Estudio de prefactibilidad para implementar un gimnasio especializado en bienestar físico y salud integral

1
UNIVERSIDAD CATOLICA BOLIVIANA SAN PABLO

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONOMICAS
ADMINISTRATIVAS Y FINACIERAS

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Estudio de pre factibilidad para
el desarrollo de una empresa de
servicios cuyo tema principal es
el del bienestar fsico, a travs
del cual usando diversas
tcnicas, se determinar la
posibilidad, o no de la
realizacin de este proyecto

2
INDICE

CAPITULO I INTRODUCCION Y OBJETIVOS
1.1.- ANTECEDENTES ........................................................................................................................ 1
1.2.- FORMULACION DEL PROBLEMA ............................................................................................. 1
1.3.- JUSTIFICACION .......................................................................................................................... 4
1.3.1.- JUSTIFICACION ECONOMICA ....................................................................................... 4
1.3.2.- JUSTIFICACION TECNICA ............................................................................................. 4
1.3.3.- JUSTIFICACION SOCIAL ................................................................................................ 5
1.4.- OBJETIVOS ................................................................................................................................. 5
1.4.1.- OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................... 5
1.4.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS ............................................................................................. 5
1.5.- ALCANCE .................................................................................................................................... 6
1.5.1.- TEMPORAL. ..................................................................................................................... 6
1.5.2.- GEOGRAFICO ................................................................................................................. 6
1.5.3.- TEMATICO ....................................................................................................................... 6
1.6.- METODOLOGIA .......................................................................................................................... 6
1.7.- CRONOGRAMA DEL TRABAJO DEL PROYECTO DE INVERSION ......................................... 8
1.8 CONCLUSION ............................................................................................................................... 9

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS ................................................................................................................................. 10
2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO-SERVICIO ................................................................................. 10
2.2.1 DESCRIPCION ................................................................................................................ 10
2.2.2 TIPOS DE SERVICIOS ..................................................................................................... 10
2.2.3 INFRAESTRUCTURA ...................................................................................................... 10
2.3 DEFINICION GEOGRAFICA DEL MERCADO ............................................................................ 11
2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA ...................................................................................................... 12
2.4.1 DETERMINACION DEL TAMAO DE LA MUESTRAL .................................................. 12
2.4.2 MUESTRA PILOTO ........................................................................................................ 12
2.4.3 PLAN DE MUESTREO .................................................................................................... 14

3
2.4.3.1 Determinacin de la muestra sobre el total de las UV de las zonas
seleccionadas ............................................................................................................. 15
2.4.4 PREFERENCIAS DEL CLIENTE ...................................................................................... 16
2.4.5 PROYECCION DE LA DEMANDA .................................................................................. 22
2.5 ANALISIS DE LA OFERTA ......................................................................................................... 25
2.5.1 DETERMINACION DE LA OFERTA (ACTUAL) ................................................................ 25
2.6 BALANCE OFERTA-DEMANDA .................................................................................................. 27
2.7 ANALISIS DE PRECIOS .............................................................................................................. 28
2.7.1 PRECIOS HISTORICOS ................................................................................................... 28
2.8 ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION ..................................................................................... 29
2.8.1 ESTRATEGIAS COMERCIALES ...................................................................................... 29
2.8.2 PROMOCION .................................................................................................................... 29
2.9 CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 30

CAPITULO III TAMAO Y LOCALIZACION
3.1 DETERMINACION DEL TAMAO ............................................................................................... 31
3.1.1 FACTOR MERCADO ........................................................................................................ 31
3.1.2 FACTOR COSTOS OPERATIVOS ................................................................................... 33
3.1.3 FACTOR RECURSOS FINANCIEROS ............................................................................ 33
3.2 DETERMINACION DE LA LOCALIZACION ............................................................................... 33
3.2.1 MACROLOCALIZACION ................................................................................................... 33
3.2.2 MICROLOCALIZACION .................................................................................................... 33
3.3 CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 34

CAPITULO IV INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO .................................................................................................. 35
4.1.1 Descripcin del proceso de implementacin del equipo productivo en el gimnasio ........ 35
4.1.2 Descripcin del Proceso del Servicio ............................................................................... 35
4.2 TERRENO E INFRAESTRUCTURA ........................................................................................... 36
4.2.1 PLANOS DE LAS OBRAS CIVILES ................................................................................. 36
4.2.2 INSTALACION DEL SERVICIO ....................................................................................... 37

4
4.2.3 DISTRIBUCION DE LA PLANTA ...................................................................................... 39
4.3 MAQUINAS Y EQUIPOS ............................................................................................................ 41
4.4 CALENDARIO DEL SERVICIO ................................................................................................... 45
4.5 REQUERIMIENTOS ................................................................................................................... 45
4.5.1 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ........................................................................ 45
4.5.2 REQUERIMIENTO DE INSUMOS (SNACK) .................................................................. 46
4.5.3 REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS .............................................................................. 46
4.6 MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA ................................................................................................. 47
4.7 SEGURIDAD Y PRIMEROS AUXILIOS ...................................................................................... 47
4.8 UNIFORME DEL PERSONAL .................................................................................................... 47
4.9 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION ................................................................................... 48
4.10 CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 49

CAPITULO V ORGANIZACION Y COMERCIALIZACION
5.1 ORGANIZACIN JURIDICA ........................................................................................................ 50
5.1.1 TIPO DE ORGANIZACIN .............................................................................................. 50
5.1.2 SOCIOS ............................................................................................................................ 50
5.1.3 DIRECCION ...................................................................................................................... 50
5.2 ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA .......................................................................................... 50
5.2.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL .................................................................................... 50
5.2.2 ANALISIS DE PUESTOS ................................................................................................. 51
5.3 COMERCIALIZACION ................................................................................................................ 52
5.3.1 ESTRATEGIAS PROMOCIONALES ................................................................................. 52
5.3.2 CAMPEONATOS ............................................................................................................. 52
5.3.3 SISTEMA DE COMERCIALIZACION ............................................................................... 54
5.4 CONCLUSION ............................................................................................................................. 54

CAPITULO VI INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 INVERSIONES ............................................................................................................................ 55
6.1.1 INVERSION FIJA ............................................................................................................. 55
6.1.2 INVERSION DIFERIDA ..................................................................................................... 58

5
6.1.2.1 GASTOS LEGALES .................................................................................................. 58
6.1.2.2 GASTOS DE ORGANIZACIN ................................................................................. 59
6.1.3 CAPITAL DE OPERACIONES ........................................................................................ 60
6.2 PLAN Y CRONOGRAMA DE INVERSIONES ............................................................................. 61
6.3 FINANCIAMIENTO ...................................................................................................................... 62
6.3.1 FINANCIAMIENTO INTERNO .......................................................................................... 62
6.3.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO ......................................................................................... 62
6.3.3 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ........................................................................... 63
6.3.4 SERVICIO A LA DEUDA ................................................................................................... 63
6.4 CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 64

CAPITULO VII PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
7.1 PRESUPUESTO DE EGRESOS ................................................................................................. 66
7.1.1 COSTOS VARIABLES ...................................................................................................... 66
7.1.1.1 MATERIA PRIMA ...................................................................................................... 66
7.1.1.2 COSTOS E INSUMOS .............................................................................................. 67
7.1.1.3 MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................................................... 68
7.1.2 COSTOS FIJOS ............................................................................................................... 69
7.1.2.1 MANO DE OBRA INDIRECTA .................................................................................. 69
7.1.2.2 COMERCIALIZACION .............................................................................................. 70
7.1.2.3 DEPRECIACION ...................................................................................................... 70
7.1.2.4 ROPA DE TRABAJO ............................................................................................... 71
7.1.2.5 COSTOS DEL MATERIAL DE OFICINA ................................................................... 72
7.1.3 COSTOS PROYECTADOS ............................................................................................... 72
7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS ................................................................................................ 73
7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................................................ 76
7.4 IMPUESTOS ............................................................................................................................. 76
7.5 ESTADO DE RESULTADOS ...................................................................................................... 77
7.6 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS ............................................................................ 78
7.7 CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 78

6
CAPITULO VIII EVALUACION ECONOMICA
8.1 INDICADORES ECONOMICOS ................................................................................................. 80
8.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ......................................................................................... 80
8.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .............................................................................. 82
8.1.3 RENTABILIDAD ................................................................................................................ 83
8.1.4 TIEMPO DE RECUPERACION DE CAPITAL .................................................................. 83
8.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ..................................................................................................... 83
8.3 CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 85

CAPITULO IX: IMPACTO AMBIENTAL
9.1 NORMAS BOLIVIANAS ............................................................................................................... 86
9.2 FICHA AMBIENTAL .................................................................................................................... 88
9.3 Matriz Ambiental .......................................................................................................................... 90
9.4 MEDIDAS DE MITIGACION ........................................................................................................ 93
9.5 CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 93
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................................. 94

ANEXOS
Anexo 1: Sondeo realizados a los gimnasios en la ciudad de santa cruz de la sierra .............. 95
Anexo 2: Cruce de variables .................................................................................................................... 97
Anexo 3: Presupuesto para la realizacin de encuestas ......................................................... 107
Anexo 4: Modelo de constitucin sociedad de responsabilidad limitada ................................. 108
Anexo 5: Solicitud de control de homonimia ............................................................................ 110
Anexo 6: Solicitud de matrcula de comercio ........................................................................... 112
Anexo 7: Solicitud de registro de actos de comercio ................................................................ 114
Anexo 8: Formulario de registro de seguro social AFP futuro .................................................. 116
Anexo 9: Formulario inscripcin Ministerio de trabajo .............................................................. 117
Anexo 10: Tasas de intereses ofertadas por el sistema bancario .......................................................... 118
Anexo 11: Formato de Encuesta ............................................................................................................ 119

7
CAPITULO I INTRODUCCION Y OBJETIVOS
GIMNASIO NORTE GYM
1.1.- ANTECEDENTES
ANTECEDENTES Y ORIGEN DEL PROYECTO
Dado que en la ciudad de Montero presenta uno de los ms altos ndices de obesidad en Santa Cruz
con el 30% en relacin con la poblacin boliviana debido a una mala alimentacin y a la poca
costumbre de realizar actividades fsicas. Por lo cual surge una necesidad de mejorar la salud, al
igual que la condicin fsica por lo que hoy en da las personas buscan un lugar donde se les
proporcione y cumpla sus necesidades.
Tambin en personas jvenes que buscan mejorar su apariencia y condicin fsica, se ha
identificado un conjunto de necesidades que presentan una oportunidad en un sector de mercado
creciente y atrayente, con las que se pretende satisfacer las necesidades a travs de la
implementacin del proyecto en las cuales contaremos con equipo y maquinas especializadas, con
instructores capacitados para resolver las diversas necesidades de los clientes.
El proyecto presentara una estrategia novedosa enfocndonos a grupos especficos de personas
con problemas de obesidad las cuales contaran con rutinas y una gua alimenticia acorde a su
requerimiento, adems de que realizara servicios generales para todo el pblico.
1.2.- FORMULACION DEL PROBLEMA
Preguntas bsicas que el anlisis de problemas debe responder
1. Cul es el problema central o focal que ser resuelto con la ayuda del proyecto?
Es el deterioro por causa del descuido de la salud en la poblacin de Montero.
2. Cules son las causas de este problema?
El consumo excesivo de la comida chatarra o basura, como la hamburguesa, la pizza, la soda, el
pollo y las papas fritas, que contienen altos niveles de grasas, sal, condimentos y azcares, son
dainos para el organismo. La ingesta de esos alimentos asociado al sedentarismo, es decir el
abuso de la televisin, los juegos electrnicos, el chat y la poca actividad fsica son las causales de
la obesidad, que segn especialistas, es la enfermedad del siglo XXI.
1

3. Qu efectos genera este problema?

1
http://reyquibolivia.blogspot.com/2011/11/su-condicion-fisica-no-le-permite.html

8
La obesidad afecta al 30% de la poblacin boliviana. Segn la Organizacin Panamericana de la
Salud (OPS), detalla que 17 millones de personas mueren cada ao a causa de la obesidad en todo
el mundo. En Bolivia, el 30% de la poblacin sufre de este mal y el departamento con ms obesos es
Santa Cruz, seguido de Cochabamba, La Paz y El Alto. Otro estudio, publicado en la revista Obesity
Reviws, seala que el 46% de las mujeres en edad reproductiva y un 14% de los adolescentes de
Bolivia presentan obesidad o sobrepeso. Los nios tambin representan un porcentaje importante
dentro de la poblacin obesa.
2

4. Quin es afectado por este problema?
Dado que sea identificado a los grupos de riesgo como los ms afectados por este problema a
travs de fuentes secundarias especializadas en salud, se puede enfocar a resolver los problemas y
sus necesidades para los distintos tipos de clientes ya que cada uno presenta una particularidad
diferente.
Figura 1.1: Diamante de Porter

2
http://www.ops.org.bo/servicios/?
PODER DE NEGOCIACION DE
LOS PROVEEDORES
Empresa nacional
Ingeniera nacional

BARRERAS DE ENTRADA
Curva de experiencia
Necesidades de capital
Identidad de marcas
Calidad

PODER DE NEGOCIACION DE
CONSUMIDORES
Poblacin en general
Personas con obesidad

COMPETENCIAS
Bally Gym
Full Center
Atletico de Campeones
Master Gym
Rio Jordan

DETERMINANTES DEL PODER
DE COMPRADOR

Sostenibilidad en el
precio
Gran concentracin
potencial de clientes
DETERMINANTES DE
RIVALIDAD
Identidad de la marca
Diferencia estratgica

DETERMINANTES DEL PODER
DE PROVEEDOR

Disminucin de calidad
Amenaza de integracin
hacia adelante
SERVICIOS SUSTITUTOS
Polideportivos
Centros estticos

9
CATEGORIA DE LOS DISTINTINTOS GIMNASIOS EN MONTERO
Cuadro 1.1: Categora de los distintos gimnasios en Montero
GIMNASIOS

PEQUEOS MEDIANOS COMPLETOS

Cantidad promedio 5 2 3

Figura 1.2: Categora porcentual de los gimnasios en Montero

1 Fuente: www.fundeempresa.com.bo
2 Fuente (ANEXO 1) : Sondeo aproximados de los gimnasios pequeos

1.3.- JUSTIFICACION
1.3.1.- JUSTIFICACION ECONOMICA
Si bien existen una variedad de gimnasios en relacin al tamao y al precio en la ciudad de
Montero en la actualidad, son pocos los gimnasios especializados con las caractersticas que
contara Norte Gym , en el bienestar fsico y la salud en cada una de sus disciplinas.

50%
20%
30%
Categoria de los Gimnasios
Pequeos
Medianos
Completos

10
CATEGORIAS DE LOS PRECIOS (MENSUAL) EN RELACION AL TAMAO Y EL
EQUIPAMIENTO

Cuadro 1.2: Precios segn la categora de los gimnasios
GIMNASIOS

PEQUEOS MEDIANOS COMPLETOS

PRECIOS EXPRESADOS
EN Bs
70 71-100 101-200
2 Fuente (ANEXO 1) : Sondeo aproximados de los gimnasios pequeos
1.3.2.- JUSTIFICACION TECNICA
Las mquinas y los equipos que se van a necesitar para la implementacin del gimnasio sern
elaborados por PRO-FITNESS (Industria nacional, Santa Cruz de la Sierra) ya que las mquinas
nacionales nos saldrn ms econmicas que las importadas, solo las mquinas cardiovasculares
sern importadas del Brasil porque estas mquinas realizan un trabajo especfico y el costo no es
muy elevado en comparacin a las americanas.
El equipo adecuado para las actividades contempla
3
:
Mancuernas.
Pesas.
Sillas para abdominales.
Barras.
Discos de distintos pesos.
Caminadoras.
Bicicletas fijas.
Escaladoras.
Equipos de sonido (grabadora y bocinas o estreo).
1.3.3.- JUSTIFICACION SOCIAL
Con la implementacin del proyecto se lograra crear fuentes de empleo para instructores
capacitados, para este puesto debe conocer la tcnica, tener fundamentos bsicos de los aspectos
tericos de entrenamiento, saber los procesos que conforman la estructura del movimiento, tener
conocimientos sobre la elaboracin de rutinas y aerobics, recepcionista y personal de
mantenimiento, as como tambin se aportara a mejorar la salud de la sociedad para lograr que

3
http://www.trabajo.com.mx/inversion_y_equipo_para_abrir_un_gimnasio.htm

11
esta desarrolle hbitos alimenticios y un buen estado fsico que se ver reflejado en el da a da del
individuo.
4

1.4.- OBJETIVOS
1.4.1.- OBJETIVO GENERAL
Realizar un estudio de pre-factibilidad tcnico, econmico y financiero para implementar un gimnasio
especializado en el bienestar fsico y la salud integral en la ciudad de Montero.
1.4.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS
Identificar la demanda que existe para el gimnasio especializado para las personas con
obesidad, adems de las personas que quieren cuidar su apariencia (jvenes y adultos).
Disear la infraestructura del gimnasio, especialmente las reas de las distintas disciplinas
las cuales deben ser adecuadas para las personas con diferentes problemas especficos.
Determinar la mejor ubicacin del gimnasio
Cuantificar el nivel de inversin necesario para implementar el proyecto
Proyectar el estado financiero del gimnasio NORTE GYM
Determinar la rentabilidad esperada del proyecto de manera cuantitativa
1.5.- ALCANCE
1.5.1.- TEMPORAL.
La elaboracin del estudio de pre-factibilidad tendr una duracin de 4 meses y el tiempo de vida
del proyecto durara 5 aos, este es un proyecto a largo plazo por el nivel de inversin.
1.5.2.- GEOGRAFICO
Este proyecto de inversin estar dirigido a la poblacin de la ciudad de Montero.
1.5.3.- TEMATICO
Los servicios que se ofrecern adems de las diversas disciplinas con las que contara el gimnasio
sern de una sauna y un snack diettico. Estos servicios adicionales dependern de la aceptacin
de la poblacin monterea ante nuestro estudio de campo.
1.6.- METODOLOGIA
La metodologa que utilizaremos para el proyecto de inversin ser la propuesta por la ONU que
comprende los estudios:

4
http://www.trabajo.com.mx/el_gimnasio_como_oportunidad_de_negocio.htm

12
-Estudio de mercado
Mediante el estudio de mercado se pretende ver si el mercado donde se quiere ingresar es viable, ya
que mediante las encuestas que se realizaran a las personas se va a poder determinar si existe una
demanda insatisfecha actualmente y mediante las proyecciones se podr ver si irn incrementando.
El estudio de campo nos revelara datos acerca de la competencia de tal manera que podamos
realizar un anlisis FODA.
Definicin del producto-servicio
Definicin geogrfica del mercado
Anlisis de la demanda
Anlisis de la oferta
Balance oferta-demanda
-Estudio Tcnico
La realizacin del estudio tcnico tiene por objetivo definir el tamao que tendr el proyecto
principalmente en su incidencia sobre de las inversiones y costos, a su vez la localizacin del
proyecto puede determinar el xito y fracaso del negocio bajo criterios estratgicos, tcnicos,
institucionales y tcnicos que busquen determinar aquellas localizacin que maximice la rentabilidad
del proyecto
Anlisis y determinacin de la localizacin optima de las instalaciones
Anlisis y determinacin del tamao optimo
Anlisis de la disponibilidad de los suministros
Identificacin y descripcin del proceso
Determinacin de la organizacin empresarial y jurdica
-Estudio econmico
El objeto del anlisis econmico nos indica la determinacin del monto de los recursos econmicos
necesarios para la realizacin del proyecto; bien sea el caso del costo total de la funcin de una
planta hasta la elaboracin del producto o prestacin del servicio.
Para realizar una inversin, se debe estudiar el proyecto independiente que la evaluacin de un
proyecto no se efectu de las fuentes de financiamiento, mientras ms convenientes sean las
condiciones de financiamiento que se logren, mayor ser el resultado positivo del proyecto.

Inversiones previas
Inversiones durante la operacin
Financiamiento
Presupuesto
Punto de equilibrio

13
Estados Financieros pro-forma
Evaluacin econmico
-Estudio ambiental
Anexado al siguiente proyecto de factibilidad segn Ley 1333 Art.25 Todas las obras, actividades
pblicas o privadas, con carcter previo a su fase de inversin, deben contar obligatoriamente con
la Evaluacin de impacto ambiental. Es fin, de esta etapa, elaborar estrategias para mitigar los
daos ambientales ocasionados por el rubro.
1.7 CRONOGRAMA DEL TRABAJO DEL PROYECTO DE INVERSION
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEMANA
ACTIVIDADES

Marzo Abril Mayo Junio
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Definicin, metodologa
Tema, justificacin
Diseo del perfil
Problema y justificacin
Borrador de perfil
Tamao muestral
Plan y presupuesto del
estudio del mercado

Trabajo de campo
Tabulacin de las
encuestas

Resultados de las
encuestas

Demanda actual y
proyectada

Oferta actual y
proyectada

Localizacin del
proyecto

Tamao del proyecto
Ingeniera del campo
Organizacin y
comercializacin

Inversiones
Financiamiento
Presupuesto de egresos
Estado de resultados
Anlisis econmico
Impacto ambiental

14
1.8 CONCLUSION
Con la elaboracin del presente capitulo se determin que el proyecto es atrayente y presenta una
oportunidad de negocio que se puede aprovechar dado que en la ciudad de Montero existe un alto
ndice de sobrepeso por la falta de buenos hbitos alimenticios, la falta de actividad fsica, por el
sedentarismo que existe hoy en da en la juventud y que existe en los jvenes una necesidad de
mejorar su apariencia y condicin fsica puesto que no existe un gimnasio que atienda de manera
ms personalizadas a los clientes y ofrezca disciplinas acordes a sus necesidades.

15
CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS
Los objetivos del captulo son:
Determinar y encontrar mercados que sean viables para el producto/servicio
Determinar si el producto tiene aceptacin en el mercado
Identificar cules sern los consumidores
Conocer cules sern los cambios que sufrir el mercado en cuanto a gusto se refiere
Estudiar el comportamiento de la competencia
2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO-SERVICIO
2.2.1 DESCRIPCION
El producto/servicio que se brindara a la poblacin de la ciudad de Montero es un centro de
preparacin fsica/integral (gimnasio), que aunque no es un servicio nuevo presentara un nuevo
enfoque a requerimientos sobre las necesidades especficas ya mencionadas anteriormente.
2.2.2 TIPOS DE SERVICIOS
Para poder realizar un servicio completo e integral se contara con las siguientes disciplinas:
Aparatos de musculacin
Maquinas cardiovasculares
Aerobic
Spinning
Gua nutricional
Sauna
2.2.3 INFRAESTRUCTURA
La infraestructura para poder brindar el servicio necesario contara con salas y reas para cada
disciplina donde el cliente podr sentirse a gusto para realizar actividades fsicas:
Sala de Aerobic
Sala de spinning
Sala de cardio
rea de snack
Vestidores y ducha

16
2.3 DEFINICION GEOGRAFICA DEL MERCADO
Pas: Bolivia
Departamento: Santa Cruz
Provincia: Obispo Santisteban
Ciudad: Montero
Poblacin total de Montero: 109518
Poblacin de estudio: 62426 personas (entre las edades 15 a 45 aos de edad)
2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA
Dado que no existe informacin secundaria para llevar a cabo el estudio de mercado, se realizara un
estudio primario (encuestas) .En primer lugar se proceder a la determinacin del tamao de la
muestra en la cual se determinara la cantidad de encuestas a realizarse. Se utilizara las formulas
estadsticas ya conocidas para un poblacin finita, ya que se conoce el total de la poblacin y se
desea conocer el total que se quiere estudiar.
Una vez sea determinado el tamao muestral se proceder a la elaboracin de las encuestas que
nos permitan identificar no solo la demanda, sino tambin las preferencias del cliente en el ciudad de
Montero.
2.4.1 DETERMINACION DEL TAMAO DE LA MUESTRAL
La determinacin del tamao muestral nos indicara la cantidad de personas a hacer encuestadas.
Luego mediante inferencias estadsticas se llegaran a una conclusin sobre los resultados de las
encuestas.
Debido a que no existen datos que pueden dividir a la poblacin de hombres y mujeres entre las
edades de 15 a 45 aos en las clases social media y alta que representa el 57 % de la poblacin de
la ciudad de Montero.
2.4.2 MUESTRA PILOTO
Para nuestro estudio la variable de inters se sita en la pregunta:
1.- Usted asiste actualmente a un gimnasio?

Se les pregunto a 30 personas de los habitantes se determin los siguientes p y q, que son los
parmetros de inters para determinar el tamao de la muestra.
Fecha de la prueba piloto (01/03/2014)

17

p= 0.4
q= 0.6
z= 1.96 que representa el 95% del nivel de confianza.
e= 3% del error porcentual.

()

() ()
()

=1024.42=1024
2.- Le gustara asistir a un gimnasio?
Esta pregunta fue formulada y respondida por personas que actualmente no asisten a un gimnasio

3.- Durante el mes cuantas veces podra asistir al gimnasio?
Esta pregunta fue formulada para todas las personas que participaron en la prueba piloto
Frecuencia de asistencia Cantidad Cantidad de asistencia segn la
frecuencia
10 veces al mes 4 40
TOTAL 30 540

MEDIA=18 veces al mes ira una persona a un gimnasio

Cuadro 2.1 Cuantificacin de la asistencia a un gimnasio
SI 12 P 0.4
NO 18 Q 0.6
TOTAL 30 1
Cuadro 2.2 Inters de asistencia a un gimnasio
SI 13 P 0.72
NO 5 Q 0.28
TOTAL 18 1

18
Variable Frecuencias Absolutas
Valor Simple Acumulado
10 veces al mes 4 4

La varianza
(()
)(()
)(()
)(()

=21
Desviacin estndar =
= 4.58
(

AJUSTE=
=1007,47= 1007 encuestas

2.4.3 PLAN DE MUESTREO
Las encuestas se van a realizar en los diferentes establecimientos donde exista la mayor cantidad
de personas como por ejemplo:
F.I.N.O.R (Facultad Integral del Norte)
Colegios

Institutos

Mercados

Se realizarn 1007 encuestas segn el presupuesto calculado sern 7 encuestadores que se
repartirn de acuerdo al siguiente cuadro:
Cuadro 2.3 PLAN DE MUESTREO
N de Encuestas N Encuestadores LUGAR
252 2 F.I.N.O.R
200 1 COLEGIOS
255 2 INSTITUTOS
300 2 MERCADOS

19
2.4.4 PREFERENCIAS DEL CLIENTE
Mediante encuestas realizadas a 200 personas (slo se realizaron 200 encuestas por ser un trabajo
acadmico, limitado por el tiempo) se ha podido determinar las siguientes situaciones:
Existe un mercado potencial que s asiste y tiene inters de asistir a un gimnasio ambiente con la
caracterstica de estar especializado en el servicio de entrenamiento fsico.
En cuanto a los resultados de las encuestas solo se muestran las preguntas ms relevantes que se
han considerado para nuestro estudio.

Pregunta N1
La tabla de frecuencia que a continuacin se muestra representa el nmero de persona que asisten
a un gimnasio y las que no asisten a un gimnasio.

Cuadro2.4 y Figura 2.1: Frecuencia de personas que asisten actualmente a un gimnasio en estudio por gnero
Cuenta de
ASIST_GIM Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
SI 75 36 111 56%
NO 64 25 89 45%
Total
general 139 61 200 100%

38%
32%
18%
13%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
SI NO
Masculino
Femenino

20
Pregunta N2
Se pudo determinar la frecuencia de personas que le gustaran asistir a un gimnasio, de aquellas
personas que no asisten actualmente a un gimnasio
Cuadro 2.5 y Figura 2.2: Frecuencia de personas que le gustaran asistir a un gimnasio
Cuenta de
GUS_GIM Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
SI 34 14 48 54%
NO 30 11 41 46%
Total general 64 25 89 100%

Pregunta N 3

Cuadro 2.6 y figura 2.3 Motivos de no asistencia a un gimnasio

38%
34%
16%
12%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
SI NO
Masculino Femenino
7%
17%
12%
15%
7% 7% 7%
15%
0%
5%
0%
2%
0%
2% 2%
0%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Por el
precio
Por el
tiempo
Por la
ubicacin
Otros
17 a 21 aos
22 a 26 aos
27 a 31 aos
32 a 59 aos

Cuenta de
NO.MOT_GIM
17 a
21
aos
22 a
26
aos
27 a
31
aos
32 a
59
aos
Total
general Porcentaje
Por el precio 3 3 6 15%
Por el tiempo 7 3 2 1 13 32%
Por la ubicacin 5 3 1 9 22%
Otros 6 6 1 13 32%
Total general 21 15 3 2 41 100%

21
Pregunta N4
Se ha podido tambin determinar la frecuencia diaria con la cual asisten las personas a un gimnasio.
Cuadro 2.7 y Figura 2.4: Frecuencia de asistencia por da al gimnasio
Cuenta de FRE_GIM Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
Todos los das 69 32 101 64%
Pasado un da 29 12 41 26%
Solo los fines de
semana 4 4 8 5%
Una vez por semana 7 2 9 6%

Pregunta N 5
Tambin se determin la frecuencia mensual con la cual asisten las personas encuestadas a un
gimnasio.
Cuadro 2.8 y Figura 2.5: Frecuencia de asistencia mensual
Cuenta de TEM_GIM Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
Todo los meses 73 27 100 63%
Solo vacaciones de
verano 14 13 27 17%
Solo vacaciones de
invierno 4 2 6 4%
Pasado un mes 18 8 26 16%

43%
18%
3%
4%
20%
8%
3%
1%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Todos los
dias
Pasado un
dia
Solo los
fines de
semana
Una vez
por
semana
Masculino
Femenino

22

La tabla de frecuencia nos muestra que las personas asisten con ms frecuencia todos los meses
(63 % de los encuestados eligieron esta opcin) a un gimnasio y que en su mayora son hombres los
que si asisten al mismo y lo hacen todos los meses.
Pregunta N6
Cuadro 2.9 y figura 2.6 Calificacin del servicio

Cuenta de
CALIF_GYM Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
Mala 10 2 12 8%
Regular 33 13 46 29%
Buena 55 29 84 53%
No se 11 6 17 11%

46%
9%
3%
11%
17%
8%
1%
5%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Masculino
Femenino
6%
21%
35%
7%
1%
8%
18%
4%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
Mala Regular Buena No se
Masculino
Femenino

23

Pregunta N 7

Cuadro 2.10 y figura 2.7 hace cunto tiempo asiste a un gimnasio

Cuenta de
ASIST_GIM2 Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
Menos de 3
meses 34 18 52 33%
Entre 3 a 6
meses 20 7 27 17%
Entre 6 a 12
meses 27 7 34 21%
Ms de un ao 28 18 46 29%

Pregunta N 8
Cuadro 2.11 y figura 2.8 Horarios de Asistencia
Cuenta de
HRS.ASIS._GIM Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
6:30 a 10:29 hrs. 21 6 27 17%
10:30 a 14:29 hrs. 14 8 22 14%
14:30 a 18:29 hrs. 38 18 56 35%
18:30 a 22:00 hrs. 36 18 54 34%

21%
13%
17%
18%
11%
4% 4%
11%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
Menos de
3 meses
Entre 3 a
6 meses
Entre 6 a
12 meses
Ms de un
ao
Masculino
Femenino

24

Pregunta 9
Figura 2.9 Motivos por el cual asistes al gimnasio (1) Ms preferido

Figura 2.10 Motivos por el cual asistes al gimnasio (2) Regular

13%
9%
24%
23%
4%
5%
11% 11%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
6:30 a
10:29
hrs.
10:30 a
14:29
hrs.
14:30 a
18:29
hrs.
18:30 a
22:00
hrs.
Masculino
Femenino
7%
9%
9%
30%
45%
Complemento deportivo
Distraccin
Prevenciones
Mantener la figura
Cambiar la figura
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Cules son los motivos por el cual asistes al
gimnasio? (1)Ms preferido
Total
1%
10%
13%
19%
23%
34%
Otros
Prevenciones
Cambiar la figura
Distraccin
Mantener la figura
0% 10% 20% 30% 40%
gimnasio? (2) Regular
Total

25
Figura 2.11 Motivos por el cual asistes al gimnasio (3) Menos Preferido

Pregunta N 10
Cuadro 2.12 y figura 2.12 Factores que le proporcionaron los resultados que esperaba

factores Masculino Femenino
Total
general Porcentaje
Gua del instructor 40 23 63 40%
Gua de una dieta 17 9 26 16%
Maquinas especificas 22 2 24 15%
Suplementos 3 1 4 3%
Esfuerzo personal 27 15 42 26%

3%
11%
17%
23%
23%
24%
Otros
Cambiar la figura
Mantener la figura
Distraccin
Prevenciones
0% 10% 20% 30%
gimnasio? (3) Menos preferido
Total
25%
11%
14%
2%
17%
14%
6%
1%
1%
9%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Masculino
Femenino

26
2.4.5 PROYECCION DE LA DEMANDA
DETERMINACION DE VECES QUE ASISTEN AL GIMNASIO
FRE_GIM TEM_GIM
Etiquetas de fila
Todos los
meses Solo vacaciones de verano
Solo vacaciones de
invierno Pasado un mes Total general
Todos los dias 81 8 3 9 101
Pasado un dia 17 12 1 11 41
Solo los fines de
semana 0 5 1 2 8
Una vez por semana 2 2 1 4 9
Total general 100 27 6 26 159

FRE_GIM TEM_GIM
Etiquetas de fila
Todos los
Solo vacaciones de
Todos los dias 51% 5% 1.9% 5.6% 63.5%
Pasado un dia 11% 7.6% 0.6% 6.9% 26%
Solo los fines de
semana 0% 3.1% 0.6% 1.2% 4.9%
Una vez por semana 1.2% 1.3% 0.6% 2.5% 5.6%
Total general 63.2% 17% 3.8% 16% 100%

(N=62426 personas de 15 a 45 aos)*(79,5% de las personas que
nos dijeron que asisten y les gustara asistir al gimnasio en la
encuesta)

49629

FRE_GIM TEM_GIM

Etiquetas de fila
Todos los
Solo vacaciones de
Todos los dias 25311 2481 943 2789 31514
Pasado un dia 5459 3722 298 3424 12904
Solo los fines de
semana 0 1489 298 596 2432
Una vez por semana 596 596 298 1241 2779
Total general 31366 8437 1886 7940 49629

Total de
personas que
asisten al ao
al gimnasio

376392 101244 22632 95280 595548

27

Como no tenemos datos de la demanda histrica se ha optado por realizar el clculo y el anlisis de la
demanda proyectada a 5 aos, con la tasa de crecimiento anual de la poblacin, proporcionado por el INE
que es de 2.40%.
Cuadro 2.13 y Figura 2.13 Resumen de la proyeccin de la poblacin, el mercado y la demanda en consumo
AO POBLACION MERCADO Demanda
2014 109518 49629 595548 visitas/ao
2015 112146 50820 609841 visitas/ao
2016 114838 52040 624477 visitas/ao
2017 117594 53289 639465 visitas/ao
2018 120416 54568 654812 visitas/ao

En el cual la proyeccin del siguiente ao para el mercado est dada por la siguiente frmula:

2.5 ANALISIS DE LA OFERTA
Dado que no existen datos estadsticos (Fuente de informacin secundaria) que nos muestren la
oferta actual de los gimnasios en la ciudad de Montero ni su capacidad de atencin se recurri al
levantamiento de informacin mediante un sondeo a distintos gimnasios para obtener datos como
ser: Capacidad, Costo, Ubicacin.

560000
570000
580000
590000
600000
610000
620000
630000
640000
650000
660000
2014 2015 2016 2017 2018
v
i
s
i
t
a
s
/
a
o

Demanda Proyectada
Demanda Proyectada

28
2.5.1 DETERMINACION DE LA OFERTA (ACTUAL)
Se clasifico la informacin recolectada de los distintos gimnasios aproximadamente 10 y se
procedi a la determinacin de oferta, cantidad de gimnasios actuales divididos segn el tamao de
los gimnasios en relacin al precio de los mismos.
CAPACIDAD OFERTADA ANUAL
Para la determinacin de la oferta se la realizara de acuerdo a la capacidad con la que cuentan los
gimnasios actuales para satisfacer la demanda actual anual.
Cuadro 2.14 y figura 2.14 Determinacin de la capacidad anual de la oferta
AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO 2017 AO 2018
Total capacidad
diaria
700 717 734 752 770
Total capacidad
anual
252000 258048 264241 270583 277077

2.6 BALANCE OFERTA-DEMANDA
En el siguiente cuadro se muestra la demanda insatisfecha que se convierte en un mercado
potencial para el desarrollo del proyecto en estudio.
Cuadro 2.15 Balance Demanda VS Oferta
AO DEMANDA OFERTA D.INSATISFECHA UNIDAD
2014 595548 252000 343548 D.Inst Visitas/ao
2015 609841 258048 351793 D.Inst Visitas/ao
2016 624477 264241 360236 D.Inst Visitas/ao
2017 639465 270583 368882 D.Inst Visitas/ao
2018 654812 277077 377735 D.Inst Visitas/ao

230000
240000
250000
260000
270000
280000
2014 2015 2016 2017 2018
v
i
s
i
t
a
s
/
A
o

Capacidad de la Oferta Anual
Capacidad de la
Oferta Anual

29
Se muestra que la demanda est por encima de la oferta por lo que presenta una oportunidad de
negocio muy atrayente en nuestro medio, porque se encuentra en relacin directa con el
crecimiento poblacional con la demanda.
Figura 2.15 Demanda Vs Oferta

2.7 ANALISIS DE PRECIOS
2.7.1 PRECIOS HISTORICOS
Cuadro 2.16 Evolucin de los precios histrico

El presente cuadro se elabor en base a la evolucin de los precios mensuales el cual se obtuvo
mediante una consulta hecha a propietarios de gimnasios con mayor antigedad en el rubro los
medianos y grandes gimnasios.

0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2014 2015 2016 2017 2018
V
s
i
t
a
s
/
a
o

Aos
Demanda Vs Oferta
Demanda
Oferta

GIMNASIOS
AO PEQUEOS MEDIANOS COMPLETOS
2010 Bs.60 Bs.110 Bs. 160
2011 Bs.70 Bs.130 Bs. 160
2012 Bs.70 Bs. 130 Bs. 180
2013 Bs. 80 Bs. 150 Bs. 180
2014 Bs. 80 Bs. 150 Bs. 200

30
Cuadro 2.17 Frecuencia de lo que paga mensualmente en un gimnasio segn el gnero
Cuenta de
PREC_GIM Masculino Femenino
Total
general Total general
Menos de Bs. 100 20 7 27 17%
Entre Bs. 100-150 78 34 112 70%
Entre Bs. 150-200 9 9 18 11%
Ms de Bs. 200 2 2 1%

Figura 2. 16 Porcentaje de la calificacin de los precios segn el gnero

2.8 ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION
2.8.1 ESTRATEGIAS COMERCIALES
Los gimnasios completos que hay en la ciudad de Montero tienen su estrategia de comercializacin
en su imagen corporativa o la marca.
Los gimnasios medianos enfocan su comercializacin en la ubicacin y el mercado al cual quieren
llegar (los universitarios), otra estrategias es realizar eventos deportivos tal como fisicoculturismo
con el cual se hace conocer con el pblico ya que muchas veces el evento se realiza en las
instalaciones.
2.8.2 PROMOCION
Los gimnasios completos hay paquetes individuales en los cuales por el pago adelantado de 3
meses, 6 meses o un ao se les da un descuento del 15% del total, los gimnasios medianos tienen
promociones para grupos arriba de 5 personas en las cuales se le realizara un descuento del 5 %
para cada integrante del grupo.

6%
43%
9%
10%
3%
20%
4% 4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Bajo Regular Alto No se
Masculino
Femenino

31
2.9 CONCLUSIONES
Mediante el estudio de mercado sea podido ver que el mercado donde se quiere ingresar es viable,
ya que mediante las encuestas realizadas a las 200 personas (Debido a que el corto periodo de
tiempo para el estudio de este proyecto no permiti hacer las 1007 encuestas como se determin el
tamao muestral) se ha podido ver que actualmente existe una demanda insatisfecha y, mediante
las proyecciones realizadas se puede ver que irn incrementando. Mediante el estudio de campo se
pudo ver otros factores acerca de las preferencias que tiene la poblacin potencial con relacin al
proyecto.
Una de las oportunidades que se puede aprovechar es el enfoque de atender a las personas con
problemas de sobrepesos, adems de las personas jvenes que representan ms a este mercado
en la ciudad de Montero.
Sin embargo tambin se tiene que tener en cuenta de que existe una oferta de servicios de parte de
otros gimnasios.
En el estudio de campo se vieron relevados datos acerca de la competencia tales como materia
publicitaria de algunos gimnasios que utilizan el tipo de publicidad televisiva, sin embargo utilizan
mucho la publicidad de la prensa escrita en pginas de eventos y revistas deportivas y sociales.

32
CAPITULO III TAMAO Y LOCALIZACION
Los objetivos de este captulo son:
Determinar el tamao ptimo del proyecto
Determinar la localizacin optima del producto
3.1 DETERMINACION DEL TAMAO
Para determinar el tamao del proyecto se tendr que analizar factores relevantes, que pueda en
captulos siguientes ayudarnos a determinar el nivel de las inversiones, los costos que en el futuro se
asuman, y por lo tanto la rentabilidad que se espera que pueda generar el proyecto.
3.1.1 FACTOR MERCADO
Para poder determinar el tamao del proyecto se tendr que hacer 2 tipos de anlisis:
El primero se refiere a estudiar la capacidad de atencin a los clientes por ao
El segundo se refiere a estudiar cual es la capacidad de produccin del servicio al ao
1 Paso: Capacidad de atencin a los clientes por ao.
Utilizando los datos obtenidos del estudio de mercado acerca de la demanda insatisfecha
proyectada, se definir cual va a hacer el porcentaje que se pretende captar de este.
Se ver cual es la relacin porcentual de los clientes que se puede servir de manera ptima en un
ao respecto a la demanda insatisfecha y esa ser la meta del mercado a cubrir. Por medio de
entrevistas realizadas a dueos y administradores de los diferentes gimnasios con caractersticas
similares a las del proyecto en estudio, se pudo determinar que el nmero ptimo de personas que
se pueden servir en un da es de 160 personas. Habiendo determinado que el estudio de mercado
que una persona promedio mensual asiste todos los das en todos los meses del ao, entonces
podemos deducir que una media de 160 personas por 25 das al mes que nos da 4000 visitas
mensuales de personas multiplicado por 12 meses del aos son 48000 visitas de personas que se
puede servir al ao. La cantidad de 48000 visitas de personas al ao representan el 13% del
mercado potencial insatisfecho al cual se quiere captar, lo cual quiere decir que la demanda
insatisfecha a capar para el ao 2014 ser de 48000 aproximadamente, aumentando esta demanda
hasta el ltimo ao (2018) alcanzar una demanda de 52777 visitas/ao aproximado.
2 PASO: CAPACIDAD DE SERVICIO AL AO
Mediante la entrevistas a dueos y administradores se ha visto que en das picos es posibles
atender de manera eficiente hasta 4000 personas promedio durante los meses de septiembre, a
febrero y los meses de marzo a mayo los gimnasios baja un poco su frecuencia de visitas que el
promedio es de 130, y los meses de junio a agosto son menos frecuente los gimnasios que bajan
sus promedio a 100 visitas. Por lo tanto al ao podemos atender 41250 visitas/personas al ao. Este

33
nmero de visitas de personas representa el 86% de la poblacin de la demanda a captar. Es decir,
que en realidad solo podemos atender al 86% de la poblacin de la demanda que queremos captar.
DE SEPTIEMBRE A FEBREO
160 visit/dia * 25 dia/mes * 6 meses= 24000 visitas
DE MARZO A MAYO
130 visit/dia *25 dia/mes *3 meses= 9750 visitas
DE JUNIO A AGOSTO
100 visit/dia*25 dias/mes * 3 meses= 7500 visitas
3.1.2 FACTOR COSTOS OPERATIVOS
Los costos de mantenimiento de la maquinaria y equipo cardiovasculares y de pesas, energa
elctrica, agua, personal (instructores, limpieza y recepcionista) son la actividad que tiene por
objetivo asegurar un servicio continuo.
3.1.3 FACTOR RECURSOS FINANCIEROS
Si los recursos econmicos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaos del proyecto se
elegir un tamao prudente que se pueda financiar con mayor comodidad y seguridad de forma tal
que el nivel de inversin permita obtener una rentabilidad aceptable.
3.2 DETERMINACION DE LA LOCALIZACION
Para poder determinar la localizacin del proyecto se utiliz el mtodo cuantitativo de puntos y as
se pudo definir en qu lugar especfico se llevaran sus actividades.
3.2.1 MACROLOCALIZACIN
El gimnasio estar localizado en la ciudad de Montero que es un municipio de Bolivia y tambin la
capital de la provincia de Obispo Santistevan.
Situada en el corazn agroindustrial de Bolivia, a 50 km de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, es
la mayor capital provincial del pas
3.2.2 MICROLOCALIZACIN
El gimnasio estar ubicado en la calle independencia segn el mtodo factor cuantitativo.
MTODO FACTOR CUANTITATIVO
Se Aplicara este Mtodo, asignando valores cuantitativos a una serie de Factores de Localizacin, a
los cuales se considera de Importancia.

34
Las Alternativas se Muestran A continuacin.
Alternativa I Al frente de la FINOR
Alternativa II Cerca de la Plaza Principal
Alternativa III Mercado Germn Moreno.
FACTORES DE LOCALIZACIN:
Alquiler
Seguridad
Transporte pblico
Costo de servicios bsicos
Parqueo pblico
Cuadro 3.1 Factores de localizacin

Resultado: De acuerdo a la ponderacin de los factores anteriormente realizado, la zona idnea
para la localizacin del proyecto ser cerca de la plaza principal.

Cerca de la Universidad Cerca de la Plaza
Principal

Cerca del Mercado
Factor
Peso % Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
Alquiler 20% 7 140 8 160 5 100
Seguridad 30% 5 150 4 120 4 120
Transporte
pblico
4% 8 32 5 20 9 36
Costo de
servicios
bsicos
10% 4 40 6 60 7 70
Parqueo publico 36% 3 108 7 252 1 36
TOTAL 100% 470 612 362

35
3.3 CONCLUSIONES
Con el estudio de mercado realizado anteriormente se pudo determinar el tamao de la poblacin,
en este captulo se dividi esta poblacin desde 2 puntos de vista.
El primero segn la capacidad de atencin a los clientes por ao, habiendo determinado la demanda
insatisfecha se pudo determinar la capacidad del proyecto de atender a los clientes al ao,
conociendo esta capacidad se midi la relacin de demanda insatisfecha y capacidad de atencin en
trminos porcentuales y se dedujo que segn nuestra capacidad de atencin podemos atender es de
41250 visitas/ao de operaciones de proyecto.
Habindose aplicado las diferentes herramientas y estudiado los factores que pueden ser
determinantes, se pudo determinar que la mejor ubicacin del proyecto es en la calle independencia
cerca de la plaza principal.

36
CAPITULO IV INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 DESCRIPCION DEL SERVICIO
El proyecto en estudio consiste en la implementacin de un gimnasio que cuenta con un enfoque
para las personas con problemas de obesidad as tambin como para todo el pblico en general
El gimnasio brindara un servicio principal de mquinas y aparatos aerobic mediante un
asesoramiento acorde a las necesidades de los clientes y si as lo indicaran, Adems tambin se
brindaran servicios complementarios adicionales como ser Snack diettico y una gua alimentaria
personalizada.
4.1.1 Descripcin del proceso de implementacin del equipo productivo en el gimnasio
Figura 4.1: Diagrama de bloques para el proceso de implementacin

4.1.2 Descripcin del Proceso del Servicio
Para que el servicio que se va a ofrecer sea de la ms alta calidad y as brinde la mayor satisfaccin
posible a los clientes se ha desarrollado el proceso que se debe seguir en el servicios para brindar
a los clientes que visiten y usen las instalaciones la ms cmoda estada posible, en este proceso
se detalla a continuacin desde el momento en que el cliente entra a las instalaciones, hasta el
omento que las abandona

Seleccin de la maquinaria y equipos

Anlisis del estado actual y el desgaste

I
implementacin y localizacin del equipo
en el gimnasio

Uso del equipo en el gimnasio

37
Figura 4.2: Diagrama de bloques para el proceso del servicio

Estacionamiento del vehculo del
cliente (opcional)
Llegada del cliente a las instalaciones
Presentacin de la tarjeta de inscripcin
(de socio) a la recepcionista
Entrada a los vestidores del gimnasio
para el cambio de indumentaria
(opcional)
Preparacion y calentamiento
adecuado (opcional)
Inicio del uso de los equipos , apoyo y
recomendacin del instructor sobre la
rutina a emplear
Terminacin del uso de la disciplina
Uso del vestuario y las duchas
(opcional)
Salida del cliente de las instalaciones

38
4.2 TERRENO E INFRAESTRUCTURA
En el estudio anteriormente realizado (Tamao y localizacin), se determin la localizacin del
proyecto en estudio. Esto nos permiti conocer las instalaciones donde el proyecto se desarrollara.
Para saber si los ambientes que se alquilaran son aptos para el desarrollo ptimo del servicio, se
hizo un estudio de estos, en caso de no serlos se realizaran las modificaciones respectivas.
4.2.1 PLANOS DE LAS OBRAS CIVILES
Los planos originales de las obras civiles, son bastantes adecuados debido a que anteriormente en
estos ambientes se desarrollaban un negocio muy similar al que se presentan en el proyecto en
estudio. El ao de inicio no se realizara ningn tipo de cambio para evitar mayores inversiones, y ya
que para la demanda que se ha planificado a captar los ambientes son adecuados en tamao. Sin
embargo, se realizara un cambio en el pintado de las paredes, aumento y mejoramiento de las
instalaciones elctricas y la iluminacin adems de la construccin de vestidores y duchas, adems
de que se colocara un foro sinttico en el pico (para que las maquinas no daen el piso).
4.2.2 INSTALACION DEL SERVICIO
A continuacin se presenta cada uno de los ambientes
a) Baos y vestidores.- Es importante que las personas se sientan a gusto en su propia
higiene personal. Este ambiente se encontrara en buenas condiciones lo cual evitara
susceptibilidades de parte de los clientes.

b) Recepcin.- Es el ambiente donde se encontrara la recepcionista y donde se encontrara la
caja registradora y una computadora, un equipo de, msica para el ambiente de las
mquinas de musculacin y cardiovasculares, en la parte posterior abra un aparador para
poder guardar el material de escritorio, la factura para los clientes, etc.; por ltimo se
colocara una silla para la recepcionista.

39

c) rea de calentamiento.- Es el ambiente en el cual estarn las caminadoras, escaladoras,
las bicicletas (las cuales son 8 mquinas de calentamiento), y en la pared ira un televisor de
32 pulgadas, adems de que habr un bebedor de agua.

d) Sala de aparatos.- Es el ambiente donde se encontrara los aparatos de musculacin los
cuales son: de pecho, bceps, trceps, hombros, cudriceps y espalda, (las cuales son 30
mquinas de musculacin) donde en cada lado se encontraran ubicados los parlantes del
equipo de msica, en cada lado de las paredes se colocaran los espejos ( un total de 5
espejos)

40
e) Sala de spinning.- Es el ambiente en el cual se encontrara las bicicletas de
spinning (las cuales son 15), adems de que para este ambiente se contara
con un equipo de msica.

f) Sala de aerobic.- Es este ambiente se contara son los steps ( 25 unidades ), adems de
su propio equipo de msica

g) Snack.- Es el rea donde se podrn servir los clientes las diferentes ensaladas, jugos y
otras de alimentos nutricionales, que tendrn 4 mesas y 16 sillas para la comodidad del
cliente. Ah estar la cocinera con los respectivos utensilios de cocina, adems de que se
colocara ah el extintor por si surge una emergencia.

41
4.2.3 DISTRIBUCION DE LA PLANTA
La distribucin de la planta est hecha de tal manera que se adecue para que los instructores
puedan desplazarse y guiar en la rutina de ejercicio sin tener que molestar a los dems clientes, y
para que los mismos clientes tengan un espacio a su alrededor que les permita movimiento.

Figuras 4.3: Diseo de la distribucin de la planta
PLANTA BAJA

RECEPCION
BAOS/VESTUARIOS
AREA DE MAQUINAS DE
MUSCULACION
MAQUINAS DE CALENTAMIENTO

42

PLANTA ALTA

4.3 MAQUINAS Y EQUIPOS
Para poder hacer un mejor inventario de todo lo que se va a necesitar para que el proyecto se
desarrolle se lo dividir segn el ambiente en que estarn almacenados. Las maquinas y equipos
necesarios para la prestacin del servicio son:

MAQUINAS DE
SPINNING
SNAK
A
R
E
A
D
E
A
E
R
O
B
I
C

43
Cuadro 4.1 Mquinas y equipos
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD (UNIDADES)
1 Computadora 1
2 Equipos de msica 3
3 Bicicletas de spinning 15
4 Step (Madera) 25
5 Extintores 1
6 Frzer 1
7 Refrigerador 1
8 Cocina 1
9 Licuadora 2
10 Muebles de recepcin 1
11 Espejos 5
12 Bebedor de agua 1
13
Juego de utensilios de cocina (sartn, ollas,
etc.) 1
14 Mesas 4
15 Sillas 16
16 Casilleros ( 20 casillas ) 1
17 Sillones 3
18 Garrafa 1
19 Juego de vasos (12 unid.) 1
20 Juego de vajillas (12 unid.) 1
21 Juegos de cubiertos (12 unid ) 1
22 Silln de recepcin 1
23 Ventiladores de pared 5
24 Mesn de cocina 1
25 Televisor 1

Cuadro 4.2: Maquinas de musculacin
ITEM
MAQUINAS DE MUSCULACION
DESCRIPCION CANTIDAD
1 Maquinas pectorales 4
2 Mquinas de bceps y trceps 5
3 Mquinas de cudriceps 5
4 Maquinas abdominales 4
5 Mquinas de hombros 5
6 Mquinas de espalda 5
7 Mquinas de femorales 2

44

45
Cuadro 4.3: Maquinas de calentamiento
ITEM
1 Caminadoras 3
2 Escaladoras 3
3 Bicicletas estacionarias
2

Cuadro 4.4: Discos de aparatos de musculacin
ITEM
DISCOS DE APARATOS
1 1 Kilogramo 20
2 2 Kilogramos 20
3 3 Kilogramos 20
4 4 Kilogramos 20
5 5 Kilogramos 20
6 10 Kilogramos 30
7 15 Kilogramos 30
8 20 Kilogramos 16

46
Cuadro 4.5: Barras e implementos
ITEM
BARRAS Y OTROS IMPLEMENTOS
1 Barra de pecho 4
2 Barra de Bceps 5
3 Barra de Trceps 5
3 Barra de espalda 3
4 Soga de Trceps 2

4.4 CALENDARIO DEL SERVICIO
El proyecto durante la semana estar abierto de lunes a sbado es decir, durante 6 das a la
semana por las 52 semanas al ao, se entiende que el gimnasio estar abierto durante 312 das al
ao sin tomar en cuenta los 10 das feriados. El horario de lunes a viernes se atender de 6:30 am
hasta las 22:00 pm; y los sbados de 7:30 am hasta las 12:00 am.
Durante el ao, hay muchos feriados, sin embargo muchos de ellos caen en das hbiles entre
semana por lo cual es esos das no se encontrara abierto el gimnasio. Por lo tanto se tomara en
cuenta los feriados de: ao nuevo, navidad, da del trabajo, carnaval, semana santa, corpus cristi,
todos santos, da de la patria, lo que suma un total de 10 das de feriados en lo cual no se
trabajara, lo cual nos da un total de 302 das laborales al ao.
4.5 REQUERIMIENTOS
4.5.1 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
La mano de obra directa necesaria para poder llevar a cabo el proyecto al verse la capacidad de
clientes que se pretende atender por da los procesos para el servicio y las divisiones de los
ambientes del gimnasio.

47
Cuadro 4.6: Requerimiento de mano de obra
ITEM PUESTO CANTIDAD ESPECIFICACION
1 Instructor de aparatos 3 Conocimiento en nutricin y ejercicio de musculacin
2 Instructor de spinning 2 Conocimiento en nutricin y ejercicio de musculacin
3 Instructor de aerobic 2 Conocimiento en nutricin y ejercicio de musculacin
4 Personal de mantenimiento 1 Experiencia Laboral
5 Personal de limpieza 1 Experiencia laboral
6 Recepcionista 2 Conocimiento bsico en el proceso (atencin y recepcin)
7 Cocinera (Snack) 1 Conocimiento en cocina
8 Administrador 1 Estudios superiores

4.5.2 REQUERIMIENTO DE INSUMOS (SNACK)
Para poder determinar la cantidad de cada material que se necesitara para la elaboracin de
ensaladas y jugos de frutas, lo necesario para atender a los clientes cuando llegan al gimnasio o
cuando terminan su rutina de ejercicio, el snack contara con los siguientes insumos que son:
Leche
Azcar
Frutas (frutilla, papaya, pltano, durazno etc.)
Agua embotelladas de 2 Lit. Y 600ml.
Limn de licuar, soya
Bebidas isotnicas (Nitro, Powerade , Sport)
Bebidas energizantes ( Rush, Red Bull, Monster)
4.5.3 REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS
Para poder determinar lo requerimientos mensuales y anuales de los servicios bsicos pblicos,
energa elctrica, agua potable y telfono fijo, se recurri a empresas de un rubro similar y mediante
entrevistas a gerentes y administradores se pidi informe acerca de cules es el consumo mensual
aproximado en estos servicios. Con esta informacin se determin que el consumo de los servicios
de energa elctrica, agua potable, y telfono.
Cuadro 4.7: Requerimiento de servicios bsicos
SERVICIO BASICO
CONSUMO MENSUAL
Bs
CONSUMO ANUAL
Bs
Energa Elctrica 500 6000
Agua Potable 250 3000
Telfono Fijo 150 1800

48
4.6 MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
Dado que las maquinas e instalaciones de un gimnasio constituyen la gran parte del activo de la
empresa y son factores que permiten generar ganancia, la limpieza y mantenimiento de las
maquinas e instalaciones y un buen estado de estas es indispensable para su buen
desenvolvimiento y as ser de gran utilidad para la empresa.
Tomando en cuenta que las mquinas de un gimnasio son bastante completas en cuanto a su
funcionamiento se refiere y ser que se debe contar con un personal que haga el mantenimiento a
dichos equipos.
Por lo tanto el personal de limpieza y mantenimiento que se requiere tiene que tener la capacidad de
conservar en buen estado los activos de la empresa, es decir todas las mquinas.
4.7 SEGURIDAD Y PRIMEROS AUXILIOS
La seguridad y primeros auxilios en un gimnasio son tambin de vital importancia ya que el personal
de cocina se encuentra trabajando con productos inflamables como lo es trabajar en cocina. En la
recepcin debe contar con un botiqun de primeros auxilios para cualquier improvistos que surja
dentro de las instalaciones como ser cuando los clientes sufran algn golpe con algunas de las
maquinas.
4.8 UNIFORME DEL PERSONAL
Instructores.- Se les otorgara un buzo deportivo y una polera con el logo del gimnasio
Recepcionista.- Una blusa con el logo del gimnasio
Cocinera.- Un mandil, guantes y una gorra
Personal de limpieza.- Se le dar un polera y guantes

49

4.9 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION
El cronograma de implementacin del proyecto ser de un mes, este sea dividido semanalmente
para poder establecer el tiempo a las actividades a realizarse y de esta forma poner el proyecto en
marcha.
Se dar un plazo de dos semanas para la compra de mquinas que son la primera y segunda
semana del mes, para as poder hacer una seleccin rigurosa de las mquinas de musculacin. La
adquisicin de los muebles se llevara a cabo la segunda semana del mes esto tambin incluye la
compra de artculos y materiales para escritorio para dar el servicio de los dos primeros meses. La
instalacin de los servicios se realizara la tercera semana del mes para dar paso a las instalaciones
finales de todos los detalles del proyecto.
Se realizara la seleccin durante la tercera semana del mes y el contrato del personal durante la
cuarta semana del mes, los cuales debern atender a los clientes.
Cuadro 4.8: Diagrama de Gantt Para la implementacin del proyecto
ACTIVIDAD / PERIODO
PRIMER MES
1 2 3 4
Aprobacin del proyecto
Adquisicin de la maquinaria
Instalacin de los servicios
Adquisicin de los muebles y enseres
Instalaciones
Seleccin del personal

Contrato del personal

50
4.10 CONCLUSIONES
Se ha podido determinar el proceso de produccin y del servicio para poder atender de manera ms
eficiente y personalizada a cada uno de los clientes que entre en las instalaciones y haga uso del
servicio.
El gimnasio estar abierto al pblico durante 302 das al ao, ya que solo se tomaron en cuenta diez
das feriados de los muchos que existen en el transcurso del ao adems de que no se atender los
das domingos que son 52 das del ao.
Se pudo determinar que se requiere un presupuesto aproximado de Bs. 10800 para cubrir los gastos
incurridos por concepto de servicios pblicos bsicos anuales.
Se requiere de mano de obra necesaria de dos instructores de aparatos, dos instructores de
spinning, dos instructores de aerobic, un recepcionista, una cocinera, un personal de limpieza, un
personal de mantenimiento y un administrador.
Se requiere de insumos para el snack necesario de frutas, leche, azcar, bebidas isotnicas,
bebidas energizantes y agua embotellada y para los refrescos limn de licuar y soya.

51
CAPITULO V ORGANIZACION Y COMERCIALIZACION
Definir la estructura jurdica
Definir la estructura administrativa del proyecto
Definir el sistema de comercializacin
5.1 ORGANIZACIN JURIDICA
5.1.1 TIPO DE ORGANIZACIN
El tipo de organizacin a implementar ser el de Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL.), ya
que es una sociedad de capitales donde este se divide entre las personas que son canceladas
ntegramente, en el acto de constitucin. Tambin tiene responsabilidad limitada lo que significa que
los socios responden ante malos manejos, solo hasta el monto de sus aportes.
5.1.2 SOCIOS
En cuanto a las aportaciones de dinero, los socios o accionistas fundadores aportaran dinero a
nombre de la sociedad en formacin y sus aportes ayudaran a realizar una parte de los gastos de la
constitucin de la sociedad segn establezca la escritura de constitucin.
5.2 ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
5.2.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Por el diseo de la estructura organizacional se tom en cuenta que el proceso de servicio de la
atencin al cliente es relativamente sencillo (Rutina de ejercicio), y el tamao de la empresa es
mediano por lo que el requerimiento del personal no ser muy grande.

52
Figura 5.1: Organigrama estructural

5.2.2 ANALISIS DE PUESTOS
Las actividades principales se pueden clasificar de la siguiente forma
Administrativo
Mantenimiento
Operativo

Socios (4)
Administrador
(1)
Recepcionistas
(2)
Instructores (7)
Instructor de
Aparatos (3)
Instructor de
spinning (2)
Instructor de
aerobic (2)
Personal de
mantenimiento
(1)
Personal de
limpieza (1)
Personal de
Cocina/Snack
(1)

53
Cuadro 5.1: Descripcin del puesto
PUESTO FUNCION ESPECIFICACIONES EXPERIENCIA
NECESARIA
Recepcionista Control de la entrada
de efectivo de caja,
brinda informacin a los
posibles clientes
Conocimientos bsicos en
el proceso (atencin y
recepcin)
1 Ao
Personal de
mantenimiento
Encargado de arreglar
las mquinas de
gimnasio
Conocimientos sobre
mquinas de
musculacin
2 Aos
Personal de limpieza Encargado de limpieza
del gimnasio
Conocimiento bsico en el
proceso de limpieza
1 Ao
Instructor de aparatos Encargado de supervisar
las rutinas de ejercicio
Conocimiento en nutricin
y ejercicio muscular
2 Aos
Instructor de Aerobic Encargado de supervisar
1 Ao
Instructor de spinning Encargado de supervisar
2 Aos
Cocinera (SNACK) Encargada de la
elaboracin de alimentos
para el consumo
Conocimiento Bsico en
el proceso de elaboracin
de jugos y vitaminados
1 Ao
Administrador Encargado de la
organizacin de la
empresa, de la
integracin del personal
, direccin y control
Lic. en Administracin de
Empresas o ramas afines
3 Aos

5.3 COMERCIALIZACION
Debido a que el servicio que se brindara no es nuevo se realizara un estrategia comercial cuyo
objetivo es demostrar a las personas preferentemente mayores de 15 aos que asisten a un
gimnasio para mantener, cambiar la figura o prevenir enfermedades la mejor opcin en cuanto a
gimnasios se refiere, aunque existan gimnasios similares nuestro enfoque diferenciador es que los
instructores tengan una rutina y una dieta especfica para las personas con obesidad.
5.3.1 ESTRATEGIAS PROMOCIONALES
Se desarrollar una estrategia promocional para dar a conocer al pblico en general la apertura del
nuevo gimnasio NORTE GYM el servicio que este te brinda, por lo cual se empleara medios de
promociones de venta en los cuales el primer da es gratis, se darn paquetes de descuentos del
15% para grupos mayores a 6 personas.

54
5.3.2 CAMPEONATOS
Se pretende realizar un campeonato deportivo de fisicoculturismo en las instalaciones del mismo
gimnasio para que la gente pueda conocer la nueva instalacin que se va a poner al servicio del
pblico.
Este campeonato ser denominado Noche de Campeones la cual se realizara una vez al ao esto
forma parte de la imagen del gimnasio.
Para tal efecto se utilizaran los siguientes medios:
Volantes
Un campeonato deportivo de fisicoculturismo en las instalaciones

5.3.3 SISTEMA DE COMERCIALIZACION
Estrategia de diferenciacin aqu la empresa se concentra en alcanzar rendimientos superiores en
relacin con alguna importante ventaja valorada por el mercado en su conjunto puede luchar para
obtener una ventaja competitiva en cuanto a atencin y seguimiento en cuanto a las personas con
obesidad.

55
5.4 CONCLUSION
Se contara con un servicio (gimnasio NORTE GYM especializado de personas obesas) que entrara
en el mercado, este ser un servicio con similitudes a otros ya existentes, es por ello que la
penetracin a dicho mercados era un poco complicada al comienzo, sin embargo, la existencia de
una gran demanda insatisfecha en la especialidad de personas con obesidad abrir campo para la
comercializacin exitosa del servicio que te brindara NORTE GYM.
Luego de haber establecido cual ser la organizacin bajo el cual se elegir el proyecto y haber
desarrollado la comercializacin del servicio de la empresa se determin que NORTE GYM ser
denominado como Sociedad de Responsabilidad Limitada ya que cuenta con 4 socios capitalistas.
Por otra parte tambin se determin contara con personal altamente capacitado para un buen
desempeo de sus funciones.
El gimnasio realizara el campeonato Noche de Campeones de NORTE GYM en las cuales
participaran los deportistas de fisicoculturismo en las diferentes categoras: juvenil hasta 70
Kilogramos, 65 Kilogramos, 70 Kilogramos, 75 Kilogramos, 80 Kilogramos, 90 Kilogramos y
MASTER (ms de 40 aos).

56
CAPITULO VI INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 INVERSIONES
Para determinar la factibilidad del servicio que se va a implementar es necesario saber cules sern
las inversiones que se efectuaran en cuanto a activos fijos, diferidos y capital de operaciones.
6.1.1 INVERSION FIJA
En inversin fija se describir todos aquellos activos cuya vida til ser mayor a un ao y cuya
finalidad sea proveer de herramientas para que la empresa pueda llevar a cabo todas sus
actividades. Para poder cubrir la inversin fija de este sub total para mquinas y equipos se
requiere de un monto en Bs. de 262580
CUADRO 6.1: INVERSION FIJA DE EQUIPAMIENTO
DESCRIPCION
COSTO UNIT. TIEMPO DE VIDA
UTIL
CANTIDAD
(UNIDADES)
IMPORTE EN Bs.
Computadora
4200 4
1
4200
Equipos de msica
2450 5
3
7350
Bicicletas de spinning
3150 5
15
47250
Step (Madera)
300 7
25
7500
Extintores
700 2
1
700
Frzer
6000 10
1
6000
Refrigerador
7000 10
1
7000
Cocina
2500 5
1
2500
Licuadora
350 3
2
700
Muebles de recepcin
1500 10
1
1500
Espejos
1300 10
5
6500
Bebedor de agua
1400 3
1
1400
Juego de utensilios de cocina (sartn, ollas,
etc.)
500 3
1
500
Mesas
250 10
4
1000
Sillas
70 10
16
1120
Casilleros ( 20 casillas )
1350 10
1
1350
Garrafa
350 5
1
350
Juego de vasos (12 unid.)
40 2
1
40
Juego de vajillas (12 unid.)
180 2
1
180
Juegos de cubiertos (12 unid )
100 2
1
100
Silln de recepcin
350 10
1
350
Ventiladores de pared
250 5
5
1250
Mesn de cocina
2300 10
1
2300
Televisor
2450 5
1
2450
SUB-TOTAL

103590

57

CUADRO 6.2: INVERSION FIJA DE MAQUINA DE CALENTAMIENTO
DESCRIPCION CANTIDAD VIDA UTIL COSTO UNITARIO (BS.) COSTO TOTAL (BS.)
Caminadoras 3 5
18000
54000
Escaladoras 3 5
1400
4200
Bicicletas estacionarias
2
5
3000 6000
TOTAL
8

64200

CUADRO 6.3: INVERSION FIJA DE MAQUINA DE MUSCULACION
MAQUINAS DE MUSCULACION
DESCRIPCION CANTIDAD VIDA UTIL COSTO UNITARIO (BS.) COSTO TOTAL (BS.)
Maquinas pectorales 4 10 3150 12600
Mquinas de bceps y trceps 5 10 1050 5250
Mquinas de cudriceps 5 10 4200 21000
Maquinas abdominales 4 10 1750 7000
Mquinas de hombros 5 10 2800 14000
Mquinas de espalda 5 10 3000 15000
Mquinas de femorales 2 10 2450 4900
TOTAL 30

79750

CUADRO 6.4: INVERSION FIJA DE DISCOS DE APARATOS DE MUSCULACION
DISCOS DE APARATOS
DESCRIPCION CANTIDAD VIDA UTIL COSTO UNIT./Kgr. (Bs.) COSTO TOTAL (Bs.)
1 Kilogramo 20 10 20 400
2 Kilogramos 20 10 30 600
3 Kilogramos 20 10 40 800
4 Kilogramos 20 10 50 1000
5 Kilogramos 20 10 60 1200
10 Kilogramos 30 10 70 2100
15 Kilogramos 30 10 80 2400
20 Kilogramos 16 10 90 1440
TOTAL 9940

58
CUADRO 6.5: INVERSION DE BARRAS E IMPLEMENTOS
BARRAS Y OTROS IMPLEMENTOS
DESCRIPCION CANTIDAD VIDA UTIL COSTO UNIT. (Bs.) COSTO TOTAL (Bs.)
Barra de pecho 4 10 500 2000
Barra de Bceps 5 10 300 1500
Barra de Trceps 5 10 100 500
Barra de espalda 3 10 300 900
Soga de Trceps 2 3 100 200
TOTAL
19 5100

El monto requerido para poder cubrir el total de la inversin fija es de Bs. 262580
Cuadro 6.6: Resumen de la inversin Fija
CONCEPTO
IMPORTE
BS
Equipamiento 103590
Mquinas de calentamiento 64200
Mquinas de musculacin 79750
Barras e implementos 5100
Discos de aparatos 9940
TOTAL 262580

6.1.2 INVERSION DIFERIDA
Los clculos se basaran en todos aquellos gastos que se deban realizar para poder implementar el
proyecto.
6.1.2.1 GASTOS LEGALES
Los gastos totales para obtener la licencia de funcionamiento hacienden a Bs. 150
El registro formal a FUNDAEMPRESA tiene un costo de Bs. 399
La licencia para publicidad asciende a Bs. 50 ms los formularios y timbres que asciende a Bs. 110.
Para los trmites en general se tendr un presupuesto de Bs. 200 para la adquisicin de folder,
timbres, fotocopias y aspectos legales extraordinarios.
Los gastos en aspectos legales ascendern a un costo de Bs.

59
CUADRO 6.7 INVERSION DIFERIDA PARA ASPECTOS LEGALES
CONCEPTO INVERSION (Bs.)
Licencia de Funcionamiento 150
Licencia de Publicidad 160
Registro en FUNDAEMPRESA 399
Tramites varios 200
TOTALES 909

6.1.2.2 GASTOS DE ORGANIZACIN
En primera instancia se deber adquirirlos servicios del administrador durante la implementacin
del proyecto ya que ser este el que lleve a cabo la contratacin del personal y la supervisin del
trabajo para el periodo en el que se lleven a cabo las obras civiles, el sueldo por un mes de trabajo
asciende a un monto de Bs. 3500. Posteriormente al finalizar el mes de implementacin se requiere
los servicios de un contador para poder realizar la apertura legal del proyecto elaborando el balance
de apertura, el monto que se le cancelara al contador asciende a Bs. 1000. La inversin diferida en
sueldos a realizar es de un total de Bs. 4500. Para la apertura del gimnasio se realizara
inauguracin donde se presentara un evento deportivo de fisicoculturismo para as poder dar a
conocer al mercado las instalaciones del gimnasio. Esta inauguracin estar organizada por los
socios el monto de esta inauguracin tiene asignado un monto de Bs. 5000.
Se requiere el alquiler de las instalaciones por un mes antes de que comience a atender al pblico,
para poder realizar todos los trabajos de distribucin de las instalaciones, adems para poder tener
un espacio donde el administrador y la recepcionista puedan realizar sus funciones. Este monto
asciende a un gasto de Bs. 5600.
La lnea telefnica ser adquirida antes de que el proyecto sea puesto en marcha debido a que son
necesarios para poder desarrollar las actividades del administrador para toda la organizacin para la
implantacin del proyecto. La lnea telefnica tiene un costo de Bs. 1000
Los gastos de organizacin ascienden a un total de Bs.
Cuadro 6.8: Inversin diferida para gastos de organizacin
Sueldo del Administrador 3500
Sueldo del Contador 1000
Inauguracin (Evento) 5000
Alquiler 5600
Lnea Telefnica 1000
TOTALES 16100

60
El estudio e investigacin tendr un costo de Bs. 4035.
Para poder cubrir la inversin diferida total se requiere un monto total de Bs. 21044
Cuadro 6.9: Resumen de la Inversin diferida (Expresado en Bolivianos)
CONCEPTO
INVERSION
(Bs.)
Estudio e investigacin 4035
Gastos de organizacin y supervisin 16100
Gastos de Derechos Legales 909
TOTALES 21044

6.1.3 CAPITAL DE OPERACIONES
El capital de operaciones est presupuestado para los dos primeros meses de operaciones ya que
despus de este tiempo se pretende tener ingresos que cubran los costos en los que se incurren.
El capital de operaciones total requerido para la implementacin del proyecto es de Bs.
Se pretende realizar publicidad que comprende las fotografas del evento deportivo de
fisicoculturismo realizada en las instalaciones en una pgina del peridico el Norte en la seccin de
deporte, que d a conocer a la poblacin los ambientes del gimnasio, esta publicidad est
presupuestada que a Bs. 350.
Cuadro 6.10: Planilla de sueldos de los empleados
PLANILLA MENSUAL DE SUELDOS DE LOS EMPLEADOS
CARGO CANTIDAD SUELDO UNITARIO LIQUIDDO PAGABLE
ADMINISTRADOR 1 3000 3000
RECEPCIONISTA 2 1300 2600
INSTRUCTORES DE APARATOS 3 1100 3300
INSTRUCTOR DE AEROBIC 2 1100 2200
INSTRUCTOR DE SPINNING 2 1100 2200
PERSONAL DE MANTENIMIENTO 1 1000 1000
PERSONAL DE LIMPIEZA 1 1000 1000
COCINERA 1 1000 1000
TOTAL MENSUAL 16300

Habrn 2 recepcionistas donde una atender desde 7:00 hasta las 14:00, y la otra atender desde
14:00 hasta las 21:00; los instructores de aparato uno atender desde las 6:30 hasta las 14:00, y los
dos siguientes desde las 14:00 hasta las 22:00 porque es este horario es donde las personas asisten
con ms frecuencia; en cuanto a los instructores de aerobic y spinning ellos trabajan solo una hora
al da de lunes a viernes ya que solo cumplen su horario de clase.

61
Cuadro 6.11: Resumen de capital de operaciones
Insumos para material de oficina 700
Accesorios de limpieza y higiene 1000
Uniformes y botiqun 2000
Sueldos y salarios 32600
Alquiler de las instalaciones 11200
Servicios bsicos (Agua , Luz Y Telfono) 1800
Insumos para el Snack 400
Colchonetas 1000
TOTALES 50700

Se le dotara al personal (Instructores y recepcionistas) con uniformes cada ao; El uniforme del
instructor consta de un buzo deportivo y una polera con el logo del gimnasio; El uniforme de la
recepcionista consta de una blusa con el logo del gimnasio.
El botiqun constara con: Cremas, pomadas para golpes, gazas, vendas, alcohol yodado, tijera,
paracetamol, tabletas antiinflamatorios etc.
Los accesorios de limpieza son los desinfectantes, detergente, lavandina, cepillos, trapeador, limpia
vidrio, etc.; en cuento a los artculos de higiene son champ lquido, papel de sanitario, etc.
6.2 PLAN Y CRONOGRAMA DE INVERSIONES
En este plan se mostrara las inversiones necesarias que se debern efectuar durante la vida til del
proyecto que es de 5 aos.
La recompra del activo fijo se realizara al finalizar el periodo de vida til que cada uno tenga.
Las inversiones fijas ascienden a un monto de Bs. 262580, la inversin diferida a Bs. 21044 y por
ltimo el capital de operaciones asciende a un monto total de Bs. 50700.

62
Cuadro 6.12: Resumen y cronograma de inversiones
(Expresado en Bolivianos)

6.3 FINANCIAMIENTO
Para el proyecto en estudio se deber recurrir a dos tipos financiamientos dado que no se cuenta
con el capital suficiente para que esta inversin sea cubierta solo con el aporte de los socios.
6.3.1 FINANCIAMIENTO INTERNO
El aporte de los socios para este proyecto representa un 50 % de la inversin requerida. Este 50%
representa en monto a Bs 167162.
6.3.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO
Debido que no se cuenta con capital suficiente para cubrir el monto total de inversin del proyecto se
determin que el 50% de la inversin requerida se financiara con deuda, es decir se recurrir a un
prstamo bancario.
Una vez conocido el prstamo necesario, se procedi a realizar un anlisis de las diferentes
ventajas y desventajas en cuanto a las tasas de inters y periodos de gracia que presentan los
distintos bancos o entidades financieras. La mejor opcin para tomar un crdito es de 11.13% anual
a un plazo de 5 aos sin contar con ningn periodo de gracia ( MICRO-CREDITOS MONEDA
NACIONAL), a travs del Banco GANADERO.

CATEGORIA
0 1
INVERSION FIJA 262580
Equipamiento 103590
Barras e implementacin 5100
INVERSION DIFERIDA 21044
Estudio e investigacin 4035
Gastos de organizacin y supervisin 16100
Gastos de derechos legales 909
CAPITAL DE OPERACIONES 50700
Insumos para material de oficina 700
Accesorios de limpieza e higiene 1000
Uniformes y botiqun 2000
Sueldos y salarios 32600
Alquileres de las instalaciones 11200
Servicios bsicos (Agua, Luz, Telfono) 1800
Insumos para el snack 400
Colchonetas 1000
TOTALES 283624 50700

63
6.3.3 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
La primera instancia con el capital propio lo primero que se hizo fue cubrir la inversin diferida, una
vez cubierta la inversin diferida, con el saldo se cubre tambin el capital de operaciones por
completo tambin con el saldo se trata de cubrir la inversin fija sin embargo el saldo de capital con
el que se contaba no fue suficiente, y esta inversin fija solo se pudo cubrir en un 36.4%. Lo cual
obliga a los socios tomar un prstamo parar poder cubrir el 63.6% del saldo de inversiones fijas.
En el siguiente cuadro se muestra la estructura financiera con la que se contara para poder cubrir las
inversiones:
Cuadro 6.13: Estructura Financiera (Expresado en Bolivianos)
Categora de Inversin
APORTE PROPIO PRESTAMO
TOTAL
MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE
Inversin Fija 95418 36.4% 167162 63.6% 262580
Inversin Diferida 21044 100% 21044
Capital de operaciones 50700 100% 50700
TOTAL 167162 167162 334324

6.3.4 SERVICIO A LA DEUDA
Para poder determinar el servicio de la deuda, en primera instancia se debe determinar mediante la
frmula de anualidades cual ser nuestro pago anual al Banco.
El Banco al momento de hacer el prstamo a los socios inversores nos otorga un periodo de gracia,
y cobrara un 11.13% de inters anual. El clculo del inters debe ser mensual una vez conocida la
TRE + la tasa, se lo divide entre los doce meses del ao para poder determinar la tasa mensual que
es de 0.93 %
Cuadro 6.14: Calculo del inters pre operativo
Prstamo Inters Diferencia
167162 18605 18605
185767 20676 2071
187838 20906 230
188068 20932 26
188094 20935 3
188097 20935

64

Cuadro 6.15: Estructura final de financiamiento
ESTRUCTURA FINAL DE FINANCIAMIENTO
APORTE PROPIO PRESTAMO TOTAL
Inversin Fija 74483 188097 262580
Inversin Diferida 41979 41979
Capital de operaciones 50700 50700
TOTAL 167162 188097 355259

Cuadro 6.16: Servicio a la deuda (Plan de pago Expresado en Bolivianos)
AO SALDO DE CAPITAL INTERES AMORTIZACION PAGO ANNUAL
1 188097 20935 30125 51060
2 157972 17582 33478 51060
3 124494 13856 37204 51060
4 87290 9715 41345 51060
5 45945 5114 45946 51060
188098

6.4 CONCLUSIONES
El proyecto requiere un nivel de inversin inicial que asciende a Bs. 355259. Estudiando la
estructura del financiamiento sea podido observar que el capital de los socios no llega a cubrir el
100% de las inversiones por lo tanto, los socios se vern obligados a realizar un prstamo bancario.
En el anlisis de los bancos a cerca del cual es el que brinda la mejor fuente de financiamiento se
pudo determinar que el Banco Ganadero presenta la mejor opcin para los socios, con una tasa de
inters del 11.13% anual. El capital con el cual los socios pueden aportar representa el 47% de la
inversin total el cual representa en monto de Bs. 167162, por lo tanto el 53% de la inversin deber
ser adquirida del Banco anteriormente mencionado, el monto de prstamo asciende a Bs. 188097.
El Banco del cual fue tomado el crdito no otorga ninguna periodo de gracia por lo cual los intereses
pre operativos sern calculados solo para los dos primeros meses de capital de operaciones. Por
ltimo se dise el plan de pagos de la deuda por el cual Banco presta una oportunidad de plazo
para su pago con intereses de 5 aos.

65
CAPITULO VII PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Definir el presupuesto egresos mediante la clasificacin en costos fijos y variables
Definir el presupuesto de ingresos a travs de las ventas
Determinar el estado financiero del proyecto
7.1 PRESUPUESTO DE EGRESOS
El presupuesto de egresos est formado por todos aquellos gastos que se realicen durante el ao de
vida del proyecto
7.1.1 COSTOS VARIABLES
Los costos variables son todos aquellos que estn en relacin directa con el volumen de
produccin. Como costos variables se tiene: Materia prima (Snack), Mano de obra directa y
servicios tales como energa, agua, telfono.
7.1.1.1 MATERIA PRIMA
El primer ao de operaciones se tendr un costo de Bs. 8382, el segundo ao se tendr un costo
de Bs. 8511,el tercer ao se tendr un costo de Bs. 8746, el cuarto ao se tendr un costo de Bs.
8902 y el ltimo ao se tendr un costo variable de Bs. 9135.
Cuadros 7.1: Costos de Jugos por Periodos
PERIODO
FRUTILLA UNID./CAJA DURAZNO UNID./LATA
COSTO
SUBTOTAL CANTIDAD COSTO UNIT. IMPORTE CANTIDAD COSTO UNIT. IMPORTE
1 50 15 750 96 20 1920 2670
2 52 15 780 98 20 1960 2740
3 55 15 825 102 20 2040 2865
4 57 15 855 105 20 2100 2955
5 60 15 900 108 20 2160 3060

PERIODO
PAPAYA UNID. PLATANO UNID./CAJA
COSTO
1 730 3 2190 12 50 600 2790
2 737 3 2211 12 50 600 2811
3 745 3 2235 12 50 600 2835
4 750 3 2250 12 50 600 2850
5 755 3 2265 13 50 650 2915

66
Cuadro 7.2: Costos de refrescos de limonada y de soya (Expresados en Bs.)
PERIODO
LIMON (LICUAR) UNID. SOYA KILOGRAMO
COSTO
1 1200 1.92 2304 65 9.5 618 2922
2 1220 1.92 2342 65 9.5 618 2960
3 1240 1.92 2381 70 9.5 665 3046
4 1247 1.92 2394 74 9.5 703 3097
5 1255 1.92 2410 79 9.5 751 3160

7.1.1.2 COSTOS E INSUMOS
Para la elaboracin de los jugos se realiz un presupuesto de los insumos necesarios como la leche
y el azcar.
Cuadro 7.3: Costos de los Insumos para 5 periodos (Expresados en Bolivianos)
PERIODO
LECHE LITRO AZUCAR KILOGRAMO
COSTO
SUBTOTAL CANTIDAD COSTO UNIT. IMPORTE CANTIDAD COSTO UNID. IMPORTE
1 830 3.7 3071 168 4.5 756 3827
2 850 3.7 3145 170 4.5 765 3910
3 864 3.7 3197 175 4.5 788 3984
4 870 3.7 3219 178 4.5 801 4020
5 880 3.7 3256 183 4.5 824 4080

Cuadro 7.4: Costos de las Bebidas Isotnicas y Energizan ts (Expresados en Bs.)
PERIODO
BEBIDAS IZOTONICAS LITRO. ENERGIZANTES UNID.
COSTO
1 2850 4.5 12825 820 10.5 8610 21435
2 2857 4.5 12857 825 10.5 8663 21519
3 2867 4.5 12902 832 10.5 8736 21638
4 2875 4.5 12938 838 10.5 8799 21737
5 2885 4.5 12983 845 10.5 8873 21855

67
Cuadro 7.5: Costos de agua embotellada de 2 Lt. y 600ml (Expresados en Bs.)
PERIODO
AGUA EMBOTELLADA 2 Lt AGUA EMBOTELLADA 600 ml
COSTO
SUBTOTAL
CANTIDAD COSTO UNIT. IMPORTE CANTIDAD COSTO UNIT. IMPORTE
1 192 6 1152 1500 3.5 5250 6402
2 200 6 1200 1515 3.5 5303 6503
3 210 6 1260 1525 3.5 5338 6598
4 218 6 1308 1535 3.5 5373 6681
5 225 6 1350 1550 3.5 5425 6775

7.1.1.3 MANO DE OBRA DIRECTA
El pago de sueldos que se presentan no toma en cuenta el nmero de personal requerido
anteriormente determinado, debido a que en primera instancia se determinara el sueldo neto
individual y posteriormente se multiplicara por el nmero de personal requerido.
Para poder determinar el sueldo neto del personal, se procedi en primer lugar a determinar
mediante entrevistas a encargados de gimnasios el monto promedio que se pagan en sueldos en el
mercado, y de esta forma pasar al clculo de todas las disposiciones legales en vigencia en nuestro
pas.

Cuadro 7.6: Planilla de sueldos y salarios correspondientes a un mes de trabajo
APORTES PATRONALES PREVISIONES
CARGO SUELDO
BASICO
CNS
10%
FONDO
SOL.3%
RIESGO
PROF.
1.71%
VIVIENDA
2%
AGUINALDO INDEMNIZACION SUELDO
TOTAL
INSTRUCTORES DE APARATO 1100 110 33 19 22 92 92 1468
INSTRUCTORES DE AEROBIC 1100 110 33 19 22 92 92 1468
INSTRUCTORES DE SPINING 1100 110 33 19 22 92 92 1468
TOTAL 330 99 57 66 276 276 4404

La mano de obra directa mensual tendr un costo para el proyecto de Bs. 10276 lo cual nos da un
egreso anual de Bs. 123312, este dato no comprende el sueldo del nivel administrativo de trabajo.

Cuadro 7.7: Costo por un mes de trabajo por toda la mano de obra directa
ITEM CARGO N TRABAJADORES SUELDO NETO SUELDO TOTAL
1 INSTRUCTORES DE APARATOS 3 1468 4404
2 INSTRUCTORES DE AEROBIC 2 1468 2936
3 INSTRUCTORES DE SPINNING 2 1468 2936
TOTAL 10276

68
Cuadro 7.8: Resumen de los costos variables (Expresados en Bolivianos)
CONCEPTO PERIODO DE TIEMPO
1 2 3 4 5
MATERIA PARA JUGOS 8382 8511 8746 8902 9135
INSUMOS 3827 3910 3984 4020 4080
BEBIDAS 27837 28022 28236 28418 28630
MANO DE OBRA DIRECTA 123312 123312 123312 123312 123312
COSTOS VARIABLES 163358 163755 164278 164652 165157

7.1.2 COSTOS FIJOS
Los costos fijos en los que se incurrirn a lo largo de la vida til del proyecto sern los de manos de
obra indirecta, comercializacin, depreciacin, ropa de trabajo.
7.1.2.1 MANO DE OBRA INDIRECTA
La mano de obra indirecta comprende el sueldo y salario del nivel jerrquico ms alto del
organigrama de la organizacin, la suma del administrador asciende a un monto total de Bs. 4001
mensualmente, multiplicado por los doce meses del ao, se tiene un costo anual por concepto de
sueldos y salarios de Bs. 48012.

Cuadro 7.9: Planilla de sueldo para la mano de obra indirecta (Expresado en Bolivianos)
APORTES PATRONALES PREVISIONES
CARGO SUELDO
BASICO
CNS
10%
FONDO
SOL.3%
RIESGO
PROF.
1.71%
VIVIENDA
2%
AGUINALDO INDEMNIZACION SUELDO
TOTAL
ADMINISTRADOR 3000 300 90 51 60 250 250 4001
RECEPCIONISTA 1300 120 39 22 26 108 108 1723
PERSONAL DE LIMPIEZA 1000 100 30 17 20 83 83 1333
PERSONAL DE MANTENIMIENTO 1000 100 30 17 20 83 83 1333
COCINERA 1000 100 30 17 20 83 83 1333
TOTAL 750 219 124 146 607 607 9723

Cuadro 7.9.1: Costo por un mes de trabajo por toda la mano de obra indirecta
ITEM CARGO N TRABAJADORES SUELDO NETO SUELDO TOTAL
1 ADMINISTRADOR 1 4001 4001
2 RECEPCIONISTA 2 1723 3446
3 PERSONAL DE LIMPIEZA 1 1333 1333
4 PERSONAL DE MANTENIMIENTO 1 1333 1333
5 COCINERA 1 1333 1333
TOTAL 11446

69
7.1.2.2 COMERCIALIZACION
Los gastos de comercializacin comprenden todos los gastos que se realizaron con respecto a la
comercializacin, distribucin y venta del producto.
Ya que el proyecto se encontrara ubicado en la calle independencia y existe una gran afluencia
jvenes cerca de la plaza, se ve necesario realizar promociones de descuento a grupos de 6
personas con un descuento del 15% del total.
La publicidad va a contar en que se va a realizar un evento deportivo de fisicoculturismo en las
instalaciones del gimnasio para que puedan conocer el nuevo establecimiento que se estar
abriendo por la zona, para lo cual se destinara anualmente un monto que asciende a Bs. 4200 por
concepto de publicidad en peridicos y revistas deportivas.
7.1.2.3 DEPRECIACION
Debido a que para el proyecto pueda desarrollar sus actividades se debe adquirir una gran cantidad
de mquinas y equipos, muebles y enseres con vida til diferente entre s, se realiz una lista donde
se nombr cada uno de los activos fijos con sus respectiva vida til y se determin su tasa anual de
depreciacin, su depreciacin anual y por ultimo su valor residual.

70
Cuadro 7.10:costo anual de depreciacin

VIDA UTIL
(AOS)
TASA ANUAL DE
DEPRECIACION
DEPRECIACION
ANUAL
VALOR
RESIDUAL
DESCPRICION

Computadora 4200 4 25 1050 -1050
Equipos de msica 7350 5 20 1470 0
Bicicletas de spinning 47250 5 20 9450 0
Step (Madera) 7500 7 14.28 1071 2145
Extintores 700 5 20 140 0
Frzer 6000 10 10 600 3000
Refrigerador 7000 10 10 700 3500
Cocina 2500 5 20 500 0
Licuadora 700 5 20 140 0
Muebles de recepcin 1500 10 10 150 750
Espejos 6500 10 10 150 5750
Bebedor de agua 1400 5 20 280 0
Juego de utensilios de cocina (sartn, ollas, etc.) 500 5 20 100 0
Mesas 1000 10 10 100 500
Sillas 1120 10 10 112 560
Casilleros ( 20 casillas ) 1350 10 10 135 675
Garrafa 350 5 20 70 0
Juego de vasos (12 unid.) 40 5 20 8 0
Juego de vajillas (12 unid.) 180 5 20 36 0
Juegos de cubiertos (12 unid ) 100 5 20 20 0
Silln de recepcin 350 10 10 35 175
Ventiladores de pared 1250 5 20 250 0
Mesn de cocina 2300 10 10 230 1150
Televisor 2450 5 20 490 0
Caminadoras 54000 5 20 10800 0
Escaladoras 4200 5 20 840 0
Bicicletas estacionarias 6000 5 20 1200 0
Maquinas pectorales 12600 10 10 1260 6300
Maquinas bicep y tricep 5250 10 10 525 2625
Maquinas cuadricep 21000 10 10 2100 10500
Maquinas abdominales 7000 10 10 700 3500
Maquinas de hombros 14000 10 10 1400 7000
Maquinas de espalda 15000 10 10 1500 7500
Maquinas de femorales 4900 10 10 490 2450
Discos de 1kg. A 20 kg. 9940 10 10 994 4970
Barras 4900 10 10 490 2450
Soga de tricep 200 5 20 40 0
TOTALES

39626 64450

7.1.2.4 ROPA DE TRABAJO
Es muy importante dotar al personal con ropa de trabajo para poder as mantener la higiene y buena
presencia, en el manejo de desinfectantes en el caso del personal de limpieza y una buena
presencia e imagen que se transmitir a los clientes en el caso de los uniformes de la recepcionista.

71
Cuadro 7.11: Costos anual de ropa de trabajo (Expresado en Bolivianos)
ITEM DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO IMPORTE
1 BLUSA 6 50 300
2 POLERA 14 50 700
3 BUZO 9 70 630
4 MANDIL 4 20 80
5 GUANTES 12 10 120
TOTAL 1830

7.1.2.5 COSTOS DEL MATERIAL DE OFICINA
El material de oficina es de Bs. 350 por mes, se tomara este supuesto como fijo para cada mes, por
lo cual anualmente se tendr un costo fijo de materiales de oficina por un monto de asciende a
Bs. 4200.
Cuadro 7.12: Resumen de los costos fijos (expresados en Bs.)
CONCEPTO
PERIODO DE TIEMPO
1 2 3 4 5
MANO DE OBRA INDIRECTA 137352 137352 137352 137352 137352
COMERCIALIZACION 4200 4200 4200 4200 4200
DEPRECIACION 39626 39626 39626 39626 38576
ROPA DE TRABAJO 1830 1830 1830 1830 1830
AMORTIZACION DE LA INV. DIF. 8396 8396 8396 8396 8396
ALQUILERES 67200 67200 67200 67200 67200
INTERESES 20935 17582 13856 9715 5114
MATERIAL DE OFICINA 4200 4200 4200 4200 4200
ARTICULOS DE HIGIENE Y LIMP. 5000 6000 6000 6000 6000
COLCHONETAS 1000 1000 1000 1000 1000
TOTAL 289739 287386 283660 279519 273868

7.1.3 COSTOS PROYECTADOS
Se muestra un resumen de todos los costos proyectados en los que incurrirn en el proyecto durante
los aos de vida que se tenga.

72
Cuadro 7.13: Cronograma de costos proyectados (Expresados en Bs.)
CONCEPTO
PERIODO DE TIEMPO
1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES 174158 174555 175078 175452 175957
Materia Prima 8382 8511 8746 8902 9135
Costos e insumos 31664 31932 32220 32438 32710
Mano de obra directa 123312 123312 123312 123312 123312
Servicios 10800 10800 10800 10800 10800
COSTOS FIJOS 289739 287386 283660 279519 273868
Mano de obra indirecta 137352 137352 137352 137352 137352
Comercializacin 4200 4200 4200 4200 4200
Depreciacin 39626 39626 39626 39626 38576
Ropa de trabajo 1830 1830 1830 1830 1830
Amortizacin de Inv. Dif. 8396 8396 8396 8396 8396
Intereses 20935 17582 13856 9715 5114
Material de oficina 4200 4200 4200 4200 4200
Artculos de limpieza e higiene 5000 6000 6000 6000 6000
Alquileres 67200 67200 67200 67200 67200
Colchonetas 1000 1000 1000 1000 1000
COSTOS TOTALES
463897 461941 458738 454971 449825

7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Para poder determinar los ingresos que se obtendrn a lo largo de la vida del proyecto se debe
determinar en primera instancia el precio del servicio a ofrecerse, y de esta forma poder
posteriormente proyectar los ingresos del proyecto.
La primera forma para determinar el precio del servicio es mediante los precios ya establecidos por
la competencia. Este mtodo fue utilizado para determinar el precio del servicio del gimnasio.
Para determinar el precio del servicio del gimnasio se utiliz el mtodo margen sobre el costo para
poder determinar el precio del servicio. De esta forma podemos decir que si el costo del servicio de
los gimnasios es de Bs. 130 y nos da un margen de utilidad sobre los costos del 38% que equivale a
Bs. 180.

73
Cuadro 7.14: Ingresos por concepto de inscritos (Expresados en Bs.)

AOS
SERVICIOS DEL GIMANSIO
INSCRITOS PRECIO INGRESO
1 2500 180 450000
2 2700 180 486000
3 2900 190 551000
4 3100 190 589000
5 3300 200 660000

Cuadro 7.15: Ingresos por concepto de (bebidas, agua y jugos expresados en Bs.)

AOS
BEBIDAS IZOTONICAS ENERGIZANTES
VENTAS/UNID. PRECIO DE VENT. INGRESO VENTAS/UNID.
PRECIO DE
VENT.
INGRESO
1 2850 8 22800 820 15 12300
2 2857 8 22856 825 15 12375
3 2867 9 25803 832 16 13312
4 2875 10 28750 838 17 14246
5 2885 10 28850 845 18 15210

Cuadro 7.15.1: Ingresos por concepto de (bebidas, agua y jugos expresados en Bs.)
AOS
AGUA EMBOTELLADA 2 LT. AGUA EMBOTELLADA 600 ML.
PRECIO DE
VENT.
INGRESO
1
192
8 1536
1500
5 7500
2
200
8 1600
1515
5 7575
3
210
9 1890
1525
6 9150
4
218
9 1962
1535
6 9210
5
225
9 2025
1550
6 9300

74

Cuadro 7.15.2: Ingresos por concepto de (bebidas, agua y jugos expresados en Bs.)
AOS
REFRESCOS POR VASO (SOYA Y LIMON) JUGOS DE FRUTA POR VASO
PRECIO DE
VENT.
INGRESO
1
5200
3 15600
4100
6 24600
2
5300
3 15900
4150
6 24900
3
5350
4 21400
4200
7 29400
4
5400
4 21600
4250
7 29750
5
5450
4 21800
4325
8 34600

Estos cuadros nos muestran los ingresos presupuestados por 5 aos de bebidas isotnicas,
energizantes, agua embotellada, refrescos y jugos de fruta donde durante el primer ao se percibe
un monto Bs. 84336 y, para el ltimo ao se espera un incremento de los ingresos que alcanzara un
monto de Bs.111785 .
Cuadro 7.15.3: Ingresos por concepto de comisiones de las ventas de ropa deportiva (expresados en Bs.)
DETALLE
AOS
1 2 3 4 5
ROPA DEPORTIVA 40000 56000 68000 80000 88000
GUANTES 35000 42000 45500 48300 50400
FAJA TERMINA 12000 12520 13120 13600 14000
CINTURON 10800 11250 11550 12000 12450
TOTAL 97800 121770 138170 153900 164850
COMISION (10%) 9780 12177 13817 15390 16485

Cuadro 7.15.4: Cantidad vendida de ropa deportiva por ao
DETALLE
PRECIO
C/U
CANTIDAD EN AOS
1 2 3 4 5
ROPA DEPORTIVA 400 100 140 170 200 220
GUANTES 70 500 600 650 690 720
FAJA TERMINA 40 300 313 328 340 350
CINTURON 150 72 75 77 80 83

Se vender ropa deportiva de la marca PATRA la cual nos darn vitrina para colocar las muestras
de ropa deportiva para ofrecer a la clientela, donde nos darn una comisin del 10% por cada
prenda vendida. El primer ao se obtendr en comisiones de Bs. 9780 y el quinto ao se obtendr
Bs. 16485.

75
7.3 IMPUESTOS
En esta parte se determinara cules son las compras y ventas facturadas para que mediante la
diferencia de estos se pueda pagar el impuesto al valor agregado (IVA).
Cuadro 7.17: Compras facturadas (expresados en Bs.)
CONCEPTO
COMPRAS FACTURADAS
0 1 2 3 4 5
Materia Prima 8382 8511 8746 8902 9135
Costos e insumos 31664 31932 32220 32438 32710
Servicios 10800 10800 10800 10800 10800
Equipamiento 103590

Barras e implementos 5100
Alquiler 5600 67200 67200 67200 67200 67200
Lnea Telefnica 1000
Comercializacin 4200 4200 4200 4200 4200
Material de oficina 4200 4200 4200 4200 4200
Artculos de limpieza e higiene 5000 6000 6000 6000 6000
Colchonetas 1000 1000 1000 1000 1000
Ropa de trabajo 1830 1830 1830 1830 1830
TOTAL 269180 134276 135673 136196 136570 137075

Cuadro 7.17: Impuesto al valor agregado (expresado en bolivianos)
AO VENTAS FACTURADAS
COMPRAS
FACTURADAS DIFERENCIA IVA (13%) SALDO DEL IVA A PAGAR
1 450000 403456 46544 6051 6051
2 486000 135673 350327 45543 45543
3 551000 136196 414430 53876 53876
4 589000 136570 452430 58816 58816
5 660000 137075 522925 67980 67980

7.4 ESTADO DE RESULTADOS
A los ingresos totales que el proyecto tendr se le restaran los costos totales, el IVA presupuestado
que tiene una alcuota del 13%, y menos el IT que tiene una alcuota del 3% sobre los ingresos
totales. Al cabo de realizar estas operaciones se obtendr una utilidad bruta sobre la cual se
determinara el IUE que tiene una alcuota del 25%, una vez determinado este impuesto se le restar a
la utilidad bruta y se podr obtener la utilidad neta proyectada del proyecto

76
Cuadro 7.18: Estado de resultados (expresado en bolivianos)
CONCEPTO
PERIODO
1 2 3 4 5
Ingresos totales 544116 583383 665772 709908 788270
Costos totales
463897 461941 458738 454971 449825
IVA (13%) 6051 45543 53876 58816 67980
IT (3%) 13500 14580 16530 17670 19800
Utilidad bruta 60668 61319 136628 178451 250665
IUE (25%) 15167 15330 34157 44613 62666
Utilidad neta 45501 45989 102471 133838 187999

7.6 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
En el siguiente cuadro se puede ver en que estn siendo utilizados los resultados financieros es
decir, cual ha sido la finalidad de su uso.
CUADRO 7.19: Estado de fuentes y usos de fondos (Expresado en Bolivianos)
CONCEPTO
PERIODO DE TIEMPO
0 1 2 3 4 5
FUENTE 304559 144223 94011 150493 181860 350121
Aporte propio 116462 50700
Crdito 188097
Amort. Por Depre. 39626 39626 39626 39626 38576
Amort. Inv. Dif. 8396 8396 8396 8396 8396
Utilidad neta 45501 45989 102471 133838 187999
Valor residual 64450
Rec. De cap. De Op. 50700
USO 304559 80825 33478 37204 41345 45946
Inversin Fija 262580
Inversin Diferida 41979
Capital de Ope. 50700
Amort. Del crdito 30125 33478 37204 41345 45946
Supervit o Dficit 0 63398 60533 113289 140515 304175

7.7 CONCLUSIONES
Los estados financieros proyectados para los 5 aos de vida del proyecto pudieron ser determinados
al clasificarse todos los costos fijos y variables.

77
CAPITULO VIII EVALUACION ECONOMICA
Evaluar la rentabilidad del proyecto
Definir el costo de oportunidad del proyecto
Realizar el anlisis de sensibilidad
8.1 INDICADORES ECONOMICOS
Los indicadores econmicos a utilizarse en este captulo para evaluar la factibilidad del proyecto son
el clculo del valor actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR), la rentabilidad del proyecto
(R) y por ltimo el tiempo de recuperacin de capital (TRC).
8.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Para poder calcular el valor actual neto en primera instancia se debi determinar la tasa mnima
esperada por el inversionista, TMAR. El clculo del TMAR se realiz de la siguiente manera:
Donde la frmula es:
(
) (
)
Debido a que el riesgo de llevar a cabo este proyect es relativamente elevado, razn que se
justifica debido a que est en relacin directa con la moda de la sociedad y que esta varia en periodo
de tiempo bastante cortos sin embrago analizando variables tales, como aparecen nuevas
disciplinas de ejercicio como Body Jump, Pilates, Tae Bo, y ahora la gente madura est buscando
en estos tiempos maquinas cardiovasculares; damos a conocer las nuevas instalaciones a travs de
un evento deportivo de fisicoculturismo para hacer que las proyecciones realizadas se puedan
alcanzar. Es de esta manera que la ponderacin de aporte y de prstamo es de 53% y 47%,
respectivamente. El costo de la deuda es el obtenido a travs del inters del banco a pagar, la cual
es un 11.13%, mientras que la tasa de rendimiento esperada por los inversionistas la
determinaremos como 13%.
Utilizando la formula descrita anteriormente, determinamos el costo de capital promedio ponderado
como sigue:
( ) ( )

78
TIR = i1 + (i2 i1) FCN1 / FCN2 + FCN1
Cuadro 8.1: Calculo del flujo productivo (Expresado en Boliviano)
CONCEPTO
AOS
1 2 3 4 5
UTILIDAD NETA 45501 45989 102471 133838 187999
AMORT. DEPREC. 39626 39626 39626 39626 38576
AMORT. ACTIVO DIF. 8396 8396 8396 8396 8396
FLUJO PRODUCTIVO 93523 94011 150493 181860 234971

Cuadro 8.2: Calculo del flujo neto (Expresado en bolivianos)
CONCEPTO
AOS
0 1 2 3 4 5
Flujo de Inversiones -304559 -50700

Flujo productivo
93523 94011 150493 181860 234971
Recup. Cap de Ope. 50700
Valor residual
64450
Flujo Neto -304559 -42583 94011 150493 181860 359121

Mediante la frmula para la obtencin del valor actual neto se pudo obtener el resultado del mismo.
El VAN dio un valor de Bs. 158833 sobre la inversin inicial. El dato obtenido nos dice que tenemos
un excedente sobre la inversin de Bs. 158833. El valor obtenido es mayor a cero, por lo tanto esto
nos dice que la inversin es atractiva y puede ser aceptada.
VAN=158833

8.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La tasa interna de retorno nos permite conocer la tasa de descuento donde el valor actual neto es
igual a cero, es decir que no existe ningn excedente sobre la inversin y por lo tanto la decisin de
aceptar o rechazar el proyecto es muy subjetiva ya que depender de distintos factores como ser el
tipo de proyecto, el riesgo, los proyectos de inversin alternativo, etc.

TIR= 24%

79
8.1.3 RENTABILIDAD
Este coeficiente nos demostrar cul es la rentabilidad del capital invertido, es decir medir las
utilidades por unidad de capital invertido.

( )
( )

R=2.5
8.3 CONCLUSIONES
Al elaborarse este captulo se pudieron determinar datos de importante relevancias para la toma de
decisiones de aceptar o rechazar el proyecto
Tomando en consideracin que el resultado del valor actual neto (VAN) es mayor a cero y tiene un
resultado de Bs. 158833, que la tasa interna de retorno (TIR) tiene un valor de 24% y esta es mayor
a la TASA MINIMA ATRACTIVA DE RETORNO (TAMR) que es del 12%, se puede decir que le
inversionista debe aceptar el proyecto ya que sobrepasa las expectativas mnimas a las que aspira
con gran diferencia.
Tambin se puede determinar que el capital invertido se recuperar en su totalidad en el quinto ao
de vida til del proyecto.

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