorosamente a natureza da despesa, no podendo utilizar saldo de determinada despesa com
outra. Ex.: servio de terceiros com material de consumo.

OBS
4
>: Observar o limite mximo permitido de R$ 400,00 para aquisio de um nico produto ou servio, conforme
reza o art. 2, inc. I da Portaria 336/2009-TJ, ou seja, o limite mximo corresponde 0,50% (cinqenta centsimos
por cento) do valor estabelecido na alnea a do inciso II do art. 23 da lei 8.666/93.

4.3. DA PRESTAO

Aps juntada do Ofcio do Juiz ou autoridade competente encaminhando o processo de prestao de contas (art. 63
da lei 4041, de 17.12.1971) ao Presidente do Tribunal de Justia (vide modelo IV) dever constar os itens abaixo
conforme art. 12 da Portaria n 336/2013-TJ:

I Os autos de concesso do adiantamento;

II primeira via dos comprovantes de despesas realizadas, acompanhados de recibo; (vide modelos VIII e IX)

III guias de recolhimento do ISS, INSS e IRRF, se for o caso; (vide modelos XVI e XVII)

IV ofcios encaminhados ao Departamento de Oramento e Finanas informando acerca dos recolhimentos
efetuados; (vide modelo XV)

V - extrato da conta bancria especfica, com a movimentao completa do perodo;

VI relao das compras efetuadas e liquidadas (Anexo I), em caso de adiantamento na natureza de material de
consumo; (vide modelo VI);

VII demonstrativo dos pagamentos realizados (Anexo II; (vide modelo V)

VIII demonstrativo da receita e da despesa balancete financeiro (Anexo III; (vide modelo VII)

IX - conciliao de saldo bancrio, quando necessria;

X - comprovante de recolhimento dos recursos no aplicados, quando houver saldo a devolver.

1 Os comprovantes de despesas especificados no inciso II deste artigo, somente sero aceitos se estiverem dentro
do prazo de aplicao definido no Termo de Responsabilidade.

35

2 A despesa ser comprovada mediante a apresentao de:

a) nota fiscal de venda, no caso de compra de material, acompanhada de recibo que comprove o efetivo pagamento
da despesa; (vide modelos VIII e IX)

b) nota fiscal de prestao de servios, acompanhada de recibo, no caso de servio prestado por pessoa jurdica;

c) recibo comum de pessoa fsica, contendo o nome completo, endereo, CPF, identidade, NIT e assinatura, alm de
constar a identificao do Tribunal de JustiaCNPJ, para comprovao da reteno do INSS pelo prestador de
servio; (vide modelo XIII)

d) bilhete ou recibo relativo ao uso de transporte.

3 Exigir-se-, sobre os pagamentos com Suprimento de Fundos, documentao fiscal, quando a operao estiver
sujeita a tributao.

OBS>: Com relao ao inciso I, os autos de prestao de contas dever ser apensado ao processo de concesso,
acompanhado do termo de juntada. (vide modelo XI)

OBS>: Caso ocorra situao em que o fornecedor oferea desconto promocional na venda do produto, dever este
constar no demonstrativo dos pagamentos.

OBS>: Caso o fornecedor pessoa fsica no possua ainda o nmero do PIS (Programa de Integrao Social) ter que
providenciar o NIT (nmero de inscrio do trabalhador) como condio para recolhimento do INSS, atravs do site
da Previdncia Social, qual seja, http://www.dataprev.gov.br/servicos/cadint/cadint.html (acesso em
18.05.2011).

OBS
4
>: como a responsabilidade principal da prestao de contas do servidor que o detm em seu nome, tanto a
custdia do numerrio quanto o pagamento da despesa sero da inteira responsabilidade deste servidor que, ao
efetuar os dispndios, dever exigir dos credores recibos passados em seus prprios nomes. Estes recibos podem e
devem ser exigidos em duas vias: uma, organizada com as primeiras vias, para apresent-la autoridade
concessora do SF; outra, organizada com as segundas vias, para que o servidor a tenha sobre seu poder, como
garantia de que prestou contas, no caso de extravio da primeira via, cuja exonerao da responsabilidade s
acontece com a declarao de sua provao feita pelos Tribunais de Contas.

5.DOS PRAZOS

5.1 PRAZO PARA APLICAO DOS RECURSOS

- Portaria n 336/2013-TJ
Art. 8 O prazo mximo para aplicao do Suprimento de Fundos no poder exceder de 60 (sessenta) dias, contados
de seu recebimento, salvo nos casos de despesas a serem realizadas no interior ou fora do Estado, quando o
adiantamento poder ser utilizado at 90 (noventa) dias, conforme determina o inciso II do artigo 59 da Lei
4041/71.

36

1. No se conceder Suprimento de Fundos com prazo de aplicao aps o exerccio financeiro correspondente,
devendo a prestao de contas do suprimento de fundos em execuo no final do exerccio, independentemente dos
prazos, ter suas contas prestadas at 15 de janeiro seguinte, em conformidade com o art. 46, do Decreto n
93.872/86.

2. As concesses de suprimentos de fundos ficam limitadas s seguintes datas:

I at 30 (trinta) de setembro, para despesas realizadas no interior do Estado;

II at 30 (trinta) de outubro, para despesas realizadas na capital do Estado.

-Art. 59 da lei 4041/71

Art. 59. A aplicao dos adiantamentos no poder fugir s normas, condies e finalidades constantes da sua
requisio e obedecer aos seguintes princpios:

I as despesas somente podero ser efetivadas depois da entrega do remunerrio;

II o prazo de aplicao do adiantamento no poder exceder de 60 (sessenta) dias, contados do seu recebimento,
salvo nos casos de despesas a serem realizadas no interior ou fora do Estado, quando o adiantamento poder ser
utilizado at 90 (noventa) dias;

III os saldos no utilizados devero ser recolhidos no ltimo dia do prazo de aplicao do adiantamento sob pena
de, na inobservncia, incorrerem os funcionrios responsveis na multa de 10% (dez por cento) sobre o saldo no
recolhido ou recolhido fora do prazo, alm da mora mensal de 1% (um por cento), calculada sobre o total do
adiantamento e pelo prazo que exceder a data limite do recolhimento dos saldos no utilizados.

OBS>: Quando contratar determinado servio mister se faz necessrio o pagamento somente aps sua concluso.

OBS>: Qualquer que seja a quantia restante em conta corrente dever ser, excepcionalmente, devolvida conta
registrada quando da concesso do recurso.

OBS
3
>: A aplicao do suprimento de fundos no poder ultrapassar o trmino do exerccio financeiro.

5.2 . PRAZO PARA PRESTAO DOS RECURSOS

-Art. 10 da Portaria n 336/2013-TJ

Art. 10. A prestao de contas de Suprimento dever ser apresentada no protocolo, em at 30 (trinta) dias, contados
do ltimo dia do prazo de aplicao, com folhas numeradas e rubricadas pelo suprido, contendo a documentao
exigida na Resoluo n 04/2013-TCE/RN.

37

OBS>: A numerao da capa do processo de prestao de contas dever ser uma continuao do processo de
concesso.

OBS>: Nenhuma pea do processo dever ser extrada nem substituda, procedendo-se a anexao de documentos e
informaes, obedecendo-se sempre a cronologia e a sequncia da numerao original.

-Art. 61 da Lei n 4041/71

Art. 61. Os responsveis por adiantamentos prestaro contas de sua aplicao dentro de, no mximo, 30 (trinta)
dias, contados do ltimo dia til do prazo de aplicao, sob pena de multa de 1% (um por cento) ao ms, calculada
sobre o total do adiantamento e aplicada pelo rgo de fiscalizao e controle que tiver cincia do fato.

6.DA UTILIZAO DAS NOTAS FISCAIS

-Art. 11 da Portaria n 336/2013-TJ

Os comprovantes de despesas no podero conter rasuras, acrscimos, emendas ou entrelinhas e sero emitidos por
quem prestou servios ou forneceu o material, em nome do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Norte,
contendo, necessariamente:

I data de emisso;

II discriminao clara do servio prestado ou material fornecido, bem como sua quantidade, no se admitindo a
generalizao ou abreviaturas que impossibilitem o conhecimento das despesas;

III atestado, por servidor que no seja o suprido, com identificao legvel do nome e matrcula, cargo ou funo,
devidamente datado e assinado, de que os servios foram prestados ou de que o material foi recebido pela Unidade
ou Juzo; (estampado no modelo VIII)

IV - visto da autoridade responsvel, no anverso do comprovante. (estampado no modelo VIII)

OBS
1
>: Caso o fornecedor ainda utilizar notas fiscais impressas ou manuais, descritas no caput do art. 11;
OBS
2
>: Caso o fornecedor ainda possua talo de nota fiscal ou trabalhe com nota fiscal impressa e se o valor dos
produtos fornecidos ultrapassar a soma de R$ 300,00 (trezentos reais) aplicar o disposto no Decreto 21.033 do
Governo do Estado de 20 de fevereiro de 2009 (Programa Compra Legal), ou seja, o fornecedor dever se cadastrado
para a emisso da DENFOP (Declarao eletrnica de nota fiscal para rgo pblico) conforme Art. 2: (vide modelo
XII)
O contribuinte que realizar operaes relativas circulao de
mercadorias ou prestao de servios sujeitas ao ICMS com rgo ou
ente da Administrao Publica Estadual ou da Administrao Publica
de Municpio Potiguar, Direta ou Indireta ,fica obrigado a informar
Secretaria de Estado da Tributao (SET) mediante o aplicativo do
Programa Compra Legal disponibilizado na Internet, dados contidos no
documento fiscal correspondente essas ou operaes ou prestaes.

e Art. 5 deste Decreto:
No se aplicam as exigncias previstas no Art. 2deste Decreto s
operaes ou prestaes:
I com valor igual ou inferior a R$ 300,00;
II relativas energia eltrica;

38

III realizadas por produtor rural no equiparado a comerciante ou
industrial ou,
IV acobertadas por Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) no padro nacional.
Pargrafo nico: o rgo ou ente pblico que adquirir mercadoria de
usurio de NF-e dever verificar a autenticidade desse documento,
utilizando a respectiva chave de acesso no aplicativo do Programa
Compra Legal, para fins de emisso do comprovante correspondente.

OBS>: Quando o fornecedor for contribuinte que utiliza Nota Fiscal Eletrnica (documento emitido e armazenado
eletronicamente, de existncia apenas digital, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente
e autorizao de uso pela administrao tributria da unidade federada do contribuinte) dever entregar ao suprido
o DANFE (documento auxiliar de nota fiscal eletrnica) que uma representao grfica da NF-e, juntamente com
o arquivo digital do Danfe, para ser validada no site da Receita Federal (nfe.fazenda.gov.br) e autenticada no site
da Secretaria da Tributao local (set.rn.gov.br), conforme Ajuste Sinief 07/05 da Secretaria da Receita Federal,
abaixo: (vide modelos X e XVIII)

O rgo Pblico receber o DANFE juntamente com a mercadoria e
dever realizar a verificao da validade da assinatura digital e a
autenticidade do arquivo digital da NF-e (o destinatrio tem
disposio o aplicativo visualizador, desenvolvido pela Receita
Federal do Brasil) e a concesso da Autorizao de Uso da NF-e,
mediante consulta eletrnica Secretaria da Fazenda ou Portal
Nacional da NF-e.

O suprido dever, antes de tudo, solicitar ao fornecedor quando do ato da compra do(s) produto(s), que
envie para seu e-mail, o arquivo da Nota fiscal eletrnica, que possui extenso: xml. Uma vez em seu e-mail, baixar
o arquivo para sua mquina. Aps, dever ir no site da NFe descrito acima e baixar o programa visualizador dessas
notas chamado SPED. Uma vez instalado, importar este arquivo baixado em sua mquina para dentro do programa
visualizador a fim de verificar a validade da assinatura digital e a autorizao de uso.

Despesas com servios de terceiros pessoa fsica sero comprovadas mediante apresentao de recibo
comum de pessoa fsica, contendo o nome completo, endereo, CPF, identidade, NIT e assinatura. Alm de constar a
identificao do Tribunal de Justia (CNPJ), para comprovao da reteno do INSS pelo prestador de servio. Para
inscrio no NIT, acessar o link: http://www.dataprev.gov.br/servicos/cadint/cadint.html (acesso em
01.05.2010)

7.DA RETENO DE IMPOSTOS

Quando da confeco (pelo prestador) do Recibo de servios prestados p/pessoa fsica, dever ser
descontado, sempre do valor principal, as alquotas de 5% (cinco por cento) referente ao ISS ou conforme definido e
exigido em lei especfica do municpio do fato gerador e retido 11% (onze por cento) referente ao INSS do
contribuinte e o IRRF, no caso de ultrapassar o limite de iseno, repassando para o prestador apenas o valor
lquido. (ver modelo XIII)

Conforme Instruo Normativa RFB n 971, de 13.11.2009, quando do recolhimento do INSS em Guia
GPS, observar para lanar o INSS patronal (20%) e o imposto, retido, do contribuinte Pessoa Fsica (11%), numa
nica Guia, tendo at o dia 15 do ms subseqente para efetivar o pagamento, respeitado o perodo de prestao de

39

conta. Caso o valor mensal dos impostos (INSS autnomo + patronal) ultrapasse o valor de R$ 10,00 (dez reais)
2
.
(ver ** abaixo) preenchendo-a atravs do site: www.mpas.gov.br ou diretamente no link::
http://www3.dataprev.gov.br/cws/contexto/captchar/index_cipost2.html (acesso em 18.05.2011), informando
no campo recolhedor o CNPJ do rgo e utilizando o cdigo 2402 rgo do Poder Pblico CNPJ.

Caso no ultrapasse esse valor, o suprido no dever recolher o valor e informar, imediatamente por
ofcio, ao Departamento de Oramento e Finanas que efetivar seu recolhimento, anexando cpia dos recibos dos
prestadores de servio. A cpia deste ofcio dever ser anexada ao processo de prestao de contas para
comprovao. (vide modelo XIV)

OBS>: Os valores recolhidos do ISS e do INSS, tambm, devero ser informados Secretaria de Planejamento e
Finanas, conforme art. 12, inciso 4 da Lei n 336/2013-TJ; (vide modelo XV)

OBS>: Independente da quantidade de servios contratados por pessoa(s) fsica(s), observar que os valores dos
impostos, contribuies e retenes inerentes ao(s) servio(s) dever(o) ser pagos com a prpria totalidade de
recurso do suprimento de fundos. (ver ex.2 abaixo)

OBS
3
>: Quando se tratar de despesas com servios de pessoa jurdica realizadas nas Comarcas de Natal, Mossor
ou Parnamirim, o suprido dever descontar o ISS devido, do valor total da nota fiscal de servios e efetuar o
recolhimento no lugar do fornecedor.
Ex.1: Caso de 01 servio de pessoa fsica para um suprimento no valor de R$ 500,00 realizado em Comarca
distinta de Natal, Mossor ou Parnamirim e apenas utilizou o valor de R$ 30,00:

X Vlr. Servio ISS (5%) INSS prestador 11% INSS Patronal 20% Vlr. lquido
1 PF 30,00 *** 1,50 ** 3,30 ** 6,00 * 26,70
(*) Foi descontado apenas R$ 3,30 de INSS e pago R$ 26,70 ao prestador.
(**) Como no ultrapassa o valor de R$ 10,00, os valores do INSS, R$ 3,30 e R$ 6,00 so somados e
informados ao Departamento financeiro para que este faa o recolhimento em guia GFIP,
acompanhados de cpia do recibo e do DAM. (ver modelo XIV)
(***) ISS recolhido em DAM pelo prprio fornecedor.

Ex.2: Caso de 03 servios, prestados na mesma natureza de despesa: servios de pessoa fsica para um
suprimento no valor de R$ 1.000,00, realizados nas Comarcas de Natal, Mossor ou Parnamirim:

2
Conforme Art. 398 da Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009, o valor mnimo permitido para
recohimento que era de R$ 29,00 (vinte e nove reais), atravs da Instruo Normativa RFB n 1.238, de 11 de janeiro de
2012, passa a ser de R$ 10,00 (dez reais).
Disponvel em: <http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2009/in9712009.htm> acesso em: 22.01. 2013.

40

X Vlr. Servio ISS (5%) INSS autnomo
11%
INSS Patronal
20%
Vlr. lquido Vlr. Utilizado do
suprimento
1 PF 300,00 15,00 33,00 60,00 252,00 360,00
2 PF 280,00 14,00 30,80 56,00 235,20 336,00
3 PF 250,00 12,50 27,50 50,00 210,00 300,00
T 830,00 * 41,50 ** 91,30 ** 166,00 697,20 *** 996,00
(*) O suprido dever descontar o ISS nos valores de R$ 15,00, R$ 14,00 e R$ 12,50 dos fornecedores (ver
modelos XIX e XIX-a)
(**) O suprido tambm ir reter o INSS do prestador, R$ 91,30, recolhendo junto ao patronal, R$
166,00, totalizando R$ 257,30, em Guia GPS (ver modelo XVIII)
(***)Do valor utilizado do suprimento (R$ 996,00) dever o suprido devolver R$ 4,00
(impreterivelmente, inclusive os centavos caso houvesse) conta que originou o recurso.

OBS
5
>: Se o caso acima (considerando as Comarcas relatadas) fosse de natureza Pessoa Jurdica, o suprido faria a
reteno e o recolhimento do ISS aos cofres municipais no valor de R$ 41,50 retirados de seu suprimento.

8.LEGISLAO PERTINENTE

O Suprimento de Fundos constitui-se numa despesa oramentria e o processo para sua obteno passa
pelos estgios de concesso, empenho, liquidao, pagamento e prestao e como tal possui base, na legislao
abaixo:

Portaria n 336/2013-TJRN, de 12 de maro de 2013; Disciplina a concesso, aplicao e prestao de contas
de Suprimento de Fundos.
Disponvel em: <http://www.tjrn.jus.br/legislacao/outros-atos-normativos/portarias>

Lei Estadual n 4041/71, de 17 de dezembro de 1971; Institui o Cdigo de Fiscalizao Financeira e
Oramentria do Estado e dos Municpios e d outras providncias.
Disponvel em: <http://www.uern.br/controledepaginas/proplan-
legislacao/arquivos/0539proplan_lei_4041__1971_codigo__fiscalizacao_financeira_do_rn.pdf>

Portaria STN n 448, de 13 de setembro de 2002. Divulga o detalhamento das naturezas de despesas 339030,
339036, 339039 e 449052.
Disponvel em: <http://www3.tesouro.fazenda.gov.br/legislacao/leg_contabilidade.asp>

Decreto Estadual n 15875, de 21 de janeiro de 2002. Dispe sobre as normas gerais de consolidao das
contas pblicas no mbito do Estado, visando unificao das classificaes quanto natureza das
receitas e das despesas oramentrias e d outras providncias.
Disponvel em: <http://www.gabinetecivil.rn.gov.br/acess/pdf/dec15.875.pdf>

Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967. Dispe sobre a organizao da Administrao Federal,
estabelece diretrizes para a Reforma Administrativa e d outras providncias.
Disponvel em: < http://www2.camara.leg.br/legin/fed/declei/1960-1969/decreto-lei-200-25-fevereiro-
1967-376033-normaatualizada-pe.pdf>

Resoluo n 04/2013-TCE, de 31 de janeiro de 2013. Regulamenta os modos de composio, elaborao e
organizao das contas pblicas e de demonstrativos da Lei de Responsabilidade Fiscal, no mbito do
Estado do Rio Grande do Norte e dos seus respectivos Municpios, estabelece formas e prazos para sua
apresentao ao Tribunal de Contas e d outras providncias.

41

Disponvel
em:<http://www.tce.rn.gov.br/2009/download/resolucoes_tce_rn/RESOLUCAO_N_042013TCESIAI_DiarioEletrnico
De01.02.2013.pdf>

MP n 447, de 14 de novembro de 2008. Altera a Medida Provisria n 2.158-35, de 24 de agosto de 2001 , a
Lei n 10.637, de 30 de dezembro de 2002 , a Lei n 10.833, de 29 de dezembro de 2003 , a Lei n 8.383,
de 30 de dezembro de 1991 , a Lei n 11.196, de 21 de novembro de 2005 , a Lei n 8.212, de 24 de julho
de 1991, e a Lei n 10.666, de 8 de maio de 2003, para alterar o prazo de pagamento dos impostos e
contribuies federais que especifica.
Disponvel em: <http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/MPs/2008/mp447.htm>

Decreto Estadual n 21033, de 20 de fevereiro de 2009 DENFOP-Programa Compra Legal. Institui o Programa
Compra Legal, destinado a controlar a legalidade das despesas pblicas relativas aquisio de
mercadorias e tomada de servios, sujeitas incidncia do ICMS.
Disponvel em: <http://www.gabinetecivil.rn.gov.br/acess/pdf/dec21.033.pdf>

Ajuste SINIEF 07/05, de 05 de outubro de 2007; , Instituiu nacionalmente a Nota Fiscal Eletrnica e o Documento
Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica - DANFE;
Disponvel em: <http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/listaConteudo.aspx?tipoConteudo=mCK/KoCqru0=>

Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009. Dispe sobre normas gerais de tributao
previdenciria e de arrecadao das contribuies sociais destinadas Previdncia Social e as
destinadas a outras entidades ou fundos, administradas pela Secretaria da Receita Federal do Brasil
(RFB).
Disponvel em: <http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2009/in9712009.htm>

Guia da Previdncia Social (GPS), para Clculo de Contribuies e Emisso da GPS para contribuintes individuais,
para contribuintes filiados a partir de 29.11.1999
Disponvel em: <http://www3.dataprev.gov.br/cws/contexto/captchar/index_cipost2.html>

Legislao ISS. Regulamento do imposto sobre servios Natal/rn
Disponvel em: <www.natal.rn.gov.br/semut>

Resoluo n 003/2011-TJ, de 02 de fevereiro de 2011. (Publicada em 04/02/2011) Institui a tabela de
detalhamento dos elementos de despesa do Poder Judicirio do Rio Grande do Norte.
Disponvel em: <https://www.diario.tjrn.jus.br/djonline/goto.jsf>

Instruo Normativa RFB n. 1.238, de 12 de janeiro de 2012. Altera a Instruo Normativa RFB n 971,
de 13 de novembro de 2009 , que dispe sobre normas gerais de tributao previdenciria e de
arrecadao das contribuies sociais destinadas Previdncia Social e as destinadas a outras
entidades ou fundos, administradas pela Secretaria da Receita Federal do Brasil e d outras
providncias.
Disponvel em: <http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/ins/2012/in12382012.htm>

42

9. MODELO DE DOCUMENTOS UTILIZADOS EM UM PROCESSO

MODELO I

PODER JUDICIRIO
ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
JUZO DE DIREITO DA COMARCA DE ----------------

Ofcio n_______________________, / / .

Excelentssimo Senhor
Desembargador ............................................
Presidente do Tribunal de Justia do RN
Praa 7 de Setembro, s/n Cidade Alta
Natal-RN

Assunto: Suprimento de Fundos

Senhor Presidente,

Solicito a Vossa Excelncia recursos na modalidade de suprimento de fundos, na
natureza de ..........................................................................., para pagamento de despesas de pequeno
vulto e de carter urgente, que porventura surjam na manuteno do Frum desta Comarca.

Atendendo ao disposto no art. 18, inciso I da Resoluo n 04/2013 do Tribunal de Contas
do Estado do Rio Grande do Norte, informo que os recursos se fazem necessrios em razo da realizao
de pequenas despesas necessrias para a administrao do Frum, encontrando amparo legal no art. 55,
inciso I da Lei Estadual n 4041/71, Portaria 336/2013-TJ e artigo 24, inciso II da Lei Federal n
8.666/93.

Informo-lhe ainda que os recursos devero ser depositados na conta n ------, agncia ------
-- do Banco do Brasil S.A., sendo designado por este Juzo para gestor o Sr. ......................, brasileiro,
casado, oficial de justia, matrcula n..........., portador da carteira de identidade n ......, inscrito no
CPF/MF sob o n ................., residente e domiciliado na Rua .................., bairro ................., cidade
..............., fone ...............

Respeitosamente,

Juiz de Direito

43

MODELO II

CONCESSO DE SUPRI MENTO DE FUNDOS

Processo n
Suprida:
Ordem Bancria Eletrnica:.
Ordem Bancria do Banco do Brasil:
Data do Crdito em Conta:
Aplicao de:
Data limite para prestao de contas:
Natureza da despesa: 3390.3001 Material de Consumo.

Natal, _____ de ______ de 2011.

Chefe de Seo de Fiscalizao

D E C L A R A O D E R E S P O N S A B I L I D A D E

Declaro que estou ciente do quantitativo depositado atravs da Ordem Bancria do Banco do
Brasil n 000000000000000, de 27/04/2011, no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais), referente ao Suprimento de
Fundos a mim concedido para despesas midas, de pronto pagamento e urgentes na manuteno do Frum da
Comarca de ________, assim como, dos prazos a cumprir e das normas de aplicao e comprovao.

Natal, ____ de _______ de 2011.

Nome do Suprido:
Comarca:
Cargo ou funo:
Matrcula:
Nome da Autoridade Requerente:
Cargo: Juiz de Direito Diretor do Foro.

Assinatura

OBS: os valores aqui apresentados so meramente fictcios e utilizados apenas para melhor
entendimento.

44

MODELO III

PODER JUDICIRIO
SECRETARIA DE ADMINISTRAO
DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIAIS
SEO DE ALMOXARIFADO

DECLARAO

Declaramos para devidos fins que o material constante da Requisio de Material, em
anexo, no est disponvel, no momento, no Almoxarifado deste Tribunal de Justia.

Natal, _____ de _______ de 2011.

Resp. Setor de Almoxarifado

45

MODELO IV
PODER JUDICIRIO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
JUZO DE DIREITO DA COMARCA DE _______________

Ofcio n ..................../2011

Natal, ............ de ............. de 2011.

Excelentssimo Senhor
Desembargador ...........................................................
Presidente do Tribunal de Justia do RN
NESTA

Assunto: Remessa de Prestao de Constas de Suprimento de Fundos

Senhor Presidente,

Por meio do Presente ofcio, encaminho a Vossa Excelncia, para as providncias
cabveis, o processo de n ___________, referente a prestao de contas de Suprimento de Fundos de
despesas com Material de Consumo(ou Servios de Terceiros de Pessoa Fsica ou Jurdica) do Frum
_________________ da Comarca de _____________ efetivada no ms de ______________ de 2011.

Sem mais para o momento, expresso a Vossa Excelncia, meus votos de estima e
considerao.

Atenciosamente,

Juiz Diretor do Foro

OBS: os dados aqui apresentados so meramente fictcios e utilizados apenas para melhor
entendimento.

46

MODELO V

JUZO DE DIREITO DA COMARCA DE .......................................
Natureza da Despesa: SERVIOS DE TERCEIROS PESSOA FSICA

DEMOSTRATIVO DOS PAGAMENTOS EFETUADOS

Nmero do
documento
Nome do Favorecido Nmero do
cheque
Data do
Pagamento
Valor do
Pagamento

001

002

Joo da Silva

Iss (Prefeitura do Natal)

850002

850003

27/01/2011

30/01/2011

R$ 60,48

R$ 3,60
TOTAL R$ 64,08

Natal, .............de.............de 2011

Suprido(a) Juiz de Direito

OBS: os dados/valores aqui apresentados so meramente fictcios e utilizados apenas para melhor
entendimento.

47

MODELO VI
FRUM DA COMARCA DE .......................................

NATUREZA DA DESPESA: SERVIOS DE TERCEIROS PESSOA FSICA

RELAO DAS COMPRAS EFETUADAS E LIQUIDADAS
(Artigo 16 da lei n 8.666, 21.06.1993)

N DO
PROCESSO
OU DA OP
NOME DO
VENDEDOR
ESPECIFICAO
DO BEM
QUANTIDADE PREO
UNITRIO
VALOR
TOTAL
Registar o n
atribudo ao
processo
aberto com
vista
realizao da
despesa
pblica
- Pessoa Fsica:
Nome da pessoa

- Pessoa Jurdica:
Nome da firma
individual ou da
razo social da
empresa
Descrever a
especificao
completa do bem, de
modo a tornar clara
a identificao as
suas principais
caractersticas

Indicar o total de
unidades
compradas

Indicar o
valor de cada
unidade do
bem adquirido

Informar o
valor total do
bem
especificado
(qtde x preo
unitrio)

Natal, ...............de.............de 2011

Nome e assinatura do(a) Suprido(a) Nome e assinatura do(a) Juiz(a)

48

MODELO VII
JUZO DE DIREITO DA COMARCA DE .......................................
Natureza da Despesa: SERVIOS DE TERCEIROS PESSOA FSICA

DEMOSTRATIVO DE RECEITA E DESPESA

BALANCETE FINANCEIRO

CRDITO VALOR DBITO VALOR

RECEITA R$ 500,00 DESPESA R$ 64,08

Saldo (recolhido)

R$ 435,92
TOTAL GERAL R$ 500,00 TOTAL GERAL R$ 500,00

Natal, ...............de.............de 20___

Suprido(a) Juiz de Direito

entendimento.

49

MODELO VIII

DECLARAO V I S T O
Declaro que foi recebido neste Natal, ____/____/____.
Frum, o material constante da
Presente fatura.
Secretaria do foro da Comarca Juiz Diretor do Foro
de ________. Em ____/___/___ (com carimbo)

Servidor (exceto o suprido)
Mat.

entendimento.

50

MODELO IX
R E C I B O

Recebemos do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Norte a importncia
de R$ 241,60 (duzentos e quarenta e um reais e sessenta centavos) referente o DANFE n 001, pelo que
firmo o presente recibo, dando total quitao.

Natal, ____ de _______ de 2011.

Wickbold
Representante

DECLARAO V I S T O
Declaro que foi recebido neste Natal, ____/____/____.
Frum, o material constante da
Presente fatura.
Secretaria do foro da Comarca Juiz Diretor do Foro
de ________. Em ____/___/___ (com carimbo)

Servidor (exceto o suprido)
Mat.

DECLARAO
Declaro a validade e a autenticidade
desta Nota Fiscal Eletrnica.
_________ (RN).Em ____/___/___

Suprido:
Mat.
entendimento.

51

MODELO X

Secretaria de Estado da Tributao

Dados da NFe
Chave de acesso
00-0000-00.000.000/0000-00-00-000-000.000.000-000.000.000-0
Nmero NF-e
1324
Srie
1
Tipo de Operao
1-sada
Tipo de Emisso
1 - Normal
Data de emisso
11/04/2011 00:00:00
Emitente
Razo Social do Emitente
WIK OLD
CNPJ do Emitente
00.000.000/0000-00
UF
RN
Destinatrio
Razo Social do Destinatrio
TRIBUNAL DE JUSTIA DO ESTADO DO RIO GRANDE
DO NORTE
CNPJ do Destinatrio
08.546.459/0001-05
UF
RN
Autorizao de uso:
Autorizao de uso
11/04/2011 10:45:56
Nmero do Protocolo
424110003654435
Digest Value da NF-e
lcYOo0NWIrwLThlJpH+1usykP8s=
Base de clculo do ICMS
241,60
Valor do ICMS
41,07
Valor Total da NF-e
241,60
Data/Hora Impresso: 25/05/2011 12:08:38
Vlida somente com a apresentao conjunta do Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica -
DANFE

entendimento.

52

MODELO XI


Processo n _________/2011-x-TJ
Interessado: ________________________
Assunto: Suprimento de Fundos (Material de Consumo, Servios de Terceiros-PF ou PJ)

TERMO DE JUNTADA

Aos ____ ( ) dias do ms de _____________ do ano de dois mil e onze, fiz juntada aos
presentes autos do Processo n ________/2011-FRUM, correspondente Prestao de Contas de
Suprimento de Fundos de (Mat. Consumo, Out.Serv. Terc.PF ou PJ), efetuada em favor do(a) servidor
(a) ________________, no valor de R$ xxx,xx (xxx reais), passando a se parte integrante do processo
acima referido. E, para constar, lavrei, dato e assino o presente termo.

Natal, ___ de _________ de 2011.

Suprido(a)
Mat.

53

MODELO XII

Governo do Estado do Rio Grande do Norte
Secretaria de Estado da Tributao
DECLARAO ELETRNICA DE NOTA FISCAL PARA RGO PBLICO

Emitida via Internet em __/__/____ s _____.
FORNECEDOR

Nome / Razo Social

Municpio / UF CPF / CNPJ Inscrio Estadual

RGO PBLICO

Nome / Razo Social

CPF / CNPJ

DADOS DA NOTA FISCAL

Srie e Nmero Data de Emisso N da AIDF

Valor Total Alquota ICMS

Base de Clculo Valor do ICMS

Digitada por:

Emitida por:
Autenticao:

As informaes acima so de responsabilidade do emitente da Nota Fiscal.

A presente declarao dever ter sua autenticidade conferida na Internet no endereo
http://www.set.rn.gov.br.

54

MODELO XIII

R E C I B O

Recebi do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Norte (Frum
__________________), inscrito no CNPJ n 08.546.459/0001-05, a importncia de R$ 72,00 (setenta e dois
reais), sendo R$ 3,60 (trs reais e sessenta centavos) de Imposto sobre Servios (ISS = 5%), devido
Prefeitura Municipal de Natal, sendo R$ 7,92 (sete reais e noventa e dois centavos de Imposto ao
Instituto Nacional do Seguro Social (INSS = 11%), e sendo R$ 60,48 (sessenta reais e quarenta e oito
centavos) o valor lquido a receber.
A quantia apresentada referente prestao de servio de recuperao de grades
de ao de proteo da tubulao do sistema hidrulico deste frum.

Natal, ______ de _________________ de 2011.

Fulano de tal
Prestador de Servio

NOME: ______________________________________
ENDEREO: _______________________________
IDENTIDADE: ________________ CPF: ______
NIT: ______________________
CHEQUE n : ___________

entendimento.

55

MODELO XIV

Ofcio n ____/2012.
Natal, ____ de ____________ de 2012.

Ilma. Sra.
_____________
Secretaria de Oramento e Finanas
Praa sete de setembro, s/n Cidade Alta
Natal-RN

Assunto: incluso do pagamento das taxas INSS

Senhora,

Por meio do presente expediente, solicito a Vossa Senhoria a incluso do
pagamento das taxas de 11% (onze por cento) e de 20% (vinte por cento) do INSS (Instituto Nacional do
Seguro Social), juntamente com o deste Tribunal, oriundas do servio prestado pelo Sr.
_________________, NIT n ________________, referente ao servio de troca de vlvula de torneira deste
Frum; tal solicitao se faz necessria, uma vez que os valores a serem pagos pela prestao do servio
de R$ 3,30 (trs reais e trinta centavos) e de R$ 6,00 (seis reais), respectivamente, totalizando o valor
de R$ 9,30 (nove reais e trinta centavos), ou seja, inferior ao valor mnimo permitido de R$ 10,00 (dez
reais). Segue anexa cpia do recibo.
Ademais, solicito a V.Sa. a incluso no informativo deste Tribunal da guia de
pagamento referente ao recolhimento da taxa de 5% (cinco por cento) do ISS, concernente ao servio
acima descrito no ms de novembro, constante no Processo de Prestao de Contas de
Suprimento de Fundos n _________/2012 (Mat. de Consumo, Serv. Terc. - PF ou PJ - Processo n
____________/2012-x-TJ). Segue anexa, cpia do recibo e documento de arrecadao municipal (DAM).
Sem mais para o momento, renovo a Vossa Senhoria votos de considerao e
apreo.
Atenciosamente,

Juiz Diretor do Foro

entendimento.

56

MODELO XV

Ofcio n ____/2012.
Natal, ____ de ____________ de 2012.

Ilma. Sra.
_____________
Secretaria de Oramento e Finanas
Praa sete de setembro, s/n Cidade Alta
Natal-RN

Assunto: Recolhimento das taxas INSS

Senhora Diretora,

Conforme determina a Instruo Normativa n 71, de 10.05.2002 e Instruo
Normativa n 84, de 17.12.2002, fao remessa da GPS (Guia da Previdncia Social), para o
preenchimento da GFIP (Guia de Recolhimento do fundo de Garantia por Tempo de Servio e
Informaes Previdncia social). contribuio de 20% (vinte por cento) sobre o valor bruto dos
servios de pessoa fsica e 11% (onze por cento) de reteno do prestador de servio, devida ao INSS,
referente aos recibos que seguem em anexo.

Sem mais para o momento, renovo a Vossa Senhoria votos de considerao e
apreo.

Atenciosamente,

Suprido(a)
Mat.

57

MODELO XVI

entendimento.

58

MODELO XVII

MINISTRIO DA PREVIDNCIA
SOCIAL - MPS
INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO
SOCIAL - INSS
SECRETARIA DA RECEITA
PREVIDENCIRIA - SRP

GUIA DA PREVIDNCIA SOCIAL - GPS
3 - CDIGO DE
PAGAMENTO
2402
4 -
COMPETNCIA
04/2011
5 -
IDENTIFICADOR
08.546.459/0001-05
1 - NOME OU RAZO SOCIAL / FONE / ENDEREO
C.N.P.J. 08.546.459/0001-05
RIO GRANDE DO NORTE TRIBUNAL DE JUSTICA DO
ESTADO
PCA 7 DE SETEMBRO S/N
CIDADE ALTA
NATAL
RIO GRANDE DO NORTE
cep 59.010-000
6 - VALOR DO
INSS
257,30
7 -
8 -
2 -
VENCIMENTO
(Uso exclusivo
INSS)
20/04/2011
9 - VALOR
OUTRAS
ENTIDADES
0,00
ATENO: vedada a utilizao de GPS para recolhimento
de receita de valor inferior ao estipulado em resoluo
publicada pelo INSS. A receita que resultar valor inferior
dever ser adicionada contribuio ou importncia
correspondente nos meses subsequentes, at que o total seja
igual ou superior ao valor mnimo fixado.
10 - ATM/MULTA
E JUROS
0,00
11 - TOTAL 257,30
AUTENTICAO
BANCRIA

entendimento.

59

MODELO XVIII

entendimento.

60

CONVNIOS
3

3
Cartilha atualizada pela Chefia de Seo de Fiscalizao em 22/01/2013.

61

CELEBRAO, EXECUO E PRESTAO
DE CONTAS DE CONVNIOS
Convnios so acordos firmados por entidades
pblicas de qualquer espcie, ou entre estas e
organizaes particulares, para realizao de
objetivos de interesse comum dos partcipes
4
.
1 . CONCEITO

Convnio o instrumento que disciplina a transferncia de recursos pblicos e tenha como
partcipes, de um lado a Administrao e do outro, entidades pblicas ou particulares sem fins
lucrativos, objetivando a execuo descentralizada de programas de trabalho, projetos ou eventos, com
durao certa, de interesse recproco, em regime de mtua cooperao.
A celebrao de convnio ou instrumento similar pelo Poder Judicirio do Estado do Rio
Grande do Norte com rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta municipais com
transferncia de recursos ser efetivada nos termos do artigo 116 da Lei n. 8.666, de 21 de junho de
1993; pela Resoluo n 064/2009-TJ, de 15 de dezembro de 2009; e pelo art. 20 da Resoluo 004/2013-
TCE/RN, de 31 de janeiro de 2013.

2 . PARTCIPES DO CONVNIO

2.1 Proponente

a instituio que prope a celebrao de convnio, ou seja, a pretenso ser proposta pela
parte interessada, ao titular ou autoridade delegada, mediante a apresentao de um PLANO DE
TRABALHO.
Ainda, rgo ou entidade que prope o ajuste, sugerindo seus principais objetivos e
apresentando plano de trabalho a ser aceito pelo(s) outro(s) partcipe(s);
Aps anlise dos documentos que acompanham o Plano de Trabalho e sua posterior
aprovao, assinado o termo de convnio, passando o proponente a figurar na condio de convenente.

2.2 Concedente

rgo ou entidade do Estado do Rio Grande do Norte que for responsvel pela transferncia
dos recursos financeiros ou pela descentralizao dos crditos oramentrios destinados execuo do
objeto do convnio, que tem a responsabilidade de controlar e fiscalizar a execuo do convnio, bem
como, aprovar as prestaes de contas apresentadas pelo convenente.

2.3 Convenente

rgo ou entidade do Estado do Rio Grande do Norte que for responsvel pela execuo de
programa, projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de convnio. quem assina o termo como
representante do rgo beneficiado com os recursos, bem como pode ser, ao mesmo tempo, o executor,
abaixo definido, se receber diretamente os recursos, aplic-los, e, portanto, prestar contas da aplicao.

4
MEIRELES, Hely Lopes. Direito Administrativo Brasileiro. 19a. ed. Atual. So Paulo: Malheiros, 1994, p.
354.

62

2.4 Executor

o responsvel direto pela execuo do objeto do convnio, devendo suas obrigaes ser
indicadas no instrumento do convnio, inclusive o prprio dever de prestar contas, por ser o responsvel
direto pelo uso dos recursos concedidos.

2.5 - Interveniente

O Juiz Diretor da Comarca que participa do mesmo para manifestar consentimento ou
assumir obrigaes em nome prprio.

2.6 - Projeto Bsico

Conjunto de elementos necessrios e suficientes, com nvel de preciso adequado, para
caracterizar a obra ou servio, ou complexo de obras ou servios, elaborado com base nas indicaes dos
estudos tcnicos preliminares, que assegurem a viabilidade tcnica e o adequado tratamento do impacto
ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliao do custo da obra ou servio de engenharia e
a definio dos mtodos e do prazo de execuo.

SNTESE DOS PARTCIPES NO CONVNIO

Concedente
- Aprova a Prestao de
Contas ou solicita Tomada
de Contas Especial,
se for o caso.

C Convenente
- Representa o rgo beneficiado
- Assina o termo de convnio
- Se tambm for o executor, presta
contas acerca da aplicao dos
recursos.

Concedente
-Analisa e aprova o PT
-Elabora o Termo de Convnio
-Libera os recursos
-Comunica ao Poder Legislativo do Convenente.
Proponente - Elabora Plano de Trabalho (PT)
- Poder ser o convenente ou o executor.
Interveniente - Participa do convnio para manifestar consentimento
ou assumir obrigaes em nome prprio.

Com base em: Ramidoff, Cludio Iporan [e] Rocha, Dagmar Anjos de Oliveira, p. 11; RESOLUO N. 064/2009-TJ, DE 15 DE
DEZEMBRO DE 2009.

3. REQUISITOS A SEREM APRESENTADOS PELO PROPONENTE PARA A CELEBRAO DO
CONVNIO

A Direo do Foro de qualquer Comarca do Estado que desejar celebrar convnio com
quaisquer rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta municipais, dever submeter
apreciao da Presidncia do Tribunal de Justia o Plano de Trabalho (Anexo I), que conter, no
mnimo, as seguintes informaes, conforme art. 3 da Resoluo n 064/2009-TJ, de 15 de dezembro de
2009:

I - razes que justifiquem a celebrao do convnio;
II - identificao e descrio completa do objeto a ser executado;
III - descrio qualitativa e quantitativa das metas a serem atingidas;

63

IV - etapas ou fases de execuo do objeto;
V - previso de incio e fim da execuo do objeto, bem como da concluso das etapas ou fases
programadas;
VI - plano de aplicao dos recursos a serem desembolsados pelo concedente e a contrapartida
financeira do convenente, se for o caso, para cada programa de governo e ao;
VII - cronograma financeiro de desembolso.
VIII - Certido de adimplncia do proponente junto ao Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do
Norte, com relao tempestividade na entrega aquele rgo Constitucional da documentao a que se
referem as alneas a a e do inciso II do art. 31 da Resoluo N. 004/2013-TCE, de 31 de janeiro de
2013.

Pargrafo nico: Fica o Poder Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte proibido de firmar convnios
convnios com rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta municipais que estejam em
situao de dbito, mora, inadimplncia ou de irregularidade para com a Fazenda Federal e Estadual.

4. FORMALIZAO DO CONVNIO

A celebrao do convnio formalizada mediante Termo de Convnio, instrumento semelhante a
um contrato, no qual o rgo da Administrao Pblica se compromete a repassar um determinado
valor e o ente beneficirio se compromete a executar o objeto pactuado de acordo com as obrigaes
estipuladas no convnio.

5. EXECUO

A execuo do convnio a fase que se inicia aps o recebimento dos recursos, quando
comeam a se desenvolver as atividades previstas para a consecuo do produto final do convnio.
Os recursos liberados sero depositados e geridos na conta bancria especfica de convnio
(isentas da cobrana de tarifas bancrias) exclusivamente em instituio financeira pblica e, enquanto
no empregados na sua finalidade, sero obrigatoriamente aplicados em caderneta de poupana de
instituio financeira, tambm, pblica, se a previso de seu uso for igual ou superior a um ms, ou em
fundo de aplicao de curto prazo, ou operao de mercado aberto lastreada em ttulo da dvida pblica,
quando sua utilizao estiver prevista par prazos menores, conforme preceitua o 4 da Lei n 8.666/93,
de 21 de junho de 1993.
Os rendimentos das aplicaes financeiras sero obrigatoriamente aplicados no objeto do
convnio, devendo constar de demonstrativo especfico que integrar as prestaes de contas do ajuste.
Por outro lado, as receitas oriundas dos rendimentos da aplicao no mercado financeiro no podero
ser computadas como contrapartida devida pelo convenente, devendo ser aplicadas, exclusivamente, no
objeto de sua finalidade.
A execuo do convnio ser acompanhada por um representante do concedente que anotar
em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas consecuo do objeto, adotando as medidas
necessrias regularizao das falhas observadas.

5.1 Realizao de despesa

As despesas devem ser comprovadas atravs da primeira via do documento fiscal, extrado
em consonncia com o correspondente regulamento do ICMS ou, quando for o caso, com a pertinente
legislao do ISS, acompanhadas do respectivo recibo passado pelo contratado, pessoa fsica ou jurdica,
atestatrio do efetivo pagamento da despesa (Res. 004/2013-TCE), no podendo conter rasuras,
acrscimos, emendas ou entrelinhas e devem ser emitidas por quem prestou o servio ou forneceu o
material, em nome do rgo ou juzo, devidamente carbonadas e filigranadas.
Ainda, os documentos fiscais devem ser visados em seu anverso pelo Juiz Diretor ou
autoridade responsvel, bem como devem conter os comprovantes do recebimento do objeto do contrato,
nos termos dos art. 16, 2, I da Res. n 004/2013 TCE/RN.

64

Quando se tratar de nota fiscal eletrnica, o arquivo digital referente mesma deve ter sua
validade, autenticidade e autorizao de uso verificada conforme ajuste SINIEF 07/05.
A despesa com servios de pessoa fsica pode ser comprovada atravs de recibo, onde dever
conter expressamente o nome, endereo, RG, CPF, NIT e assinatura do prestador de servio, bem como
a identificao do Tribunal de Justia e o CNPJ (08.546.459/0001-05); devendo, tambm, ser visado e
juntada a declarao j citada acima, e ainda, efetuada a reteno na fonte do ISS (Imposto sobre
servio) de acordo com a lei municipal especfica, de 11% devido ao INSS e o IRPF (Imposto de renda
pessoa fsica), no caso de ultrapassar o limite de iseno, de acordo com a tabela progressiva para
clculo deste imposto, conforme Lei n 11.495 de 04 de junho de 2009.
Esto sujeitos, ainda, de incidncia de imposto de renda na fonte, os servios contratados de
pessoa jurdica, conforme art. 647 do RIR/99 (Regulamento do Imposto de Renda).
Tambm no que se refere aos valores devidos ao INSS, alertamos que, conforme determina a
Instruo Normativa RFB n 1.027, de 22/04/2010 INSS, alm da reteno na fonte de 11%,
necessrio contribuir em 20% (vinte por cento) do valor bruto do servio prestado.
Tal contribuio (20%), juntamente com a supracitada reteno (11%), devida ao INSS
sobre o valor bruto dos servios prestados por pessoa fsica e dever ser recolhida por meio de GPS
(Guia da Previdncia Social) at o dia 10 do ms subseqente, Aps o recolhimento, encaminhar
imediatamente ao Departamento Financeiro do Tribunal de Justia, ofcio informando os valores dos
servios prestados e os valores do INSS recolhido na GPS.

5.2 Guarda da documentao

Por analogia citaremos o pargrafo 1 do art. 30 da IN n 01/1997 de 15.01.1997 e, que trata
de convnios federais no tocante guarda da documentao em arquivo pelo prazo de 5 (cinco) anos a
contar da aprovao da prestao ou tomada de contas, do gestor do rgo ou entidade concedente,
relativa ao exerccio da concesso, bem como o Decreto n 20.910, de 06.01.1932, que regula a prescrio
qinqenal.

5.3 Identificao e vinculao ao Convnio

Todas as despesas devem, rigorosamente, estar em conformidade com o respectivo termo de
convnio e plano de trabalho.

6. PRESTAO DE CONTAS

Prestao de contas a documentao comprobatria da despesa, apresentada ao final da
execuo do objeto do convnio. Conforme disposies de ato normativo prprio do concedente ou
contratante, tal prazo dever constar no Termo de convnio ou contrato de repasse.

Obs.: Alm dos elementos acima relacionados, outros podem ser exigidos desde que decorram de
obrigaes constantes do Termo do Convnio.

7. CLUSULAS NO PERMITIDAS

Utilizao dos recursos em finalidade diversa da estabelecida, ainda que em carter de emergncia,
ocasio em que as parcelas ficaro retidas at o saneamento das impropriedades ocorrentes no plano de
trabalho, conforme inciso II, 3 do art. 116 da Lei 8.666/93;
Alterar o objeto do convnio, exceto no caso de ampliao da execuo do objeto pactuado ou para
reduo ou excluso da meta, sem prejuzo da funcionalidade do objeto contratado;

65

Realizar despesas a ttulo de taxa de administrao, de gerncia ou similar;
Realizao de despesa em data anterior vigncia do instrumento;
Realizao de despesa em data posterior vigncia, salvo se expressamente autorizada pela
autoridade competente do concedente e desde que o fato gerador da despesa tenha ocorrido durante a
vigncia do instrumento pactuado;
Atribuio de vigncia ou de efeitos financeiros retroativos;
Realizao de despesas com taxas bancrias, multas, juros, ou correo monetria, inclusive a
pagamentos ou recolhimentos fora dos prazos, exceto, no que se refere s multas, se decorrentes de
atraso na transferncia de recursos pelo concedente, e desde que os prazos para pagamento e os
percentuais sejam os mesmos aplicados no mercado;
O pagamento de gratificao, consultoria, assistncia tcnica ou qualquer espcie de remunerao
adicional a servidor pertencente aos quadros de rgo ou de entidade da Administrao Pblica federal,
estadual, municipal ou do DF, lotado ou em exerccio em qualquer dos entes partcipes, ou a empregado
de empresa pblica ou de sociedade de economia mista.

Obs.: A Lei Complementar n 122/94 (Regime Jurdico nico dos Servidores do Estado) dispe:

Art. 55 -

5. vedada, sob pena de sano prevista no artigo 3, II, segunda parte, a concesso de:
1.
2.gratificao, adicional ou outra vantagem pecuniria conta de recursos de fundo, convnio ou
outra fonte diversa de dotao oramentria de pessoal.

SMULA N 08 TCE

CONCESSO DE GRATIFICAO. PAGAMENTO POR DOTAO IMPRPRIA.

vedada a concesso de gratificao ou outra vantagem pecuniria no instituda por lei conta de
Fundo, Convnio ou outra fonte diversa da dotao oramentria de pessoal.

Fundamento Legal:
- Constituio Federal, art. 37.caput.
- Lei Complementar n 122/94, art. 55, 5, alnea b.

Precedentes:
- Deciso Plenria de 05.12.95, conforme o proc. 2463/95-TC;
- Proc. n 2463/95-TC;
- Proc. 166/95-TC;
- Proc. 1690/96-TC.

8. CONSIDERAES IMPORTANTES

Para cada convnio celebrado entre o Tribunal de Justia e o Poder Pblico Municipal,
indispensvel formalizao mediante termo de convnio, bem como, a abertura de contas correntes
vinculadas a cada termo e prestaes de contas individualizadas;
Os recursos provenientes de convnio devem ser mantidos em conta bancria especfica;
Os pagamentos das despesas realizadas com recursos de convnio devem ser efetuados via cheque
nominal (para cada dispndio um cheque);
obrigatria a aplicao dos recursos de convnio, enquanto no utilizados, em caderneta de
poupana, se a previso de seu uso for igual ou superior a 30 dias, ou em fundos de aplicao
financeira de curto prazo quando sua utilizao estiver prevista para perodos inferiores a 30 dias,
conforme 4, art. 116 da lei 8.666/93;
Os rendimentos das aplicaes financeiras devem reverter ao objeto do convnio e serem informados

66

nas respectivas prestaes de contas;
O convnio dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas pactuadas e a
legislao pertinente, respondendo cada uma pelas conseqncias de sua inexecuo total ou parcial;
O objeto definido no Plano de Trabalho e constante no Termo de Convnio deve ser claro e preciso,
no podendo ser alterado e o convenente dele desviar-se;
Os saldos financeiros remanescentes (que no foram utilizados), inclusive os provenientes das
receitas obtidas nas aplicaes financeiras, sero devolvidos entidade ou rgo repassador dos
recursos, no prazo improrrogvel de 30 dias do evento sob pena de imediata instaurao de tomada
de contas especial do responsvel, conforme o que preceitua o 6 do art. 116 da Lei n 8.666/93;
A eficcia dos convnios e de seus aditivos ficar condicionada a publicao do respectivo extrato no
Dirio Oficial, que ser providenciada pelo concedente at o quinto dia til do ms seguinte ao da sua
assinatura, devendo esta ocorrer num prazo de vinte dias a contar daquela data;
A Lei de Responsabilidade Fiscal - Lei Complementar n 101/00, em seu artigo 25, determinou a
obrigatoriedade de contrapartida nas transferncias voluntrias;
A utilizao de recursos pblicos dever sempre atender ao interesse pblico, no podendo ser
utilizado em benefcio prprio ou individual. Como por exemplo: realizao de festividades, aquisio
de agrados, prmios, coroas de flores e etc.
Lembramos que: Quem quer que utilize dinheiros pblicos ter que justificar seu bom e regular
emprego, na conformidade das leis, regulamentos e normas emanadas das autoridades
administrativas competentes (Art. 27, Lei n 4.041/71).

9. LEGISLAO UTILIZADA EM CONVNIOS

CONSTITUIO FEDERAL
LEI COMPLEMENTAR 101/01 - LRF
LEI 8.666/93 ESTATUTO DAS LICITAES
LEI 12.593/12 PPA 2012/15
LEI 12.465/11 LDO 2012
LEI 12.595/12 LOA 2012
LEI 11.107/05 consrcios pblicos (Decreto 6.017/07)
LEI 9.637/98 - OS
LEI 9.790/99 OSCIP
LEI 4.320/64 contabilidade pblica
DECRETO-LEI 200/67 Flexibilizao da Administrao Pblica
DECRETO 2.829/98 Requisitos e atribuies dos programas
DECRETO 5.504/05 Uso obrigatrio do Prego (PORTARIA INTERMINISTERIAL 217/06, 75/08)
DECRETO 6.170/07 (6.329/07, 6.428/08, 6.497/08, 6.619/08)
DECRETO 93.872/86 unificao dos recursos do Tesouro Nacional
INSTRUO NORMATIVA 56/07 TCU
INSTRUO NORMATIVA STN 01 de 2005 cumprimento da LRF (e alteraes)
RESOLUO 64/2009 TJ/RN
RESOLUO 004/2013 TCE/RN

65

10. CELEBRAO DOS CONVNIOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS (na hiptese do TJ
ser o convenente)

01) Documentao apresentada pelo rgo pblico proponente (Direo do Foro de qualquer Comarca
do Estado):
a) razes que justificam a celebrao do convnio;
b) identificao e descrio completa do objeto a ser executado;
c) descrio qualitativa e quantitativa das metas a serem atingidas;
d) etapas ou fases de execuo do objeto;
e) previso de incio e fim da execuo do objeto, bem como da concluso das etapas ou fases
programadas;
f) plano de aplicao dos recursos a serem desembolsados pelo concedente, e a contrapartida
financeira do convenente (se for o caso) para cada programa de governo e ao;
g) cronograma financeiro de desembolso;
h) certido de adimplncia do rgo ou entidade de administrao pblica direta e indireta
municipal, junto ao TCE/RN, com relao tempestividade na entrega a este rgo constitucional da
documentao a que se referem as alneas a a e do inciso II do art. 31 da Resoluo 004/2013-
TCE.

02) Parecer da Assessoria Jurdica do TJ/RN acerca do Plano de Trabalho e sua minuta.

03) Parecer da Secretaria de Planejamento e Finanas (informando a existncia de dotao
oramentria para a contrapartida).

04) Deciso da Presidncia do TJ/RN acerca da celebrao do convnio.

05) O Termo de Convnio dever conter clusulas que estabeleam:
a) o objeto e seus elementos caractersticos, com a descrio detalhada e objetiva do que se pretende
realizar ou obter, em conformidade com o Plano de Trabalho;
b) a obrigao de cada um dos partcipes, inclusive a contrapartida, e dos intervenientes, se houver;
c) prazo de vigncia, dentro do qual podero ser aplicados os seus recursos financeiros;
d) o valor global a ser repassado pelo concedente, com a indicao da fonte de recursos e o da
contrapartida do convenente;
e) classificao funcional e econmica da despesa;
f) a liberao de recursos, obedecendo ao cronograma de desembolso constante do Plano de Trabalho;
g) a obrigatoriedade de o convenente apresentar a prestao de contas dos recursos recebidos;
h) os casos de resciso de convnio;
i) a obrigatoriedade de devoluo de eventual saldo do valor do convnio, inclusive dos rendimentos
de aplicao financeira, se no aplicados em seu objeto, na data da concluso ou resciso do convnio.

06) O Termo de Convnio dever conter a assinatura dos partcipes e do interveniente, se houver, e
ser publicado no Dirio da Justia e no DOE, providenciado pelo rgo ou entidade da
administrao pblica municipal, at o quinto dia til seguinte ao de sua assinatura, para ocorrer no
prazo de 20 (vinte) dias a contar da data da assinatura.

66

DICAS
1.Os convnios celebrados entre o Tribunal de Justia e o Poder Pblico Municipal, sero
formalizados mediante termo de convnio, sendo indispensvel a abertura de contas correntes
vinculadas a cada termo e prestaes de contas individualizadas;

1.Os pagamentos das despesas realizadas com recursos de convnio devem ser efetuados via
cheque nominal (para cada dispndio um cheque);

2.Verificar se os documentos fiscais, elencados no art. 395 do RICMS/RN, Lei n 13.640/97 de
13.11.1997, se manuais, foram extrados por decalque a carbono dupla-face ou papel carbonado,
devendo ser preenchidos a mquina ou manuscritos a tinta ou a lpis-tinta, com os seus dizeres
e indicaes bem legveis, em todas as vias, sem rasuras, acrscimos, emendas ou entrelinhas;
se eletrnicos, atende ao disposto no Ajuste Sinief 07/05-STN quando da utilizao do DANFE,
e, para todos os modelos, se foram emitidos por quem prestou o servio ou forneceu o material,
em nome do rgo ou juzo;

3. Conforme a deciso do TCU n 706/94 Plenrio Ata 54/94, cada convnio deve ter a sua
prpria conta bancria. Portanto, uma conta deve receber os recursos de apenas um convnio, o
que importantssimo para facilitar a administrao e o controle dos recursos, inclusive quanto
prestao de contas;

4.ao contratar com pessoa fsica, necessrio verificar se o prestador do servio inscrito no INSS
(NIT - N de identificao do trabalhador), caso contrrio ter que ser efetuada a devida
inscrio atravs do Prevfone (n 0800-780191) ou no site: www.inss.gov.br sob pena do servio
no ser contratado;

5.O valor correspondente contribuio de 20% devida ao INSS dever ser pago com o saldo do
convnio. Os valores relativos ao ISS, 11% de reteno devida ao INSS e IR (imposto de renda)
devero ser deduzidos, na fonte, do valor bruto a ser pago ao prestador do servio, repassando
ao mesmo, apenas, o valor lquido.

11. MODELO DE MINUTA DE TERMO DE CONVNIO ADOTADO NESTE EGRGIO
TRIBUNAL

PREFEITURA MUNICIPAL DE ......................

Termo de Convnio que entre si celebram A
Prefeitura Municipal de Parnamirim, como
CONCEDENTE, o Tribunal de Justia do Estado
do Rio Grande do Norte, como CONVENENTE, e
o Juzo do Frum da Comarca de ...................,
como EXECUTOR.

A Prefeitura Municipal de ........................, com sede Rua
.............................................., inscrita sob CNPJ n ................., neste ato representado por seu Prefeito
Exmo Senhor ............................, portador da cdula de identidade n ............ SSP/RN e CPF n
.........................., residente e domiciliado .................................., doravante denominada

67

CONCEDENTE, o Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Norte, com sede na Praa Sete
de Setembro, s/n, Natal-RN, inscrito no CNPJ n 08.546.459/0001-05, neste ato representado pelo
Excelentssimo Senhor Desembargador Presidente ........................................... portador da cdula de
identidade n .................. e CPF n ......................., residente e domiciliado na Cidade do Natal,
doravante denominado CONVENENTE, e o Juzo do Frum da Comarca de .................., neste ato
representado pelo Juiz Titular Diretor do Foro ....................................., portador da cdula de
identidade n .................. e CPF n ......................., residente e domiciliado ......................................,
ou pela ............................., portadora da cdula de identidade n .................. e CPF n .......................,
residente e domiciliada ......................................, quando em exerccio do cargo de Juza Diretora do
Foro, em Substituio Legal, doravante denominadas EXECUTORES, resolvem, de comum acordo,
firmar o presente Termo de Convnio na forma das normas vigentes aplicveis e em conformidade
com as clusulas a seguir estabelecidas:

CLUSULA PRIMEIRA DO OBJETO

O presente instrumento tem por objetivo a possibilidade de realizao de despesas por parte do
Municpio de ....................., com a manuteno do prdio onde funciona o Frum ............................... e
fornecimento de combustveis para os veculos que estiverem a servio do Frum.

CLUSULA SEGUNDA DO VALOR

A concedente se compromete a destinar a importncia de R$ ..................... (.................) mensais, como
contribuio indispensvel ao funcionamento adequado dos servios da Justia, nos termos do art. 7,
inciso II, alnea c, da Lei Complementar n 165, de 28 de abril de 1999.

CLUSULA TERCEIRA DA DOTAO ORAMENTRIA

As despesas decorrentes deste convnio correro por conta da dotao constante da Lei de
Oramento, conforme a especificao 04.122.07.2.003 manuteno do Gabinete Civil fonte: 100.

CLUSULA QUARTA DO EXECUTOR

Fica o Juzo de Direito da Comarca de ......................, neste ato representado pelo Exmo. Sr.
............................................, no exerccio da atribuies relativas a Direo do Foro, ou pelo Exmo Sr
......................................., quando em exerccio do cargo de Juiz Diretor do Foro, em Substituio
Legal, responsvel diretamente pela execuo do presente termo de convnio, devendo,
rigorosamente, atender a todas as clusulas aqui acordadas.

CLUSULA QUINTA DA VIGNCIA

O presente Termo de Convnio vigorar pelo interstcio de 02 de janeiro de 2013 a 31 de dezembro de
2013.

CLUSULA SEXTA DAS OBRIGAES DOS PARTCIPES

Compete ao concedente:

68

Examinar e aprovar as prestaes de contas referentes aplicao dos recursos alocados,
sem prejuzo da realizao de auditorias internas e externas;
Acompanhar e fiscalizar a execuo do convnio, diretamente ou por delegao;
Repassar ao CONVENENTE o recurso financeiro previsto na clusula segunda,
em 12 parcelas mensais.

1.Compete ao convenente:

celebrar a formalizao do termo de convnio;
receber do executor relatrio anual acerca do cumprimento do objeto do convnio.

5.1Compete ao executor:

utilizar os recursos deste instrumento exclusivamente na execuo do seu objeto;
manter e movimentar os recursos recebidos da concedente, em conta especfica ao objeto do
convnio;
encaminhar ao concedente a prestao de contas de acordo com as normas da Resoluo n
004/2013 TCE/RN;
atender as possveis diligncias emitidas pelo controle da Prefeitura concedente, quando da
anlise da prestao de contas acerca do uso dos recursos concedidos;
restituir ao concedente o valor transferido, acrescidos de encargos legais devidos, em caso de
no ser executado o objeto do convnio, quando no for apresentada, no prazo determinado, a
prestao de contas ou quando os recursos forem aplicados em finalidades diversas da
estabelecida;
restituir a concedente o saldo eventualmente existente na data final da vigncia ou da
resciso do Convnio;
manter em arquivo da secretaria do juzo, pelo prazo de 5 (cinco) anos, contados da aprovao
da prestao ou tomada de contas final por parte do rgo concedente, toda documentao
comprobatria das despesas, para fins de fiscalizao dos controles externo e interno, bem
como, facultando seu acesso a qualquer interessado, mediante requerimento dirigido ao
Diretor do Foro;
executar o convnio observando, rigorosamente, as normas pertinentes emitidas pelo
Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Norte.

CLUSULA STIMA DOS RECURSOS

O valor acordado na clusula segunda ser depositado mensalmente na conta corrente n .............,
Agncia .........., do Banco do Brasil S/A, at o 5 dia do ms subseqente ao da obrigao.

CLSULA OITAVA DA LIBERAO DOS RECURSOS

O valor dos recursos financeiros relativos s parcelas dar-se- nos prazos previstos na clusula
stima.

CLUSULA NONA DAS DEMAIS OBRIGAES

9.1 O Municpio de ...................... disponibilizar, ainda, para atender aos Juzos da Infncia e da
Juventude, um veculo com o respectivo motorista, estando o citado automvel devidamente
caracterizado com a indicao de carro oficial e para uso exclusivamente em servio.

9.2 A cesso, permuta ou devoluo de servidores para execuo de atividades do Poder Judicirio
Estadual na Comarca de ...................., segundo a convenincia e comodidade da administrao
municipal, vista da legislao vigente.

69

9.3 - As reformas e construes efetivadas nos prdios que compem a estrutura fsica do Poder
Judicirio Estadual na Comarca de ...................., quando for o caso, e desde que haja disponibilidade
de recursos oramentrios e financeiros, sero custeadas mediante parceria entre o Tribunal de
Justia do Estado do Rio Grande do Norte e o Municpio de ................, devendo a Direo do Foro da
Comarca apresentar, previamente, o oramento para exame a aprovao pelo Chefe do Executivo
Municipal.

CLUSULA DCIMA DA PRESTAO DE CONTAS

Fica o EXECUTOR responsvel, perante o CONCEDENTE, de apresentar prestao de contas final,
conforme as normas previstas na Resoluo n 004/2013-TCE/RN, e na forma e prazos estabelecidos
a seguir:

A prestao de contas final dever ser apresentada CONCEDENTE, at 60 dias aps o trmino da
vigncia do convnio, devendo conter:

Ofcio de encaminhamento de prestao de contas;
Cpia legvel do instrumento convenial (termo de convnio) e respectivos aditivos, se houver;
Relatrio de cumprimento do objeto;
Cpia legvel do extrato da conta bancria, aberta exclusivamente para movimentao dos
recursos conveniados;
Originais, em 1 via das notas fiscais e recibos;
Comprovante do recolhimento dos recursos no aplicados, se for o caso;
Comprovante da conta corrente (zerada) encerrada;
Demonstrativos dos pagamentos efetuados e da aplicao de recursos por fonte, em
conformidade com os modelos exigidos no art. 20, inciso II, g; inciso III, d e e e 2, incisos
IX a XIII, da Resoluo n 004/2013-TCE/RN;
Relao de bens (adquiridos, produzidos ou construdos), se for o caso;
Comprovante de conciliao do saldo bancrio, se for o caso;
Demonstrativo da aplicao dos recursos conveniados no mercado financeiro, observados, com
rigor que se impe, os requisitos previstos no Art. 116, 4, 5 e 6 da Lei 8.666/93;
Encaminhar ao convenente o relatrio anual acerca do cumprimento do objeto;
Demais documentos exigidos no artigo 20 da Resoluo 004/2013 TCE/RN, no que couber.

CLUSULA DCIMA PRIMEIRA DA PUBLICAO

Este termo ser publicado pela CONCEDENTE e as expensas, por extrato, no Dirio Oficial do
Estado.

CLUSULA DCIMA SEGUNDA DA RESCISO

Este Termo poder ser rescindido, formal e expressamente, a qualquer momento, ficando os
partcipes responsveis pelas obrigaes decorrentes do tempo de vigncia e creditando-se-lhes,
igualmente, os benefcios adquiridos no mesmo perodo.

12.1 Constitui motivo para resciso deste Termo o inadimplemento de quaisquer de suas
Clusulas, particularmente, quando da constatao das seguintes condies:
utilizao dos recursos em desacordo com o seu objeto;
falta de apresentao dos relatrios prestao de contas nos prazos estabelecidos;
retardamento de incio da execuo do objeto do Termo por mais de 30 (trinta) dias, contados do
recebimento dos recursos financeiros.

70

CLUSULA DCIMA TERCEIRA DISPOSIES GERAIS

13.1 Os casos omissos sero dirimidos em comum acordo entre os partcipes;
13.2 A prestao de contas dever ser feita de forma individualizada por perodo de despesa;
13.3 Recibos emitidos por Pessoa Jurdica no se constituem documentos hbeis a comprovar
despesas sujeitas incidncia de tributos federais, estaduais ou municipais;
13.4 A conta bancria dever ser movimentada atravs de cheques nominais e individualizados por
credor;
13.5 Os recursos enquanto no empregados devero ser aplicados em caderneta de poupana ou
fundo de aplicaes financeiras de curto prazo, conforme art. 116, 4 da Lei 8.666/93. Os
rendimentos das aplicaes financeiras devero ser aplicados no objeto do convnio;
13.6 Os recursos liberados devero ser aplicados rigorosamente no objeto do convnio;
13.7 vedada a realizao de despesas em data anterior ou posterior a vigncia do convnio, bem
como, despesas com taxas bancrias, multas, juros, ou correo monetria, inclusive a pagamentos
ou recolhimentos fora dos prazos;
13.8 Em caso de mudana na titularidade do Juzo Executor, esta deve ser formalizada atravs de
aditivo, que deve ser enviado para o Banco do Brasil, de forma que seja feito o devido registro para
continuidade da movimentao dos recursos disponveis;
13.9 O juiz que deixar a titularidade da Comarca, responder pelas despesas at ento realizadas,
inclusive no que se refere as possveis diligncias efetuadas pelo concedente.

CLUSULA DCIMA QUARTA DO FORO

Fica eleito o Foro da Comarca de ........................ para nele se dirimirem quaisquer dvidas oriundas
do presente instrumento.

E por assim estarem justos e acertados, os acordantes firmam o presente instrumento, em
04 (trs) vias de igual teor e forma, que seguem assinadas pelas partes.

........................./RN, 31 de janeiro de 2013.

Prefeito do Municpio de .......................

Presidente do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Norte

Juza de Direito Diretora do Foro da Comarca de .....................

Juza de Direito Diretora do Foro da Comarca de ....................... em Substituio Legal

71

PAPIS DE TRABALHO
5

5
So papis que registram os itens a serem observados pela unidade de Controle Interno, no que se refere verificao dos
documentos comprobatrios da despesa. De muita utilidade para todos os departamentos/setores que participam dos processos
referentes aquisio de bens e/ou servios e que tenham interesse em revisar o trabalho realizado em seu setor, antes de dar
continuidade ao ato, minimizando riscos e proporcionando maior celeridade ao procedimento.

72

ATOS DE PESSOAL
6

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE NOMEAES DE SERVIDORES
EFETIVOS DE CARREIRA:

Nos processos de nomeao para cargo ou funo pblica, verificar se constam nos autos:
Processo n: SIM NO FOLHA
Fundamentao legal para a nomeao (art.8, I e art.9 da LC 122/94);
Cpias do ato de nomeao e termo de compromisso (posse/exerccio);
Publicao do ato no Dirio Oficial;
Quando for o caso, existncia de concurso vlido;
O prazo para posse/exerccio, e, no caso de prorrogao de prazo, se
existe cpia do ato de prorrogao e sua publicao na imprensa oficial;

Verificar os documentos necessrios para o cargo/funo devidamente
conferidos, conforme original, pela autoridade competente e/ou
declarao de prprio punho pelo interessado:
RG idade mnima de dezoito anos;
CPF;
Ttulo de Eleitor e comprovante da ltima eleio;
Certificado de Reservista;
Certificado de escolaridade, observando o carimbo de
reconhecimento do MEC, bem como o nvel exigido para o
exerccio do cargo;
Certido de Quitao Eleitoral;
Laudo da Junta Mdica Oficial, salvo quando tratar de servidor
em efetivo exerccio;

Declarao que trata o art.2, da portaria 451/2006-TJ, de 25/04/2006 e
Certido de Inteiro Teor- SG/OAB/RN ou Termo de Responsabilidade(
no caso do servidor ser bacharel em Direito);

A existncia da declarao de bens com os devidos valores - Resoluo
008/2012-TCE e art. 13 5 da Lei Complementar n 122/1994 e
atualizaes;

A existncia da declarao de acumulao de cargos pblicos;
A ficha - cadastro funcional e informaes funcionais fornecidas pelo
DRH, no caso do nomeado j ser servidor;

Informao da Secretaria de Oramento e Finanas na qual foram
observadas as exigncias da Lei de Responsabilidade Fiscal, referente
declarao do ordenador de despesa, indicando que a despesa guarda
conformidade com a Lei Oramentria Anual, com o Plano Plurianual e
com a Lei de Diretrizes Oramentrias;

Demonstrativo da Despesa com Pessoal-ANEXO XV, informando o
respectivo quadrimestre;

Declarao da Secretaria Geral desta Corte, em conformidade com
oque dispe o art. 16, inciso II, da Lei Complementar n 101/2000 Lei
de Responsabilidade Fiscal, quanto conformidade do dispndio com a
Lei Oramentria Anual, com o Plano Plurianual e com a Lei de
Diretrizes Oramentria,

A cpia da Nota de Empenho estimado para exerccio da implantao
analisada;

6
Revisado/atualizado pela Chefia de Diviso de Auditoria.

73

O demonstrativo financeiro/planilha de implantao e alterao em
folha de pagamento;

Parecer da Assessoria Jurdica;
Parecer do Controle Interno verificando a legalidade dos atos quanto a
execuo oramentria art. 77 da Lei n 4.320/64 inclusive quanto
adequao da planilha aos documentos acostados ao processo, caso se
trate de ato sujeito ao registro no sistema de acompanhamento do
TCE/RN (Portaria n 11193/2011-TJRN);

Deciso do(a) Excelentssimo(a) Desembargador(a),Presidente do
Tribunal de Justia do Rio Grande do Norte;

O processo vai ao Departamento de Recursos Humanos para as
providncias do tipo.

Observao: Os documentos relacionados acima sero solicitados pela CCI quando da anlise dos
processos, sem prejuzo da solicitao de outros, caso se faa necessrio.

74

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE NOMEAES DE
SERVIDORES, COM VNCULO EFETIVO, PARA CARGOS COMISSIONADOS :

Nos processos de nomeao para cargo ou funo pblica, verificar se constam nos autos na ordem
cronolgica;
Nmero do Processo: SIM NO FOLHA
Fundamentao legal para a nomeao ( art.8, I e art.9 da LC 122/94);
Cpias do ato de nomeao e carimbo do documento comprobatrio de
incio de posse/exerccio;

Cpia do ato de exonerao do antigo servidor;
Publicaes dos atos de exonerao e nomeao no Dirio Oficial da
Justia;

Termo de Compromisso e Posse do Servidor;

Verificar os documentos necessrios para o cargo/funo:
Cpia do RG idade mnima de dezoito anos;
Cpia do CPF;
Cpia do Ttulo de Eleitor e comprovante da ltima eleio;
Cpia do Certificado de Reservista;
Cpia do Certificado de escolaridade, observando o carimbo de
exerccio do cargo;
Certido de Quitao Eleitoral e Certido de Crimes Eleitorais;
Certido Criminal Federal;
Certido Criminal Estadual ou Distrital
Certido de Dbitos Trabalhistas;
Certido Criminal Militar;
Certido do TCU, do Estado ou Municpio;
Certido do Cadastro Nacional de Condenaes Cveis por Ato
de improbidade Administrativa do CNJ;
Declarao do conselho ou rgo profissional competente,
constando a informao de que no foi excludo do exerccio da
profisso;
Declarao dos entes pblicos em que tenha trabalhado nos
ltimos dez anos, constando a informao de que no foi
demitido ou exonerado a bem do servio pblico;
Laudo da Junta Mdica Oficial.

Declarao que trata o art.2, da Portaria 451/2006-TJ, de 25/04/2006 e
Certido de Inteiro Teor-SG/OAB/RN e/ou Termo de Responsabilidade(
no caso do servidor ser bacharel em Direito);

atualizaes;

Termo de Opo;
Declarao de impedimento parentesco com Magistrado ou servidor
detentor de chefia, direo ou assessoramento, em conformidade com a
Resoluo n 07, inciso I, II e III, de 18/11/2005;

A ficha- cadastro funcional e informaes funcionais fornecidas pelo

Certido emitida pelo DRH informando que o percentual dos cargos

75

comissionados est condizente com a determinao da resoluo n
88/2099, do conselho Nacional de Justia- CNJ;

Demonstrativo da Despesa com Pessoal -ANEXO XV, informando o


analisada;

folha de pagamento;

Identificao das assinaturas;


Observao: Os documento relacionados acima sero solicitados, pela CCI, quando da anlise dos
processos, sem prejuzo da solicitao de outros, caso se faa necessrio

76

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE NOMEAES DE
SERVIDORES, SEM VNCULO EFETIVO, PARA CARGOS COMISSIONADOS

Nos processos de nomeao para cargo ou funo pblica, verificar se constam nos autos na ordem
cronolgica;
Nmero do Processo; SIM NO FOLHA
Fundamentao legal para a nomeao ( art.8, I e art.9 da LC 122/94);
Cpias do ato de nomeao e carimbo do documento comprobatrio de
incio de posse/exerccio;

Cpia do ato de exonerao do antigo servidor;
Publicaes dos atos de exonerao e nomeao no Dirio Oficial da
Justia;


Cpia do RG idade mnima de dezoito anos;
Cpia do CPF;
Cpia do Ttulo de Eleitor;
Certificado de Reservista;
Certificado de escolaridade, observando o carimbo de
exerccio do cargo;
Certido Criminal Estadual ou Distrital;
profisso;
demitido ou exonerado a bem do servio pblico.
Laudo da Junta Mdica Oficial.

Certido de Inteiro Teor-SG/OAB/RN e/ou Termo de Responsabilidade
(no caso do servidor ser bacharel em Direito);

atualizaes;


A ficha cadastro funcional e informaes funcionais fornecidas pelo


77

88/2099, do conselho Nacional de Justia- CNJ;

Demonstrativo da Despesa com Pessoal -ANEXO XV, informando o


analisada;

folha de pagamento;




78

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE DESIGNAES DE
DIRETORES DE SECRETARIAS DE VARAS:

Nos processos de designao para a funo, verificar se constam nos autos na ordem cronolgica:
A fundamentao legal para a designao ( art.8, I e art.9 da LC
122/94);

Ofcio do(a) Dr(a) Juiz(a) de Direito Solicitante;
Termo de Recebimento/Remessa;
Informaes do Departamento de Recurso Humano;
Deciso do(a) Excelentssimo(a) Desembargador(a) Presidente deste
Tribunal;

Cpias do ato de designao do servidor e carimbo do documento
comprobatrio de incio de posse/exerccio;

Cpia do ato de cesso de efeitos do antigo Diretor de Secretaria, ou
informao que o cargo encontra-se vago;

Publicao dos atos no Dirio Oficial da Justia;

Cpia autenticada do RG idade mnima de dezoito anos;
Cpia autenticada do CPF;
Cpia autenticada do Ttulo de Eleitor e comprovante da ltima
eleio;
Cpia autenticada do Certificado de Reservista;
Cpia autenticada do Certificado de escolaridade, observando o
carimbo de reconhecimento do MEC, bem como o nvel exigido
para o exerccio do cargo;
Certido Criminal Estadual ou Distrital
profisso;
demitido ou exonerado a bem do servio pblico;
Laudo da Junta Mdica Oficial..

Certido de Inteiro Teor-SG/OAB/RN e/ou Termo de Responsabilidade
(no caso do servidor ser bacharel em Direito);

atualizaes;


79


DRH;

88/2099, do conselho Nacional de Justia-CNJ;


Demonstrativo da Despesa com Pessoal-ANEXO XV, informando o


analisada;

folha de pagamento;

Parecer do Controle Interno verificando a legalidade dos atos quanto a
execuo oramentria art. 77 da Lei n 4.320/64 inclusive quanto
adequao da planilha aos documentos acostados ao processo;




80

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE APOSENTADORIAS:

Nos processos de aposentadoria,verificar:
(art. 197, LC 122/94)
Requerimento do servidor apontando o tipo de aposentadoria;
Numerao sequencial dos laudos e assinaturas;
Laudo Mdico- Pericial, expedido pelo Departamento Mdico deste
Tribunal( no caso de aposentadoria por Invalidez);

Certido de tempo de servio;
Ficha cadastro funcional e informaes funcionais fornecidas pelo
Departamento de Recursos Humanos;

Cpias dos contra cheques;
Clculos dos Proventos para Aposentadoria Mdia /Salarial
contribuio;

Atualizaes de salrios de contribuio para apurao de salrio
benefcio( se houver);

Informao do Departamento de Recursos Humanos acerca da petio
do interessado;

Cpia da folha de frequncia;
Julgamento em sesso do Tribunal Pleno;
Tribunal de Justia;

Publicao na imprensa oficial;
O ato de aposentadoria original e cpias autenticadas;
A apostila do ato de aposentadoria, verificando os clculos e sua relao
com o fundamento legal que o originou (ato);

A fundamentao legal;
A quais vantagens o interessado faz jus;
A declarao do ordenador de despesa, indicando que a despesa guarda
com a Lei de Diretrizes Oramentrias e o Demonstrativo da Despesa
com Pessoal e respectivo Quadrimestre;

Nota de empenho de inativos;
Informao financeira e demonstrativo/planilha de implantao e
alterao em folha de pagamento;

Parecer do Controle Interno verificando a legalidade dos atos
inclusive quanto adequao da planilha aos documentos acostados ao
processo;

Deciso final do(a) Excelentssimo(a) Desembargador(a) Presidente
deste Tribunal de Justia;

Encaminhamento dos Autos ao Tribunal de Contas do Estado para que
se cumpra o que determina o art.34, inciso III, da Lei Complementar n
121 de 01/02/1994 c/c com o que determina a Resoluo n 08/2012
TCE.

No caso de aposentadoria proporcional ao tempo de servio ou
voluntria, observar os itens acima, no que couber, e a
proporcionalidade dos proventos;

81

No caso de aposentadoria compulsria, concedida automaticamente sem
a necessidade de petio, observar os itens acima, no que couber, os
proventos proporcionais ao tempo de contribuio, e documento
comprobatrio da idade limite de permanncia no servio ativo, bem
como, se o ato de aposentadoria tem vigncia a partir do dia imediato
quele em que o servidor atingiu a idade-limite;

No caso de aposentadoria por invalidez, observar os itens acima, no que
couber, e laudo mdico expedido pela junta mdica oficial ou por
especialista com a devida ratificao da junta mdica oficial. Verificar
ainda:
- se precedida de licena para tratamento de sade por perodo NO
excedente a 24 (vinte e quatro) meses, salvo quando reconhecida por
laudo mdico, antes desse prazo, a incapacidade do servidor;
- PARA PROVENTOS INTEGRAIS: quando decorrente de acidente em
servio, molstia profissional ou doenas graves, contagiosas ou
incurveis, especificadas em lei, o respectivo CID;
- PARA PROVENTOS PROPORCIONAIS: se a aposentadoria
decorrente de doenas no especificadas na Lei;
- Vigncia: Data de publicao do Ato no Dirio Oficial do Estado (at a
publicao do Ato de Aposentadoria, o servidor ser considerado em
Licena para Tratamento de Sade);

Declarao firmada pelo segurado, certificando a sua cincia nas
hipteses em que ocorra percepo de benefcio menor do que a ltima
remunerao percebida na ativa, como decorrncia da espcie de
aposentadoria aplicada e/ou do tempo de contribuio computado
Resoluo 008/2012 -TCE.

Cpia da certido de nascimento/casamento ou de documento oficial de
identidade - Resoluo 008/2012 -TCE

Declarao firmada pelo segurado, negando a existncia de acumulao
ilcita dos proventos da aposentadoria concedida com outro cargo
pblico ou qualquer outra espcie de benefcio previdencirio -
Resoluo 008/2012 -TCE

Certido negativa da existncia de processo disciplinar em tramitao
contra segurado, ou prova de eventual arquivamento dos autos sem
anlise de mrito, de negativa de autoria, de absolvio, por deciso
irrecorrvel, ou reabilitao, na hiptese de concesso de aposentadoria
voluntria - Resoluo 008/2012 -TCE.


82

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE CESSES DE EFEITOS DE
DESIGNAES DE DIRETORES DE SECRETARIAS DE VARAS:

Nos processos de cesso de efeitos de designao para a funo, verificar se constam nos autos na
ordem cronolgica;
cpias do ato de cesso de efeito da designao do servidor;
Tribunal;

Ficha- cadastro funcional e informaes funcionais fornecidas pelo
DRH;

Orientao do Controle Interno ao DRH, para que se veja o ajuste de
contas equivalente ao perodo trabalhado, bem como as formalidades
exigidas pelas normas de Direito Administrativo;



DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE EXONERAES DE
SERVIDORES, COM VNCULO EFETIVO, EM CARGOS COMISSIONADOS :

Nos processos de exonerao para a funo, verificar se constam nos autos na ordem cronolgica;
Cpias do ato de exonerao do servidor;
Tribunal;

DRH;




83

DOCUMENTOS QUE DEVEM CONSTAR NOS PROCESSOS DE EXONERAES DE
SERVIDORES, SEM VNCULO EFETIVO, EM CARGOS COMISSIONADOS :

Nos processos de exonerao para a funo, verificar se constam nos autos na ordem cronolgica;
cpias do ato de exonerao do servidor;
Tribunal;

DRH;


Solicitao Secretaria de Administrao, que observe se existem bens
patrimoniais sob a responsabilidade do servidor e as providncias
quanto a devoluo da carteira funcional e o crach ao TJ/RN, como
tambm, declarao de que o mesmo no possui dbitos patrimoniais ou
junto s bibliotecas do Poder Judicirio.



PARA A OBTENO DA CONCESSO DE GRATIFICAO DE REPRESENTAO DE
GABINETE O SERVIDOR DEVER APRESENTAR:
Declarao sobre a existncia ou no de relao familiar ou parentesco que caracterize situaes
vedadas pelo art. 2, incisos I, II e III, da Resoluo n 07, do CNJ e Portaria n 053/2013-TJ.

84

NOMEAO PARA CARGO EFETIVO DE CARREIRA

DEFINIO:
Forma de provimento de cargo pblico efetivo, pertencente ao quadro da instituio, atravs de ato
formal.
A nomeao para cargo de carreira ou isolado depende de prvia habilitao em concurso pblico de
provas ou de provas e ttulos.
REQUISITOS BSICOS:
So requisitos bsicos para investidura em cargo pblico:
1. Nacionalidade brasileira;
2. O gozo dos direitos polticos;
3. A quitao com as obrigaes militares e eleitorais;
4. O nvel de escolaridade exigido para o exerccio do cargo;
5. A idade mnima de dezoito anos;
6. Aptido fsica e mental.
INFORMAES GERAIS:
Para nomeao dever ser obedecida, rigorosamente, a ordem de classificao e o prazo de
validade.
As nomeaes s podem ser efetuados dentro do prazo de validade do concurso, de at 02
(dois) anos, prorrogvel uma nica vez por igual perodo (art. 12 da Lei n 8.112, de
11.12.1990).
O ato de nomeao para cargo efetivo ser publicado no Dirio Oficial.

EXIGNCIA DOCUMENTAL:
Cpia autenticada da Certido de Nascimento ou Casamento;
Cpia autenticada da Cdula de Identidade;
Cpia autentica do CPF;
Cpia autentica do Ttulo de Eleitor e do ltimo comprovante de votao (1 e/ou 2 turno);
Cpia autentica do Certificado de Reservista;
Cpia autentica do PIS ou PASEP (se possuir);
Cpia autenticado comprovante de residncia em seu nome (ltima conta de gua, luz, gs ou
telefone);
01(uma) fotos 2x2, colorida (recente);
Cpia autentica do comprovante de Escolaridade e Titulao, emitido por rgo oficial,
correspondente s exigncias do cargo a ser ocupado;
Certido de regularidade de inscrio e de exerccio da profisso expedido pelo Conselho
Regional da classe a que pertence e correspondente comprovante de quitao de anuidade
vigente.
Na mesma ocasio devero ser preenchidos os formulrios abaixo relacionados:
1. Termo de Posse;
2. Declarao de Acumulao de Cargos;
3. Cadastro de Servidor;
4. Nmero da conta-corrente bancria Banco Credenciado (se possuir).

85

Todas as cpias dos documentos acima citados devero ser devidamente conferidos e autenticados.

PROCEDIMENTO:
Preencher os formulrios, anexando a documentao exigida, com vista ao Servio de Recursos
Humanos - SRH da Unidade de lotao do servidor, aps, submeter ao Servio de Cadastro e
Concesses - SECAC para as devidas providncias.
FUNDAMENTAO LEGAL:
Art. 37, inciso I a IV da Constituio Federal de 05.10.1988;
CARGOS PBLICOS DIVIDIDOS EM RELAO AO PROVIMENTO:
Cargo Efetivo: obrigatrio concurso pblico para provimento de cargo efetivo. O concurso poder ser
de provas ou de provas e ttulos.
O art. 37, III CF determina que o prazo do concurso pblico poder ser de at 2 anos prorrogvel ou
no por igual perodo (1 vez). No edital do concurso pblico que ser definido, entre outras coisas, o
prazo de validade do certame.
-Concurso de Provas: objetiva e/ou subjetiva, terica e/ou prtica
-Concurso de Ttulos: no eliminatria apenas classificatria. No poder haver apenas concurso de
ttulos, o que permitido concurso de provas e ttulos.
Cargo em Comisso: cargo de chefia, direo ou assessoria. Cargo em Comisso tambm chamado
de Cargo de Confiana. No h estabilidade caso o indivduo escolhido no seja servidor pblico
estvel. O art. 37 incisos II e V CF determina que a escolha do indivduo livre, no h concurso,
assim como a exonerao do cargo que tambm livre. O critrio de seleo a confiana mas deve
respeitar outros critrios como, por exemplo, ser brasileiro, estar quites com a justia eleitoral, ter a
escolaridade mnima exigida etc.
Como a escolha para cargos em comisso livre, pode-se nomear indivduos internos ou externos
Administrao Pblica. No caso de j ser servidor pblico, este dever deixar (temporariamente) o
cargo efetivo para assumir o cargo de confiana. Quando for exonerado do cargo de confiana volta a
assumir o cargo anterior. Isto acontece porque o cargo em confiana requer dedicao plena
(integral), no possvel a acumulao de cargos. A remunerao tambm ser somente uma.
A Emenda Constitucional 19 altera o art. 37 inciso V definindo que a lei estabelecer um percentual
mnimo de cargos em comisso que devem ser preenchidos por indivduos com cargo efetivo. Por
exemplo, no Rio de Janeiro este percentual de 75%, esta lei no existe em todos os Estados.
Cargo em Comisso diferente de Funo de Confiana
- Cargo em Comisso de livre nomeao. Ex: Secretrio do governo
- Funo de Confiana s para agente efetivo (com cargo de carreira). Ex. Chefe de equipe
Para que algum de um rgo ou entidade exera um cargo de confiana em outro rgo ou entidade,
o agente deve ser cedido para l. Obs: os servidores no so emprestados so cedidos!

86

Classificao de Cargos
1. quanto a remunerao (provimento):
1. efetivo: exige concurso pblico para nomeao
2. em comisso: nomeao e exonerao de livre escolha (demisso ad nutum)
2. quanto a estrutura:
1. de carreira: estruturada em nveis ou classes. A passagem de nveis feita por meio
de promoo (por tempo ou merecimento). Ex: Juiz Substituto-Juiz Titular-
Desembargador
2. isolados: cargo nico, no h classes. Ex. Oficial de Justia
ART. 29. O SERVIDOR APOSENTADO( DA CONSTITUIO ESTADUAL DO RN):
I - por invalidez permanente, sendo os proventos integrais quando decorrente de acidente em servio,
molstia profissional ou doena grave, contagiosa ou incurvel, especificadas em lei, e proporcionais
nos demais casos(consultar os arts.40 1, inciso I, da Constituio Federal,com redao alterada pelo
art1 da Emenda Constitucional n041, de 19/12/2003; art.44 1 , da Lei Complementar n 308, de
25/10/2005; art.29 , inciso I da Constituio Estadual; art.53 , da Lei Complementar n 242; art.6,
inciso XIV da Lei n7.713, de 22/12/1988, com a redao alterada pela Lei n 11.052, de 29/12/2004;
art.67, da Lei Complementar Estadual n 308/2005, nos termos do art.401, inciso I da Constituio
Federal, com redao alterada pela Emenda Constitucional n 41/2003, alterada pela Emenda
Constitucional n41/2003), sem prejuzo de outros artigos ;
II - compulsoriamente, aos setenta (70) anos de idade, com proventos proporcionais ao tempo de
servio(consultar art.40 1, inciso II da Constituio Federal; arts. 45 e 67, da Lei Complementar n
242, de 10/07/2002; art. 4 1, inciso II, da Constituio Federal, com redao alterada pela Emenda
Constitucional n41/2003; art.45, Pargrafo nico, da Lei Complementar n 308, de 25/10/2005; art.
53, da Lei Complementar n 242, de 10/07/2002; art.34, inciso III, da Lei Complementar n 121, de
01/02/1994 e com o que determina a Resoluo n 008/2012 TCE), sem prejuzo de outros artigos;
III voluntariamente:
a) aos trinta e cinco (35) anos de servio, se homem, e aos trinta (30), se mulher, com proventos
integrais;
b) aos trinta (30) anos de eletivo exerccio em funes de magistrio, se professor, e vinte e cinco (25),
se professora, com proventos integrais;
c) aos trinta (30) anos de servio, se homem, e aos vinte e cinco (25), se mulher, com proventos
proporcionais a esse tempo;
d) aos sessenta e cinco (65) anos de idade, se homem, e aos sessenta (60), se mulher, com proventos
proporcionais ao tempo de servio.
1. O servidor pblico aposenta-se com proventos correspondentes remunerao do cargo da
classe imediatamente superior ou, quando ocupante de cargo da ltima classe da respectiva carreira
ou de cargo isolado, com acrscimo de vinte por cento (20%).
2. O tempo de servio pblico federal, estadual ou municipal computado, integralmente, para os
efeitos de aposentadoria, disponibilidade e de gratificao adicional.

87

3. Para efeito de aposentadoria, assegurada a contagem recproca do tempo de servio
efetivamente prestado na administrao pblica e na atividade privada, rural e urbana.
4. Integram o clculo dos proventos:
I - os adicionais por tempo de servio, na forma estabelecida em lei;
II - o valor das vantagens percebidas em carter permanente, ou que estejam sendo pagas, at a data
da aposentadoria, h mais de cinco (5) anos.
5. Os proventos da aposentadoria dos servidores da administrao pblica direta, autrquica e das
fundaes pblicas so revistos, na mesma proporo e na mesma data, sempre que se modificar a
remunerao dos servidores em atividade, sendo tambm estendidos aos inativos quaisquer
benefcios ou vantagens posteriormente concedidos aos servidores em atividade, inclusive quando
decorrentes de transformao ou reclassificao do cargo ou funo em que se deu a aposentadoria,
na forma da lei.
6. O benefcio da penso por morte corresponde totalidade dos vencimentos ou proventos do
servidor falecido, at o limite estabelecido em lei, observado o disposto no pargrafo anterior.
Consultar art. 3 da Emenda Constitucional n 42, de 06/07/2005; art.3 da Emenda Constitucional n
47/2005; art.34, inciso III, da Lei Complementar n 121 de 01/02/1994; art.85, inciso III, da Resoluo
n 12/2007- TCE; art. 71, III, da Constituio Federal; art.53, III, Constituio Estadual; art.1, III e
95, I da Lei Complementar estadual n 464/2012; art. 95, I, Lei Complementar 464/2012; art.7, da
Emenda Constitucional n 41/2003; art. 67, da Lei Complementar n 308/2005; art. 55, 3 da Lei
Complementar 122/1994 c/c art.1, pargrafo nico, da Lei Complementar 162/1999; art.6, da
Emenda Constitucional n 41/2003; art.77, da Lei n 4320/1964; art. 37, XI, da Constituio Federal;
sem prejuzo de outros artigos.

88

LEGISLAES QUE REGULAMENTAM OS ATOS DE PESSOAL:
Lei Complementar n 122, de 30 de junho de1194 (Regime Jurdico nico dos Servidores do
Estado e Autarquias e Fundaes Pblicas Estaduais);
Constituio do Estado do Rio Grande do Norte art.28 (Dos Servidores Pblicos Civis) e art.
29(Servidor aposentado);
Lei Complementar n 242, de 10/07/2002 (institui o plano de cargos e vencimentos dos servidores
do Poder Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte e d outras providncias);
Lei Complementar n 293, de 5/05/2005(altera a redao da Lei Complementar n242, de 10 de
junho de 2002 e d outras providncias);
Lei Complementar n294, de 5 de maio de 2005(acresce e altera dispositivos da Lei de
Organizao Judiciria do Estado e d outras providncias);
Lei Complementar n 350, de 25/09/2007(altera a L.C. 242/2002 e reajusta a remunerao dos
servidores efetivos do Poder Judicirio Estadual);
Lei Complementar n 359, de 21/07/2008 (dispe sobre alterao no art. 24, da Lei Complementar
242, de 10/07/2002);
Lei Complementar n 371, de 19/11/2008 (dispe sobre a organizao do Tribunal de Justia do
Estado do Rio Grande do Norte, alterando a Lei Complementar 165, de 28/04/1999, e a Lei
Complementar 242, de 10/07/2002, e d outras providncias);
Lei Complementar n 372, de 19/11/2008(altera a Lei Complementar 242, de 10/07/2002, e d
outras providncias);
Lei Complementar n 373, de 19/11/2008 (dispe sobre as Carreiras dos Servidores do Poder
Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte, alterando a Lei Complementar 242, de 10/07/2002, e
d outras providncias);
Lei Complementar n412, de 08 de janeiro de 2010(altera e acrescenta dispositivos Lei
Complementar n 242, de 10/07/2002);
Lei Complementar 426, de 08 de junho de 2010 (altera a Lei Complementar de n 242, de
10/07/2002, reajusta o vencimento dos servidores efetivos e comissionados do Poder Judicirio
Estadual e institui o auxlio-alimentao);
Lei Complementar n439, de 1 de julho de 2010 (altera a redao da Lei Complementar n242, de
10 de julho de 2002 ) - arts.01,02,03 e 04;
Art.169 da Constituio Federal (trata da despesa com pessoal ativo e inativo da Unio, Estados,
Distrito Federal e Municpios no poder exceder os limites estabelecidos em lei complementar) e
das normas pertinentes da Lei Complementar n 101, de 04 de maio de 2000;
Lei n 9.527, de 10 de dezembro de 1997 (altera dispositivos das Leis ns 8.112, de 11 de dezembro
de 1990, 8.460, de 17 de setembro de 1992, e 2.180, de 5 de fevereiro de 1954, e d outras
providncias);
Resoluo n 019/2010-TJ, de 22 de maro de 2010 (regulamenta a concesso de Gratificao de
Representao de Gabinete no mbito do Poder Judicirio);
Resoluo n007/2010-TJRN, de 05 de fevereiro de 2010 (dispe sobre a Seleo de Conciliadores
no mbito dos Juizados Especiais Cveis e Criminais do RN, e d outras providncias);
Resoluo n 005/2010-TJ, de 03 de fevereiro de 2010(acrescenta e altera dispositivos da Resoluo
50/2009- TJ e fixa as atribuies do titular do cargo de Assessor do Juizado Especial);
Resoluo n49/2009-TJ, de 23 de setembro de 2009 (dispe sobre a alterao na estrutura
organizacional do Tribunal de Justia do Rio Grande do Norte, e d outras providncias);
Resoluo 050/2009-TJ, de 23 de setembro de 2009(dispe sobre a estrutura funcional e
Resoluo n 064/2010- TJ, de 15 de setembro de 2010(dispe sobre os procedimentos de auditoria
interna no mbito do Tribunal de Justia do Rio Grande do Norte);
Smula 106 (julgamento, pela legalidade, das concesses de reforma, aposentadoria e penso, no
implica por si s a obrigatoriedade da reposio das importncias j recebidas de boa f, at a
data do conhecimento da deciso pelo rgo competente), fundamento Legal- Constituio,
art.72, 8(Emenda Constitucional n 1, de 17/10/69) Decreto Lei 199, de 25/02/67, arts. 31,III, e
40, II;
Resoluo n 07 CNJ, de 18 de outubro de 2005;
Portaria n 053/2013-TJ-RN.
Resoluo 008/2012 -TCE.

89

LICITAES E CONTRATAES DIVERSAS
7

FORMALIZAO DOS PROCESSOS SOLICITANDO ABERTURA DE LICITAO
Prego (Primeiro Momento - Fase Interna)
Processo n:
Interessado:

VERIFICAO PRVIA

S N NA
1. Protocolo de identificao do interessado e o assunto (objetivo do processo)
Art. 38, caput, da Lei n 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, da Resoluo 04/2013-
TCE

2. Documentos na ordem cronolgica da sua expedio, bem como numerao e
rubrica de todas as folhas dos autos de forma sequencial Art. 15, inciso III e
IV, Resoluo 04/2013-TCE

3. Solicitao para realizao da despesa, contendo, clara e precisamente, a
especificao qualitativa e quantitativa do objeto da contratao, com base no
Termo de Referncia (Art. 3, II, da lei 10.520/2002 e Art. 8, I, do Anexo I,
Decreto n 3.555/2000), bem como a justificativa da sua real necessidade Art.
16, I, a, Resoluo 04/2013-TCE (Motivao para a realizao da despesa e
detalhamento das necessidades).

4. Termo de Referncia /Projeto Bsico elaborado pelo setor tcnico competente,
com base em estudos tcnicos preliminares e nas necessidades do rgo, Art.
6, IX, da Lei 8.666/1993, contendo elementos capazes de propiciar a avaliao
do custo pela Administrao, a partir de oramento detalhado, considerando os
preos praticados no mercado, Art. 8, II, do Anexo I, do Decreto n 3.555/2002;

5. Para Futura Aquisio:
5.1. - Objeto devidamente especificado pelo requerente sem indicao de
marca (art. 15, 7, I da LLC) e observada a questo da padronizao e
compatibilidade do material com aquele que a entidade j possui, se for o caso
(art. 15, I da Lei n 8.666/1993);
5.2- Pesquisa de mercado e preos praticados no mbito da Administrao
Pblica (Art. 15, V, da Lei n 8.666/1993), de modo a subsidiar o preo mdio
da licitao;
5.3 - Outros servios: pesquisa de mercado e preos praticados no mbito da
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II da Lei 8.666/1993 e
Memorando Circular n 002/2012-GP/TJRN)

6. Assinatura aposta em todos os documentos
NOTAS:
1. - Previso de recursos oramentrios especficos e suficientes para fazer face
despesa, salvo para registro de preos (pois a existncia de preos registrados
no obriga a Administrao firmar as contrataes que deles podero advir);
2.- Dotao oramentria e reserva de recursos observar se a classificao da
despesa est correta Portaria 448/2002-STN ou Manual de Despesa Nacional
Portaria Conjunta STN/SOF n 03/2008);
3. - Em caso de no ser adotada a modalidade Prego Eletrnico verificar se h
nos autos justificativa para escolha diversa, Art. 4, Decreto n 5.450/2005;
4. - Aquisio: art. 14, LLC;
5. - Contratao de servios: art. 7, 2, III, LCC;
6. -Compatibilidade entre a definio do objeto no Edital, o Projeto Bsico e o
Contrato;
7.- Compatibilidade do preo em relao ao estimado para contratao, Art. 25,
Decreto 5.450/2005;

7
Revisado/atualizado pela Chefia de Diviso de Acompanhamento, Controle e Avaliao

90

VEDADO:
- a incluso de fornecimento de materiais e servios sem previso de
quantidades (art. 7, 4, LCC);
- a incluso de bens e servios sem similares ou de marcas, caractersticas ou
especificaes exclusivas, salvo se for tecnicamente justificvel (art. 7, 5,
LCC).

OBSERVAO:

(S Sim / N No / NA No se aplica no momento)

LEGISLAO DO PREGO ELETRNICO
1 Federal
Lei 10.520/02 Institui o Prego Eletrnico como nova modalidade de licitao;
Dec. 3.555/00 Detalha os procedimentos previstos na lei e especifica os bens e servios comuns;
Dec. 3.697/00 regulamenta o prego por meio da utilizao da tecnologia da informtica.

ANALISADO POR: _______________________ DATA: ___________________

91

Concorrncia (Primeiro Momento - FASE INTERNA)
Processo n:
Interessado:
VERIFICAO PRVIA S N NA
Art. 38 Caput, e Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE;

rubrica de todas as folhas dos autos de forma sequencial Art. 15, incisos III e

especificao qualitativa e quantitativa do objeto da contratao, bem como a
justificativa da sua real necessidade Art. 16, I, alneas a e b, da Resoluo
004/2013-TCE (Motivao para a realizao da despesa)

4. Termo de Referncia/Projeto Bsico/Projeto Executivo (no caso de obras),
elaborados pelo setor tcnico competente;

5.1. - Objeto devidamente especificado pelo requerente sem indicao de
marca (art. 15, 7, I da LLC) e observada a questo da padronizao e
compatibilidade do material com aquele que a entidade j possui, se for o caso
(art. 15, I da Lei n 8.666/1993);
Pblica (Art. 15, V, da Lei n 8.666/1993), de modo a subsidiar o preo mdio
da licitao;
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II da Lei 8.666/1993 e
Memorando Circular n 002/2012-GP/TJRN)

6. Os valores unitrio e total das propostas esto corretos;
7. -
Obras e servios de engenharia:
- Projeto Bsico/Projeto Executivo elaborados e aprovados pela autoridade
competente (art. 7, 2, I c/c art. 6, IX LLC) e observada a padronizao, se
for o caso (art. 11 e 12 LLC);
- Consta no projeto bsico e oramento detalhado em planilhas de custos
unitrios elaborados pelo setor competente? (Art. 7 c/c art. 40, 2, da Lei n
8.666/93);
- Previso preo unitrio mximo (no caso de obras de engenharia);

8. A
ssinatura aposta em todos os documentos

9. - Obras e servios de engenharia: oramento detalhado em planilhas que
expressem a composio de todos os custos unitrios (art. 7, 2, II LLC)
- Outros servios: pesquisa de mercado e preos praticados no mbito da
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II, LLC e Decreto n 7.892/2013)

NOTAS:
1. - Previso de recursos oramentrios especficos e suficientes para fazer
face despesa, salvo para registro de preos (pois a existncia de preos
registrados no obriga a Administrao firmar as contrataes que deles
podero advir);
despesa est correta Portaria 448/2002-STN ou Manual de Despesa
Nacional Portaria Conjunta STN/SOF n 03/2008);
3. - Em caso de no ser adotada a modalidade Prego Eletrnico verificar se
h nos autos justificativa para escolha diversa, Art. 4, Decreto n 5.450/2005;

92

Contrato;
7.- Compatibilidade do preo em relao ao estimado para contratao, Art.
25, Decreto 5.450/2005;

VEDADO:
- a incluso de fornecimento de materiais e servios sem previso de quantidades (art.
7, 4, LLC);
especificaes exclusivas, salvo se for tecnicamente justificvel (art. 7, 5, LLC).

OBSERVAO:



93

Tomada de Preo (Primeiro Momento - FASE INTERNA)
Processo n:
Interessado:
Art. 38, caput, da Lei n 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-
TCE

rubrica de todas as folhas dos autos de forma sequencial Art. 15, inciso III e

justificativa da sua real necessidade Art. 16, I, alneas a e b, Resoluo

4. Termo de Referncia/Projeto Bsico/Projeto Executivo (no caso de obras),
elaborados pelo setor tcnico competente;

5.1. - Objeto devidamente especificado pelo requerente sem indicao de marca
(art. 15, 7, I da LLC e Decreto n 7.892/2013) e observada a questo da
padronizao e compatibilidade do material com aquele que a entidade j
possui, se for o caso (art. 15, I da Lei n 8.666/1993 e Decreto n 7.892/2013);
Pblica (Art. 15, V, da Lei n 8.666/1993 e Decreto n 7.892/2013), de modo a
subsidiar o preo mdio da licitao;
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II da Lei 8.666/1993; Decreto n
7.892/2013 e Memorando Circular n 002/2012-GP/TJRN)

6 .Os valores unitrio e total das propostas esto corretos;
7. Obras e servios de engenharia:
8.666/93);

9 - Obras e servios de engenharia: oramento detalhado em planilhas que
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II, LLC)

NOTAS:
despesa, salvo para registro de preos (pois a existncia de preos registrados no
obriga a Administrao firmar as contrataes que deles podero advir);
2.- Dotao oramentria e reserva de recursos observar se a classificao da despesa
est correta Portaria 448/2002-STN ou Manual de Despesa Nacional Portaria
Conjunta STN/SOF n 03/2008);
3. - Em caso de no ser adotada a modalidade Prego Eletrnico verificar se h nos
autos justificativa para escolha diversa, Art. 4, Decreto n 5.450/2005;

94

6. -Compatibilidade entre a definio do objeto no Edital, o Projeto Bsico e o Contrato;
7.- Compatibilidade do preo em relao ao estimado para contratao, Art. 25, Decreto
5.450/2005;
VEDADO:

- a incluso de fornecimento de materiais e servios sem previso de quantidades (art. 7, 4, da Lei n
8.666/93);
- a incluso de bens e servios sem similares ou de marcas, caractersticas ou especificaes exclusivas,
salvo se for tecnicamente justificvel (art. 7, 5, da Lei n 8.666/93).

OBSERVAO:



95

Convite (FASE INTERNA)
Processo n:
Interessado:
1. Consta protocolo de identificao do interessado e o assunto (objetivo do
processo) Art. 38, caput, da Lei 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, Resoluo
004/2013-TCE

2. Constam documentos na ordem cronolgica da sua expedio, bem como
numerao e rubrica de todas as folhas dos autos de forma sequencial Art.
15, incisos III e IV, Resoluo 004/2013-TCE

3. Consta solicitao para realizao da despesa, contendo, clara e precisamente,
a especificao qualitativa e quantitativa do objeto da contratao, bem como a

4. Consta Termo de referncia elaborado pelo setor tcnico competente?
5. Aquisio -
objeto devidamente especificado pelo requerente sem indicao de marca (art.
15, 7, I da LLC e Decreto n 7.892/2013) e observada a questo da
padronizao, se for o caso (art. 15, I da LLC e Decreto n 7.892/2013);

6.1. - Objeto devidamente especificado pelo requerente sem indicao de marca
Pblica (Art. 15, V, da Lei n 8.666/1993 e Decreto n 7.892/2013), de modo a
subsidiar o preo mdio da licitao;
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II da Lei 8.666/1993; Decreto n
7.892/2013 e Memorando Circular n 002/2012-GP/TJRN)

7. Os valores unitrio e total das propostas esto corretos;
8. Obras e servios de engenharia:
8.666/93);

9 Assinatura aposta em todos os documentos
10.Obras e servios de engenharia: oramento detalhado em planilhas que
Outros servios: pesquisa de mercado e preos praticados no mbito da
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II, LLC e Decreto n 7.892/2013)

NOTAS:
3. - Em caso de no ser adotada a modalidade Prego Eletrnico verificar se h nos

96

autos justificativa para escolha diversa, Art. 4, Decreto n 5.450/2005;
Contrato;
7.- Compatibilidade do preo em relao ao estimado para contratao, Art. 25,
Decreto 5.450/2005;
VEDADO:
- a incluso de fornecimento de materiais e servios sem previso de quantidades (art.
7, 4, LLC);
especificaes exclusivas, salvo se for tecnicamente justificvel (art. 7, 5, LLC).

OBSERVAO:



97

FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE DISPENSA E INEXIGIBILIDADE

Processo n:
Interessado:
1. Protocolo de identificao do interessado e o assunto (objetivo do processo) Art.
38, caput, da Lei n 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE

2. Documentos pertinentes realizao da despesa acostados na ordem cronolgica
da sua expedio, bem como numerao e rubrica de todas as folhas dos autos de
forma sequencial Art. 15, incisos III, IV, Resoluo 004/2013-TCE

justificativa da sua real necessidade Art. 16, inciso I, alneas a e b, Resoluo
004/2013-TCE

4. Conjunto dos documentos relativos estimativa do valor da contratao Art.
16, III e XXVI, 1, Resoluo 004/2013-TCE (pesquisa de mercado)

5. Ato confirmatrio da existncia de saldo oramentrio especfico e suficiente para
fazer face despesa Art. 16, IV, Resoluo 004/2013-TCE (Dotao
oramentria e reserva de recursos observar se a classificao da despesa est
correta)

6. Juntada por anexao, sempre que o(s) processo(s) guarde(m) relao de
dependncia para com outro (processo principal) Art. 15, Pargrafo nico,
Resoluo 004/2013-TCE

7. Autos do processo licitatrio ou, quando for o caso, do procedimento de dispensa
ou inexigibilidade de licitao, elaborados em conformidade com os ditames da
Lei n 8.666/93 ou da Lei n 10.520/02 e Art. 16, VII, b, item 4., da Resoluo
004/2013-TCE

8. Quando for o caso, documentao exigida pelo art. 16 da LRF, compreendendo:
a) estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que o aumento
da despesa deva entrar em vigor e nos dois subsequentes;
b) declarao do ordenador de que o aumento da despesa tem adequao
oramentria e financeira com a LOA e compatibilidade com o PPA e com a LDO
- Art. 16, VI, b, Resoluo 004/2013-TCE

9. Autorizao de compra ou ordem de execuo de servio Art. 16, VIII,
Resoluo 004/2013-TCE (OC/OS conferir dados do fornecedor, especificao
dos itens, fundamentao legal, assinaturas e demais campos obrigatrios)

10. Verificar fundamentao legal e se a aquisio e/ou servio respeitam o limite
estabelecido em lei.- Lei Federal n 8.666/93
Art. 24, I servios e obras de engenharia;
Art. 24, II aquisio de bens (consumo ou permanente);
Art. 25 inexigibilidades (observar qual inciso se aplica ao caso concreto)

11. Nas inexigibilidades verificar a comprovao da exclusividade e se consta
informao do preo praticado junto a outros rgos da Administrao Pblica,
art. 16, VII, b, 6., Resoluo 004/2013-TCE.

12. Nas situaes de dispensa com fulcro no art. 24, incisos III e ss, e nas
inexigibilidades observar o cumprimento do artigo 26 da LLC, inclusive
publicao no DJe, se for o caso

13. Comprovantes da regularidade fiscal do interessado na contratao (Certido
Negativa de Dbito junto ao INSS; Certificado de Regularidade do FGTS;
Trabalhista, documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda
Federal, Estadual e/ou Municipal), CNDT - Certido Negativa de Dbitos
Trabalhistas (Lei n 12.440/2011, de 7/07/2011) Art. 29, da lei n 8.666/93 e
Art. 20, XV, Resoluo 004/2013-TCE

98

14. Parecer Jurdico quando for o caso, art. 38, Pargrafo nico, da Lei n 8.666/93;
15. Minuta do Termo de Contrato, nos casos em que resultem obrigaes futuras,
contendo:
Identificao das partes e de seus representantes, a finalidade/objeto, se
menciona o ato que autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da
licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos contratantes s
normas da LLC, art. 61;
Clusula do objeto bem definida com seus elementos caractersticos (art. 55,
Lei n 8.666/93);
Clusula do regime de execuo (art. 55, Lei n 8.666/93);
Clusula das obrigaes das partes (art. 55, Lei n 8.666/);
Clusula do preo e critrios de reajustamento e atualizaes (art. 55, Lei n
8.666/93);
Clusula do valor e das condies de pagamento (art. 55, Lei n 8.666/93);
Clusula de vigncia e validade, com registro de prazo de incio, etapas de
execuo, de concluso, de entrega, de observao e de recebimento definitivo,
conforme o caso (art. 55 c/c/ 57, da lei n 8.666/93);
Clusula com a fundamentao legal;
Clusula dotao oramentria (art. 55 c/c 57, da Lei n 8.666/93);
Clusula da garantia, a fim de assegurar a plena execuo, quando exigida
(art. 55 c/c/ 56, da Lei n 8.666/93);
Clusula das penalidades cabveis e multas (art. 55 c/c 86, Lei n 8.666/93);
Clusula da designao do Fiscal/Gestor;

16. Consta parecer prvio da rea Tcnica competente e/ou Jurdica do rgo,
fundamentando os motivos excepcionais para a dispensa/inexigibilidade da
contratao?(Art. 38, VI, Pargrafo nico, da Lei n 8.666/93);

17. Consta ato de dispensa, expedido pela autoridade competente com a devida
publicao na imprensa oficial? (vide exceo Art. 24, I e II, Lei n 8.666/93)
Art. 26, Lei n 8.666/93

18. Consta ato de inexigibilidade, expedido pela autoridade competente com a devida
publicao na imprensa oficial?- Art. 26, Lei n 8.666/93

19. Consta indicao de servidor responsvel pelo acompanhamento e fiscalizao da
execuo do objeto contratado, quando for o caso? (Art. 67, c/c art. 73, I, alnea b,
da Lei n 8.666/93;

21. Consta dos autos algum registro de sano empresa contratada, cujos efeitos a
torne proibida de celebrar contrato administrativo e alcancem a Administrao
contratante? (Art. 30-A, 2, II, IN 02/08-SLTI, alterado pela Instruo
Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009.

OBSERVAO:



99

FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA
COM DISPENSA DE LICITAO
Processo n:
Interessado:
1. Consta Protocolo de identificao do interessado e o assunto? (objetivo do
processo) Art. 38, da Lei Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE

2. Constam documentos pertinentes realizao da despesa acostados na ordem
cronolgica da sua expedio, bem como numerao e rubrica de todas as
folhas dos autos de forma sequencial? Art. 15, incisos III, IV, Resoluo
004/2013-TCE

a especificao qualitativa e quantitativa do objeto da contratao, bem como a
justificativa da sua real necessidade? Art. 16, inciso I, alneas a e b,

4. Consta conjunto dos documentos relativos estimativa do valor da
contratao? Art. 16, III e XXVI, 1, Resoluo 004/2013-TCE (pesquisa de
mercado)

5. Consta ato confirmatrio da existncia de saldo oramentrio especfico e
suficiente para fazer face despesa? Art. 16, IV, Resoluo 004/2013-TCE
(Dotao oramentria e reserva de recursos observar se a classificao da
despesa est correta)

6. Consta juntada por anexao, sempre que o(s) processo(s) guarde(m) relao de
dependncia para com outro (processo principal)? Art. 16, Pargrafo nico,

7. Consta dos autos do processo licitatrio ou, quando for o caso, do procedimento
de dispensa de licitao, elaborado em conformidade com os ditames da Lei n
8.666/93 ou da Lei n 10.520/02 e Art. 16, VII, Resoluo 004/2013-TCE?

8. Quando for o caso, documentao exigida pelo art. 16 da LRF, compreendendo:
estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que o aumento
da despesa deva entrar em vigor e nos dois subsequentes;
declarao do ordenador de que o aumento da despesa tem adequao
oramentria e financeira com a LOA e compatibilidade com o PPA e com a
LDO - Art. 16, VI, b, Resoluo 004/2013-TCE

9. Consta dos autos ordem de execuo de servio? Art. 16, VIII, Resoluo
004/2013-TCE (OS conferir dados do fornecedor, especificao dos itens,
fundamentao legal, assinaturas e demais campos obrigatrios)

10. Consta demonstrao, detalhamento, finalidade do objeto/servio a ser
adquirido ou contratado? Requisitos essenciais do Ato Administrativo

11. Verificar fundamentao legal e se a aquisio e/ou servio respeitam o limite
estabelecido em lei.- Lei Federal n 8.666/93
Art. 24, I servios e obras de engenharia;

inexigibilidades observar o cumprimento do artigo 26 , ambos da Lei Federal
n 8.666/93, inclusive, com a devida publicao no DJe, se for o caso.

13. Consta parecer prvio da rea tcnica e/ou jurdica do rgo fundamentando os
motivos excepcionais para a dispensa da licitao? Art. 38, VI, Pargrafo
nico, Lei n 8.666/93

14. Constam comprovantes da regularidade fiscal do interessado na contratao
(Certido Negativa de Dbito junto ao INSS; Certificado de Regularidade do
FGTS; documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda Federal,
Estadual e/ou Municipal e Trabalhista), CNDT - Certido Negativa de Dbitos

100

Trabalhistas (Lei n 12.440/2011, de 7/07/2011)? Art. 29, da Lei n 8.666/93 e
Art. 16, XV, Resoluo 004/2013-TCE
15. Consta ato de dispensa, expedido pela autoridade competente, bem como sua
publicao na imprensa oficial? Art. 26, da Lei n 8.666/93

16. Consta minuta do contrato, nos casos em que resultem obrigaes futuras? Art.
38, X, c/c 4, do art. 62, da Lei n 8.666/93
Minuta contratual (observar):
Identificao das partes e de seus
representantes, a finalidade/objeto, se menciona o ato que autorizou a sua
lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa, a sujeio dos
contratantes s normas da LLC, art. 61;
Clusula do objeto bem definida com
seus elementos caractersticos (art. 55, Lei n 8.666/93);
Clusula do regime de execuo (art.
55, II, Lei n 8.666/93);
Clusula das obrigaes das partes, as
penalidades cabveis e os valores das multas (art. 55, VII, Lei n 8.666/);
Clusula do preo e critrios de
reajustamento e atualizaes (art. 55, III, Lei n 8.666/93);
Clusula do valor e das condies de
pagamento (art. 55, Lei n 8.666/93);
Clusula de vigncia e validade, com
registro de prazo de incio, etapas de execuo, de concluso, de entrega, de
observao e de recebimento definitivo, conforme o caso (art. 55, IV, c/c/ 57, da
lei n 8.666/93);
Clusula dotao oramentria (art. 55
c/c 57, da Lei n 8.666/93);
Clusula da garantia, a fim de
assegurar a plena execuo, quando exigida (art. 55 c/c 56, Caput, da Lei n
8.666/93);
Clusula que estabelea a obrigao do
contratado de manter, durante toda a execuo do contrato, incompatibilidade
com as obrigaes por ele assumidas, todas as condies de habilitao e
qualificao exigidas para a contratao (art. 55, XIII, da Lei n 8.666/93);
Clusula da designao do
Fiscal/Gestor; Art. 16, X, alnea f, Resoluo 004/2013-TCE;
Clusula que define os casos de
resciso (art. 55, VIII, da Lei n 8.666/93);

18. Consta dos autos algum registro de sano empresa contratada, cujos efeitos
a torne proibida de celebrar contrato administrativo e alcancem a
Administrao contratante? (Art. 30-A, 2, II, IN 02/08-SLTI, alterado pela
Instruo Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009.

OBSERVAO:



101

FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE CONTRATOS

Processo n:
Interessado:
38, Caput, Lei n 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE

forma sequencial Art. 15, incisos III e IV, Resoluo 004/2013-TCE

004/2013-TCE (motivao para a realizao da despesa)

4. Conjunto dos documentos relativos estimativa do valor da contratao Art.
16, XXVI, 1, Resoluo 004/2013-TCE (Pesquisa de mercado)

dependncia para com outro (processo principal) Art. 16, Pargrafo nico,

6. Autos do processo licitatrio ou, quando for o caso, do procedimento de dispensa
ou inexigibilidade de licitao, elaborados em conformidade com os ditames da
Lei n 8.666/93 ou da Lei n 10.520/02 Art. 16, VI e VII, Resoluo 004/2013-
TCE.

7. Ato confirmatrio da existncia de saldo oramentrio especfico e suficiente para
fazer face despesa Art. 16, IV, Resoluo 004/2013-TCE (Dotao
oramentria e reserva de recursos observar se a classificao da despesa est
correta Portaria 448/2002-STN ou Manual de Despesa Nacional Portaria
Conjunta STN/SOF n 04/2010).

8. Minuta contratual (observar):
lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade,
a sujeio dos contratantes s normas da LLC, art. 61;
55, Lei n 8.666/93);
Clusula das obrigaes das partes
(art. 55, Lei n 8.666/93);
reajustamento e atualizaes (art. 55, Lei n 8.666/93);
observao e de recebimento definitivo, conforme o caso (art. 55 c/c/ 57, da lei n
8.666/93);

102

Clusula dotao oramentria (art. 55
c/c 57, da Lei n 8.666/93);
assegurar a plena execuo, quando exigida (art. 55 c/c 56, da Lei n 8.666/93);
Clusula das penalidades cabveis e
multas (art. 55 c/c 86, Lei n 8.666/93);
Clusula de alterao, inexecuo ou
resciso (art. 55 c/c art. 58, da Lei n 8.666/93);
Clusula que declare competente o foro
da sede da Administrao para dirimir qualquer questo contratual (Art. 55, da
Lei n 8.666/93);
Clusula da manuteno das condies
de habilitao (Art. 55, da Lei n 8.666/93);
Clusula do reconhecimento dos
direitos da Administrao, em caso de resciso administrativa;
Fiscal/Gestor;
9. Aprovao pela Assessoria Jurdica (art. 38, Pargrafo nico, LLC/93)
documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda Federal, Estadual
e/ou Municipal), e CNDT-Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas (Lei n
12.440/2011, de 7/07/2011) Art. 16, XV, Resoluo 004/2013-TCE.

11. Publicao no DJe (tempestividade) art. 61, pargrafo nico, LLC/93
12. Nas inexigibilidades verificar a comprovao da exclusividade e se consta
informao do preo praticado junto a outros rgos da Administrao Pblica,
art. 16, VII, b, item 6., Resoluo n 004/2013-TCE.

inexigibilidades observar o cumprimento do artigo 26 da LLC, inclusive
publicao no DJe, se for o caso.

14. Assinatura aposta em todos os documentos.
Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009.

Observar, ainda, as disposies contidas no art. 16, inciso X, da Resoluo 004/2013-TCE (documentao
relativa ao contrato administrativo, no que couber):

a) primeiras vias do Termo de Contrato....................................................................................................( )
b) primeiras vias de termos aditivos ao contrato, devidamente acompanhadas das justificativas de cada
aditamento, assim como de autorizao da autoridade competente para sua formalizao.................... ( )
c) comprovantes de publicao na imprensa oficial dos extratos do contrato e dos seus eventuais termos
aditivos..........................................................................................................................................................( )
d) documentao gerada em funo da garantia prestada pelo contratado, nos termos do art. 56 da Lei n
8.666/93.........................................................................................................................................................( )
e) documentos referentes a subcontratao, efetuada na conformidade com o art. 72 da Lei n
8.666/93..........................................................................................................................................................( )
f) ato de designao de representante da Administrao para acompanhar e fiscalizar a execuo do
contrato..........................................................................................................................................................( )
g) termo de nomeao de pessoa designada para assistir e subsidiar de informaes o representante da
administrao, do qual conste, quando se tratar de terceiro contratado (pessoa fsica ou jurdica), dados
essenciais do processo em que se deu sua regular contratao..................................................................( )
h) Livro de Ocorrncias, para efeito de aposio dos registros efetuados pelo representante da
administrao ao longo da execuo contratual............................... ..........................................................( )
i) documento do contratado apresentando preposto para represent-lo na execuo do contrato,
acompanhado do termo de aceitamento deste por parte da Administrao..............................................( )

103

j) demais documentos gerados pela Administrao e/ou pelo contratado, concernentes formalizao,
alterao, execuo, inexecuo ou resciso do contrato...................................................................( )
OBSERVAO:


ANALISADO POR: _______________________ DATA: _________________

FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE CONTRATOS DE ADITIVO DE PRAZO E/OU VALOR

Processo n:
Interessado:
S N NA
38, Caput, da Lei n 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE

forma sequencial Art. 15, incisos III e IV Resoluo 004/2013-TCE

3. Solicitao para realizao da despesa de forma clara e precisa, bem como a
justificativa da sua real necessidade (motivao para a realizao da despesa) e
manifestao do fiscal/gestor do contrato, Art. 16, I, a e b, da resoluo n
004/2013-TCE.

4. Minuta contratual (em conformidade com o art. 55, LLC), observar:
Consta minuta do contrato, nos casos em que resultem obrigaes futuras?
Art. 38, X, c/c 4, do art. 62, da Lei n 8.666/93
Minuta contratual (observar):
lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa, a sujeio dos
contratantes s normas da LLC, art. 61;
55, II, Lei n 8.666/93);
Clusula das obrigaes das partes, as
penalidades cabveis e os valores das multas (art. 55, VII, Lei n 8.666/);
reajustamento e atualizaes (art. 55, III, Lei n 8.666/93);
observao e de recebimento definitivo, conforme o caso (art. 55, IV, c/c/ 57,
da lei n 8.666/93);
Clusula dotao oramentria (art.
55 c/c 57, da Lei n 8.666/93);
assegurar a plena execuo, quando exigida (art. 55 c/c 56, Caput, da Lei n

104

8.666/93);
Clusula que estabelea a obrigao do
contratado de manter, durante toda a execuo do contrato,
incompatibilidade com as obrigaes por ele assumidas, todas as condies de
habilitao e qualificao exigidas para a contratao (art. 55, XIII, da Lei n
8.666/93);
Fiscal/Gestor; Art. 16, X, alnea f, Resoluo 004/2013-TCE;
Clusula que define os casos de
resciso (art. 55, VIII, da Lei n 8.666/93);
se o percentual - acrscimo ou supresso - est em
conformidade com a LLC;
se est no prazo de vigncia (para aditivos de prazo
e/ou valor).
5. Anlise e aprovao pela Assessoria Jurdica (art. 38 LLC)
Negativa de Dbito junto ao INSS; Certificado de Regularidade do FGTS e
Trabalhista; documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda
Federal, Estadual e/ou Municipal), e CNDT-Certido Negativa de Dbitos
Trabalhistas (Lei n 12.440/2011, de 7/07/2011) Art. 16, XV, Resoluo 004/2013-
TCE

7. Publicao no DJe (tempestividade) art. 61, pargrafo nico, LCC
dependncia para com o outro (processo principal) Art. 16, Pargrafo nico,

9. Consta dos autos algum registro de sano empresa contratada, cujos efeitos a torne proibida de
celebrar contrato administrativo e alcancem a Administrao contratante? (Art. 30-A, 2, II, IN
02/08-SLTI, alterado pela Instruo Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009.
Observar, ainda, as disposies contidas no art. 16, inciso X da Resoluo 004/2013-TCE (documentao
a) primeiras vias do Termo de Contrato, devidamente assinado..............................................................( )
b) comprovante de publicao na imprensa oficial do extrato do contrato firmado entre a Administrao
e a pessoa contratada..................................................................................................................................( )
c) primeiras vias de termos aditivos ao contrato, devidamente assinadas, acompanhadas, relativamente
a cada aditamento:
1. das justificativas do aditamento, inclusive a referente vantajosidade deste para a respectiva
unidade administrativa...............................................................................................................................( )
2. da autorizao da autoridade competente para sua formalizao........................................................( )
3. de parecer da assessoria jurdica do rgo/entidade sobre o aditamento.............................................( )
4. do comprovante de publicao na imprensa oficial do extrato do termo aditivo.................................( )
d) documentao gerada em funo da garantia prestada pelo contratado, nos termos do art. 56 da Lei
n 8.666/93....................................................................................................................................................( )
e) documentos referentes subcontratao, efetuada na conformidade com o art. 72 da Lei n
8.666/93........................................................................................................................................................( )

105

contrato........................................................................................................................................................( )
essenciais do processo em que se deu sua regular contratao................................................................( )
administrao ao longo da execuo contratual........................................................................................( )
acompanhado do termo de aceitamento deste por parte da administrao.............................................( )
alterao, execuo, inexecuo ou resciso do contrato..................................................................( )
OBSERVAO:


FORMALIZAO DOS PROCESSOS SOLICITANDO ADESO ATA DE REGISTRO DE PREOS
Art. 22, Decreto n 7.892/2013
Processo n:
Interessado:
Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE

rubrica de todas as folhas dos autos de forma sequencial Art. 15, incisos III
e IV, Resoluo 004/2013-TCE

especificao qualitativa e quantitativa do objeto da contratao, com base no
Termo de Referncia (Art. 3, II, da lei 10.520/2002 e Art. 8, I, do Anexo I,
Decreto n 3.555/2000 e Art. 22 e seguintes do Decreto n 7.892/2013), bem
como a justificativa da sua real necessidade Art. 16, I, alneas a e b,
Resoluo 004/2013-TCE (Motivao para a realizao da despesa e
detalhamento das necessidades).

4. Termo de Referncia /Projeto Bsico elaborado pelo setor tcnico competente,
com base em estudos tcnicos preliminares e nas necessidades do rgo, Art.
6, IX, da Lei 8.666/1993, contendo elementos capazes de propiciar a
avaliao do custo pela Administrao, a partir de oramento detalhado,
considerando os preos praticados no mercado, Art. 8, II, do Anexo I, do
Decreto n 3.555/2002;
Demonstrada a compatibilidade do Projeto Bsico/Termo de Referncia com a
especificao constante da Ata;
Demonstrada a convenincia da adeso em comparao com os preos de
mercado, conforme Art. 22 e seguintes, do Decreto n 7.892/2013;
Registro da consulta ao rgo gerenciador e o fornecedor, Art. 22 e seguintes , do

106

decreto n 7.892/2013;
Verificar se os termos contratuais foram mantidos conforme o edital da Ata e o
Termo de Referncia;
A quantidade no pode exceder a 100% (cem por cento) dos quantitativos
registrados na Ata de Registro de Preos, Art. 22 e seguintes do Decreto n
7.892/2013.
5. Aquisio:
- Objeto devidamente especificado pelo requerente sem indicao de marca
- Pesquisa de mercado e preos praticados no mbito da Administrao
Pblica (Art. 15, V, da Lei n 8.666/1993; Decreto n 7.892/2013 e Memorando
Circular n 002/2012-GP/TJRN), de modo a subsidiar o preo mdio da
licitao;
Administrao Pblica (art. 15, V, c/c art. 23, II, da LCC e Decreto n
7.892/2013)

6. Contratao:
- Obras e servios de engenharia: projeto bsico aprovado pela autoridade
competente (art. 7, 2, I c/c art. 6, IX Lei n 8.666/1993) e observada a
padronizao, se for o caso (art. 11 e 12 Lei n 8.666/1993);
- Outros servios: especificao detalhada com programao de execuo,
etapas e concluso (art. 11 Lei n 8.666/1993).
- Minuta do Contrato consta do Edital;
- Parecer Jurdico (Art. 38, Pargrafo nico, Lei n 8.666/1993);
- Obras e servios de engenharia: oramento detalhado em planilhas que
expressem a composio de todos os custos unitrios (Art. 7, 2, II, da Lei n
8.666/1993);

7. Consta dos autos algum registro de sano empresa contratada, cujos efeitos
a torne proibida de celebrar contrato administrativo e alcancem a Administrao
Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009.

8. Assinatura em todos os documentos

107

NOTAS:
1. Previso de recursos oramentrios especficos e suficientes para fazer face
2. Dotao oramentria e reserva de recursos observar se a classificao da
3. Aquisio: art. 14, LLC;
4. Contratao de servios: art. 7, 2, III, LCC;
5. Compatibilidade entre a definio do objeto no Edital, o Projeto Bsico e o
Contrato;
6.Compatibilidade do preo em relao ao estimado para contratao, Art. 25,
Decreto 5.450/2005;
VEDADO:
- a incluso de fornecimento de materiais e servios sem previso de quantidades
(art. 7, 4, LCC);
especificaes exclusivas, salvo se for tecnicamente justificvel (art. 7, 5,
LCC).
DOCUMENTAO:
- Solicitao do Setor Competente, junto ao rgo gerenciador, manifestando-se
acerca do interesse em aderir Ata, para que aquele indique os possveis
fornecedores e preos, obedecida a ordem de classificao (Art. 22 e seguintes
Decreto n 7.892/2013);
- Anuncia do rgo gerenciador da Ata e do fornecedor (Art. 22 e seguintes,
Decreto n 7.892/2013);
- cpia da Ata, Anexos, proposta vencedora e publicaes na Imprensa Oficial;
- pesquisa de mercado mnimo de 03 (trs) preos obtidos junto s empresas
especializadas;
- Projeto Bsico/Termo de Referncia;
- Parecer Circunstanciado, no caso de material de informtica, pela Comisso
de Otimizao;
- Dotao Oramentria;
- Certificados de Regularidade Fiscal do fornecedor;
- Minuta do Contrato;
- Parecer Jurdico

OBSERVAES:



FORMALIZAO DOS PROCESSOS DE CONTRATOS DE LOCAO DE IMVEL

Processo n:
Interessado:
S N NA
38, caput, Lei 8.666/93 e Art. 15, incisos I e II, Resoluo 004/2013-TCE


108

forma sequencial Art. 38, caput, da lei n 8.666/93 e Art. 16, inciso III e IV,
3. Solicitao para realizao da despesa de forma clara e precisa, bem como a
justificativa da sua real necessidade (motivao para a realizao da despesa) e
manifestao do fiscal/gestor do contrato;

4. Objeto da locao;
5. Justificativa da necessidade e do local;
6. Proposta/Manifestao do proprietrio ou locador (Art. 7 c/c/ Art. 38, IV, da Lei
n 8.666/93);

7. Documento justificando o preo e apontando as vantagens quanto a localizao do
imvel, no caso, do Departamento de Arquitetura e Engenharia TJ/RN (Art. 5
Lei n 8.666/93);

8. Vistoria e Laudo da Engenharia do TJ em relao ao preo cobrado com o valor de
mercado (artigo 26, Pargrafo nico, III, da Lei n 8.666/93);

9. Anlise do departamento responsvel ou parecer tcnico fundamentado que
confirme a justificativa apresentada (Art. 57, 2, c/c 5 art. 79, Lei n 8.666/93)

10. Mnimo de 03 (trs) oramentos de imobilirias locais;
11. Layout;
12. Documentos relacionados ao imvel (comprovante/escritura de propriedade;
Habite-se);

13. Documentos de identificao do proprietrio/procurador do imvel;
14. Minuta contratual (em conformidade com o art. 55, LLC), observar:

lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da
inexigibilidade, a sujeio dos contratantes s normas da LLC, art. 61;
Clusula do objeto bem definida com seus
elementos caractersticos (art. 55, Lei n 8.666/93);
Clusula do regime de execuo (art. 55, Lei
n 8.666/93);
Clusula das obrigaes das partes (art. 55,
Lei n 8.666/);
reajustamento e atualizaes (art. 55, Lei n 8.666/93);
Clusula de vigncia e validade, com registro
de prazo de incio, etapas de execuo, de concluso, de entrega, de
observao e de recebimento definitivo, conforme o caso (art. 55 c/c/ 57, da lei
n 8.666/93);
Clusula com a fundamentao legal (artigo
24, X c/c artigo 26, Pargrafo nico II e III, da Lei n 8.666/93);
Clusula dotao oramentria (art. 55 c/c 57,
da Lei n 8.666/93);
Clusula da garantia, a fim de assegurar a
plena execuo, quando exigida (art. 55 c/c/ 56, da Lei n 8.666/93);
Clusula das penalidades cabveis e multas
(art. 55 c/c 86, Lei n 8.666/93);

109

Clusula da designao do Fiscal/Gestor;
15. Anlise e aprovao pela Assessoria Jurdica (art. 38 LLC)
documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda Federal, Estadual
e/ou Municipal), e CNDT-Certido Negativa de Dbitos Trabalhista (Lei n
12.440/2011, de 7/07/2011) Art. 16, XV, Resoluo 004/2013-TCE

17. Publicao no DJe (tempestividade) art. 61, pargrafo nico, LCC
dependncia para com o outro (processo principal) Art. 16, Pargrafo nico,

Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009.

Observar, ainda, as disposies contidas no art. 16, inciso X da Resoluo 004/2013-TCE (documentao
a) primeiras vias do Termo de Contrato, devidamente assinado....................... .....................................( )
b) comprovante de publicao na imprensa oficial do extrato do contrato firmado entre a
Administrao e a pessoa contratada.......................................................................................................( )
c) primeiras vias de termos aditivos ao contrato, devidamente assinadas, acompanhadas, relativamente
a cada aditamento:
1. das justificativas do aditamento, inclusive a referente vantajosidade deste para a respectiva
unidade
administrativa.......................................................................................................................................( )
2. da autorizao da autoridade competente para sua formalizao.......................................................( )
3. de parecer da assessoria jurdica do rgo/entidade sobre o aditamento...........................................( )
4. do comprovante de publicao na imprensa oficial do extrato do termo aditivo.................................( )
d) documentao gerada em funo da garantia prestada pelo contratado, nos termos do art. 56 da Lei
n 8.666/93..................................................................................................................................................( )
e) documentos referentes a subcontratao, efetuada na conformidade com o art. 72 da Lei n
8.666/93...................................................................................................................................................( )
contrato.......................................................................................................................................................( )
essenciais do processo em que se deu sua regular contratao...............................................................( )
administrao ao longo da execuo contratual.......................................................................................( )
acompanhado do termo de aceitamento deste por parte da Administrao...........................................( )
alterao, execuo, inexecuo ou resciso do contrato.................................................................( )

OBSERVAO:



110

EXECUO DE OBRAS PBLICAS
8

N do processo:
Interessado:
ITEM OBJETO DE ANLISE BASE LEGAL
Referncia
SIM NO NA
EXECUO /FISCALIZAO
1
Termos Aditivos ao contrato, com seus anexos
(planilhas, cronogramas, projetos etc.)OBS: Os
contratos s podero ser prorrogados at o fim
da vigncia dos respectivos crditos
oramentrios, exceto quando fizerem parte de
projetos cujos produtos estejam contemplados
nas metas estabelecidas no PPA (art.57,caput e
inciso I, Lei 8.666/93)s so admitidos quando
ocorrer um dos motivos previstos no pargrafos
1 do art 57.
Lei n 8.666/93, art.57,
caput e inciso I.

2
Os limites legais para aditivos foram
observados:Acrscimos ou supresses (ART. 65,
1) e PRAZOS- (ART. 57, caput e inciso I)
Lei n 8.666/93, art. 65, 1
e art. 57, caput e inciso I

3 O Fiscal de obra foi formalmente designado
pela Administrao?
Res.004/2013-TCE, art.16,
X, "f"- e Lei n 8.666/93,
art.67,caput.

4 O Gestor foi formalmente designado pela
Administrao?
Res.004/2013-TCE, art.16,
X,"f"- e Lei n 8.666/93,
art.67 ,caput.

5
Comprovao da liberao do terreno ou local
da realizao da obra ou servio (se for o caso)
Orientao do TCE ,fl. 11
6
Consta Licena ambienta, conforme legislao
vigente (se for o caso)?
Res. 004/2013-TCE art. 16,
XI, alnea "c"

7
Consta Alvar de Construo, conforme
legislao vigente?
Res. 004/2013-TCE, art.
16,inciso XI, d

8
Consta Oramento, detalhado em planilhas que
contenham as descrio dos bens e suas
respectivas unidades, quantidades, preos
unitrios e totais.
Res.004/2013-TCE, art. 16,
inciso III

9
Consta Composio de preos unitrios de
todos os servios contratados, contendo para
cada servio, a relao de materiais, mo de
obras e equipamentos e seus respectivos
ndices, unidades, preos unitrios e totais?
Res. 004/2013-TCE, art.16
inciso XI alnea "b".

10
Consta Especificaes tcnicas do objeto da
contratao, contendo as definies acerca da
especificao, da unidade e da quantidade
relativa a cada bem a ser adquirido?
Res.004/2013 -TCE - Art.
16, inciso I alnea "b" item
2

11 Consta Certido de Registro e Quitao da
empresa Contratada, junto ao CREA/CAU?
Res.004/2013-TCE- Art.16,
inciso XI-alnea "g" e Lei
12.378/2010-CAU/BR

12
As Buiits, sempre que ocorra alterao no
projeto executivo(a exigncia para entrega
deve constar no edital de licitao)
Res.004/2013-TCE-Art. 16-
Inciso XI-alnea "i"

8
Papel de trabalho revisado/atualizado pela servidora Vernica Maciel da Silva

111

13
O Projeto Bsico e/ou Projeto executivo
constam nos autos?
Lei n 8.666/93, art. 6
incisos IX e X e art. 40,
2, inciso I

14
O projeto executivo, caso exista, est
compatvel com o projeto bsico e atende ao
memorial descritivo e s especificaes (e que o
mesmo ser desenvolvido concomitantemente
com a execuo do servio)?
Lei n 8.666/93, art.7,1 -
Orientao TCE, fl. 08.

15
O Projeto Bsico e o Plano de Trabalho foram
aprovados pela autoridade competente?
Lei n 8.666/93, art.7,1 e
2,inciso I

16
O Projeto Bsico tem seus elementos
constitutivos com a descrio dos resultados,
materiais e equipamentos requeridos?
Lei n 8.666/93, art. 6,
inciso IX.

17
Observar se constam nos autos as
correspondentes justificativas tcnicas, em
relao as caractersticas e especificaes
exclusivas (similares ou de marcas)
Lei n 8.666/93, art. 7, 5
18
Existe oramento detalhado do custo estimado,
com indicao de quantitativos, preos
unitrios e totais?
Lei n 8.666/93, art. 7,
2, inciso II

19
Existe cronograma fsico-financeiro para
execuo do servio?
Lei n 8.666/93, art. 7, 2
20
Foi emitida ordem execuo de servio?(datada,
numerada, com data autorizando o incio,
especificando o objeto contratado e fazendo
referncia ao contrato)-Termo de Incio
Res.004/2013-TCE- art. 16
inciso VIII

21
Existe Anotao de Responsabilidade Tcnica-
ART ou Registro de Responsabilidade Tcnica-
RRT relativamente ao oramento, de todos os
projetos, execuo da obra ou servio, a
fiscalizao e a toda situao em que qualquer
dos documentos se faa necessrio, expedidos,
respectivamente, pelo Conselho Regional de
Engenharia e Agronomia do Rio Grande do
Norte-CREA/RN ou pelo Conselho de
Arquitetura e Urbanismo do Rio Grande do
Norte-CAU/RN, conforme a legislao vigente.
Res.004/2013-TCE, art. 16,
XI, "f" , Res. 425/1998 do
CONFEA e Lei
12378/2010-CAU/BR.

22
Consta comprovante de Matrcula da obra no
Cadastro Especfico do INSS (CEI), conforme
legislao vigente?
Res. 004/2013-TCE, art.16,
inciso XI, e

23
Havendo necessidade do Projeto Bsico, foi
elaborado projeto executivo?(pode ser realizado
durante a execuo da obra)
Lei n 8.666/93, art.6,
inciso X

24
O prazo de execuo da obra foi cumprido de
acordo com o prazo estipulado no cronograma
fsico-financeiro?
Orientao do TCE, fl.08

25
Houve aviso de paralisao e reinicio dos
servios, com as devidas justificativa, casos
administrativos, se for o caso.?
Orientao do TCE -fl. 11

26
Verificar se o contratado indicou, oficialmente,
o seu representante (preposto) na obra - aceito
pela Administrao.
Lei n 8.666/93, art. 68 e
Res. 004/2013, art.16,
inciso X, "g".
27
No processo de dispensa de licitao h, no que
couber, os seguintes elementos:
Lei n 8.666/93, art. 26,
nico.

112

27.1
*Razo pela escolha do fornecedor ou
executante
Lei n 8.666/93, art. 26,
nico, inciso II

27.2
* Justificativa do Preo Lei n 8.666/93, art. 26,
nico, inciso III
27.3
*Documentao de aprovao dos projetos de
pesquisa aos quais os bens sero alocados
Lei n 8.666/93, art. 26,
nico, inciso IV
28
Assessoria Jurdica se manifestou
especificamente sobre a possibilidade de
dispensa de licitao?
Lei n 8.666/93, art. 38,
inciso VI

29
O caso em tela se adequa em tese a uma das
hiptese de dispensa de licitao
taxativamente prevista?
Lei n 8.666/93, art.17, I e
II ou no art. 24

30
H nos autos comprovante da publicao na
imprensa oficial do Ato de Ratificao da
dispensa de Licitao?
Lei n 8.666/93, art. 26.

31
A planilha dever ser totalizada por item de
servio e por grupo de servio, alm do
somatrio final.

ASPECTOS SOBRE MEDIES : (A medio encerra uma das fases da despesa pblica a liquidao,
que se apoia na declarao do fiscal de que os servios ali descritos foram efetivamente realizados. a
mais importante atribuio do fiscal de obra)
32

Existe planilha de Medies dos servios
executados, elaboradas pela contratante e
atestadas pelo fiscal da obra?
Res. 004/2013- TCE, art.16,
inciso XI, alnea "h".

33

As medies esto assinadas pelo responsvel
tcnico (FISCAL DA OBRA) e pelo repres
entante da contratada?

34

As medies esto realizadas em papel
timbrado do rgo executor, com as
informaes do setor responsvel?

35

A medio dos servios e obras foi baseada em
relatrios peridicos elaborados pelo
Contratante, onde esto registrados os
levantamentos, clculos e grficos necessrios
discriminao e determinao da quantidade
dos servios efetivamente executados?
Resoluo 114/2010 do
CNJ, Art. 27.

36

A discriminao e quantificao dos servios e
obras considerados na medio respeito
rigorosamente as planilhas de oramento
anexa ao contrato, inclusive os critrios de
medio e pagamento?
Resoluo 114/2010 do
CNJ, Art. 28.

37
As medies foram realizadas de acordo com o
cronograma fsico- financeiro ou do trmino de
cada etapa da obra ou servio, conforme
definido no contrato?

38
As medies correspondem ao perodo de
execuo fsica da obra?

Orientao do TCE, fl.1 3

39
A medio possui data de realizao?

113

40
Os servios devem ser medidos de acordo com
os critrios de medio aprovados (contrato) e
as unidades de medida constantes do
oramento.


ASPECTOS SOBRE PAGAMENTOS: (Atentar para Lei n 4.320/64)
41
Os pagamentos correspondem s medies
efetuadas(valor e data)? - OBS: s poder a
contratada solicitar o pagamento da medio
depois da data prevista no cronograma fsico-
financeiro, ou seja, 30(trinta) dias , antes no
podemos pagar.

42
Foi exigida pela Administrao o valor da
suplementao da garantia de execuo,
representada pela aplicao do percentual
estipulado no contrato sobre o valor do
aditivo?(em moeda, seguro garantia, fiana) e
sua validade?

43
Observar o prazo mximo de pagamento: 30
dias a contar da data final do perodo de
adimplemento de cada parcela (medio )
Lei n 8.666/93, art. 40,
XIV, alnea "a"

44
Observar a necessidade de atualizao
financeira dos valores a serem pagos, desde a
data final do perodo de adimplemento de cada
parcela at a data do efetivo pagamento.
Lei n 8.666/93, art. 40,
XIV,
alnea "c".

45
Nas situaes de dispensa com fulcro no art.
24, incisos III e ss, e nas inexigibilidades
observar o cumprimento do artigo 26 da LLC,
inclusive publicao no DJe
Lei n 8.666/93, art. 24,
incisos III e ss,
e art.26.

46
Existem termos de recebimento provisrio
(elaborado p/ fiscal da obra) e definitivo
(elaborado p/ servidor ou comisso designado
pela autoridade competente) da obra, emitidos
nos prazos legais -no poder ser superior a 90
dias - prazo p/ realizao do recebimento
definitivo (art. 73, 3 contratos do
recebimento definitivo) - Na hiptese da
Administrao no vir a efetuar os
recebimentos provisrio e/ou definitivo, os
mesmos reputar-se-o como realizados, desde
q/ a contratada comunique Administrao
nos 15(quinze) dias anteriores exausto dos
prazos estipulados para a sua realizao (art.
73, 4).
Lei n 8.666/93, art. 73,
inciso I, "a" e "b", 2 e 4

47
Habite-se( desde que conste no edital de
licitao)
Orientao do TCU-
cartilha-fl.48

OBSERVAES:

(S - Sim / N - No / NA - No se aplica no momento)

Atualizada em : 16/01/2013-CCI
Analisado por: ________________________________ Data: _________________________________

114

9

ORIENTAO PARA ANLISE DOS PROCESSOS DE
SUPRIMENTO DE FUNDOS CONCESSO
Processo n_____________________________ Suprido: ______________________________________________
Valor: R$ ______________________________ Natureza: _____________________________________________
VERIFICAO DA CONCESSO DE SUPRIMENTO
DE FUNDOS
BASE LEGAL SIM NO N.A.
1. Primeira via da requisio de adiantamento,
encaminhada pelo responsvel pela unidade, contendo
as justificativas ftica e jurdica do pedido, a clara
especificao do objeto da solicitao:
* Nome do suprido; Matrcula; Cargo ou funo; CPF e
RG; Endereo; Nmero da conta para depsito do
adiantamento; Cdigo da agncia bancria; Valor do
suprimento em algarismo e por extenso; A natureza da
despesa a realizar (Terceiros pessoa fsica, Terceiros
pessoa jurdica ou Material de Consumo).

Art. 4, incisos I, II e III da
Portaria n 089/2009
TJ/RN e art. 18, inciso I da
Resoluo n 004/2013
TCE/RN.

2. Ato confirmatrio da existncia de saldo oramentrio
e financeiro para fazer face despesa;
Art. 4, inciso IV da Portaria
n 089/2009 TJ/RN e art.
18, inciso III da Resoluo
n 004/2013TCE/RN.

3. Formalizao da dispensa de licitao e despacho
autorizativo do ordenador de despesa para a concesso
do adiantamento (conferir natureza);
Art. 4, inciso V da Portaria
n 89/2009 TJ/RN e art. 18,
inciso IV da Resoluo n
004/2013-TCE/RN.

4. Nota de empenho relativa despesa do objeto (ver se
a natureza da despesa a mesma do pedido autorizado,
nome, endereo e valor);
Art. 4, inciso VII da
Portaria n 89/2009 TJ/RN
e art. 18, inciso V da
Resoluo n 004/2013
TCE/RN

5. Nota de liquidao (ver n de empenho, nome, valor e
natureza da despesa);
Art. 4, inciso VIII da
Portaria n 89/2009 TJ/RN.

6. Informao do Departamento de Recursos Humanos
declarando se o suprido encontra-se respondendo a
algum processo administrativo disciplinar ou criminal
bem como seu perodo de frias e ainda se o mesmo
encontra-se afastado ou h previso de seu afastamento
por motivo de licena, durante o perodo de tramitao
do processo de Suprimento de Fundos;
Art. 6, incisos II e III da
Portaria n 089/2009
TJ/RN.

VERIFICAO DA CONCESSO DE SUPRIMENTO
DE FUNDOS
7. Informao da Coordenao de Controle Interno,
declarando se o Suprido j foi submetido ao treinamento
ministrado por servidor daquele setor, bem como se
existe algum outro processo de suprimento de fundos
Art. 6, incisos I e II da
Portaria n 089/2009
TJ/RN.

9
Papel de trabalho revisado/atualizado pela Chefia de Seo de Fiscalizao

115

pendente em seu nome;
8. Termo de Responsabilidade assinado pela autoridade
requisitante ou pelo suprido com a informao dos
prazos de aplicao e prestao de contas determinados
pelos artigos 59 e 61 da Lei 4041/71.
Art. 4, inciso X da Portaria
n 89/2009 TJ/RN.

9. Ordem bancria (ver conta bancria, nome do suprido
e valor);
Art. 4, inciso IX da Portaria
n 89/2009 TJ/RN e art. 18,
inciso VI da Resoluo n
004/2013-TCE/RN.

10. Numerao seqencial das pginas do(s) processo(s). Art. 15 da Resoluo n
004/2013-TCE/RN.

OBSERVAES:


ANALISADO POR: _____________________________________________ DATA: __________________

116

ORIENTAO PARA ANLISE DOS PROCESSOS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS
PRESTAO DE CONTAS

Processo n: __________________________ Suprido: __________________________________________________
Valor: R$ ____________________________ Natureza: _________________________________________________

VERIFICAO DA PRESTAO DE CONTAS DE
1. Autos de Concesso do adiantamento *Art. 12, inciso I da
Portaria n 89/2009
TJ/RN.

2. Termo de juntada *Art. 15, inciso IV,
Pargrafo nico, da
Resoluo n 004/2013
TCE/RN.

3. Ofcio do responsvel pela unidade encaminhando o
processo de prestao de contas.
*Art. 10, da Portaria n
89/2009 TJ/RN.
*Art. 63 da Lei 4.041/1971

4. Prazos:
Apresentao da prestao de contas no
protocolo;
Aplicao do Adiantamento;
Devoluo conta nica;
* Art. 10, da Portaria n
89/2009-TJ/RN;
* Art. 8, 1 da Portaria n
89/2009-TJ/RN;
* Art. 12, inciso X da
Portaria n 89/2009-TJ/RN.

5. Primeira via dos comprovantes de despesas (nota
fiscal, fatura, recibo,...) realizadas, acompanhados de
recibo, com as seguintes especificaes:
Os comprovantes de despesas somente sero
aceitos se estiverem dentro do prazo de aplicao
definido no Termo de Responsabilidade;
Nota fiscal de venda, no caso de compra de
material, acompanhada de recibo que comprove o
efetivo pagamento da despesa;
Nota fiscal de prestao de servios,
acompanhada de recibo, no caso de servio
prestado por pessoa jurdica;
Recibo comum de pessoa fsica, contendo o
nome completo, endereo, CPF, identidade, NIT/n
do PIS/PASEP e assinatura, alm de constar a
identificao do Tribunal de Justia-CNPJ, para
comprovao da reteno do INSS pelo prestador
de servio;
Bilhete ou recibo relativo ao uso de transporte.
*Art. 12, incisos II, 1 e
2, alneas a, b, c e d da
Portaria n 89/2009
TJ/RN.

6. Visto da Autoridade responsvel, no anverso dos
comprovantes de despesas.
*Art. 11, inciso IV da

7. Atestado do recebimento do material/servio
prestado, por outro servidor que no seja o suprido,
com identificao legvel do nome e matrcula, cargo ou
funo, devidamente datado e assinado.
*Art. 11, inciso II, da

117

8. Nas notas fiscais (quando for o caso):
Discriminao clara do servio prestado ou
material fornecido;
Se est nominal (em nome do TJ/RN);
Quantidade x preo unitrio;
O somatrio da mesma;
Data da emisso, data da validade, data da
sada da mercadoria;
Se para cada nota fiscal existe recibo
comprovando o pagamento;
Quando a nota fiscal que acoberta a despesa
(aquisio de mercadoria ou tomada de servio)
sujeita ao ICMS, for igual ou superior a R$
300,00, s poder ser aceita se tiver
acompanhada da DENFOP;
Quando for nota fiscal eletrnica verificar a
existncia da declarao de autenticidade,
validade e autorizao de uso, pelo setor
competente;
Em caso de nota fiscal eletrnica de servios,
verificar se h documento que comprove sua
autenticidade;
Se contm rasuras.
* Ajuste SINIEF 07/2005
RFB (Quando for nota
fiscal eletrnica);
* Dec. 21.033/2009-RN -
Compra Legal;
* Regulamento do ICMS;
* Regulamento do ISS.

9. Guias de recolhimento do ISS, INSS e IRRF, se for o
caso;
Observar na Guia do ISS:
Data e valor do recolhimento;
A autenticidade do documento;
As despesas com servios realizadas nas
Comarcas de Natal, Mossor e Parnamirim,
atentar para o recolhimento antecipado.
Observar na Guia do GPS:
A autenticidade do documento;
Quando o valor de arrecadao no
ultrapassar R$ 29,00 (Patronal e Autnomo), se
o mesmo foi informado ao Departamento
Financeiro para incluso na guia GFIP,
acompanhados de cpia do recibo e do DAM.
Observar no DARF:
A autenticidade do documento.
Se o valor de arrecadao resultou inferior a
R$ 10,00 (dez reais), o mesmo dever ser
adicionado ao imposto ou contribuio de
mesmo cdigo, correspondente aos perodos
subsequentes, at que o total seja igual ou
superior a R$ 10,00(dez reais), quando, ento,
ser pago ou recolhido no prazo estabelecido
na legislao para este ltimo perodo de
apurao.
Art. 12, inciso III da
Portaria n 89/2009
TJ/RN;
*Lei Complementar n
123/2006;
*Lei Complementar n
116/2003, alterada pela Lei
Complementar n 12/2008;
*Decreto n 8.162, de 29 de
maio de 2007;

*IN n 971-RFB, de
13.11.2009; (alterada pela
IN RFB n 980/2009 e pela
IN RFB n 1.027, de
22.04.2010).

10. Ofcios encaminhados ao Departamento de
Oramento e Finanas informando acerca dos
recolhimentos efetuados.
Art. 12, inciso IV da
Portaria n 89/2009
TJ/RN.

11. No extrato da conta bancria especfica, verificar:
Se a conta corrente especfica para SF;
Art. 12, inciso V da
Portaria n 89/2009

118

Movimentao completa do perodo da conta
corrente;
Extrato da conta bancria com saldo zerado;
Somar todas as notas fiscais e/ou recibos e
deduzir do crdito bancrio.
TJ/RN.
12. Relao das compras efetuadas e liquidadas, em
caso de adiantamento na natureza de material de
consumo;
Art. 18, inciso IX, da
Resoluo n 004/2013-
TCE/RN (Modelo II) e Art.
12, inciso VI da Portaria n
089/2009-TJ/RN.

13. Demonstrativo dos pagamentos realizados; Art. 18, inciso X, da
Resoluo n 004/2013-
TCE/RN (Modelo I) e Art.
12, inciso VII da Portaria
n 089/2009-TJ/RN.

14. Demonstrativo da receita e da despesa balancete
financeiro;
Art. 18, inciso XI, da
Resoluo n 004/2013-
TCE/RN (Modelo III) e Art.
12, inciso VIII da Portaria
n 089/2009-TJ/RN.

15. Conciliao de saldo bancrio, quando necessria; Art. 12, inciso IX da
Portaria n 89/2009
TJ/RN.

16. Comprovante de recolhimento dos recursos no
aplicados, quando houver saldo a devolver.
Art. 12, inciso X da
Portaria n 89/2009
TJ/RN.

17. Manuteno da numerao constante das folhas do
processo principal e, dando seguimento a esta
seqncia numrica, renumerar e rubricar as folhas
do(s) processo(s) anexado(s), da primeira ltima.
Art. 15, inciso IV,
Pargrafo nico, da
Resoluo n 004/2013-
TCE/RN.

OBSERVAES:


ANALISADO POR:_______________________________ DATA:_______________________________

119

EXECUO ORAMENTRIA
10

ORIENTAO PARA ANLISE DOS PROCESSOS DE DISPENSA E INEXIGIBILIDADE NA
FASE DA EXECUO ORAMENTRIA
Processo n:___________________________________________________________________________________
Interessado:___________________________________________________________________________________
VERIFICAO DA EXECUO ORAMENTRIA S N NA
1. Consta Despacho autorizativo/Deciso da contratao da
despesa, exarado pelo ordenador competente? (art. 16, V,
Resoluo n 004/2013-TCE)

2. Consta Publicao do Contrato? (art. 61, pargrafo nico e art.
26, caput, Lei n 8.666/93 e art.16, inciso VII, b da Resoluo n
004/2013-TCE)

3. Constam as garantias oferecidas para assegurar a plena
execuo, quando exigidas? (art. 55, inciso VI, c/c art. 56, Lei n
8.666/93 e alteraes)

4. Nota de Empenho, exceto para os casos enquadrados no art.
60, 1, da Lei n 4.320/64, assim como, quando houver notas de
subempenho (art. 16, IX, Resoluo n 004/2013-TCE- Lei
4.320/64 art. 60) vedada a realizao da despesa sem prvio
empenho
O
empenho da despesa foi emitido de forma prvia?(art.60,
Lei n 4.320/63)
A
despesa empenhada est classificada de forma correta?
A
nota de empenho registra a base legal correta?
A
nota de empenho registra todas as informaes bsicas do
fornecedor (CNPJ, CPF, end., n Proc., especificao do
produto, quantidade do produto, etc), ou seja, os dados
esto de acordo com sua vinculao ao instrumento de
contratao?(art.63, Lei n 4.320/64)
A
nota de empenho est assinada pela autoridade
competente e pelos responsveis pela emisso?

5. Constam comprovantes da regularidade fiscal do contratado no
momento da liquidao de despesa, exigveis como condio prvia
para a efetivao do pagamento, dentro do prazo de validade?
(Certido Negativa de Dbito junto ao INSS (art.195,3 da CF);
Certificado de Regularidade do FGTS (art. 2 da Lei 9.012/95);
documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda
Federal (Tributos Federais/Dvida Ativa da Unio), Estadual e/ou
Municipal, e CNDT Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas
(Lei n 12.440/2011, de 7/07/2011) (art. 16, inciso XV, Resoluo n
004/2013-TCE).

6. Documento Fiscal (Nota Fiscal, Recibo, Fatura) da entrega do
material/Servio (art. 16, XII, XIII -Res. n 004/2013 TCE):
Consta a 1 via da Nota Fiscal de Servio, extrada em
consonncia com a legislao do ISS pertinente? (quando
se tratar de contratao de prestao de servios diversos

10
Revisado/atualizado pela Chefia de Diviso de Prestao de Contas e Inspeo

120

daqueles para os quais incide ICMS);
Consta a 1 via de qualquer dos documentos fiscais
extrados na conformidade com o regulamento do ICMS?
(quando se tratar de aquisio de mercadorias ou tomada
de servios em que incida esta espcie de imposto,
ressalva feita, em ambos os casos, Nota Fiscal
EletrnicaNF-e, a qual ser representada no processo de
despesa por meio do Documento Auxiliar da Nota Fiscal
Eletrnica DANFE);
Consta a Declarao Eletrnica de Nota Fiscal para rgo
Pblico DENFOP ? (nos casos em que a legislao
tributria do Estado do RN a exigir).
7. No Documento Fiscal (art. 63, Lei n 4.320/64):
A importncia a ser paga confere com a documentao
comprobatria?
Os dados do credor esto de acordo com a sua vinculao
ao instrumento de contratao?
O documento encontra-se sem rasuras?
A multiplicao dos valores unitrios no documento fiscal
coincide com o produto de cada item e o somatrio destes
confere com o total?
A data de emisso do documento fiscal est posterior a
Nota de Empenho?

8. No anverso de cada documento comprobatrio da despesa
(documento fiscal, recibo, folha de pagamento etc.), consta?
(art.16, XXVI,2, Res. n 004/2013-TCE)
Visto emitido por servidor pblico competente, diverso do
responsvel pelo recebimento do objeto do contrato,
independentemente do bem contratado ou da origem dos
recursos (art. 16, XXVI, 2, I da Resoluo n 004/2013-
TCE)?
Nmero da placa e quilometragem registrada no
hodmetro, sempre que se trate de despesa relativa a
consumo de combustveis e lubrificantes, a reposio de
peas e a consertos de veculos ( art. 16, XXVI, 2, III da
Resoluo n 004/2013-TCE)?

9. No documento fiscal, consta o atesto ou comprovante de
entrega, efetuado por outro Servidor que tenha conhecimento das
condies em que foi efetuada a compra ou prestado o servio?
(art.63, Lei n 4.320/64)

10. Consta o ato de designao da Comisso para recebimento do
material/servios, quando for o caso? (art. 15, 8, Lei n 8.666/93
e Portarias)

11. Consta a Nota de Liquidao da despesa, contendo os dados do
empenho e os devidos recolhimentos (ISSQN, INSS, IRRF,...),
quando for o caso? (art. 16, XVI, Resoluo n 004/2013-TCE)

12. Consta via da ordem bancria ou cpia do cheque
nominativo emitidos para efeito de pagamento ao credor? (Art.
16, XVIII, Resoluo n 004/2013-TCE)

13. Consta recibo passado pelo contratado, pessoa fsica ou
jurdica, atestatrio do efetivo pagamento da despesa? (art. 16,
XIX, Resoluo n 004/2013-TCE)

14. Constam comprovantes da reteno e do recolhimento do
Imposto de Renda Retido na Fonte IRRF, do Imposto Sobre
Servios ISS e das contribuies previdencirias-INSS, toda vez

121

que o contrato de servios incida qualquer destas espcies de
tributo ou de contribuio? (Art. 16, XX, Resoluo n 004/2013-
TCE) estes documentos avulsos DARF, GPS, DAM etc - devero
ser anexados ao(s) processo(s) a que se refira(m)
15. Consta a Guia de tombamento de bens mveis, no caso de
aquisio de equipamento ou de material permanente
incorporvel ao patrimnio do rgo/entidade pblica contratante?
(Art. 16, XXI, Resoluo n 004/2013-TCE)
1.A especificao dos bens completa?

16. Consta a Nota de Anulao de Empenho, sempre que ocorra
anulao ou cancelamento, parcial ou total, de empenho de
despesa? (Art. 16, XXIII, Resoluo n 004/2013-TCE)
A anulao de empenho est fundamentada pelo servidor
responsvel e autorizada pela autoridade competente?
A nota de anulao de empenho contm as informaes
bsicas exigidas na Resoluo n 004/2013-TCE?

17. Consta a Ordem de pagamento, exarada pelo competente
ordenador de despesa? (Art. 16, XVII, Resoluo n 004/2013-TCE)

18. Consta a Declarao, por parte da empresa optante pelo
simples, assinada pelo representante legal? (LC 123/06, art. 21,
VII, 4-A, redao dada pela LC 128/08, art. 3).

19. Consta a numerao sequencial das pginas do(s)
processo(s)?(art. 15, inciso II, b, da Resoluo n 004/2013-TCE)

20. Consta, nas situaes de dispensa com fulcro no art. 24, inciso
III e ss, e nas inexigibilidades o cumprimento do artigo 26 da
LLC, inclusive publicao no DJe?

21. Consta assinatura aposta em todos os documentos?
OBSERVAES:


ANALISADO POR: _______________________________________ DATA: _____________________

122

ORIENTAO PARA ANLISE DOS PROCESSOS DE CONTRATOS DE SERVIOS CONTINUADOS E SUAS
ALTERAES NA FASE DA EXECUO ORAMENTRIA
PROCESSO N ___________________________________________N DA LICITAO: _________________________________
OBJETO: ____________________________________________________________________________________________________
MODALIDADE LICITATRIA: ____________________________TIPO DE LICITAO: ______________________________
FUNDAMENTAO LEGAL: _________________________________________________________________________________
CONTRATADA: ______________________________________________________________________________________________
N DO CONTRATO: _______________________________________VIGNCIA: ________________________________________
VERIFICAO INICIAL PARA TODOS OS PROCEDIMENTOS SIM NO N/A
1. Consta Protocolo de identificao do interessado e o assunto? objetivo do
processo (Art. 38, da Lei n 8.666/93 e suas alteraes e Art. 15, incisos I e II,
Resoluo n 004/2013-TCE)

2. Constam documentos pertinentes realizao da despesa acostados na ordem
cronolgica da sua expedio, bem como numerao e rubrica de todas as
folhas dos autos de forma sequencial? (Art. 15, incisos III, IV, Resoluo
004/2013-TCE)

a especificao qualitativa e quantitativa do objeto da contratao, bem como
a justificativa da sua real necessidade? (Art. 16, inciso I, alneas a e b,
Resoluo 004/2013-TCE)

4. Consta nos autos o contrato original devidamente assinado pelas partes e
eventuais termos aditivos precedentes? (art. 16, X, a e c, Resoluo n
004/2013-TCE)

5. Consta cpia da publicao dos extratos do contrato e seus aditivos na
imprensa oficial? (art. 16, X, b e c da Resoluo n 004/2013-TCE)

6. Consta nos autos algum registro de sano empresa contratada, cujos efeitos
a torne proibida de celebrar contrato administrativo e alcancem a
Administrao contratante? (art. 30-A, 2, II, IN 02/08-SLTI, alterado pela
Instruo Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009)

7. Consta juntada por anexao, sempre que o(s) processo(s) guarde(m) relao
de dependncia para com outro (processo principal)? (Art. 15, Pargrafo nico,
Resoluo 004/2013-TCE)

VERIFICAO ESPECFICA
TERMO ADITIVO VISANDO A PRORROGAO DO PRAZO DE VIGNCIA
SIM NO N/A
1. Existe manifestao do contratado demonstrando interesse na prorrogao do
prazo de vigncia do contrato?

2. Foi realizada a pesquisa mercadolgica a fim de verificar se os preos
contratados permanecem vantajosos para a Administrao? (art. 57, II, Lei
8.666/93 e art. 30, 2 IN 02/08 SLTI e art. 30-A, 2, II, alterado pela
Instruo Normativa MP n 03/2009, de 15/11/2009)

3. H manifestao da Administrao (preferencialmente do fiscal do contrato)
acerca da execuo do contrato, justificativa da necessidade da prorrogao e
sobre a manuteno das condies vantajosas do ajuste? (art. 57,II e 2, da
Lei n 8.666/93 e suas alteraes e art. 30-A, 1 e 2 IN 02/08-SLTI e suas
alteraes pela IN MP n 03/2009, de 15/11/2009)

4. A prorrogao foi autorizada pela autoridade competente? (art. 57, 2, Lei n
8.666/93 e suas alteraes)

123

5. Foi juntado o comprovante da manuteno das mesmas condies de
habilitao exigidas na licitao? (art. 55, XIII, Lei n 8.666/93 e IN n 02/10-
SLTI e suas alteraes pela IN MP n 03/2009, de 15/11/2009)

6. H, na lei oramentria do exerccio de prorrogao do contrato, dotaes
suficientes para o custeio das respectivas despesas, ou condicionamento da
validade e eficcia da prorrogao referida disponibilidade? ( art. 7, 2, III,
da Lei n 8.666/93 e suas alteraes)

7. Consta minuta do termo aditivo?
Observar:
licitao, da dispensa, a sujeio dos contratantes s normas da LLC;
Clusula do objeto bem definida com seus elementos caractersticos, com suas
alteraes;
Clusula do valor;
Clusula de vigncia e validade, com registro de prazo de incio, conforme o
caso;
Clusula dotao oramentria.

8. Consta parecer da assessoria jurdica do rgo examinando e aprovando a
minuta contratual? (Art. 38, pargrafo nico, Lei n 8.666/93e suas alteraes)

VERIFICAO ESPECFICA
TERMO ADITIVO VISANDO ACRSCIMOS OU SUPRESSES DO OBJETO
SIM NO N/A
1. Consta justificativa da Administrao que assegure a pertinncia entre os
servios originalmente contratados e a dos aditados (acrscimos)?

2. A Administrao observa o limite quantitativo ou qualitativo previsto no art.
65, 1, da Lei n 8.666/93?

3. A Administrao demonstra a inexistncia de sobrepreo nos servios
acrescidos?

4. Existem pareceres e estudos tcnicos elaborados por profissionais habilitados,
de modo a configurar a supervenincia, em relao instaurao da licitao
ou instruo do processo de contratao direta, dos fatos determinantes das
alteraes, se for o caso?

5. Consta autorizao motivada da autoridade competente para a alterao por
meio de aditamento?

6. H comprovao quanto existncia de recursos oramentrios, na hiptese
de a alterao gerar aumento de despesa? (art. 7, 2, III, da Lei n 8.666/93 e
art. 16, I e II, da Lei Complementar n 101/2000)

Observar:
alteraes;
Clusula do valor;
caso;

minuta contratual? (Art. 38, pargrafo nico, Lei n 8.666/93 e suas
alteraes)

VERIFICAO ESPECFICA
TERMO ADITIVO VISANDO REAJUSTE DO VALOR CONTRATUAL
SIM NO N/A

124

1. O contrato estabelece que o valor contratual pode ser reajustado e qual o
ndice aplicvel? ( arts. 5, 1, 40, XI, e 55, III, da Lei n 8.666/93)

2. O reajuste observa a periodicidade anual, a partir da data limite para
apresentao da proposta? (arts. 40, XI, 55, III, da Lei n 8.666/93 e arts. 3,
1, da Lei n 10.192/01)

3. H previso de recursos oramentrios para o pagamento da despesa
decorrente do reajuste? (art. 7, 2, III, da Lei n 8.666/93 e suas alteraes)

4. Consta Apostilamento nos termos do artigo 65, 8, da Lei n 8.666/93? OBS:
O reajuste do valor contratual realiza-se por simples apostila. Nada obstante,
caso coincidente com outra alterao contratual que deva ser formalizada por
meio de termo aditivo, recomenda-se a sua incluso no respectivo aditamento
contratual.
Observar:
o valor informado;
a vigncia do reajuste;
a fundamentao legal; e
a dotao oramentria.

VERIFICAO ESPECFICA
TERMO ADITIVO VISANDO REPACTUAO DO VALOR CONTRATUAL
SIM NO N/A
1. A repactuao encontra-se prevista no instrumento convocatrio ou no
contrato? (art. 40, XI e 55, III da Lei n 8.666/93 e suas alteraes)

2. Foi solicitada a repactuao pela contratada mediante a demonstrao
analtica da variao dos custos do contrato por meio de planilha? (art. 5,
Decreto 2.271, de 1997 e art. 40, caput, da IN SLTI n 02, de 30.04.2008
alterada pela IN MP n 03/2009, de 15/11/2009)

3. Est atendido o requisito da anualidade, contado este da data do oramento a
que a proposta se referiu (Acordo, Conveno ou Dissdio Coletivo de
Trabalho) para os custos de mo de obra ou da data da proposta para os
demais insumos? (arts. 2 e 3, Lei n 10.192/01, art. 5 Decreto 2.271/97 e art.
37, caput, da IN n02-SLTI/MPOG, de 30.04.2008 e alterada pela IN MP n
03/2009, de 15/11/2009)

4. Consta nos autos a Conveno Coletiva de Trabalho que comprova a
majorao do salrio normativo da categoria profissional empregada na
execuo dos servios contratados? (art. 40, caput, IN/SLTI 02/2008 alterada
pela IN MP n 03/2009, de 15/11/2009)

5. A Administrao observa no pedido de repactuao, a incidncia de algum
custo no previsto originariamente na proposta? (art. 40, 1, IN/SLTI 02/2008

6. Consta nos autos, laudo tcnico ou instrumento equivalente, expedido pelo
setor competente da Administrao, por meio do qual certificado se ocorreu
ou no a efetiva repercusso dos eventos majoradores dos custos do contrato
na forma postulada pela contratada? (art. 40, 6, da IN/SLTI 02/2008

7. H previso de recursos oramentrios para o pagamento da despesa
decorrente da repactuao? (art. 7, 2, III, da Lei n 8.666/93 e suas
alteraes, e art. 40, 2, VI da IN SLTI/MPOG n 05, de 30.04.2008)

8. Consta o pedido de repactuao formulado pela contratada (art. 40, 3 e 5
da IN SLTI/MPOG n 05, de 30.04.2008 alterada pela IN MP n 03/2009, de
15/11/2009)

Observar:

125

alteraes;
Clusula do valor;
caso;
minuta contratual? (Art. 38, pargrafo nico, Lei n 8.666/93 e suas
alteraes)

VERIFICAO DA EXECUO ORAMENTRIA PARA TODOS OS
PROCEDIMENTOS
SIM NO N/A
1. Nota de Empenho, exceto para os casos enquadrados no art. 60, 1, da Lei
n 4.320/64, assim como, quando houver notas de subempenho ( art. 16, IX,
Resoluo n 004/2013-TCE- Lei 4.320/64 art. 60) vedada a realizao da
despesa sem prvio empenho
O
empenho da despesa foi emitido de forma prvia?(art.60, Lei n 4.320/63)
A
despesa empenhada est classificada de forma correta?
A nota
de empenho registra a base legal correta?
A nota
de empenho registra todas as informaes bsicas do fornecedor (CNPJ, CPF,
end., n Proc., especificao do produto, quantidade do produto etc), ou seja, os
dados esto de acordo com sua vinculao ao instrumento de contratao?
(art.63, Lei n 4.320/64)
A nota de empenho est assinada pela autoridade competente e pelos
responsveis pela emisso?

2. Constam comprovantes da regularidade fiscal do contratado no momento da
liquidao de despesa, exigveis como condio prvia para a efetivao do
pagamento, dentro do prazo de validade? (Certido Negativa de Dbito junto
ao INSS (art.195,3 da CF); Certificado de Regularidade do FGTS (art. 2 da
Lei 9.012/95); documentos probatrios da regularidade para com a Fazenda
Federal (Tributos Federais/Dvida Ativa da Unio), Estadual e/ou Municipal,
CNDT Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas (Lei n 12.440/2011, de
7/07/2011) - (art. 16, XV, Resoluo n 004/2013-TCE).

3. Verificar se a durao dos contratos est adstrita vigncia dos respectivos
crditos oramentrios, sendo, quando for o caso, prorrogada at o limite
previsto no ato convocatrio, observado o disposto no art. 57 da Lei n
8.666/93.

4. Consta a numerao sequencial das pginas do(s) processo(s)? (art. 15, II, b
da Resoluo 004/2013-TCE)

5. Consta a garantia oferecida para assegurar a plena execuo, quando exigida?
(art. 55, inciso VI, c/c art. 56, Lei n 8.666/93 e suas alteraes)

6. Consta assinatura aposta em todos os documentos?
OBSERVAES:


126

ANALISADO POR: _______________________ DATA: _____________________

NORMATIVOS DE REFERNCIA

PROCEDIMENTO OPERACIONAL PADRO DO PODER JUDICIRIO DO RIO GRANDE DO
NORTE Resoluo n 049/2011-TJ, de 17 de outubro de 2011

Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1998.
Lei Federal n 4.320, de 17/03/1964 (Lei do Oramento).
Lei Federal n 8.666, de 21/06/1993 (Lei de Licitaes e Contratos).
Lei Federal n 10.520, de 17/06/2002 (Lei do Prego).
Lei n 12.440/2011, de 7/07/2011 (Certido Negativa de Dbito Trabalhista)
Lei complementar n 101, de 04/05/2000 (Lei de Responsabilidade na Gesto Fiscal).
Decreto Federal n 3.555, de 08/08/2000 (Regulamento do Prego).
Decreto Federal n 5.450, de 31/05/2005 (Regulamenta o Prego Eletrnico).
Decreto Federal n 7.892/2013, de 23 de janeiro de 2013 (Regulamenta o Sistema de Registro
de Preos previsto no art. 15 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993).
Decreto Estadual n 17.144, de 16/10/2003 (aprova o Regulamento para modalidade de
Licitao denominada Prego).
Decreto Estadual n 17.145/2003, de 16/10/2003 (dispe sobre os procedimentos para
realizao de licitaes na modalidade Prego Eletrnico).
Resoluo n 04/2013, de 31/01/2013 do TCE/RN (Regulamenta a transparncia da gesto
fiscal e os procedimentos de apresentao dos instrumentos de planejamento governamental
ao Tribunal de Contas do Estado do RN, e d outras providncias).
Resoluo n 043/2008-TJ (Regulamento o Sistema de Registro de Preo no mbito do Poder
Judicirio do RN).
Resoluo n 56/2009-TJRN (Dispe sobre a concesso e pagamento de dirias aos
Magistrados e Servidores do Poder Judicirio do Rio Grande do Norte).
Resoluo n 18/2011-TJRN (Altera a redao de dispositivo do artigo 5 da Resoluo
056/2009-TJ, que dispe sobre a Concesso e Pagamento de dirias aos magistrados e
servidores do Poder Judicirio do RN).
PPA (Plano Plurianual).
LDO (Lei de Diretrizes Oramentrias).
LOA (Lei Oramentria Anual).
QDD (Quadro de detalhamento da despesa).
Portaria n 448/2002- STN, de 13/09/2002.
Portaria Conjunta STN/SOF n 04, de 30/11/2010 (Manual de Contabilidade aplicada ao setor
pblico).
Portaria n 274/2005-TJ, de 14/04/2005 (adota e regulamenta a modalidade de Prego).
Portaria n 218/2006-TJ, de 08/03/2006 (adota modalidade de licitao denominada Prego
Presencial).


Portaria n 336/2013-TJRN, de 12 de maro de 2013;
Lei Estadual n 4041/71, de 17 de dezembro de 1971;
Portaria STN n 448, de 13 de setembro de 2002;

127

Decreto Estadual n 15875, de 21 de janeiro de 2002;
Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967;
Resoluo n 04/2013-TCE, de 31 de janeiro de 2013;
Resoluo TCE n 05/2009, de 7 de maio de 2009;
MP n 447, de 14 de novembro de 2008;
Decreto Estadual n 21033, de 20 de fevereiro de 2009 DENFOP-Programa Compra Legal;
Ajuste SINIEF 07/05, de 05 de outubro de 2007;
Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009 pelo
link: http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2009/in9712009.htm (acesso em
18.05.2011)
Guia da Previdncia Social (GPS), para Clculo de Contribuies e Emisso da GPS para contribuintes
individuais, para contribuintes filiados a partir de 29.11.1999 ou diretamenteno link:
http://www3.dataprev.gov.br/cws/contexto/captchar/index_cipost2.html (acesso em
18.05.2011)
Legislao ISS. Acessar link: www.natal.rn.gov.br/semut
Resoluo n 003/2011-TJ, de 02 de fevereiro de 2011.
www.nfe.fazenda.gov.br ou diretamente no link abaixo para baixar o visualizador
Sped:http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/download.aspx?tipoConteudo=s/eYlu5e+Y4=
Instruo Normativa RFB n. 1.238, de 12 de janeiro de 2012

CONVNIOS

Constituio Federal
Lei Complementar 101/01 - LRF
Lei 8.666/93 Estatuto das Licitaes
Lei 11.653/08 PPA 2008/11
Lei 11.768/08 LDO 2009
Lei 11.897/08 LOA 2009
Lei 11.10705 Consrcios Pblicos (Decreto 6.017/07)
Lei 9.637/98 - OS
Lei 9.790/99 OSCIP
Lei 4.320/64 Contabilidade Pblica
Decreto-lei 200/67 Flexibilizao da Administrao Pblica
Decreto 2.829/98 Requisitos e Atribuies dos Programas
Decreto 5.504/05 Uso Obrigatrio do Prego (Portaria Interministerial 217/06, 75/08)
Decreto 6.170/07 (6.329/07, 6.428/08, 6.497/08, 6.619/08)
Decreto 93.872/86 Unificao dos Recursos do Tesouro Nacional
Instruo Normativa 56/07 TCU
Instruo Normativa STN 01 de 2005 Cumprimento da LRF (e alteraes)
Resoluo 64/2009 TJRN
Resoluo 04/2013 TCE/RN

ATOS DE PESSOAL
Lei Complementar n 122, de 30 de junho de1194 (Regime Jurdico nico dos Servidores do
Estado e Autarquias e Fundaes Pblicas Estaduais);
Constituio do Estado do Rio Grande do Norte art.28 (Dos Servidores Pblicos Civis) e art.
29(Servidor aposentado);
Lei Complementar n 242, de 10/07/2002 (institui o plano de cargos e vencimentos dos
servidores do Poder Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte e d outras providncias);
Lei Complementar n 293, de 5/05/2005(altera a redao da Lei Complementar n242, de 10
de junho de 2002 e d outras providncias);
Lei Complementar n294, de 5 de maio de 2005(acresce e altera dispositivos da Lei de
Organizao Judiciria do Estado e d outras providncias);

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Lei Complementar n 350, de 25/09/2007(altera a L.C. 242/2002 e reajusta a remunerao dos
servidores efetivos do Poder Judicirio Estadual);
Lei Complementar n 359, de 21/07/2008 (dispe sobre alterao no art. 24, da Lei
Complementar 242, de 10/07/2002);
Lei Complementar n 371, de 19/11/2008 (dispe sobre a organizao do Tribunal de Justia
do Estado do Rio Grande do Norte, alterando a Lei Complementar 165, de 28/04/1999, e a Lei
Complementar 242, de 10/07/2002, e d outras providncias);
Lei Complementar n 372, de 19/11/2008(altera a Lei Complementar 242, de 10/07/2002, e d
Lei Complementar n 373, de 19/11/2008 (dispe sobre as Carreiras dos Servidores do Poder
Judicirio do Estado do Rio Grande do Norte, alterando a Lei Complementar 242, de
10/07/2002, e d outras providncias);
Lei Complementar n412, de 08 de janeiro de 2010(altera e acrescenta dispositivos Lei
Complementar n 242, de 10/07/2002);
Lei Complementar 426, de 08 de junho de 2010 (altera a Lei Complementar de n 242, de
10/07/2002, reajusta o vencimento dos servidores efetivos e comissionados do Poder
Judicirio Estadual e institui o auxlio-alimentao);
Lei Complementar n439, de 1 de julho de 2010 (altera a redao da Lei Complementar
n242, de 10 de julho de 2002 ) - arts.01,02,03 e 04;
Art.169 da Constituio Federal (trata da despesa com pessoal ativo e inativo da Unio,
Estados, Distrito Federal e Municpios no poder exceder os limites estabelecidos em lei
complementar) e das normas pertinentes da Lei Complementar n 101, de 04 de maio de
2000;
Lei n 9.527, de 10 de dezembro de 1997 (altera dispositivos das Leis ns 8.112, de 11 de
dezembro de 1990, 8.460, de 17 de setembro de 1992, e 2.180, de 5 de fevereiro de 1954, e d
Resoluo n 019/2010-TJ, de 22 de maro de 2010 (regulamenta a concesso de Gratificao
de Representao de Gabinete no mbito do Poder Judicirio);
Resoluo n007/2010-TJRN, de 05 de fevereiro de 2010 (dispe sobre a Seleo de
Conciliadores no mbito dos Juizados Especiais Cveis e Criminais do RN, e d outras
providncias);
Resoluo n 005/2010-TJ, de 03 de fevereiro de 2010(acrescenta e altera dispositivos da
Resoluo 50/2009- TJ e fixa as atribuies do titular do cargo de Assessor do Juizado
Especial);
Resoluo n49/2009-TJ, de 23 de setembro de 2009 (dispe sobre a alterao na estrutura
Resoluo 050/2009-TJ, de 23 de setembro de 2009(dispe sobre a estrutura funcional e
Resoluo n 064/2010- TJ, de 15 de setembro de 2010(dispe sobre os procedimentos de
auditoria interna no mbito do Tribunal de Justia do Rio Grande do Norte);
Smula 106 (julgamento, pela legalidade, das concesses de reforma, aposentadoria e penso,
no implica por si s a obrigatoriedade da reposio das importncias j recebidas de boa
f, at a data do conhecimento da deciso pelo rgo competente), fundamento Legal-
Constituio, art.72, 8(Emenda Constitucional n 1, de 17/10/69) Decreto Lei 199, de
25/02/67, arts. 31,III, e 40, II;
Resoluo n 07 CNJ, de 18 de outubro de 2005;
Portaria n 053/2013-TJ-RN.
Resoluo 008/2012 TCE/RN.

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