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1
PLAN DE TESIS

1. TEMA

Anlisis del funcionamiento de las Cooperativas de Ahorro y
Crdito que no estn bajo el Control de la Superintendencia de
Bancos en la Provincia de Pichincha

2. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA

2.1. PROBLEMA CENTRAL

Cmo funcionan las Cooperativas de Ahorro y Crdito que no
estn bajo el control de la Superintendencia de Bancos?

2.2. PROBLEMAS COMPLEMENTARIOS

2.2.1. Cuntas Cooperativas de Ahorro y Crdito estn bajo el
control de la Superintendencia de Bancos y cuntas bajo la
supervisin de la Direccin Nacional de Cooperativas?

2.2.2. Cul es el grado de conocimiento que tienen los empleados
de las Cooperativas de Ahorro y Crdito con respecto a los
objetivos que estas tienen?

2.2.3. Cul es el tipo de beneficio que otorgan las Cooperativas de
Ahorro y Crdito a sus asociados?

2
2.2.4. En qu forma las Cooperativas de Ahorro y Crdito pueden
mejorar los beneficios a sus socios?

3. ANTECEDENTES Y JUSTIFICATIVO DE ESTUDIO

El tema escogido para la realizacin de la presente investigacin
tiene por objeto fundamental establecer el camino viable para
que el cooperativismo de Ahorro y Crdito sea la solucin a la
crisis econmica que se vive actualmente.

El cooperativismo nace como una de las posibles soluciones, el
mismo que juega un papel importante dentro del desarrollo
econmico-social del pas, y de esta manera se constituye en
base fundamental del progreso de grandes sectores humanos,
ya que cada cooperativa creada agrupa a familias de bajos y
medianos recursos econmicos, que buscan encontrar mediante
la cooperacin un acceso a recursos financieros de los que otra
manera no podran disponer.

La realidad del Sistema cooperativo de Ahorro y Crdito no se la
conoce en su totalidad, razn por la cual he visto la necesidad de
enfocar este tema, por la importancia que tienen dentro de
nuestra sociedad saber como funcionan sus organismos
internos, los servicios que las mismas Cooperativas de Ahorro y
Crdito prestan a sus socios, adems de esto establecer con
claridad las relaciones entre las cooperativas de Ahorro y Crdito
y sus asociados, ya que el cooperativismo como sistema
econmico con contenido social, constituye una fuerza de
3
progreso que est siendo utilizado en todos los pases del mundo
como una forma eficiente y democrtica de corregir muchos de
los males causados por la extrema pobreza y por la desigual
distribucin de la riqueza, pero siempre hay que tomar en cuenta
que la solucin a todo no est en formar una cooperativa, sino en
saber aplicar correctamente el concepto de cooperativa.

Cada cooperativa creada debe mantener la ideologa de los
integrantes en comn, para as dar lugar a la solidez de su
formacin, de su administracin y a la ejecucin de sus
objetivos, contribuyendo de esta manera a la edificacin de una
sociedad ms justa.

4. OBJETIVOS

4.1. OBJETIVO GENERAL

4.1.1. Determinar los principales problemas y necesidades de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito y de sus socios.

4.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

4.2.1. Determinar las relaciones tanto positivas como negativas que
mantienen las Cooperativas de Ahorro y Crdito con sus
socios.

4.2.2. Identificar el grado de capacitacin de los empleados que
laboran dentro de las Cooperativas de Ahorro y Crdito.
4

4.2.3. Realizar un anlisis objetivo para determinar las relaciones
entre socio y cooperativa.

4.2.4. Determinar de que manera las cooperativas de ahorro y
crdito sirven o benefician a sus socios.

4.2.5 Evaluar el funcionamiento de los organismos internos de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito

6. SELECCIN DE LA METODOLOGA

6.1. METODOLOGA

6.1.1. Mtodo Hipottico Deductivo.- Este mtodo a emplearse
permitir explicar la problemtica planteada para obtener los
resultados de la investigacin en relacin a los objetivos hacia
el conocimiento real del anlisis del funcionamiento de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito que no estn bajo el control
de la Superintendencia de Bancos.

6.1.2. Mtodo Analtico Sinttico.- Este mtodo permitir aplicar
una constante identificacin de juicio a la problemtica a fin de
confrontar la composicin del todo en propiedades que se
establezcan hacia la conclusin.

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6.2. PLANTEAMIENTO DE LA HIPTESIS

6.2.1. HIPTESIS CENTRAL

6.2.1.1 La correcta aplicacin del concepto cooperativo que
constituye un elemento determinante para el desarrollo
econmico social de sus asociados.

6.2.2. HIPTESIS COMPLEMENTARIAS

6.2.2.1. No todo el personal que labora dentro de las Cooperativas
de Ahorro y Crdito poseen suficiente conocimiento sobre el
tema, para que ayuden a su eficaz desenvolvimiento.

6.2.2.2. Existe deficiencia administrativa en las Cooperativas de
Ahorro y Crdito de la Provincia de Pichincha que estn
controladas por la Direccin Nacional de Cooperativas.

6.2.2.3. Los servicios que reciben los socios de las cooperativas de
Ahorro y Crdito que estn controladas por la Direccin
Nacional de Cooperativas; estn limitadas exclusivamente a
otorgar crditos de poco monto.

6.2.2.4 Saber los servicios que prestan a sus socios las
Cooperativas de Ahorro y Crdito y exclusivamente de
ahorro y crdito.

6
6.3. DETERMINACIN DE VARIABLES

6.3.1. VARIABLES INDEPENDIENTES

6.3.2. VARIABLES DEPENDIENTES

HIPTESIS 6.2.2.1.

VARIABLE INDEPENDIENTE

Conocimiento del concepto
Cooperativo
VARIABLES DEPENDIENTES

- Capacitacin de los
empleados
- Motivacin
- Compromiso con la calidad
de servicio a los asociados

HIPTESIS 6.2.2.2

Deficiencia Administrativa en las
Cooperativas de Ahorro y
Crdito

- Falta de conocimiento
- Campo reducido
- Aplicacin incorrecta de la
ley

HIPTESIS 6.2.2.3.

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Creacin de una institucin que
controle a las cooperativas

- Anlisis del entorno
- Anlisis de las necesidades

HIPTESIS 6.2.2.4.


Servicios que prestan a sus
socios

- Servicio de Ahorro
- Servicio de Crdito

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6.4. DEFINICIN DE VARIABLES

6.4.1. VARIABLES CONCEPTUALES

Cooperativas.- Son cooperativas las sociedades de derecho
privado formadas por personas naturales o jurdicas que, sin
perseguir finalidades de lucro, tienen por objeto planificar y realizar
actividades o trabajos de beneficio social o colectivo, a travs de
una empresa manejada en comn y formada por la aportacin
econmica, intelectual y moral de sus miembros.

Cooperativas de Ahorro y Crdito.- Son aquellas que reciben
ahorros y depsitos, hacen descuentos y prstamos a sus socios y
verifican pagos y cobros por cuenta de ellos.

Integracin cooperativa.- Es la reunin de cooperativas de una
misma rama para formar una organizacin mucho ms grande.

Banca Privada.- Esta integrado por empresas cuyas propiedades
corresponde a una o varias personas naturales o jurdicas de
derecho privado o en general, por empresas que no estn
comprendidas en los otros sectores de la economa.

Socio.- Persona asociada con otra para algn fin o unida a otras
para formar una institucin o cooperativa.

9
Sociedad.- Reunin mayor o menor de personas, agrupacin de
personas con el fin de cumplir mediante la mutua cooperacin todos
o algunos de los fines establecidos.

Social.- Relativo a una entidad, sociedad, a los socios o
compaeros.

Capital Social.- Elemento o factor de la produccin formada por la
riqueza acumulada que tiene una entidad financiera.

Cooperado.- Persona que se asocia al sistema cooperativo para
obtener algn beneficio.

Cooperativismo.- Sistema basado en las sociedades cooperativas
formadas y organizadas por elementos propios.

Cooperar.- Obrar juntamente, con otro u otros, para obtener un
mismo fin.

6.4.2. VARIABLES OPERACIONALES

6.5. DETERMINACIN DE LA POBLACIN Y MUESTRA

La poblacin estar constituida por el personal que labora dentro
de las cooperativas de ahorro y crdito as como de sus
dirigentes.

10
6.6. TCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN

La Observacin Directa ser tomada como una tcnica que
permitir delimitar el rea de estudio, utilizndose adems
tcnicas Bibliogrficas. Como tcnica de obtencin de datos se
propiciar el uso del cuestionario, el cual en funcin de las
hiptesis y las variables tiene el planteamiento de preguntas que
sern realizadas a las personas vinculadas con la presente
investigacin.

11
CAPITULO I

1. LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

1.1 ANTECEDENTES DEL COOPERATIVISMO

La cooperacin es tan antigua como el origen del hombre, el mismo
que ha dado demostraciones de cooperar entre la gente de una
misma comunidad esto lo hacia desde la edad prehistrica, ya que
tena que luchar contra una naturaleza hostil, ante lo cual tena que
asociarse y cooperar en su fase primera con los miembros de su
propia familia y luego con miembros de otras familias del mismo
origen para luchar y protegerse en el medio en que se
desarrollaban.

Conforme el hombre fue evolucionando sinti la necesidad de
agruparse para de esta manera conformar una fuerza comn y as
afrontar los problemas que la vida les deparaba como un medio de
supervivencia. Fue as que con el transcurso del tiempo fueron
formando organizaciones sociales y econmicas de acuerdo a las
necesidades que se les presentaren, entre estas organizaciones
tenemos a las tribus, clanes los cuales bajo el lema de ayuda mutua
y con sus propios esfuerzos lograban obtener un bien comn.
En la poca precolombina tambin encontramos organizaciones
como el COMBITE, RANDINPAC, LA J OCHA, y LA MINGA que es
una manifestacin propia de los pueblos aborgenes.
12
Siguiendo nuestro estudio podemos mencionar que en la poca de
la edad moderna partiendo del ao 1780 en adelante entre los
siglos XVII y XVIII nos encontramos con un declive que acarreo
problemas econmico-sociales, ya que se produjo la REVOLUCIN
INDUSTRIAL la misma que tuvo su origen en Inglaterra, esto no es
otra cosa que el reemplazo de la mano de obra asalariada, por la
maquinaria sofisticada propias de la edad moderna. Esta
transformacin se extendi tambin para el resto de Europa, dando
como consecuencia el empobrecimiento de la clase obrera
proletariada, asalariada y el enriquecimiento de los grandes
comerciantes e industriales, naciendo de esta forma la clase
burgus.

El problema ms grande que surgi con la Revolucin Industrial fue
la desocupacin de millones de personas de escasos recursos
econmicos encontrndose en el desamparo y hundindose
conjuntamente con su familia ms en la pobreza, teniendo como
resultado un lamentable caos social.

Ante esto se vieron en la necesidad de agruparse formando masas
obreras, para as tratar de solucionar los problemas que se les
presentaren. Como consecuencia de esto tenemos el surgimiento
del sindicalismo y de la empresa COOPERATIVA partiendo de las
necesidades de la clase trabajadora para la obtencin de un
objetivo comn.

El origen de las Cooperativas se da por el deseo de la clase
trabajadora y de las familias pobres, de recuperar las funciones
13
econmicas y volver a tener una parte de la independencia perdida,
por esta razn los fundadores de las cooperativas mezclaron sus
ideas generales de transformacin social, y de esta manera obtener
una justa remuneracin para el trabajo, adquirir un precio justo para
los artculos de consumo y dar a cada quien lo que en justicia le
corresponde elevando el nivel social de cada persona.

1.2 CONCEPTO

La Cooperativa es una sociedad organizada voluntariamente por
un grupo de personas cuyos intereses afines y comunes la
disponen para rendirse a s mismos y a la comunidad un buen
servicio social y econmico a travs de la creacin de bienes y
servicios de calidad. Sus asociados tienen la oportunidad de
conocer en la prctica las virtudes de la accin conjunta a travs de
la participacin democrtica.
1

El concepto de cooperativas de Ahorro y Crdito segn la Ley de
Cooperativas es:

Son Cooperativas de Ahorro y Crdito las que reciben ahorro y
depsitos, hacen descuentos y prstamos a sus socios y cobros por
cuenta de ellos
2

1
Introduccin a las Cooperativas de Ahorro y Crdito Dr. Sadi Orsini Luiggi

2
Ley y Reglamento de Cooperativas CORPORACIN DE ESTUDIOS Y PUBLICACION
14
1.3 IMPORTANCIA DEL COOPERATIVISMO

En los pases que se encuentran en vas de desarrollo el
cooperativismo y la creacin de ms cooperativas deben ser
considerados como uno de los factores ms importantes para el
desarrollo econmico, social y cultural de los pueblos.

Podemos decir que el cooperativismo nace como una posible
solucin para mejorar la situacin econmica, social y cultural de las
personas y a travs de ellos, el desarrollo del pas en el que viven
por medio del esfuerzo mancomunado.

El desarrollo del movimiento cooperativo de Ahorro y Crdito a
pesar de permanecer relegado por los gobiernos de turno, se ha ido
incrementando segn las diversas necesidades de las grandes
masas, que uniendo sus esfuerzos han logrado formar un gran
movimiento, como es el cooperativismo para as aliviar en parte sus
problemas.

El cooperativismo como sistema econmico con contenido social
constituye una fuerza de progreso que se est utilizando en la
mayor parte de los pases del mundo como una forma eficiente y
democrtica para corregir mucho de los males causados por la
extrema pobreza y por la desigual distribucin de la riqueza, pero
debemos tomar en cuenta que, la solucin a estos problemas no es

formar una cooperativa sino aplicar correctamente la doctrina
cooperativa.
15

Haciendo relacin de la doctrina cooperativa frente a otras doctrinas
podemos ver que el cooperativismo como el socialismo tiene su
origen en comn, es decir que las dos vienen influenciadas por
aquellas personas que soaban con una justicia social, de manera
que, tanto el cooperativismo como el socialismo se encaminan a la
realizacin de objetivos sociales para beneficiar a la colectividad,
dando mayor preferencia a la gente de escasos recursos
econmicos.

En nuestro pas, el cooperativismo de Ahorro y Crdito se ha
convertido en el sector de mayor importancia ya que agrupa a
familias de bajos y medianos recursos econmicos que buscan
encontrar mediante la cooperacin un acceso a recursos financieros
de los que, de otra manera no podran disponer, es decir, acceder
fcilmente a travs de su ahorro a un crdito para solventar alguna
de sus necesidades ms urgentes y por otro lado tambin a otros
beneficios que dichas cooperativas ofrecen a sus asociados.

1.4 PROBLEMAS ACTUALES

En nuestro pas los problemas del sistema cooperativo son muy
complejos y por ende difciles en su mayora de resolverlos, dentro
de los principales problemas podemos mencionar a los siguientes:
Doctrinario, que se refiere al conocimiento mismo de la doctrina
cooperativa , Administrativo al manejo de la misma, Financiero al
campo en donde se desenvuelve el sistema cooperativo y por ltimo
16
tenemos al problema de Control y Supervisin que es el ms
complejo de ser tratado.

1.4.1 DOCTRINARIO

Dentro de lo que es la Doctrina Cooperativa podemos mencionar la
falta de una adecuada formacin, que contempla a la vez la
naturaleza propia de las cooperativas su idoneidad empresarial las
tcnicas necesarias para la conduccin del movimiento y gestin de
sus empresas, que podramos encerrarla en la falta de Capacitacin
de las personas que estn inmersas dentro del movimiento
Cooperativo, ya sea por la escasa bibliografa que existe de autores
ecuatorianos o porque los pocos no son reconocidos y a sus obras
no les dan la importancia que tienen, a esto se aade la poca tarea
de investigacin que se realiza dentro del cooperativismo y la
planificacin es prcticamente inexistente.

Por otra parte la labor docente sea propia o de las universidades no
ha alcanzado el nivel acorde con las exigencias que se plantea
dentro del movimiento cooperativo, para esto es necesario la
incorporacin de temas cooperativos en los planes de estudios de
las escuelas, institutos y universidades que serviran para informar
sobre la esencia de lo que es una cooperativa y los beneficios que
pueden obtener los futuros socios como para impartir una
educacin bsica en relacin con las normas fundamentales del
control democrtico.

17
Dentro de los criterios doctrinarios absolutamente vlidos podemos
decir:

- El carcter de empresa que se reconoce a las cooperativas

- El reconocimiento del Principio de IDENTIDAD COOPERATIVA
como parte de la naturaleza de los mismos

- Y por ltimo tenemos a la clasificacin de estos segn la relacin
o identidad que tienen sus socios con ellos.

En definitiva podemos decir que en nuestro pas la Doctrina
Cooperativa es desconocida para muchos y los pocos que la
conocen no tienen la oportunidad de aplicarla, de dar a conocer a
los dems el verdadero significado de cooperativismo.

Adems se deberan determinar requisitos de especializacin o
formacin profesional de por lo menos un porcentaje de la dirigencia
cooperativa para propinar el xito empresarial de la misma y a la
vez se permitira que los dirigentes que no son profesionales vayan
adquiriendo conocimientos necesarios y experiencia, as evitar que
las cooperativas se vean obligadas a contratar profesionales que no
estn inmersos dentro de la doctrina cooperativa. Por esto la
necesidad urgente de educar y formar a los socios de las
cooperativas, a los representantes elegidos, a los directivos y a los
empleados para as obtener mejores resultados.

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Dentro de estos problemas tambin est la Integracin Cooperativa,
ya que ni remotamente se acerca a los niveles que la idea
cooperativa involucra, mucho menos a las exigencias que impone la
economa.

Esta descentralizacin causa en muchos casos, una falta de
motivacin para hablar del verdadero movimiento cooperativo, ya
que muchas cooperativas se encuentran aislados cada una en su
rama y de esta manera no se puede lograr una verdadera
integracin en donde se pueda hablar de la verdadera Doctrina
Cooperativa que es la que debe unirlas entre s, porque cada una
de ellas persiguen un fin en comn y unidas podran conseguir
objetivos mucho ms especficos.

Las federaciones y uniones cooperativas en el mbito regional o
nacional pueden prestar apoyo a la educacin y formacin de los
socios suministrando ayudas a la enseanza por medio de
materiales de estudio por cuenta propia a sus sociedades afiliadas o
al pblico en general.

1.4.2 ADMINISTRATIVO

Dentro del campo administrativo en estos tiempos de cambios
rpidos tanto en el orden poltico y econmico, el mbito de
aplicacin de los Principios Cooperativos alcanza dimensiones
nuevas an ms cuando el escenario ecuatoriano est viviendo una
problemtica bancaria y monetaria que ha desajustado de manera
crtica la economa nacional, y es aqu donde debemos basar los
19
principales retos y oportunidades que se presentarn en los
prximos aos.

La creacin de las condiciones favorables para el desarrollo
cooperativo no debe quedar reducido a esfuerzos de carcter
interno, el movimiento cooperativo con sus organizaciones que
participan directamente en las actividades econmicas pueden
influir tambin en las condiciones de su entorno para beneficio
propio.

El xito de cualquier estrategia o programa de desarrollo
cooperativo depende del compromiso, esfuerzo y liderazgo de sus
miembros (directivos, ejecutivos y personal operativo) que laboran,
participan e influyen dentro de las actividades y resultados de la
cooperativa.

El xito de una buena Administracin de la Cooperativa depende de
las normas y leyes que se apliquen dentro de ella por las personas
que dirigen una cooperativa, por esta razn es tambin importante
la cooperacin entre cooperativas para enfrentar la competitividad
que es la razn para que la identidad cooperativa sea la base para
que las cooperativas, se mantengan en el medio en el que vivimos,
como entidades independientes que actan muy cerca de sus
socios.

Las nuevas tendencias de la administracin moderna han sido
asimiladas en forma parcial por las cooperativas como el
20
planeamiento estratgico, la primaca del cliente sobre la
organizacin, el rediseo institucional y la calidad total.

La gestin cooperativa no ha previsto en dimensin suficiente el
problema de la imagen pblica en un medio social de acuerdo a la
situacin en que vivimos.

Otro problema en el campo administrativo es la tica de los
dirigentes y su estrecha vinculacin con la confianza de sus
asociados, ya que existen sospechas, dudas o evidencias sobre la
calidad de su gestin y que son ajenas dentro del movimiento
cooperativo.

Las acusaciones del uso indebido de recursos, malversacin de
fondos, balances sin auditar, gastos injustificados o preferencias
familiares son relativamente frecuentes en muchas cooperativas.

Tambin est el individualismo y ciertos estilos de gestin
autoritaria de algunos dirigentes y ejecutivos, que se conducen poco
con los principios de participacin y democracia del modelo
cooperativo.

Por ltimo podemos mencionar a la autocomplacencia de ciertas
cpulas dirigenciales respecto a los logros alcanzados y a su
escasa solidaridad con el resto del movimiento cooperativo, para
compartir los medios y estrategias utilizados, esto es un fenmeno
importante que impide alcanzar la unidad del movimiento.

21
Las cooperativas de Ahorro y Crdito al igual que las dems
empresas ecuatorianas que desean sobrevivir en este medio, tienen
la obligacin moral y social de adoptar sus estructuras
administrativas, econmicas, tecnolgicas, ante todo cambiar la
forma de pensar para competir y entender que la crisis no se
origin de un da para el otro sino que esto es consecuencia de la
mala administracin de los gobiernos de turno, que con el pasar de
los aos se ha ido incrementando, solo as se pude poner en
marcha mecanismos funciones y planes estratgicos que les faculte
dar servicios de calidad a sus socios, ya que los cooperativistas
ecuatorianos deben tomar conciencia de su papel transformador y
reorientador de la economa.

1.4.3. FINANCIERO

Con el proceso de dolarizacin dentro de la economa ecuatoriana
se presentaron un conjunto de ventajas y desventajas que tienen
incidencia directa o indirecta en todos los agentes econmicos del
pas.

Si consideramos el sector financiero, podemos ver los efectos
directos que este proceso tiene sobre las tasas de inters a travs
de una deduccin drstica, ya que esto afecta notablemente en el
margen financiero, obligndolos a tomar nuevas estrategias que les
permita mantenerse competitivas, de esta manera las empresas
cooperativas puedan crecer y no desaparecer ante la nueva
realidad econmica del pas, tomando en cuenta los planes que su
22
competencia implementa para captar un mayor nmero de socios
en el sector financiero.

En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crdito estas
estrategias estn orientadas a la creacin de nuevos productos y
servicios que generen tanto rentabilidad como lealtad de los socios
a su institucin, para esto se deben establecer objetivos y polticas
sea en el orden individual o en el conjunto de cooperativas. Muchas
veces el crecimiento de las cooperativas es fruto del azar y no unas
adecuadas precisiones, esto contribuye a no tener una posicin
firme y definida frente a cambiantes situaciones polticas y
gubernamentales que tiene el pas, tambin frente a planes o
programas de asistencia tcnica o financiera externa, todo esto trae
como resultado el malgaste de recursos de la cooperativa.

La participacin de las cooperativas en el desarrollo y en su
planificacin es un tema que solamente a partir de la toma de
conciencia del propio movimiento se puede abordar posibilidades de
xito.

La constitucin de las cooperativas con recursos propios frente a los
estragos de la situacin actual del pas es una de las ventajas que
tienen, ya que pueden de esta manera mantenerse dentro del
sistema con una actitud de competitividad, frente a las dems
empresas del sistema financiero ecuatoriano.

23
1.4.3 CONTROL Y SUPERVISIN

El problema de control y supervisin de las cooperativas es mucho
ms complejo ya que no existe una institucin que se encargue de
controlar y supervisar a todas las cooperativas que existen en el
pas.

El control y supervisin dentro de las cooperativas se lo hace a
travs de sus organismos de control como son La Asamblea
General de socios, el Consejo de Administracin, el Consejo de
Vigilancia y de la Gerencia, esto es a nivel interno de las mismas,
a nivel externo las cooperativas de Ahorro y Crdito son controladas
por dos organismos estatales como son la Superintendencia de
Bancos y la Direccin Nacional de Cooperativas.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito que son controladas por la
Superintendencia de Bancos son aquellas que hacen
intermediacin financiera con el pblico, pero no todas de estas
cooperativas estn bajo este control, la mayora de cooperativas de
esta rama estn bajo el control y supervisin de la Direccin
Nacional de Cooperativas. Esto ha ocasionado confusin, no por la
naturaleza del organismo de control estatal, sino porque en su
totalidad desean ser controlados por la Superintendencia de Bancos
y existe una negacin por parte de este organismo para controlarlas
a todas por la aplicacin de conceptos bancarios y de sociedades
de capital en sus decisiones sobre las pocas que controla,
argumentando obsolescencia de la Ley de Cooperativas, o a su vez
el gobierno debera crear o designar una sola institucin para que
24
sea la encargada de controlar y supervisar a todas las cooperativas
existentes en el pas. .

El hecho es que existen dos clases de cooperativas de ahorro y
crdito, las abiertas controladas por la Superintendencia de Bancos
con criterio ms tcnico y protector de los ahorros de los socios,
pero lamentablemente con normas de funcionamiento ajenas a la
Doctrina Cooperativa y ms propias de las Sociedades Annimas y
las cerradas, bajo el control del Ministerio de Bienestar Social
concretamente de la Direccin Nacional de Cooperativas, con
criterio anticuado, antitcnico , autogestionada y hasta politizada.
Es necesario entonces mayor y mejor control especialmente en las
cooperativas de ahorro y crdito por ser depositarios de dineros
ciudadanos y autogestionada.

Este control debe ser dentro del marco filosfico y legal de las
organizaciones cooperativas, pues con un poco de paciencia el
ejecutivo llegar a conciliar la tcnica con la doctrina, as se llegar
a establecer reglas y mecanismos de control adecuados que no
atenten contra el espritu solidario que animan a quienes depositan
su confianza en el cooperativismo.

1.5 HISTORIA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CREDITO EN EL ECUADOR

El cooperativismo de Ahorro y Crdito en el Ecuador se origin con
la primera caja de ahorro que se fund en el pas, fue en la ciudad
25
de Guayaquil por obra de la sociedad de Artesanos Amantes del
Progreso, organizacin gremial constituida en 1897.

En el artculo primero de los estatutos de dicha organizacin, seala
entre sus objetivos los siguientes Crear recursos, por medio del
ahorro, para atender con ellos el progreso de la Sociedad y como
medio principal de promover el bienestar futuro de los socios, la
sociedad establecer una caja de ahorros.
Esta y otras organizaciones que la sucedieron, tales como la
Asociacin de Empleados de Comercio (1903)
La Sociedad de Sastres Luz y Progreso (1905)
La Sociedad de Sastres Unin Obrera de Pichincha (1911)
Centro catlico de Obreros (1912) y
La Asociacin de J ornaleros (1913), entre otros, tenan como
propsitos fundamentales la unidad, para contribuir con el bienestar
y el mejoramiento social, as como velar por el desarrollo educativo
de los hijos de los afiliados y para los afiliados mismo.
Luego de esto en los aos 20 al 40 hay espordicas
manifestaciones del cooperativismo de Ahorro y Crdito.

El desarrollo de este tipo de Cooperativismo en el Ecuador se
desarroll principalmente a partir de la dcada 60 - 70 pese a las
dificultades que enfrentaba el organismo de integracin, pero a
pesar de esto las cooperativas afiliadas continuaron mejorando su
presencia e incidencia en el mercado financiero nacional con el
impulso de la AID (Agencia Internacional para el Desarrollo) y de las
organizaciones cooperativas norteamericanas CUNA (Asociacin
Nacional de Cooperativas) y CLUSA (Liga de Cooperativas de los
26
Estados Unidos) donde se observa un mayor impulso de este tipo
de organizaciones, en los aos 71- 75 tuvieron influencia del boon
petrolero.

Las agencias sealadas contribuyen a levantar los pilares
fundamentales sobre los cuales reposa la actual estructura del
Cooperativismo de Ahorro y Crdito Ecuatoriano.
Fue en este contexto que se crea la Federacin de Cooperativas de
Ahorro y Crdito (FECOAC) el 14 de junio de 1963 integrada en sus
inicios por 34 cooperativas, que aglutinaban a tres mil socios, en
esta tarea jugaron un papel importante y destacado sacerdotes de
la Iglesia Catlica y asesores del Cuerpo de Paz. Ya en 1965
existan 143 Cooperativas y en 1971 aumentaron a 332.
El rpido desarrollo de este tipo de cooperativismo en esta dcada
de los 70, se atribuye sobre todo al respaldo brindado por CUNA y
AID quienes asumen los gastos administrativos de la FECOAC.
Este origen cre, al igual que ocurri en muchos pases de
Latinoamrica una dependencia por parte de las cooperativas de
este sector, respecto a las aportaciones y al respaldo externo.

Cuando dej de ayudar CUNA - AID el cooperativismo de Ahorro y
Crdito entr en crisis, a partir de esto FECOAC se desarroll en lo
fundamental con una nueva orientacin, buscando la solvencia por
parte del sector de Cooperativas de Ahorro y Crdito. Sin embargo
de esto, se produce una nueva crisis, cuando el Estado Ecuatoriano
intenta ejercer un control sobre todas las Cooperativas de Ahorro y
Crdito por medio de la Superintendencia de Bancos, dicho control
pretendi someter a las cooperativas desconociendo su funcin
27
social, a un control, similar ejercido sobre cualquier entidad
financiera del pas. Pese a todo esto las Cooperativas de Ahorro y
Crdito estimulan un Crecimiento paulatino en cuanto al nmero de
socios y al volumen del capital y operaciones efectuadas en los
aos siguientes.

El desarrollo de las Cooperativas de Ahorro y Crdito ha seguido el
mismo curso sufrido por el sistema financiero en general.

28

CAPITULO II

2. ORGANIZACIN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CREDITO.

2.1 GENERALIDADES DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CREDITO.

La funcin de las cooperativas de Ahorro y Crdito no puede
desligarse totalmente de las actividades de las dems instituciones
financieras ya que estas tienen el papel de captacin ( depsitos ) y
canalizacin (crditos ) de recursos financieros para poder de esta
forma evidenciar su verdadero alcance e incidencia en el sistema
crediticio ecuatoriano.

Algunas operaciones que realizan los bancos y las cooperativas de
ahorro y crdito pueden considerarse como similares, pero las
caractersticas organizativas y la relevancia social de dichas
instituciones son esencialmente diferentes.

Las Cooperativas, son asociaciones que, sin perseguir finalidades
de lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades de
beneficio social, a travs de una empresa manejada en comn
formada con la aportacin econmica e intelectual de sus socios.

29
Quienes operan con las organizaciones cooperativas son socios
ligados por vnculos de carcter cooperativo , con facultades de
gobierno y control democrtico que le confieren los estatutos y sus
reglamentos internos. Las operaciones que realiza el socio con la
entidad , se justifican en base a esta relacin especial, existente
entre persona y empresa, se trata del derecho social previsto en el
contrato de adhesin a la organizacin.

Las cooperativas de Ahorro y Crdito constituyen una caja en
comn mediante la cual los socios, con sus propios recursos se
ayudan recprocamente. De ah que la intermediacin financiera que
realizan es una intermediacin impropia, en cuanto no se realiza
con terceros sino con los socios de la misma entidad, esta
caracterstica es muy importante ya que el socio tienen derecho a
solicitar que la cooperativa le brinde todos los servicios previstos
por los estatutos y reglamentos, sobre todo, a disponer del crdito
cuando lo necesite.

Por otro lado los recursos de los cuales dispone la entidad
cooperativa deben ser utilizados exclusivamente para los fines
sociales contemplados en los estatutos y para aquellas actividades
establecidas por la Asamblea de socios, y el socio no tiene
limitacin alguna a la participacin dentro de la cooperativa, tanto
en lo que se refiere al ejercicio del derecho de voto en las
Asambleas Generales, como para ser elegido en los organismos
directivos.

30
En definitiva lo que diferencia a las Cooperativas de Ahorro y
Crdito de cualquier otra organizacin financieras, en primer lugar,
el hecho de ser una sociedad de personas y no de capitales,
orientada hacia el principio de autoayuda y en segundo lugar, de
tener una estructura organizativa constituida bajo los principios de
participacin democrtica de todos los socios.

2.1.1 FINES DE LAS COOPERATIVAS

Uno de los fines ms importantes de las Cooperativas de Ahorro y
Crdito es la captacin de ahorros y el otorgamiento de prstamos a
todos sus asociados, podemos mencionar dentro los fines que
tienen este tipo de cooperativas son los siguientes:

Promover la cooperacin econmica y social entre sus asociados
y para este fin recibir de estos sus ahorros y certificados de
aportacin.

Realiza cobros y pagos, as como todas aquellas funciones
financieras necesarias para el desarrollo de la cooperacin
crediticia.

Otorgar prstamos a sus asociados, para atender sus
necesidades e incentivar su ahorro.

Proporcionar una adecuada educacin cooperativista entre sus
asociados.

31
Por ltimo las cooperativas pueden brindar cualquier otro servicio
que ser compatible con la lnea del cooperativismo de Ahorro y
Crdito conexos con ella, o los que establezcan sus respectivos
estatutos y reglamento de las mismas todo lo hacen sin finalidades
de lucro sino de servicio social para todas las personas que sean
socios de la misma

2.1.2 COMO Y QUIENES PUEDEN ORGANIZAR UNA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

Una cooperativa de Ahorro y Crdito segn la Ley de Cooperativas
y su Reglamento General se deber formar con no menos de once
personas naturales que tengan capacidad civil para contratar y
contraer obligaciones o de tres personas jurdicas que no persigan
finalidades de lucro, para esto previamente se realizar una
Asamblea General a la que concurrirn todas las personas
interesadas en la organizacin de una cooperativa, bajo el
asesoramiento de un difusor o experto en la doctrina cooperativa,
que har conocer a los asistentes las ventajas del sistema
cooperativo, las conveniencias y posibilidades de organizar una
cooperativa.

En esta asamblea se estudiar todos los problemas y aspectos
relacionados con la organizacin, y si la mayora de los asistentes
estimare conveniente formar la cooperativa, luego de esta
resolucin se designar un directorio provisional, compuesto de un
Presidente, 3 vocales, secretario y tesorero que se encargar de
32
formular o hacer redactar el estatuto, de solicitar su tramitacin y de
obtener la aprobacin legal.

2.1.3 REQUISITOS PARA SER SOCIOS DE DICHAS
COOPERATIVAS

Los requisitos para ser socios de una cooperativa estn
establecidos en el Reglamento General y en los respectivos
Estatutos de cada una de las cooperativas segn los objetivos y
fines para las cuales fueron creadas.
Segn la Ley de Cooperativas y su Reglamento General pueden ser
socios de una cooperativa los siguientes:

Aquellas personas que tengan capacidad civil para contratar y
contraer obligaciones.

Los menores de edad (menores de 18 aos) pueden ser socios
de una cooperativa siempre que tengan la tutela de tutor o
curador.

Los menores de edad que tengan entre 14 y 18 aos por si solos
en cooperativas estudiantiles o juveniles.
Las personas jurdicas que no persigan finalidades de lucro.
3

3
Ley de Cooperativas y Reglamento General Corporacin de Estudios y Publicaciones
33
2.2 ORGANISMOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

Los Organismos de Administracin y Control dentro de las
cooperativas son los siguientes: Asamblea General, Consejo de
Administracin, Consejo de Vigilancia y la Gerencia.

2.2.1 ASAMBLEA GENERAL

La Asamblea General, es la mxima expresin de voluntad de una
organizacin y se constituye por la reunin de sus miembros previa
y debidamente convocados, con el objeto de conocer, deliberar y
resolver, sobre asuntos de inters para la vida institucional con el
carcter de obligatorio para todos sus integrantes y, sin atentar
contra la normatividad jurdica, general y particular que rige la
organizacin
4
.

2.2.1.1. ATRIBUCIONES

La caracterstica de ser el rgano supremo de decisin , concede a
la asamblea general de que est por encima de todo el andamiaje
administrativo, pues rene las dos ms importantes funciones de la
administracin , que son las de definicin o fijacin de la poltica
general que seguir la organizacin y la de evaluacin de los
resultados obtenidos de la misma.

4
Manual de Procedimiento Parlamentario. Ab. Carlos Naranjo Mena
34
En las cooperativas la Asamblea General, determina lo QUE SE
DEBE HACER. Segn el Reglamento General de Cooperativas son
atribuciones de la Asamblea General las siguientes:

Reformar el estatuto.

Aprobar el plan de trabajo de la cooperativa.

Autorizar la adquisicin de bienes o la enajenacin o gravamen
total o parcial de ellos.

Conocer los balances semestrales y los informes relativos a la
marcha de la cooperativa, y aprobarlos o rechazarlos.

Decretar la distribucin de los excedentes, de conformidad con la
Ley, este Reglamento y el Estatuto.

Elegir y remover, con causa justa, a los miembros de los
Consejos de Administracin y Vigilancia, de las Comisiones
Especiales y a sus delegados ante cualquier institucin a la que
pertenezca la entidad, con sujecin a lo prescrito en el estatuto.

Relevar de sus funciones al Gerente, con causa justa.

Acordar la disolucin de la cooperativa, su fusin con otra u otras
y su afiliacin a cualquiera de las organizaciones de integracin
cooperativa, cuya afiliacin no sea obligatoria.

35
Autorizar la emisin de certificados de aportacin, y

Resolver, en apelacin sobre las reclamaciones o conflictos de
los socios entre s o de stos con cualquiera de los organismos
de la cooperativa.
5

2.2.2 CONSEJO DE ADMINISTRACION

El Consejo de Administracin es el organismo directivo de la
cooperativa y estar compuesto por un mnimo de tres miembros y
un mximo de nueve, elegidos por la Asamblea General segn lo
estipulado en la Ley General de Cooperativas y su Reglamento pero
segn lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 2132 de la
Superintendencia de Bancos dice que los miembros del Consejo de
Administracin deben ser 5 vocales principales y 5 suplentes
elegidos de igual forma por la Asamblea General de socios y es el
encargado de programar, planificar, coordinar, evaluar y
administrar, todas las actividades y servicios de la empresa
cooperativa en nombre y representacin de la Asamblea de Socios,
es decir este organismo seala COMO SE DEBE HACER cada una
de las actividades que la cooperativa realiza.

5
Ley de Cooperativas y Reglamento General Corporacin de Estudios y Publicaciones

36

2.2.2.1 ATRIBUCIONES

Las atribuciones del Consejo de Administracin son las siguientes:

Dictar las normas generales de administracin interna de la
sociedad con sujecin a la Ley, al Reglamento y al Estatuto de la
Cooperativa.

Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso de nuevos socios.

Sancionar a los socios que infrinjan las disposiciones legales,
reglamentarias o estatutarias.

Nombrar y remover, con causa justa, al Gerente y Subgerentes,
Administradores, J efes de Oficina y empleados caucionados.

Reglamentar las atribuciones y funciones del Gerente, del
personal tcnico y administrativo de la Cooperativa.

Exigir al Gerente y dems empleados que manejen fondos de la
cooperativa, la caucin que juzgare conveniente.

Autorizar los contratos en los que intervenga la cooperativa, en la
cuanta que fije el estatuto.

Autorizar los pagos cuya aprobacin le corresponda de acuerdo
al estatuto.
37

Elaborar la pro forma presupuestaria y el plan de trabajo de la
cooperativa y someterlo a consideracin de la Asamblea
General.

Presentar a la aprobacin de la Asamblea General la memoria
anual y los balances semestrales de la cooperativa,
conjuntamente con el dictamen emitido por el Consejo de
Vigilancia

Someter a consideracin de la Asamblea General el proyecto de
reformas al Estatuto.

Autorizar la transferencia de los certificados de aportacin, que
slo podr hacerse entre socios o a favor de la cooperativa.

Sesionar una vez por semana, y

Las dems atribuciones que le seale el estatuto de cada
cooperativa.
6

2.2.3 CONSEJO DE VIGILANCIA

El Consejo de Vigilancia es el organismo fiscalizador, supervisor y
controlador de las actividades econmico financieras y
administrativas de la empresa cooperativa, as como tambin de
las actividades del Consejo de Administracin , de la Gerencia, de

6
Ley de cooperativas y Reglamento General Corporacin de Estudios y Publicaciones
38
los administradores, de los jefes y dems empleados de la
cooperativa.


Entre las atribuciones que tiene este consejo tenemos:

Supervisar todas las actividades econmicas que se hagan en la
cooperativa.

Controlar en movimiento econmico de la cooperativa y
presentar el correspondiente informe a la Asamblea General.

Cuidar que la contabilidad se lleve regularmente y con la debida
correccin.

Emitir su dictamen sobre el balance semestral y someterlo a
consideracin de la Asamblea General, por intermedio del
Consejo de Administracin.

Dar el visto bueno o vetar, con causa justa, los actos o contratos
en que se comprometa bienes o crditos de la Cooperativa
cuando no estn de acuerdo con los intereses de la institucin o
pasen el monto establecido en el Estatuto.

Sesionar una vez por semana, y

39
Las dems atribuciones que le confiera el respectivo estatuto.
7

2.2.4 GERENCIA

La Gerencia es un departamento altamente calificado y tcnico que
juega un papel muy importante en el manejo, administracin y
finanzas de la cooperativa. Es el organismo ejecutor de la empresa
cooperativa la cual por su ndole y filosofa no son entidades de
lucro sino de servicio, pero no por ello se debe descuidar sus
caractersticas socio-econmicas y, por lo mismo, se las debe
administrar como entidades econmicas.

La Gerencia est representada por el Gerente el mismo que es el
representante legal de la cooperativa y su administrador
responsable, estar sujeto a las disposiciones de la Ley de
Cooperativas su Reglamento y del Estatuto de la Cooperativa.
Su funcin principal es organizar la administracin de la
cooperativa, responsabilizarse de ella cumplir y hacer cumplir las
disposiciones legales, estatutarias y reglamentarias , as como, las
emanadas por la Asamblea General y por los Consejos.


Siendo el Gerente el administrador responsable del manejo de
fondos y de los bienes que posee la cooperativa sus atribuciones de
acuerdo a la Ley de Cooperativas y su Reglamento General son las
siguientes:

7
40

Representar judicial y extrajudicialmente a la Cooperativa.

Organizar la administracin de la empresa y responsabilizarse de
ella.

Cumplir y hacer cumplir a los socios las disposiciones emanadas
de la Asamblea General y de los Consejos.

Rendir la caucin correspondiente, que la fija el Consejo de
Administracin, el parmetro para la caucin debe determinar el
movimiento de la Cooperativa.

Presentar un informe administrativo y los balances semestrales a
consideracin de los Consejos de Administracin y de Vigilancia.

Suministrar todos los datos que le soliciten los socios o los
organismos de la Cooperativa.

Nombrar, aceptar renuncias y cancelar a los empleados cuya
designacin o remocin no corresponda a otros organismos de
la Cooperativa.

Vigilar que se lleve correctamente la contabilidad.

Firmar los cheques, junto con el Presidente de la Cooperativa, y

41
Las dems funciones que le corresponda, conforme se
establezca en el Estatuto.
8

2.3 BENEFICIOS QUE DAN LAS COOPERATIVAS

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito aparte de recibir ahorros y
otorgar prstamos a sus socios tienes otros servicios para de esta
manera ayudar a los mismos y muchas veces a sus familias.
Entre esos servicios tenemos de Comisariato , Atencin Mdica,
Atencin Odontolgica, Almacn de Electrodomsticos, Fondo
Mortuorio, Fondo de Cesanta, Servicios de Funeraria.

COMISARIATO.- Muchas Cooperativas de Ahorro y Crdito tienen
comisariato en donde los socios pueden adquirir productos o
artculos de primera necesidad con facilidades de pago o a precios
mucho ms bajos de los del mercado normal, en las cooperativas
cerradas por ejemplo los socios adquieren productos y este valor se
los descuentan en cmodas cuotas mensuales directamente de su
rol de pagos y as el socio se beneficia ya que en muchos de los
casos no se dispone de dinero en efectivo para realizar dichas
compras.

ATENCION MEDICA.- Las cooperativas prestan atencin mdica a
sus socios a costos muy bajos y al alcance de todos ya que en
muchos de los casos las personas no pueden tener este servicio
por los altos costos que esto significa, los profesionales que dan
estos servicios en la cooperativa son en algunos casos socios de la

8
42
misma o personas contratadas por la cooperativa para dar a los
socios este servicio, en algunos casos tambin pueden adquirir
medicinas a precios muy bajos ya que el socio merece que la
cooperativa a la cual pertenece le brinde servicios de calidad de
acuerdo a las posibilidades de cada uno.

ATENCION ODONTOLOGICA.- La atencin odontolgica se las a
los socios que as lo requieran , aqu pueden ser atendidos los
socios y en muchos de los casos los hijos de los socios que no son
socios de la misma, todo con el fin de dar el servicio de odontologa
a los mismos, esto es a costos bajos para que las personas en vez
de acudir a un consultorio particular trate de usar los servicios que
la cooperativa presta para beneficio de sus asociados.

ALMACEN DE ELECTRODOMESTICOS.- En las cooperativas
cerradas en las cuales los socios pertenecen a una determinada
institucin se da el servicio de que los socios puedan adquirir
artculos de la mejor calidad, a los precios ms convenientes y sin
competencia en el mercado con facilidades de pago si es a crdito y
si es de contado a precios ms bajos del mercado comn, ya que
en muchos de los casos por los precios muy altos no se los pueden
adquirir a esto se suma el inters que cobran los almacenes
comunes y las garantas que solicitan para la adquisicin de un
electrodomstico. Todo esto lo hace la cooperativa para facilitar al
socio y de esta manera tambin la misma obtiene algo de beneficio

FONDO MORTUORIO .- El fondo mortuorio dentro de las
cooperativa consiste en la entrega de una cantidad de dinero por el
43
fallecimiento de un socio o de sus familiares de acuerdo con las
puntualizaciones que constan en su respectivo Estatuto y
Reglamento General.
En algunas Cooperativas se financia con el aporte que fija el
Consejo de Administracin a cada socio y este beneficio se le
concede en los siguientes casos:

Por el fallecimiento de socio o socia.
Por fallecimiento de padres, hijos o cnyuge.
Por el fallecimiento del socio, los deudos reciben el equivalente
que se estipule en el Estatuto y reglamento de cada cooperativa.

Son beneficiarios de este servicio el cnyuge, hijos, nietos, padres,
hermanos para esto deben cumplir con los requisitos estipulados en
cada cooperativa.

FONDO DE CESANTIA.- El fondo de cesanta es una
compensacin pecuniaria equivalente a la suma de los aportes
mensuales, porcentuales, voluntarios, ms el respectivo inters,
destinado a asegurar una reserva econmica que el socio recibir
cuando se retire de la cooperativa esto es por separacin voluntaria,
por jubilacin o por fallecimiento.

SERVICIOS DE FUNERARIA.- Muchas de las cooperativas realizan
un contrato con alguna funeraria para de esta manera prestar a los
socios este servicio , estos gastos se los debita del fondo mortuorio
que le corresponda a los deudos con el pago directo a la funeraria,
es decir que el socio o los deudos no tienen que preocupacin de
44
estar buscando estos servicios en aquellos momentos en que les
invade el dolor.

2.4. OPERACIONES

Dentro de las cooperativas de Ahorro y Crdito las operaciones que
se realizan son la de captacin de ahorros y otorgamiento de
prstamos, en algunas cooperativas tambin dan otros servicios
como el seguro de desgravamen y los cursos de capacitacin que
se dan a los socios de la cooperativa.

2.4.1 CAPTACIONES

Los socios podrn depositar en una cuenta de ahorros de la
cooperativa, el dinero que tenga disponible y que no desee invertir
en otra cosa, para tal efecto la persona que quiera ser socia de una
cooperativa deber abrir una cuenta con el valor que se estipule en
el Estatuto y Reglamento de dicha Cooperativa, tambin pueden
depositar en la misma el dinero que el socio tenga, depsitos que
pueden ser a plazo fijo es decir que se los deposita y deben
permanecer en la cooperativa durante un tiempo determinado, o a
la vista o sea que el socio puede disponer de este dinero en el
momento que lo necesite.

45
2.4.2 PRESTAMOS

Los prstamos en una cooperativa solamente se los otorga a los
socios de la misma, y para esto deben llenar las condiciones y
garantas que fija el reglamento respectivo, que cada cooperativa
tiene, para tal efecto los socios de la misma deben llenar un
formulario que la cooperativa ha preparado para que cada socio
aplique y sea calificado como sujeto de crdito, en dicha solicitud
deben poner toda la informacin que solicite la cooperativa y las
garantas correspondientes, el tipo de inters lo fija el Consejo de
Administracin, dentro de los parmetros establecidos por la ley y
los organismos estatales correspondientes. Ningn prstamo
puede exceder del 10% del capital de la cooperativa.

Los prestatarios no podrn variar el destino de los prstamos, si
esto sucede la cooperativa puede exigir el pago inmediato de dicho
prstamo ms los intereses correspondientes.

Toda transaccin que realice el socio con la cooperativa se deben
anotar en una libreta que est preparada para tal efecto, la misma
que debe permanecer en poder de cada socio, el mismo que no
podr realizar una transaccin sin la presentacin de la misma,
cuando esta se pierde se debe informar inmediatamente a la
cooperativa para la emisin de un duplicado y as evitar
contratiempos con el mal uso de la libreta, aqu constan todos los
movimientos que el propietario a realizado.

46
Los prstamos ms comunes dentro de las Cooperativas de Ahorro
y Crdito son los siguientes: emergente, automticos, ordinarios,
hipotecarios, y prendarios, los mismos que son otorgados a los
socios siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos en
su Reglamento General de Crdito.

PRESTAMOS EMERGENTES.- Este tipo de crdito se les concede
a los socios que requieren cubrir sus necesidades crediticias en
forma urgente, provenientes de calamidades domsticas
debidamente comprobadas, el mismo que se los otorga a pesar de
tener otro tipo de crdito dentro de la cooperativa siempre y cuando
se encuentre al da en los pagos de la obligacin anterior.

PRESTAMOS AUTOMATICOS.- Este tipo de crdito se les
concede as los socios basndose en el valor que tenga ahorrado,
en algunas ocasiones no importa el encaje que el socio tenga ni el
tiempo.

PRESTAMOS ORDINARIOS.- Este crdito esta destinado a
consumo, comercio, actividades agrcolas, pequea industria,
transporte, o servicios. El encaje, el tiempo de encaje y el monto,
sern establecidos por el Consejo de Administracin.

PRESTAMOS HIPOTECARIOS.- Este crdito puede estar
destinado al transporte, comercio, pequea industria, actividades
agrcolas o servicios. Para esto el socio tiene que hipotecar su bien
a cambio del crdito, es decir gravar los bienes inmuebles
sujetndolos al cumplimiento de la obligacin contrada.
47

PRESTAMOS PRENDARIOS.- Este Crdito es concedido para
invertirlo en crditos productivos o de consumo. Ser garantizado
con la constitucin de prenda comercial o industrial de vehculos o
maquinaria agro industrial. El porcentaje de cobertura no puede ser
menor al 120% del valor asegurado. El bien a prendar tiene que ser
de un modelo de fabricacin de siete aos atrs tomando como
base el presente ao, para vehculo y para maquinaria dependiendo
del peritaje.

2.4.3 OTROS SERVICIOS

Dentro de otros servicios que prestan las Cooperativas de Ahorro y
Crdito tenemos el Seguro de Desgravamen, Seguro de Vida.

SEGURO DE DESGRAVAMEN.- Este servicio es establecido por
la Cooperativa, para cancelar saldos de los prstamos cuando el
socio haya fallecido o declarado mdicamente con invalidez

Definitiva para trabajar. Con este servicio quedan libres de
responsabilidades tanto los deudos como los garantes siempre y
cuando el socio este al da en los pagos del crdito solicitado antes
de su muerte o enfermedad.

SEGURO DE VIDA.- Este servicio recibe el socio en forma
voluntaria, o por afiliacin para cada caso el mismo debe llenar un
formulario dentro de la cooperativa por cualquier eventualidad que
pueda suceder, en el que indica las condiciones y la persona
48
encargada de cobrar dicho seguro.

2.5 DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

Los beneficios econmicos que obtiene una Cooperativa se
denominan excedentes y son el resultado de retenciones hechas a
los socios, por previsin, o de sumas cobradas en exceso en los
servicios de la institucin , y que les son devueltas, en el tiempo y
en forma y con las deducciones que se establece en el Reglamento
General que dice lo siguiente que antes de repartir estos
excedentes, se deducir del beneficio bruto los gastos de
administracin de la Cooperativa, los de amortizacin de la deuda,
maquinaria y muebles, en general, y los intereses de los certificados
de aportacin. Por esta razn tales excedentes no se considerarn
utilidades para los efectos sealados en las leyes tributarias y de
comercio.

Las Cooperativas distribuirn obligatoriamente los excedentes
entre los socios, despus de efectuado el balance correspondiente
al final del ao econmico. Dicha distribucin se realizar en
proporcin a las operaciones o al trabajo efectuado por los socios
en la cooperativa y con las deducciones que establece el
Reglamento General, en el cual se indica que hechas las
deducciones indicadas anteriormente, cuando menos el 20% de los
excedentes netos de la Cooperativa se destinar a incrementar el
fondo rrepartible de reserva, hasta igualar el monto del capital
social, una vez obtenida esta igualacin , el incremento del fondo de
reserva se har indefinidamente, por lo menos con el 10% de tales
49
excedentes. Otro 5% del mismo se destinar a fines de educacin,
y un 5% ms para previsin y asistencia social, al cual ingresarn
tambin todos los valores pagados por los socios, que no tengan,
segn el Estatuto, un destino especfico. El saldo se repartir entre
los socios, como lo establece el artculo 61 de la Ley de
Cooperativas que esta anotado anteriormente.

De la misma manera si en la Cooperativa hay prdidas las mismas
sern prorrateadas entre los socios.

50

CAPITULO III

3. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CONTROLADAS
POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.

3.1. BASE LEGAL PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LAS
COOPERATIVAS

De conformidad con lo dispuesto en el artculo 2 de la Codificacin
de la Ley de Instituciones del Sistema Financiero promulgada en el
Registro Oficial No. 250 del 23 de Enero del 2001, en el que dice
que las cooperativas de ahorro y crdito que realizan intermediacin
financiera con el pblico, han sido calificadas como instituciones
financieras.
Es potestad del poder ejecutivo reglamentar la constitucin,
organizacin, funcionamiento y liquidacin, as como las facultades
de competencia y control de la Superintendencia de Bancos
respecto de las cooperativas de ahorro y crdito que realizan
intermediacin financiera con el pblico en general.

Que mediante Decreto Ejecutivo No. 1227 del 19 de marzo de 1998,
promulgado en el Registro Oficial No. 282 del 24 de marzo del
mismo ao, se expidi el reglamento de Constitucin, Organizacin,
Funcionamiento y Liquidacin, de las Cooperativas de Ahorro y
51
Crdito que realizan intermediacin financiera con el pblico,
sujetas al control de la Superintendencia de Bancos.
Que el Gobierno Nacional se encuentra empeado en brindar las
garantas que sean necesarias para impulsar la reactivacin del
sistema cooperativo de ahorro y crdito, reconociendo su
importancia y naturaleza jurdica; por esta razn la
Superintendencia de Bancos ha solicitado la sustitucin de este
decreto ha fin de actualizar las disposiciones legales vigentes.

Por esta razn se decreta sustituir el Reglamento Expedido
mediante Decreto Ejecutivo 1227 del 19 de marzo de 1998,
promulgado en el Registro Oficial No. 282 del 24 de marzo de 1998,
por el Decreto Ejecutivo No. 2132 publicado en el Registro Oficial
No. 467 del 4 de Diciembre del 2001.

Este decreto dice que la Superintendencia autorizar la constitucin
y conceder personera jurdica a las Cooperativas a las que se
refieren el artculo 2 de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero que dice: Para los propsitos de esta Ley, son
instituciones financieras los bancos, las sociedades financieras o
corporaciones de inversin y desarrollo, las asociaciones
mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda y las cooperativas
de ahorro y crdito que realizan intermediacin financiera con el
pblico.

52
Las cooperativas de ahorro y crdito que realizan intermediacin
con el pblico, quedan prohibidas de realizar las siguientes
operaciones:
-Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio
exterior.
- Negociar ttulos valores y descontar letras documentarias sobre el
exterior, o hacer adelantos sobre ellas.
- Efectuar por cuenta propia o de terceros operaciones con divisas,
contratar reportos y arbitrajes sobre stas y emitir o negociar
cheques de viajeros.
- Comprar o vender minerales preciosos acuados o en barra,
-Efectuar operaciones de arrendamiento mercantil de acuerdo a las
normas previstas en la Ley del Sistema Financiero, y
- Garantizar la colocacin de acciones u obligaciones.

Por lo anotado anteriormente las Cooperativas de Ahorro y Crdito
que realizan intermediacin financiera con el pblico, han sido
calificadas como instituciones financieras.

Y tambin por el artculo 2 de este Reglamento que dice: Para los
efectos de este Reglamento, se entienden que realizan
intermediacin financiera con el pblico las cooperativas de ahorro y
crdito que captan recursos en las cuentas de pasivo mediante
cualquier instrumento jurdico, sea de sus socios o de terceros o de
ambos, o reciben aportaciones en las cuentas patrimoniales con la
finalidad de conceder crditos, y brindar servicios financieros
conexos. Se excluyen de esta normativa aquellas cooperativas que
efecten operaciones en forma exclusiva con sus socios, siempre y
53
cuando el requisito para adquirir esa calidad sea el tener una
relacin laboral de dependencia con el patrono comn.
Las cooperativas excluidas de este decreto se regirn por la Ley de
Cooperativas y sern supervisadas por la Direccin Nacional de
Cooperativas y en ningn caso podrn captar depsitos en las
cuentas del pasivo.

En virtud de lo dispuesto en el artculo 215 de la Ley de
Instituciones del Sistema Financiero que dice: Reglamentacin de
Cooperativas de Ahorro y Crdito.- La constitucin, organizacin,
funcionamiento y liquidacin, as como las facultades de
competencia y control de la Superintendencia respecto de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito que realizan intermediacin
financiera con el pblico sern reglamentadas mediante decreto
ejecutivo.

De acuerdo a lo que dice este artculo es potestad del poder
ejecutivo, es decir la Superintendencia de Bancos es el nico
organismo que puede reglamentar la constitucin, organizacin,
funcionamiento y liquidacin, de las Cooperativas de Ahorro y
Crdito que realizan intermediacin financiera con el pblico en
general .

Estas Cooperativas se regirn por la Ley General de Instituciones
del Sistema Financiero y su Reglamento y sern controladas y
vigiladas por la Superintendencia de Bancos, y estn autorizadas
para efectuar las operaciones establecidas en esta Ley.

54
La promocin para la constitucin de una cooperativa deber
previamente ser autorizada por esta institucin , para efecto de este
trmite se requiere la participacin de por lo menos cincuenta
personas naturales mayores de edad o jurdicas privadas de
cualquier clase.

Para otorgar la autorizacin para la constitucin de una cooperativa,
la Superintendencia exigir que junto con la solicitud respectiva, se
anexen los siguientes documentos:

Lista de socios promotores, para el caso de personas
jurdicas se remitir la documentacin que acredite su
existencia jurdica, copia certificada del nombramiento del
representante legal y del nmero del registro nico de
contribuyentes;

Antecedentes de los promotores que les permita probar su
responsabilidad, probidad y solvencia. La solvencia econmica
se acreditar con una declaracin juramentada de bienes en la
que se deber indicarse que los recursos obtenidos provienen
de actividades lcitas, y con una certificacin de la central de
Riesgos.

Copia certificada del acta constitutiva de la asamblea firmada
por todos los fundadores, en la que, adems, se haya
designado un consejo de administracin provisional
conformado por no ms de cinco miembros;

55
Estudio de factibilidad econmico y financiero de la cooperativa
a constituirse el que estar fundamentado en datos
actualizados.

El certificado de integracin del capital social, extendido por la
institucin financiera que haya recibido el depsito; y,

Dos ejemplares del proyecto del estatuto aprobado en la
asamblea de fundadores.

La Superintendencia proceder al anlisis de la documentacin
presentada y, en el plazo de sesenta das, se pronunciar por
autorizar o negar la constitucin de la cooperativa.

La resolucin que otorgue personera jurdica a la cooperativa
tendr vigencia una vez que se publique en un peridico de
circulacin nacional y en el Registro Oficial, y se inscriba en el
Registro Mercantil del lugar donde tendr su domicilio principal.
Inscrita la resolucin, el Consejo de Administracin provisional
convocar a la primera asamblea general de socios con el objeto de
comprobar las aportaciones de capital, designar vocales de los
consejos de Administracin y de Vigilancia, y conocer sobre los
gastos de constitucin de la cooperativa.

Copia certificada del acta de la primera asamblea que ser remitida
a la Superintendencia de Bancos en el trmino de los ocho das
siguientes a la fecha de la reunin, a partir de lo cual se podr
56
solicitar la expedicin del certificado de autorizacin, nico
documento habilitante para que la cooperativa inicie sus
operaciones.

Las cooperativas debern comunicar a la Superintendencia la fecha
en que iniciarn sus operaciones; en caso de que stas no se
inicien en el transcurso de seis meses, contados a partir de la fecha
de otorgamiento del certificado de autorizacin, ste quedar sin
efecto y ser causal de liquidacin, salvo que por causas
debidamente justificadas el Superintendente, antes del vencimiento
de dicho plazo, lo ample por una sola vez hasta por seis meses.

Dentro de los quince das siguientes a la inscripcin de la
resolucin aprobatoria en el Registro Mercantil, los Consejos de
Administracin y Vigilancia procedern a designar de entre sus
miembros a sus respectivos presidentes. El Consejo de
Administracin designar, adems al Gerente General de la
Cooperativa.

Designados el Presidente y el Gerente General, previo al ejercicio
de sus cargos, debern cumplir con los requisitos exigidos por la
Superintendencia para su calificacin.

Calificados los directores y los Administradores por la
Superintendencia e inscrita la resolucin de aprobacin de la
constitucin, la institucin financiera depositaria de la cuenta de
57
integracin de capital de la cooperativa pondr a disposicin del
representante legal de esta, los valores depositados ms los
intereses generados, previa la presentacin del documento que le
acredite estar calificado por la Superintendencia.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito, que deseen pertenecer y ser
controladas por la Superintendencia de Bancos deben ser
previamente calificadas para esto deben cumplir con los siguientes
requisitos segn lo estipula la Codificacin de la Resolucin de la
misma Superintendencia de Bancos y de la J unta Monetaria que
dice:

Para que una Cooperativa de Ahorro y Crdito que realiza
intermediacin financiera con el pblico controlada por la Direccin
Nacional de Cooperativas del Ministerio de Bienestar Social, puede
solicitar la calificacin para sujetarse al control de la
Superintendencia de Bancos deber cumplir previamente con el
requisito de mantener un nivel de patrimonio tcnico que ser el
correspondiente a la fecha de aceptacin para el trmite de la
solicitud de calificacin , que ser dirigida a la Superintendencia de
Bancos acompaada de los siguientes documentos:

1. Nmina completa de los miembros de los consejos de
Administracin y Vigilancia y su identificacin.
2. Nombre completo e identificacin del Gerente General.
58
3. Estados Financieros del ltimo ejercicio econmico, con sus
respectivos anexos, auditados por una firma de auditoria externa
calificada por la Superintendencia de Bancos, a los que se
acompaara el estado financiero con corte al mes anterior a la
presentacin de la solicitud de calificacin , suscrito por el
representante legal , contador general y auditor externo.
4. Copia certificada del documento por el cual el organismo
competente autoriz la creacin de la cooperativa.
5. Direccin domiciliaria de la matriz, sucursales y agencias de la
Cooperativa.
6. Nmero de socios con que cuenta.
7. Copia certificada del acta de la asamblea general de socios o
representantes en que se haya resuelto solicitar el ingreso al
control de la Superintendencia de Bancos, y
8. Proyecto de reforma de Estatuto de la cooperativa .

Si los documentos presentados no estuvieren conforme a los
requisitos sealados, se devolver la solicitud a los interesados
para que la completen o se requerir de los mismos el envi de la
documentacin faltante en el plazo mximo de 30 das, este plazo
podr ser prorrogado por una sola vez por causa plenamente
justificada.*

La Superintendencia de Bancos recibe la documentacin , y la
Direccin de Microfinanzas ser el organismo que realice la
investigacin correspondiente, para luego de esto emitir un informe.
59
Este organismo se encarga de calificar la responsabilidad y
solvencia de los miembros de los Consejos y del Gerente General,
en un plazo de sesenta das el Superintendente de Bancos es el
encargado de calificar o rechazar la solicitud de calificacin. Si es
aprobada esta resolucin debe ser inscrita en el Registro Mercantil,
luego de lo cual se solicitar la expedicin del certificado de
autorizacin, que es el nico documento que amparar el
funcionamiento de la cooperativa, tanto de la matriz como de sus
oficinas operativas.

De esta misma forma se har llegar una copia certificada al
Ministerio de Bienestar Social para que la Direccin Nacional de
Cooperativas remita la documentacin de la cooperativa a la
Superintendencia de Bancos.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito que la vigencia del presente
Reglamento no se encuentren sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia, se sujetarn a las siguientes disposiciones:

-Dentro de los noventa das posteriores a la vigencia del presente
reglamento, remitirn a la Superintendencia de Bancos una
manifestacin expresa, adoptada por el Consejo de Administracin
de su deseo de someterse a este marco jurdico.

-Dentro del plazo de seis meses, debern remitir a la
Superintendencia una declaracin sobre el cumplimiento de las
60
disposiciones contenidas en la presente ley y un plan para adecuar
su estructura y operaciones a dicha normativa.

-La Superintendencia reglamentar y aprobar la incorporacin
gradual de estas cooperativas a su control y vigilancia en
consideracin, especialmente a su volumen de activos, patrimonio
y nmero de socios y autorizar las operaciones que corresponda,
una vez que cumplan plenamente las disposiciones legales
establecidas en la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero. En un plazo de cuatro aos, todas estas cooperativas
debern cumplir con este reglamento.

-Durante el plazo previsto en el literal anterior, la cooperativas de
ahorro y crdito estn obligadas a remitir la informacin que la
Superintendencia de Bancos les requiera, para adecuarse a las
normas del presente marco jurdico; y,

-Hasta tanto no estn incorporadas al control y vigilancia de la
Superintendencia, estas cooperativas no podrn operar con
terceros.

61
3.2. GENERALIDADES

Las Cooperativas que estn bajo el control de la Superintendencia
de Bancos se caracterizan principalmente por que las mismas se
rigen por la Ley de Instituciones del Sistema Financiero y su
Reglamento, pero manteniendo sus principios cooperativos y su
filosofa, se consideran tambin como cooperativas grandes tanto
por el nmero de socios y por supuesto porque tienen un capital
social muy alto, capital que en el momento en que se expidi el
decreto 1227 era de 300.000 unidades de valor constante ( UVC ) ,
valor que en ese instante estaba en 2,62894 dlares, es decir que
una cooperativa deba tener 788.682 dlares como capital social, el
mismo que tena que estar suscrito y pagado en el momento en
que se efectu la resolucin de constitucin de la Cooperativa ,
luego de sustituido este decreto por el y a peticin de muchas
cooperativas el monto mnimo del capital social pagado para
constituir una cooperativa al momento es de doscientos mil dlares
de los Estados Unidos de Norteamrica el cual estar constituido
por los certificados de aportacin suscritos y pagados por sus
socios, de los cuales llevarn un registro actualizado. Estos
certificados representan la participacin del socio dentro de la
cooperativa lo cual le da derecho a voz y voto.

Otra de las caractersticas de este tipo de cooperativas es que
cuentan con una infraestructura propia es decir que los edificios en
donde funcionan las oficinas son propios de la cooperativa,
solamente las agencias funcionan en oficinas arrendadas, la
62
mayora de estas cooperativas cuando sus socios solicitan un
servicio estos deben presentar una cantidad de documentos, para
poder acceder a dicho servicio, sobre todo en lo que se refiere a
los prstamos el trmite es muy largo.

Por la misma razn que estn bajo el control de Superintendencia
de Bancos estas tienen acceso a informacin para saber si el socio
que solicita un crdito tiene otros en otras instituciones o si a la vez
esta en mora con sus obligaciones contradas en otra institucin
financiera. Esta informacin ayuda a la cooperativa a verificar si el
socio es sujeto de crdito.

Estas cooperativas se caracterizan tambin porque tienen socios y
clientes , los mismos que pueden acceder a los servicios de la
cooperativa, pero no pueden participar en los cargos de eleccin de
la misma.
Por el hecho de estar controladas por la Superintendencia de
Bancos deben someterse a las normas de auditorias internas y
externas previstas en la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero.

Los auditores interno y externo desarrollan su actividad profesional
tomando en cuenta la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero, al reglamento 2132 , al estatuto social y a las
disposiciones impartidas por la Superintendencia de Bancos.

63
En cuanto a la contabilidad e informacin financiera se sujetan a las
normas contables establecidas en el Catlogo nico de Cuentas
emitido por la Superintendencia de Bancos, la informacin que ella
requiera debe ser remitida a ella dentro de los plazos que
correspondan .

La informacin financiera que se remita a la Superintendencia
servir como medio de prueba conforme al Cdigo de
Procedimiento Civil, su alteracin o falsificacin acarrea
responsabilidad penal.

Tambin tienen una estructura ejecutiva y operativa que es la
siguiente:
- Gerencia General
- Subgerencia General
- Gerentes de sucursal
- J efes departamentales
Cada cooperativa tiene adems su reglamento de crdito en el cual
se estipula las condiciones para el otorgamiento del mismo los
plazos, requisitos, el encaje que tiene que tener sea el socio o el
cliente .
El objetivo principal de estas cooperativas son promover el adelanto
social y econmico de sus socios y terceros mediante la promocin
del ahorro, otorgamiento de crditos y ms productos y servicios
financieros y sociales.

64
De la misma forma fomentar el desarrollo del sistema cooperativo
de ahorro y crdito.

Cada una de estas cooperativas pueden adoptar polticas internas
de control para administrar adecuadamente sus riesgos financieros
y operacionales, con respecto al manejo, destino y diversificacin
del crdito y de las inversiones, la administracin de la liquidez y las
normas sobre las tasas de inters, estas polticas son aprobadas
por el Consejo de Administracin y sobre su cumplimiento deben
informar las auditorias interna y externa.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito controladas por la
Superintendencia de Bancos son 27 a nivel nacional, las mismas
que estn distribuidas de la siguiente manera:

Pichincha 8
Manab 4
Guayas 3
Carchi 3
Tungurahua 3
El Oro 2
Imbabura 1
Cotopaxi 1
Chimborazo 1
Bolvar 1
65
Como podemos ver el mayor nmero de cooperativas bajo este
control se encuentran localizadas geogrficamente en 7 provincias
de la Sierra y las restantes en la Costa, tomando en cuanta que el
mayor nmero de cooperativas estn en la Provincia de Pichincha ,
para esto vemos el anexo No.1 en el cual se encuentra un listado
de las cooperativas con su ubicacin geogrfica de acuerdo a la
provincia , por orden alfabtico y con el nmero de socios que
tenan a junio del 2000.

En la provincia de Pichincha existen 8 cooperativas controladas por
la Superintendencia de Bancos que son :

1. Andaluca Ltda
2. Coopad Ltda.
3. Cotocollao Ltda.
4. Desarrollo de los Pueblos Ltda.
5. Progreso Ltda.
6. Serfin Ltda.
7. 23 de J ulio Ltda.
8. 29 de Octubre Ltda.

Vamos a ver en el anexo No. 2 en nmero de cooperativas por
provincias y su representacin en porcentajes , nos damos cuenta
que el mayor porcentaje de este tipo de cooperativas se ubican en
66
la Provincia de Pichincha con un 29% del total de cooperativas
seguidas por un 15% que se ubica en la Provincia de Manab.

En el anexo No. 3 vamos a ver el nmero de socios que tienen las
cooperativas de la provincia de Pichincha a noviembre del 2001, se
refleja a la cooperativa 29 de Octubre con el mayor nmero de
socios, seguida por la cooperativa Progreso, y en tercer lugar est
la cooperativa Andaluca, aqu tambin podemos darnos cuenta que
la Cooperativa Desarrollo de los Pueblos es la que menos socios
tiene su nmero es de 24 realizando un breve comentario podemos
decir que esta cooperativa se maneja ms como un banco que
como una cooperativa.

Como podemos ver de la cantidad de cooperativas de ahorro y
crdito que existen en el pas , es mnimo el nmero de
cooperativas que estn controladas por la Superintendencia de
Bancos.
Por esta razn la Superintendencia mediante el Decreto Ejecutivo
2132 publicado en el Registro Oficial No, 467 del 4 de Diciembre del
2001 establece los parmetros que necesitan las mismas para
poder pasar al control de esta entidad. Lo que pretende esta
institucin es que todas las cooperativas que realizan
intermediacin financiera con el pblico estn controladas por la
Superintendencia de hecho este decreto deben acatarlo todas estas
cooperativas de no hacerlo se proceder a la liquidacin de las
mismas. Las Cooperativas de las instituciones denominadas
67
cerradas pasarn a ser cajas de ahorro y su control lo har la
Direccin Nacional de Cooperativas.

3.3. VOLUMEN DE ACTIVOS , PASIVOS Y PATRIMONIO

En cuanto a la estructura del activo total del sistema cooperativo en
1999 se increment en un 63% con relacin a diciembre de 1998,
en el ao 2000 hubo un incremento del 33% con esto podemos
decir que las cooperativas controladas por la Superintendencia de
Bancos tuvieron un crecimiento representativo ya que la gente ve al
sistema cooperativo como una alternativa para salir de la crisis
econmica en la que vive. Los principales grupos de activos fueron
la cartera de crdito, los activos fijos, y las inversiones.

En cuanto a los pasivos estos crecieron 61% en el ao de 1999 y
en un 52 % en el ao 2000, la principales fuentes de financiamiento
estuvieron constituidas por los depsitos a la vista y a plazo.
Podemos destacar que ninguna cooperativa de ahorro y crdito
controlada por la Superintendencia de Bancos entr a proceso de
reestructuracin, saneamiento o liquidacin, pero sin embargo este
sector se vio afectado en sus rendimientos por la dolarizacin que
trajo consigo el desagio de las tasas de inters y ,
consecuentemente una significativa reduccin de los mrgenes
entre las tasas de inters activas y pasivas .

68
En cuanto al patrimonio en el ao de 1999 creci en un 59 % el
rubro que ms incidi fue el integrado por las reservas, en el ao
2000 fue del 66%, las principales cuentas fueron las reservas y el
capital social, ya que hubo una variabilidad del capital social pues la
caracterstica de estas cooperativas es de ser sociedades de
personas y no de capital. Las personas pueden ingresar y salir
libremente de la entidad.

Vamos a ver el crecimiento de los activos, pasivos y patrimonio de
las cooperativas de la provincia de Pichincha en los aos de 1999 ,
2000 hasta abril del 2001. ( ver anexo No 4).
En el anexo No. 5 vemos que en el ao de 1999 la cooperativa con
el mayor volumen de activos y pasivos es la Cooperativa 29 de
Octubre, en el ao 2000 tambin la Cooperativa 29 de Octubre
tiene el ms alto volumen de activos y pasivos, y por consiguiente
tambin en el ao 2001 , como podemos ver el crecimiento de los
activos y pasivos de esta cooperativa es representativa.
En los anexos Nos.5, 6 y 7 se ven los cuadros comparativos del
crecimiento de los activos , pasivos y patrimonio de las cooperativas
29 de Octubre, Progreso y Andaluca en los aos de 1999, 2000 y
2001.

En cuanto al Patrimonio podemos ver que en el ao de 1999 la
Cooperativa Progreso tiene el ms alto volumen, pero en los aos
2000, y 2001 la Cooperativa 29 de Octubre tiene el ms alto
volumen de patrimonio.

69
De la misma forma en el anexo No. 8 vamos a observar el capital
social de cada una de las cooperativas dentro de la provincia de
Pichincha, en los aos de 1999, 2000 hasta abril del 2001.

Aqu podemos observar que la Cooperativa con el mayor volumen
de capital social en el ao de 1999 es la Cooperativa Progreso, en
el ao 2000 tenemos a la cooperativa 29 de Octubre y hasta abril
del 2001 la misma cooperativa mantiene el ms alto capital social
de todas las cooperativas que estn controladas por la
Superintendencia de Bancos dentro de la provincia de Pichincha .
( ver anexo No. 9 ).

3.4. EVOLUCION DE LAS COOPERATIVAS CONTROLADAS
POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.

Las cooperativas de ahorro y crdito bajo el control de la
Superintendencia de Bancos al 31 de diciembre de 1999 estaba
conformado por 26 cooperativas activas que agruparon a 742.256
socios con un crecimiento en el nmero de socios con respecto al
ao de 1998 de 90.954 socios. En este ao pas a control de la
Superintendencia de Bancos la Cooperativa 29 de Octubre cuya
oficina matriz esta localizada en Quito, en el ao 2000 igualmente
paso a este control la Cooperativa Coopad, podemos darnos cuenta
que la evolucin es mnima, en la provincia de Pichincha, apenas 2
cooperativas de Ahorro y Crdito pasaron a formar parte del grupo
controlado por la Superintendencia de Bancos esto sucedi en dos
70
aos, debemos tomar en cuenta que la mayora de cooperativas
estn bajo el control de la Direccin Nacional de Cooperativas, la
razn principal para que no estn controladas por la
Superintendencia de Bancos es que no cumplen con los requisitos
que se establecieron en el Decreto Ejecutivo 1227, pero ahora con
la reforma estipulada en el Decreto 2132 se espera que todas las
cooperativas de Ahorro y Crdito que realizan intermediacin
financiera con el pblico, pasen a ser controladas por dicha
institucin, ya que de esta forma se podra controlar de mejor
manera a todas las cooperativas de ahorro y crdito.

La Superintendencia de Bancos debera apoyar e incentivar a las
cooperativas para que de esta manera las mismas se interesen y
deseen estar bajo el control de esta institucin , y as dar mayor
seguridad a sus asociados, para que no vean nicamente a las
cooperativas como una entidad de crdito, sino, que los mismos
puedan ahorrar , contribuyendo de esta manera al crecimiento y
desarrollo econmico del pas.

71
3.5. PROBLEMAS LEGALES

Las Cooperativas que estn bajo el control de la Superintendencia
de Bancos, no presentan problemas legales, ms bien, estos son de
tipo reglamentario , ya que en muchas ocasiones necesitan realizar
reformas tanto al estatuto, como tambin a su reglamento interno , y
esto lo hacen de acuerdo a una peticin de la Superintendencia, la
misma que para solicitar las reformas lo hace previa una revisin
de los mismos, debemos tomar en cuenta que la Superintendencia
es la institucin que aprueba cualquier reforma que las cooperativas
presentan ya sea de su estatuto o su reglamento, esto es con el fin
de que la Cooperativa no tenga problemas en un futuro, acatando
las disposiciones emanadas por la Superintendencia de Bancos.

3.5.1 CONTROL Y SUPERVISION

El Reglamento emitido mediante Decreto Ejecutivo 2132, rige para
la constitucin, organizacin, funcionamiento y liquidacin de las
cooperativas de ahorro y crdito que realizan intermediacin
financiera con el pblico, es decir que captan recursos en las
cuentas de pasivo mediante cualquier instrumento jurdico sea de
sus socios, de terceros o puede ser tambin de ambos, o realizan
aportaciones en las cuentas patrimoniales con la finalidad de
conceder crditos y brindar servicios financieros relacionados con la
misma actividad, excluyndose las cooperativas que efectan
operaciones en forma exclusiva con sus socios, siempre y cuando
el requisito para adquirir esa calidad sea el de tener una relacin
72
laboral de dependencia con el patrono comn, y sobre las
facultades de competencia y control que la Superintendencia de
Bancos ejerce sobre dichas instituciones.
Las cooperativas que se excluyen de este decreto se regirn por la
Ley General de Cooperativas y estn debern ser supervisadas y
controladas por la Direccin Nacional de Cooperativas.
Las cooperativas de ahorro y crdito que realizan intermediacin
financiera y cumplen con los requisitos sealados en el reglamento
expedido en el Decreto Ejecutivo 2132 son instituciones financieras
controladas y vigiladas por la Superintendencia de Bancos,
autorizadas para efectuar las operaciones establecidas en la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero, para el
cumplimiento de sus fines, se rigen por las normas establecidas en
esta ley y por consiguiente en las expedidas en el reglamento del
Decreto Ejecutivo 2132.

La superintendencia podr suscribir convenios con entidades
debidamente calificadas por ella para ejercer tareas auxiliares de
supervisin y control de las cooperativas , con sujecin a las
normas que para este efecto se dictare, pero esto no quiere decir
que la Superintendencia ejerza su control directamente cuando
esta lo considere conveniente. Esto es solamente en el caso de que
la Superintendecia necesite realizar un control aparte del que
realicen ellos.

73
CAPITULO IV

4. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN DE LAS
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CONTROLADAS
POR LA DIRECCIN NACIONAL DE COOPERATIVAS.

4.1 UNIVERSO INVESTIGADO

Para la realizacin de este captulo hemos investigado a las
cooperativas de Ahorro y Crdito que se encuentran dentro de la
Provincia de Pichincha, de aqu hemos tomado una muestra de 18
cooperativas para efectos de estudio, dentro de las cuales estn las
cooperativas que mantienen un vnculo comn que se les podra
llamar cooperativas cerradas, y estas son :

Aviacin Civil
Atahualpa ( Ministerio de Agricultura y Ganadera )
Colegio Espejo
Cmara de Comercio de Quito
De los Servidores del Banco del Estado
General ngel Flores
Ejrcito Nacional
Polica Nacional

Los socios de estas cooperativas son personas que prestan sus
servicios a una determinada institucin , que tienen relacin de
dependencia , o como la Cooperativa Cmara de Comercio de
74
Quito en la cual los socios son personas que laboran dentro de las
instituciones afiliadas a la misma.

Dentro de las Cooperativas que se las considera como abiertas y
que otorgan prstamos y captan ahorros de personas , que no
mantienen un vnculo comn hemos investigado a las siguientes
cooperativas:

Alianza Minas Ltda.
Alianza el Valle Ltda.
CACPE ( Santo domingo de los Colorados )
Casag
Malchingui Ltda.
Pullaro Ltda.
Pintag Ltda.
San Pedro de Taboada Ltda.
Santa Ana de Nayn Ltda.
Textil 14 de Marzo Ltda.

Las mismas que se encuentra en diferentes sectores de la
provincia, algunas de estas cooperativas, segn sus gerentes tienen
el concepto de ser cerradas, porque estn dentro de un
determinado lugar a pesar de que reciben ahorros de terceras
personas. Claro que son cooperativas abiertas porque operan con
el pblico en general, as sean de un sector o pueblo.

75
4.2 EVOLUCIN DE LAS COOPERATIVAS.

De conformidad con los principios cooperativos universalmente
reconocidos las cooperativas se consideran como un medio para
que los socios puedan alcanzar sus objetivos econmicos y
sociales.

La estructura tradicional de estas cooperativas indican su evolucin
en el tiempo actual para as adaptarse con ms eficacia a las
precisiones competitivas de las dems formas de organizacin
empresarial, las mismas que efectan una contribucin importante
al desarrollo de los recursos humanos, ayudando a sus miembros a
ampliar su educacin general y sus capacidades profesionales, de
la misma forma contribuyen a paliar en algo los efectos negativos
del ajuste que afecta a los grupos ms frgiles de la poblacin.

Es por eso que las cooperativas de Ahorro y Crdito han tenido un
crecimiento representativo y progresivo con relacin al crecimiento
que sufrieron las que estn controladas por la Superintendencia de
Bancos, vamos a ver a continuacin el crecimiento de las mismas
dentro de los ltimos 12 aos, en cada uno de estos aos, se han
incrementado las cooperativas de Ahorro y Crdito que estn bajo
el control de la Direccin Nacional de Cooperativas :

76
CUADRO No. 1
CRECIMIENTO POR AO DE LAS COOPERATIVAS
CONTROLADAS POR LA DIRECCIN NACIONAL DE
COOPERATIVAS
AOS No. DE COOPERATIVAS
1990 14
1991 7
1992 6
1993 10
1994 5
1995 12
1996 10
1997 7
1998 10
1999 8
2000 10
2001 10

Desde el ao de 1990 al 2001 han obtenido personera jurdica en
total 109 cooperativas.

En el anexo No.10 vemos el crecimiento de estas cooperativas en
los ltimos 12 aos .

Como podemos ver el crecimiento de las cooperativas de Ahorro y
Crdito es considerable ya que desde el ao 1990 al 2001 han
obtenido personera jurdica 109 cooperativas solamente dentro de
la provincia de Pichincha, segn el registro de la Direccin Nacional
de Cooperativas desde el ao de 1966 al 2001 el nmero de
77
cooperativas es de 364 cooperativas dentro de las cuales debemos
tomar en cuenta que en ese listado estn las cooperativas inactivas,
otras liquidadas y otras que funcionan como cajas de ahorro, que no
solicitaron su liquidacin como cooperativa a la Direccin Nacional
de Cooperativas , esto quiere decir que todava siguen constando
como cooperativas.

Las cooperativas liquidadas son 98, inactivas es decir que
obtuvieron su personera jurdica pero nunca funcionaron tenemos
63 , las que funcionan como cajas de ahorro dentro de las
instituciones son 62, las cooperativas abiertas a nivel de Pichincha
tenemos 43, la diferencia de estas cooperativas o sea 108 son
cooperativas estudiantiles, y cooperativas cerradas que solamente
prestan sus servicios a los empleados que laboran dentro de estas
instituciones.

Es importante darnos cuenta del crecimiento progresivo y
comportamiento que han tenido las cooperativas controladas por la
Direccin Nacional de Cooperativas, como podemos ver en el
cuadro No. 1 cada ao se han incrementado un promedio de 5 a
14 cooperativas por ao, es decir que han obtenido su personera
jurdica, esto nos indica que el pblico ha tenido ms acogida y
aceptabilidad en una cooperativa antes que a un banco, por
consiguiente la mayor parte de personas buscan ser socios de una
cooperativa, por las facilidades que tienen en el momento de
solicitar un crdito para satisfacer sus necesidades, esto lo hacen
porque en el sistema bancario encuentran muchos inconvenientes y
mucha burocracia al solicitar el mismo servicio, esto nos refleja la
78
importancia que el cooperativismo tiene , ya que el pblico confa
ms en este sistema para solucionar sus problemas tanto sociales
como econmicos.

4.3 CARACTERSTICAS

La caracterstica principal de este tipo de cooperativas, es que las
mismas se rigen por la Ley General de Cooperativas y su
Reglamento y estn controladas por la Direccin Nacional de
Cooperativas, son cooperativas relativamente pequeas, que
solamente dan sus servicios de acuerdo a las posibilidades que
tienen , sus crditos son pequeos que en muchos de los casos no
alcanzan a cubrir las necesidades del socio, la infraestructura que
tienen es arrendada, en unos casos y en otros propia pero
funcionan en lugares pequeos, y tratan de que sus asociados se
sientan conformes con los servicios que ellos les prestan,
trabajando en conjunto desean de alguna manera ampliar los
servicios dentro de la cooperativa, es decir no solamente se limitan
a captar depsitos y otorgar prstamos sino que les dan facilidades
al socio con servicio de comisariato , en el campo de la agricultura,
la misma cooperativa tiene a la venta los fertilizantes para los
sembros y le dan la facilidad de que puedan adquirir algn
electrodomstico y los vayan pagando de acuerdo a sus
posibilidades, la ventaja de estas cooperativas es que a la mayor
parte de gente les conocen y saben si puede ser sujeto de crdito o
no.

79
Otra de las caractersticas es que en estas cooperativas solamente
hay socios y no clientes adems se rigen por los principios
cooperativos universalmente aprobados que son:

a.- Igualdad de derechos de los socios
b.- Adhesin y retiro voluntario
c.- Control democrtico ( un socio un voto )
d.- Distribucin de los excedentes econmicos en proporcin a los
certificados de aportacin
e.- Neutralidad poltica y religiosa
f.- Fomento de la educacin cooperativista
g.- Integracin cooperativa

Adems aqu se especifica en cada uno de los estatutos la creacin
de las comisiones de crdito, educacin y asuntos sociales, que son
las encargadas de cumplir con los requerimientos tanto de la
cooperativa como de sus asociados.

Podemos decir que cada cooperativa se encarga de dar cursos de
cooperativismo a sus socios como un requisito para el otorgamiento
del crdito, y de esta forma el socio esta informado de los servicios
que la cooperativa le puede dar y de la misma forma de sus
obligaciones como tal, de la misma forma cada uno para obtener un
crdito debe tener un encaje ahorrado que le sirve para que la
cooperativa le otorgue el crdito que desee, este encaje debe estar
depositado en la libreta de cada socio un tiempo prudente de
acuerdo a lo establecido en cada cooperativa, dinero que el socio
no lo puede retirar sino hasta cuando haya cancelado el mismo.
80

En cuanto al nmero de socios que cada cooperativa tiene,
podemos darnos cuenta que cada da ms personas ven al sistema
cooperativo como una solucin a sus necesidades ms urgentes, y
sobre todo en los lugares alejados de la ciudad de Quito en donde
el sistema ha crecido considerablemente. En el anexo No.11
vamos a ver el nmero de socios de las cooperativas cerradas es
decir de aquellas que estn dentro de una determinada institucin.

CUADRO No. 2
COOPERTIVAS CERRADAS
Cooperativa No. de Socios
Aviacin Civil 356
Atahualpa ( Ministerio de Agricultura y Ganadera ) 1.300
Colegio Espejo 155
Cmara de Comercio de Quito 16.000
De los Servidores del Banco del Estado 218
Ejrcito Nacional 15.000
General ngel Flores 1.600
Polica Nacional 23.000

Como podemos darnos cuenta en el cuadro estadstico vemos que
de las cooperativas cerradas las que tienen mayor nmero de
socios son: la cooperativa de la Polica Nacional con 23.000 socios,
Cmara de Comercio con 16.000 socios, y Ejrcito Nacional 15.000
con socios y con menos nmero de socios tenemos a la cooperativa
del Colegio Espejo con 155 socios.
En el anexo No.12 vemos el nmero de socios por cooperativa de
las cooperativas que operan con el pblico en general o las que se
81
llaman abiertas nos damos cuenta que las cooperativas con el
mayor nmero de socios son : Alianza del Valle con 28.000 socios,
San Pedro de Taboada con 24.000 socios, y la Cooperativa Textil
14 de Marzo con 13.500 socios. Y tambin podemos ver que entre
estar cooperativas estn las que tienen un nmero menor de socios
que son relativamente pequeas, entre ellas esta la cooperativa
Santa Ana de Nayn con apenas 1.000 socios.
CUADRO No. 3
COOPERTIVAS ABIERTAS
Cooperativas No. de Socios
Alianza Minas Ltda. 3.500
Alianza el Valle Ltda. 28.000
CACPE ( Santo domingo de los Colorados ) 6.250
Casag 2.300
Malchingui Ltda. 1.200
Pullaro Ltda. 5.000
Pintag Ltda. 1.480
San Pedro de Taboada Ltda. 24.000
Santa Ana de Nayn Ltda. 1.000
Textil 14 de Marzo Ltda. 13.500

82
4.4 VOLUMEN DE ACTIVOS, PASIVOS, PATRIMONIO,
CUENTAS DE RESULTADOS ( INGRESOS Y EGRESOS )

De las cooperativas investigadas vamos a ver el volumen de sus
activos , pasivos y patrimonio , sobre todo de aquellas que operan
con el pblico y que realizan intermediacin financiera, es decir de
las cooperativas abiertas al pblico, en el perodo de J unio a
Diciembre del ao 2000, entre ellas estn:

CUADRO No. 4
VOLUMEN DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO COOPERATIVAS
ABIERTAS
Cooperativas Activos Pasivos Patrimonio
Alianza Minas 351.300 218.818 132.482
Alianza del valle 2.928.083 1.928.947 999.136
CACPE 317.862 277.182 40.680
Casag 548.109 517.606 30.503
Malchingui 225.105 169.007 56.098
Pullaro 739.610 476.161 263.449
Pintag 63.262 62.432 830
San pedro de Taboada 2.074.780 1.317.785 756.995
Santa Ana de Nayn 200.000 170.000 30.000
Textil 14 de Marzo 1.516.822 1.266.106 250.716

En los anexos No.13 hasta el 18 vemos el volumen de activos,
pasivos y patrimonio que tienen cada una de las cooperativas que
operan con el pblico en general.
83
Vamos a realizar una comparacin del crecimiento de los activos,
pasivos y patrimonio de algunas de estas cooperativas en los
perodos de J unio a Diciembre del 2000 y de Enero a J unio del
2001, esto lo vemos en el anexo 19 .

De acuerdo al cuadro No. 5 el incremento en los volmenes de
activos, pasivos y patrimonio son significativos, esto quiere decir
que las cooperativas estn creciendo y as pueden servir con ms
eficiencia a sus socios en las necesidades que ellos requieren.
84
CUADRO No. 5
CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS"
EN LOS PERIODOS DE JUNIO A DICIEMBRE DEL 2000 Y DE ENERO A JUNIO DEL 2001

COOPERATIVAS JUNIO A DICIEMBRE DEL 2000 ENERO A JUNIO DEL 2001
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
ALIANZA DEL VALLE 2.928.083 1.928.947 999.136 5.446.605 4.193.990 1.252.615
CACPE 317.862 277.182 40.680 460.899 401.913 51.770
PUELLARO 739.610 476.161 263.449 867.556 546.387 321.169
PANTAG 63.262 62.432 830 197.510 161.550 35.960
SAN PEDRO DE TABOADA 2.074.780 1.317.785 756.995 2.284.956 1.533.670 751.286
TEXTIL 14 DE MARZO 1.516.822 1.266.106 250.716 2.661.148 2.260.947 400.210

85
En cuanto a los ingresos y egresos que cada cooperativa tiene
vamos a ver primeramente a las cooperativas que operan con el
pblico en general, y luego a las cooperativas cerradas.

En los anexos del 20 al 25 vamos a ver estos mismos rubros dentro
de las cooperativas abiertas o que realizan intermediacin con el
pblico, a Diciembre del 2000, y a junio del 2001 aqu tenemos a
las cooperativas: Alianza de Valle, Alianza Minas, CACPE, Pellaro,
Pintag, San Pedro de Taboada y Textil 14 de Marzo.

Podemos observar que la cooperativa Alianza del Valle es la que
tiene el rubro ms alto en cuanto a ingresos y egresos y vemos que
en el perodo de J ulio de Diciembre del ao 2000 tienen una prdida
en el ejercicio de 63.262 dlares, pero en el perodo de Enero a
junio del 2001 tienen un excedente de 78.105 dlares como
podemos ver en el lapso de 6 meses la cooperativa aumenta sus
ingresos, para as tener dicho excedente.

En los anexos del 26 al 28 vemos tambin el volumen de activos,
pasivos y patrimonio de las cooperativas cerradas investigadas a
Diciembre del 2000, dentro de este tipo de cooperativas
encontramos que hay grandes, medianas y pequeas, entre las
grandes podemos darnos cuenta que estn la Cooperativa de la
Polica Nacional, Cmara de Comercio de Quito y Ejrcito
Nacional.

86
CUADRO No. 6

VOLUMEN DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIOS DE LAS
COOPERATIVAS CERRADAS DE JUNIO A DICIEMBRE DEL 2.000

Cooperativas Activos Pasivos Patrimonio
Aviacin Civil 36.008 29.952 6.056
Atahualpa 118.000 86.000 32.000
Colegio Espejo 64.000 44.000 20.000
Cmara de Comercio de Quito 4.243.243 3.360.507 882.736
Servidores del Banco del Estado 110.821 61.047 49.774
Ejrcito Nacional 2.622.445 2.035.462 586.983
General ngel Flores 269.136 115.750 153.386
Polica Nacional 9.000.000 6.000.000 3.000.000

Estas cooperativas tienen los rubros indicados ms altos, como se
puede ver en el cuadro No. 6 esto se debe a que estas cooperativas
estn dentro de una institucin, y se puede decir como en el caso
de la cooperativa Polica Nacional, cada miembro tiene que ser
socio de ella, ya que mediante su rol de pagos le descuentan un
porcentaje para el ahorro obligatorio que cada socio debe tener
dentro de la cooperativa, como en las cooperativas abiertas, en las
cerradas tambin necesitan tener un encaje, que es un porcentaje
de acuerdo al tipo de prstamo que cada uno necesite.

Para esto tenemos los anexos Nos. 29 hasta el 31 se puede mirar
los ingresos y egresos, y el excedente de las siguientes
cooperativas: Aviacin Civil, Banco de Estado, Cmara de
Comercio de Quito, y General ngel Flores.

Viendo los cuadros nos damos cuenta que los rubros ms elevados
los tiene la cooperativa Cmara de Comercio de Quito, y que en
87
este perodo la cooperativa Banco del Estado tuvo una prdida
debido a que los gastos fueron ms altos que los ingresos que tuvo
la cooperativa.

4.5 UBICACIN GEOGRFICA

Las cooperativas investigadas se encuentran dentro de la provincia
de Pichincha, la cooperativa San J os de Minas y Pullaro estn
ubicadas en el sector norcentral del cantn Quito, la cooperativa
Malchingui est en el cantn Pedro Moncayo, La cooperativa San
Pedro de Taboada en el cantn Rumiahui, la cooperativa Pintag
que se encuentra en los Chillos, en el valle tenemos a la
cooperativa Textil 14 de Marzo, en Sangolqu est la cooperativa
Alianza del Valle, en la parroquia rural de Rumihuaico esta la
cooperativa Santa Ana de Nayn , la cooperativa CACPE en el
cantn Santo Domingo de los Colorados y las dems cooperativas
cerradas sobre todo estn ubicadas a lo largo de la ciudad de Quito

4.6 FUNCIONAMIENTO DE LAS COOPERATIVAS

Toda empresa cooperativa en la prctica o tcnicamente hablando
son unidades econmicas que realizan su trabajo comnmente, la
cual es conducida por sus socios a travs de sus propios elementos
tcnicos, financieros y legales, que se rigen por sus estatutos y
reglamentos internos y tambin por la Ley General de Cooperativas
y su Reglamento General.

88
La empresa cooperativa se desenvuelve tanto en el aspecto
econmico y en el aspecto social, pero esto no quiere decir que se
escapa al hecho tcnico de su organizacin y funcionalidad, es
decir al desarrollo organizacional que toda empresa debe llevar a la
prctica.

Es as que dentro de sus estatutos establecen las condiciones para
que una persona pueda ser socia o no de la cooperativa, sus
obligaciones, sus derechos, sus organismos de control, dentro del
reglamento interno podemos ver que cada una de las cooperativas
tienen un reglamento de ayuda social, de crdito, de elecciones.

En el reglamento de crdito sobre todo estipulan los objetivos de un
crdito, tipos de prstamos que la cooperativa tiene, montos las
limitaciones , las garantas, plazos, intereses, y sobre todo las
condiciones que se requiera para la obtencin de un determinado
prstamo.

En cuanto a la contabilidad las cooperativas de ahorro y crdito
controladas por la Direccin Nacional de Cooperativas, llevan la
misma de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados, a diferencia de las cooperativas controladas por la
Superintendencia de Bancos que lo hacen a travs de un catlogo
nico de cuentas, que les permite determinar cada una de las
cuentas en el Balance, en cambio dentro de este tipo de
cooperativas lo hacen en la mayora de los casos de acuerdo a las
necesidades de las cuentas dentro de la misma cooperativa, es
89
decir su contabilidad es simplificada, nicamente se utiliza la cuenta
principal sin mencionar o detallar las sub cuentas, en cuanto a las
auditorias si lo hacen pero en forma espaciada, cuando la
cooperativa o sus socios lo soliciten, en la mayor parte de los casos
lo hacen cuando existen anomalas dentro de la misma, deben
crearse auditorias internas obligatorias cuando el volumen de
activos o el nmero de socios lo amerite y auditorias externas en
forma peridica en todas las cooperativas.

Podemos decir que el funcionamiento de las cooperativas
controladas por la Direccin Nacional de Cooperativas se lo hace de
acuerdo a la autogestin democrtica de sus socios, que tienen la
calidad de trabajadores, usuarios o consumidores de la misma
entidad cooperativa, y que se organizan para realizar actividades
econmicas, con el propsito de satisfacer de mejor manera sus
necesidades tanto individuales como del grupo de asociados.

A continuacin detallaremos el organigrama estructural que toda
cooperativa de ahorro y crdito debe tener para su mejor
funcionamiento.
90
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PARA EL FUNCIONAMIENTO
DE UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

ASAMBLEA GENERAL
DE
SOCIOS
CONSEJO DE
VIGILANCIA
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
COMISION DE
EDUCACION
COMIT
EJ ECUTIVO
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
GENERAL
ASESORIA
COMIT DE
CREDITO
DPTO.
ADMINISTRATIVO
Y FINANZAS
J EFE DE AGENCIAS
COMISION DE
ASUNTOS
SOCIALES
DPTO. DE
OPERACIONES
DPTO. DE CREDITO
Y COBRANZAS
UNIDAD DE
SISTEMAS
AUDITORIA
EXTERNA
91
4.7 RESULTADOS Y ANLISIS DE LA ENCUESTA REALIZADA
A LOS GERENTES DE LAS COOPERATIVAS.

En la encuesta que se realiz a los seores gerentes de las
Cooperativas se pudo determinar los siguientes resultados:

Su puesto es caucionado Si......................... No.....................
A esta pregunta los 24 gerentes encuestados es decir el 100% de
los mismos indicaron que si eran caucionados, en las cooperativas
cerradas la caucin era relativamente baja por el mismo hecho de
que prestaban sus servicios dentro de una determinada institucin,
en cambio en las cooperativas que realizan intermediacin
financiera con el pblico su caucin es de un monto representativo y
mediante una pliza de fidelidad.

Estudios Realizados:
Primaria 0 0 %
Secundaria 4 16,66%
Superior 18 75 %
Postgrado 2 8,34%
Total 24 100 %
Referente a la pregunta sobre los estudios formales que tienen
cada uno de los gerentes obtuvimos las siguientes respuestas: que
tengan estudios primarios no hay ningn gerente, los que tienen
estudios secundarios son 4 gerentes que representan un 16,66%
92
del total, el mayor porcentaje tenemos en los que han realizado
estudios superiores con 18 respuestas del total lo que equivale a
un 75% y apenas 2 gerentes es decir un 8,34% del total han
realizado un postgrado.

Aos de experiencia en el campo de las Cooperativas
Para obtener la respuesta a esta pregunta se estableci la siguiente
escala:
De 0 a 3 aos 6 25 %
De 3.1 a 6 aos 4 16,66%
De 6.1 a 9 aos 6 25 %
Ms de 9.1 aos 8 33,34%
Total 24 100 %
En cuanto a los aos de experiencia que tienen los gerentes dentro
del campo de las cooperativas determinamos que un 33,34% de los
encuestados tienen una amplia experiencia en el manejo de las
cooperativas ya que estn incursionados dentro de las mismas por
ms de 9 aos, pero tambin nos refleja que un 25% tienen poca
experiencia es decir que en algunos casos recin estn conociendo
al sistema cooperativo.

93
Tiempo en el cargo

En cuanto al tiempo que estn como gerentes dentro de la
cooperativa establecimos la siguiente escala:
De 0 a 2 aos 10 41,66%
De 2.1 a 4 aos 5 20,84%
De 4.1 a 6 ao 4 16,66%
Ms de 6.1 aos 5 20,84%
Total 24 100 %
Se puede observar que la mayora de los gerentes estn en el
cargo menos de 2 aos esto se refleja en el porcentaje que
tenemos que es del 41,66% y el 16,66% estn en su cargo por ms
de 6 aos.

Seale 2 polticas de la Cooperativa
Los 24 gerentes encuestados o sea el 100% de los mismos nos
manifestaron que las principales polticas que tienen las
cooperativas son el otorgamiento de crditos, y la atencin oportuna
y gil a sus socios.

Nmero de socios
En cuanto a esta pregunta la respuesta la tenemos en el captulo IV
de acuerdo a cada cooperativa.

94
Servicios que presta la Cooperativa
De los principales servicios que prestan las cooperativas tenemos:
Ahorro y Crdito.- todas las cooperativas tienen como servicio la
captacin de dinero y el otorgamiento de crdito, pero a parte de
este principal servicio tenemos dentro de las cooperativas otros
servicios como son:
Comisariato 5 20,84%
Atencin Mdica 4 16,66%
Otros servicios 6 25 %
Ninguno 9 37,50%
Total 24 100 %
El 20,84% de las cooperativas tienen el servicio de comisariato con
facilidades de pago para sus socios, el 16,66% prestan atencin
mdica tanto al socio como su familia, el 25% tienen otros servicios
como el de becas estudiantiles, servicio social, fondo mortuorio y el
37,50% de las cooperativas no prestan otro servicio que solamente
el de ahorro y crdito.

Identifique 2 principales deficiencias detectadas en la
cooperativa.
En cuanto a las deficiencias que tienen las cooperativas un 75% de
las mismas estn de acuerdo en que tienen poca capacidad
financiera y la falta de organizacin administrativa dentro de la
misma.
95
El 25% de las mismas necesitan personal capacitado dentro del
sistema cooperativo y as dar a conocer sobre los servicios que
presta la cooperativa a sus socios.

Identifique 2 principales fortalezas de la Cooperativa
La mayora de los gerentes encuestados manifestaron que las
fortalezas de las cooperativas en un 41,66% es la eficiencia y
liquidez que tienen para el otorgamiento de los crditos, as estos
sean bajos y que no ayuden a satisfacer las necesidades de sus
socios, y de hecho esto le permite tener una cartera vencida baja
esto es por la agilidad en la recuperacin de los crditos.
El 58,34% manifestaron en cambio que su principal fortaleza es la
confianza que los socios tienen en su cooperativa y en los servicios
que esta le presta.

Tienen cartera vencida
En cuanto a la cartera vencida se estableci los siguientes
parmetros:
a) De 3 a 6 meses 9 37,50%
b) Ms de 6 meses 0 00 %
c) no tienen cartera vencida 15 62,50%
Total 24 100 %
Por lo manifestado por los gerentes se deduce que un 37,50% de
las cooperativas tienen una cartera vencida de 3 a 6 meses y un
62,50% no tienen cartera vencida esto se da por las polticas que la
96
misma tienen para otorgar los crditos a sus asociados y en su
recuperacin.

Los Balances se presentan:
a) Mensualmente 0 0 %
b) Semestralmente 20 83,34%
c) Anualmente 4 16,66%
Total 24 100 %
En cuanto a la presentacin de los balances podemos deducir que
la mayor parte de las cooperativas en un nmero de 20 que
equivale al 83,34% de las mismas los balances los presentan
semestralmente, y un 16,66% lo hacen al ao esto se debe en
muchas ocasiones a la falta de un sistema adecuado o a la falta de
personal calificado para hacerlo.

Cree que el control es adecuado en la forma en que lo hace la
Direccin Nacional de Cooperativas.
Si 8 33,34%
No 16 66,66%
Total 24 100 %
En lo que se refiere al control se pudo determinar que del total de
gerentes encuestados un 66,66% manifestaron que el control de la
Direccin Nacional de Cooperativas no es adecuado porque falta
hacer un seguimiento de las actividades cooperativistas y que un
97
33,34% cree que si es adecuado porque lo hace dentro de la
capacidad que tiene como organismo de control.

Cmo afect la dolarizacin dentro del movimiento de la
cooperativa.
Un 75% de los gerentes encuestados manifestaron que la
dolarizacin no les afect porque dio estabilidad al tipo de cambio y
a las tasas de inters pero esto ocasion un aumento en las
solicitudes de crdito y por ende en la confianza de los socios, esto
hizo que el sistema cooperativo crezca con relacin a las dems
instituciones financieras.
En cambio el 25% de los mismos no dijo que si les afecto la
dolarizacin ya que tuvieron que hacer cambios en el sistema
contable y el poder adquisitivo del dinero disminuy
considerablemente.

Que sugiere para mejorar el control.
El total de los encuestados que representan al 100% manifestaron
que para mejorar el control de la Direccin Nacional de
Cooperativas se necesita personal con mucha conciencia , lealtad y
capacidad para dirigir los destinos de cualquier institucin, adems
deben tener un sistema automatizado a nivel nacional, y sobre todo
que haya una sola institucin que se encargue del control de todas
las cooperativas de ahorro y crdito.

98
4.8 RESULTADOS Y ANLISIS DE LAS ENCUESTAS
REALIZADAS A LOS SOCIOS DE LAS COOPERATIVAS.

En las encuestas realizadas a 120 socios de las cooperativas
investigadas se pudo establecer los siguientes resultados:

Tiempo de ser socios
Para esta pregunta se determino la siguiente escala:
De 0 a 2 aos 28 23,33%
De 2.1 a 4 aos 15 12,50%
De 4.1 a 6 aos 10 8,33%
Ms de 6.1 aos 67 55,84%
Total 120 100 %
Las respuestas a esta pregunta fueron un 55,84% de los socios
encuestados respondieron que son socios de una determinada
cooperativa por ms de 6 aos, esto es por la confianza que ellos
tienen en su institucin y por los servicios que han recibido, un
23,33% son socios de 0 a 2 aos, esto nos indica que cada da la
gente busca ms a las cooperativas para hacerse socios de ellas.

Razones por las cuales se hizo socio de la cooperativa.
Un 75% de personas nos indicaron que se hicieron socias de su
cooperativa por los servicios que presta la cooperativa, y en
especial el de obtener un crdito, para cubrir en parte sus
necesidades, y el 25% solamente buscan al sistema cooperativo
99
para ahorrar y con el tiempo poder acceder a los servicios que esta
les da, que son muchos ms de los que tiene una institucin
financiera.

Monto con el cual se hizo socio de la Cooperativa.
Los 120 socios de las cooperativas que representan al 100% nos
manifestaron que se hicieron socios con los montos mnimos que la
cooperativa requera en el momento en el cual se hizo socio.

Beneficios que ha recibido de la Cooperativa.
El 80% de los socios han recibido una diversidad de prstamos de
acuerdo al monto requerido, entre estos prstamos estn los
emergentes, automticos, ordinarios, quirografarios e hipotecarios.
El 20% de socios han recibido otro tipo de beneficios como la
atencin mdica a bajos costos, comisariato, servicios sociales,
funerarios , etc.

Tipos de prestamos
En cuanto a los tipos de prstamos nos manifestaron en un 66,66%
que desconocen los tipos de crditos que la cooperativa tiene, y
nicamente cuando necesitan solicitar uno piden informacin sobre
ellos.
El 33,34% en cambio conocen los tipos de prstamos porque ya lo
solicitaron en alguna ocasin, de esto se deduce la falta de
informacin que la cooperativa les da a sus asociados.
100
Montos mximos que presta la cooperativa.
El total de socios o sea el 100% de los mismos manifestaron que el
monto mximo que la cooperativa les presta es de acuerdo a la
capacidad de pago que tiene cada socio y tambin influye el tipo de
garantas que prestan, pero nos hicieron conocer que son bajos en
relacin a las necesidades que tienen, en cuanto a los plazos estos
tambin estn de acuerdo a las posibilidades de pago que tienen,
con respecto al encaje que deben tener este es de acuerdo al tipo
de crdito que solicite.

Tiene dificultades en el pago de los prstamos.
Si 12 10%
No 108 90%
Total 120 100%
En cuanto a la dificultad en los pagos de los prstamos solamente
un 10% nos indicaron que si, pero esto se deba a que el crdito
obtenido se lo utiliz en actividades diferentes, para el cual fue
solicitado.
El 90% en cambio no tuvieron ninguna dificultad para pagarlo ya
que obtuvieron la responsabilidad de as hacerlo.

Esta conforme con los servicios que presta la cooperativa.
Si 93 77,50%
No 27 22,50%
Total 120 100 %
101
En cuanto a las respuestas a esta pregunta un 77,50% de los
socios estn conformes y de acuerdo con los servicios que la
cooperativa tiene, y nicamente un 22,50% se encuentran
desconformes con los mismos, ya sea por la atencin que reciben
de parte de los empleados de la cooperativa o por la falta de
informacin que tienen de las mismas.

Conoce usted que organismo estatal controla la Cooperativa.
Si 19 15,84%
No 101 84,16%
Total 120 100 %
En cuanto a la respuesta a esta pregunta un 84,16% de los socios
no conocen ni saben sobre la institucin que controla a la
cooperativa, esto se da por la falta de informacin de parte de la
misma, solamente el 15,84% si conocan el nombre del organismo
que controla alas cooperativas.

Recibe usted informes sobre la situacin de la cooperativa con
que frecuencia.
Si 2 1,66%
No 118 98,34%
Total 120 100 %
Sobre los informes de la situacin de la cooperativa un 98,34% nos
indicaron que no reciben ningn informe, ni siquiera saben que es lo
que sucede al interior de la cooperativa, tampoco reciben informes
102
sobre los servicios mucho menos sobre su situacin, nicamente el
1,66% indicaron que conocen sobre la situacin de su cooperativa
pero esto porque ellos lo solicitan por ser socios fundadores.

Han recibido algn curso de cooperativismo.
Si 98 81,67%
No 22 18,33%
Total 120 100 %
La mayora de los socios en un 81,67% han recibido
obligatoriamente el curso de cooperativismo que la misma
cooperativa les imparte como un requisito para poder recibir el
crdito requerido, y el 18,33% no conocen ni saben de lo que es el
sistema cooperativo en general, esto quiere decir que no han
recibido ningn curso.

Sugerencias para ampliar los servicios.
El total de socios encuestados que representan al 100% de los
mismos, estuvieron de acuerdo en que la principal sugerencia para
ampliar los servicios de la cooperativa a sus socios sea el de
incrementar los montos de los crditos ya que manifestaron que los
que en este momento les dan no alcanzan a satisfacer sus
problemas econmicos, por esta razn deberan se ms altos.
Otra de las sugerencias fue la agilidad en los servicios, que deben
ser mucho ms rpidos en los trmites que realizan los socios
dentro de la cooperativa.
103
4.9 DETERMINACIN DE PROBLEMAS Y NECESIDADES DE
LAS COOPERATIVAS.

Tanto los problemas como las necesidades de las cooperativas son
innumerables y muy difciles de resolver, pero a continuacin vamos
a indicar los ms importantes que merecen ser tomadas en cuenta:

PROBLEMAS:

- El principal problema que tienen las cooperativas es la falta de
dinero, ya que no pueden cubrir las exigencias ni necesidades
de cada uno de los socios de la cooperativa.

- Otro de los principales problemas es el desconocimiento de lo
que significa el cooperativismo, la mayor parte de socios, ven
a las cooperativas como un ente de crdito, lo nico que
saben es que una cooperativa le puede ayudar a solucionar
sus problemas econmicos en unos casos y en otros los
problemas de capital para sus negocios, esto se da por la falta
de informacin y conocimiento, cada socio debe saber, que
tanto la cooperativa como el socio deben trabajar mutuamente
por el bien de la entidad cooperativa, es por esto que las
mismas solicitan el debido encaje para el otorgamiento del
crdito, as la cooperativa puede seguir adelante.

104
- Hace falta tambin la capacidad de ahorro, en algunas
cooperativas se han visto en la necesidad de obligar a los
socios a que tengan un ahorro obligatorio mensual, debemos
tomar en cuanta que en los momentos actuales es imposible
ahorrar por la crisis econmica en la que vive el pas, pero si
una persona se hace socio de una cooperativa debe estar
consiente de que si necesita de la cooperativa para cubrir sus
necesidades urgentes, esta tambin necesita que el socio
ahorre , para as cubrir las necesidades de otro socio. Si esto
sucediera las mismas no se veran obligadas a solicitar el
encaje.

- La estructura organizacional es dbil dentro de las
cooperativas controladas por la Direccin Nacional de
Cooperativas.

- Tambin tienen una desinformacin del mercado financiero,
sus servicios son limitados, es decir que prestan sus servicios
de acuerdo a las posibilidades que les permite los recursos
que tienen como cooperativa.

- En algunas cooperativas existe la carencia de automatizacin,
y de personal no calificado dentro del rea de cooperativas,
esto no quiere decir que no hay personal capaz de cumplir
con las necesidades de la cooperativa, sino que se debe
actualizar los conocimientos de los empleados.
105
- Tambin lo podemos establecer como problema la falta de
infraestructura propia.

- Y por ltimo tenemos que en algunas cooperativas el
problema es la cartera vencida que mantienen que es un poco
elevada y afecta la liquidez de la cooperativa.

- Tambin tenemos la insatisfaccin de los socios, es decir que
ningn socio est conforme con los servicios que recibe de la
cooperativa

- Otro de los problemas de consideracin es la reforma que se
debe dar en cuanto a la Ley de Cooperativas ya que no da
amplitudes en cuanto a las actividades sino que tiene
limitaciones.

NECESIDADES:

- La principal necesidad de una cooperativa se radica en el
asesoramiento tcnico y profesional tanto de sus directivos
como de sus empleados.

- Cada cooperativa debe buscar la promocin y el incentivo
del ahorro a travs de los medios de comunicacin.
106
- Ayuda tcnica para la optimizacin de los recursos que
tiene la cooperativa.

- Las cooperativas de ahorro y crdito para cubrir las
expectativas del sistema, tiene y debe capacitarse, y desde
luego implementar una tecnologa de punta.

- La educacin dentro de las cooperativas es esencial por lo
que es de suma importancia que el movimiento cooperativo
capacite y haga conocer a sus socios en forma urgente
sobre lo que significa el cooperativismo y que el mismo se
basa en principios ticos y valores solidarios, de esta
manera se cambiaria de manera radical la mentalidad que
tiene el socio sobre las entidades cooperativas.

- Deben buscar tambin la celebracin de convenios a
alianzas con otras entidades para que as puedan competir
y asegurar sus servicios y capacidad financiera, solo con la
unin y organizacin se puede hacer frente a los
desequilibrios sociales y econmicos que han afectado al
mundo y de manera especial a nuestro pas.

- Las cooperativas deben buscar la capacitacin tcnica,
financiera, contable y administrativa, para que as puedan
atender de mejor manera a sus socios.

107
4.10 CONTROL Y SUPERVISIN

El control y supervisin de estas cooperativas se lo hace a travs de
la Direccin Nacional de Cooperativas , que es la dependencia del
Ministerio de Bienestar Social que en su representacin realiza
todos los trmites para la aprobacin y registro de las
organizaciones cooperativas, las fiscaliza y asesora , aprueba sus
planes de trabajo y vigila por el cumplimiento de la Ley General de
Cooperativas y su Reglamento General.

En la realidad este organismo es muy poco lo que hace por
controlar las cooperativas , sobre todo a las de ahorro y crdito, su
control es mnimo, ya que dentro de la Direccin Nacional no hay el
suficiente personal para que exista un control minucioso de este tipo
de cooperativas, tampoco hay el equipo necesario para hacerlo, ya
que esta dependencia realiza su control el forma manual, podemos
decir que los trmites muchas veces se pierden , porque si ellos
cuentan con un edificio propio, estn de un lugar a otro, es por esta
razn que no existe un nmero exacto de cooperativas, no saben si
las mismas funcionan o no o que es lo que sucede con cada una de
ellas.

Podemos en definitiva decir que no hay control a las cooperativas
de ahorro y crdito, que cada una se maneja de acuerdo a sus
polticas, ya que ni los balances son analizados, lo nico que la
Direccin hace es observar algunos rubros en lo que se refiere a la
contabilidad .
108
Es por esta razn que la mayora de cooperativas presentan sus
balances fuera de la fecha establecida para el efecto, solamente
aqu nos damos cuenta que no hay control. Porque si lo hubiera
exigiran a las cooperativas a presentar los mismos dentro de la
fecha que establece la Ley de Cooperativas.

La Direccin Administrativa y control interno de la cooperativa se
ejercern por medio de los siguientes organismos : Asamblea
General de socios, Consejo de Administracin, Consejo de
Vigilancia, Gerencia y Comisiones Especiales, que son los
encargados de velar por la buena marcha de la cooperativa.

109
4.11 NIVEL DE CAPACITACIN DEL PERSONAL QUE LABORA
DENTRO DE UNA COOPERATIVA.

Dentro de las Cooperativas de Ahorro y Crdito existe una
deficiencia en cuanto a la capacitacin del personal, no son
profesionales en la mayora de los casos.

Vamos a ver desde el Gerente, en algunas cooperativas son
personas que no tienen un ttulo profesional, sino que adquirieron
experiencia para manejar y administrar una cooperativa a travs de
los aos, en otros casos son personas que han trabajado por la
cooperativa durante algunos aos y que residen dentro de un
determinado sector esta es una persona que la mayor parte de
socios lo conocen, por su trabajo dentro de la cooperativa.
Pero podemos decir que cada persona que labora dentro de una
institucin cooperativa, debe recibir capacitacin para ocupar un
determinado puesto, esto quiere decir que su nivel de capacitacin
es bajo en cuanto al movimiento de la cooperativa, pero puede
tener los suficientes conocimientos para ocupar el cargo para el
cual fue contratado, en algunas cooperativas el personal que entra
a laborar dentro de la misma tiene que comenzar desde las cajas y
de ah va ascendiendo, con esto va adquiriendo conocimiento y
experiencia en el manejo de los movimientos cooperativa.

Con esto queremos decir que cada da que pasa se necesita
capacitar a los empleados de una cooperativa , para que los
servicios sean ms eficientes para el crecimiento de la misma.
110
4.12 MTODOS Y PROCEDIMIENTO PARA LA SELECCIN Y
CONTRATACIN DEL PERSONAL EN EL SISTEMA
COOPERATIVO.

La seleccin y contratacin del personal se lo hace por medio de
concurso de merecimientos, es decir que las personas interesadas
en un determinado puesto presentan su carpeta y rinden los
exmenes necesarios, para que puedan realizar la seleccin para el
cargo o puesto que necesiten dentro de la cooperativa.

En la cooperativas que se encuentran en las zonas rurales no
damos cuenta que la contratacin de personal lo hacen a travs de
la gente conocida y que resida en ese lugar, primeramente por la
confianza que los socios le podran tener y en segundo lugar porque
es una persona que conoce de los problemas del sector y puede
aportar con sus conocimientos para el crecimiento de la
cooperativa.

En todos los casos el personal contratado se especializa en el rea
para el cual estudi, esto quiere decir en el campo de sistemas,
contabilidad, secretariado, etc, pero en el campo de las
cooperativas les falta conocimientos y experiencia, estos lo van
adquiriendo con el tiempo.

Podemos decir que en la mayor parte de cooperativas contratan
personal joven, para que as vayan aprendiendo la forma y manera
111
de administrar una cooperativa, solamente en el caso del gerente
en lo momentos actuales, seleccionan a personas profesionales y
con amplio conocimientos del sistema cooperativo, esto ayudar a
que en un futuro las cooperativas ocupen un lugar preponderante
dentro del sistema financiero nacional.

4.13 ANLISIS FINANCIERO DE UNA MUESTRA DE LAS
COOPERATIVAS
En este anlisis financiero vamos a establecer la relacin de
algunos rubros dentro de las cooperativas cerradas y abiertas
con los datos obtenidos para este punto:

112
CUADRO No. 7

ANALISIS FINANCIERO DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" PERIODO DE JUNIO A
DICIEMBRE DEL 2000

COOPERATIVAS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO INGRESOS EGRESOS EXCEDENTE
AVIACION CIVIL 36.008 29.952 6.056 8.980 8.259 721
BANCO DEL ESTADO 110.821 61.047 49.774 16.401 24.214 - 7.813
CAMARA DE COMERCIO 4.243.243 3.360.507 882.736 368.113 272.248 95.865
GENERAL ANGEL FLORES 269.136 115.750 153.386 29.634 28.937 696

COOPERATIVAS RELACION RELACION RELACION RELACION RELACION RELACION
PATR./ACTIV. PATR./PASIV PASIV/ACTIV EXCED/PATR EXCED./ACT. EXCED./INGR.
AVIACION CIVIL 16,81% 20,21% 83,18% 11,90% 2% 8,02%
BANCO DEL ESTADO 44,91% 81,53% 55,08% -15,69% -7,05% -47,63%
CAMARA DE COMERCIO 20,80% 26,26% 79,21% 10,85% 2,25% 26,04%
GENERAL ANGEL FLORES 56,99% 132,51% 43% 0,45% 0,25% 2,34%

113
a) RELACION PATRIMONIO / ACTIVOS

Esta relacin establece el porcentaje de activos que pertenece a las
cooperativas en calidad de patrimonio, es decir lo que constituye de
propiedad exclusiva de los socios . En el cuadro No. 7 se presente
ndices de una muestra de cuatro cooperativas con diferentes
relaciones, as tenemos que la cooperativa General ngel Flores
tiene el ms alto porcentaje con el 56.99%, mientras que la
cooperativa Aviacin Civil tiene apenas un 16,81%, lo que significa
que la primera tiene una mejor relacin patrimonio - activos .

b) RELACION PATRIMONIO / PASIVOS

Esta relacin nos permite determinar que porcentaje del pasivo
cubrira el patrimonio en caso de haber la necesidad de retiro de
fondos o el pago de obligaciones a terceros. En esta relacin la
cooperativa de Aviacin Civil es la que tambin tiene el ms bajo
ndice con apenas un 20.21%, lo que equivale a decir que de el total
de pasivos que tiene dicha cooperativa apenas este porcentaje
cubrira las obligaciones; mientras que la cooperativa General ngel
Flores es la que prevalece y que esta en mejor posicin con un
132.51%, es decir que cubre ms all del total de sus obligaciones.

114
c) RELACION PASIVO / ACTIVOS

Con este ndice lo que se quiere determinar es el porcentaje que
cubrira los pasivos con los activos de las cooperativas. La
cooperativa con menor ndice es la General ngel Flores con un
43%, mientras que la cooperativa de la Aviacin Civil tiene un
83.18%.

Es interesante observar que en esta relacin la situacin de estas
dos cooperativas se invierten su posicin en relacin a los dos
ndice anteriores, lo que confirma el comportamiento y la tendencia
que ha tenido en el perodo de J unio a Diciembre del 2.000 . El
porcentaje del 43% que tiene la cooperativa General ngel Flores
significa que tienen menos pasivos u obligaciones que la
cooperativa de la Aviacin Civil que tiene un 83,18% por lo tanto se
refleja su mejor posicin al igual que en los ndices anteriores.

d) RELACION EXCEDENTE / PATRIMONIO

Al calcular este ndice lo que se trata es de establecer la
rentabilidad que ha tenido durante el periodo analizado; la
rentabilidad generalmente se obtiene comparando las utilidades o
excedentes con el patrimonio. La cooperativa Banco del Estado ha
tenido el 15.69% de prdidas, mientras que la cooperativa Aviacin
Civil es la que ms alto porcentaje tiene de rentabilidad con un
11.90%.

115
Es interesante observar que ha pesar de no estar en una buena
relacin del patrimonio con los activos y los pasivos sin embargo es
la que mejor excedentes ha obtenido en el perodo mientras que la
cooperativa General ngel Flores tiene apenas un 0.45% de
excedentes.

e) RELACION EXCEDENTE / ACTIVOS

Esta relacin permite determinar una rentabilidad pero comparando
con sus activos, es decir cuan productivos han constituido los
activos que tienen cada una de las cooperativas. Al igual que en el
anterior ndice la cooperativa Banco del Estado tiene una prdida
del 7.05% mientras que la cooperativa Cmara de Comercio est en
mejor posicin con el 2.25% lo que significa que los excedentes son
mejores al comparar con los activos.

f) RELACION EXCEDENTE / INGRESOS

Es importante determinar este tipo de relacin por cuanto nos indica
que porcentaje de los ingresos constituyen excedentes, as por
ejemplo en el caso de que se tengan ingresos de 100 cuanto
corresponde a excedentes; en est ocasin se observa claramente
que el comportamiento de la cooperativa del Banco del Estado es
deficitaria por cuanto este ndice tambin refleja una relacin
negativa del 47.63% mientras que la cooperativa de la Cmara de
Comercio tiene el ndice ms alto con el 26.04%.

116
En resumen se puede decir que la cooperativa de la Cmara de
Comercio es la que mayor consistencia tiene en la rentabilidad y
esto se refleja por cuanto seguramente la estructura de sus activos
son ms productivos, mientras que la cooperativa General ngel
Flores tiene las mejores relaciones entre patrimonio, activos y
pasivos.

A pesar de un perodo de economa crtica que se vivi en el pas
solamente una cooperativa es la que ha sufrido prdidas mientras
que las dems tienen un porcentaje aceptable de excedentes y por
ende de rentabilidad.

117
CUADRO No. 8

ANALISIS FINANCIERO DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" AL PUBLICO EN GENERAL PERIODO
DE ENERO A JUNIO DEL 2001

COOPERATIVAS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO INGRESOS EGRESOS EXCEDENTE
ALIANZA DEL VALLE 5.446.605 4.193.990 1.252.615 474.375 396.270 78.105
CACPE 460.899 401.913 51.770 71.316 64.100 7.216
PUELLARO 867.556 546.387 321.169 33.545 24.465 8.990
PINTAG 197.510 161.550 35.960 22.464 17.377 5.087
SAN PEDRO DE TABOADA 2.284.956 1.533.670 751.286 204.287 189.408 14.879
TEXTIL 14 DE MARZO 2.661.148 2.260.947 400.210 235.968 235.662 306

COOPERATIVAS RELACION RELACION RELACION RELACION RELACION RELACION
PATR./ACTIV. PATR./PASIV. PASIV./ACTIV EXCED./PAT EXCED./ACT. EXCED./INGR
ALIANZA DEL VALLE 22,99% 29,86% 77% 6,23% 1,43% 16,46%
CACPE 11,23% 12,88% 87,20% 13,93% 1,56% 10,11%
PUELLARO 37,01% 58,78% 62,98% 2,79% 1,03% 26,79%
PINTAG 18,20% 22,25% 81,79% 14,14% 2,57% 22,64%
SAN PEDRO DE TABOADA 32,87% 48,98% 67,12% 1,98% 0,65% 7,28%
TEXTIL 14 DE MARZO 15,03% 17,70% 84,96% 0,07% 0,01% 12%
118

a) RELACION PATRIMONIO / ACTIVOS

Aqu se establece el porcentaje de activos que pertenecen a la
cooperativa en calidad de patrimonio en el cuadro No 8 se presenta
los ndices de una muestra de 6 cooperativas, podemos ver que
la cooperativa Puellaro tiene el ms alto porcentaje con un 37.01%
mientras que la cooperativa CACPE tiene apenas un 11.23%, esto
significa que la cooperativa Puellaro est en una mejor relacin
patrimonio activos.

b) RELACION PATRIMONIO / PASIVOS

En esta relacin se puede observar el porcentaje del pasivo que
cubrira el patrimonio en el caso de que se tenga que pagar
obligaciones a terceros. Aqu podemos ver que la cooperativa
Puellaro con un 58.78% es la que ms alto ndice tiene es decir que
con este porcentaje cubre ms del 50 % de sus obligaciones,
mientras que la cooperativa CACPE tiene apenas un 12.88% para
cubrir sus obligaciones, podemos darnos cuenta que la cooperativa
Puellaro es la que esta en mejor posicin es esta relacin.

c) RELACION PASIVO / ACTIVOS

Con esta relacin queremos determinar el porcentaje que cubre los
pasivos con los activos de las cooperativas. La cooperativa con
mayor ndice en esta relacin es cooperativa CACPE con un
87.20% , y la que menos ndice tiene es la cooperativa Puellaro,
119
como podemos ver en este tipo de relacin las posiciones de las
dos cooperativas se invierten, esto quiere decir que la cooperativa
Puellaro tiene menos obligaciones y por lo tanto esta en una mejor
posicin que el resto de cooperativas.

d) RELACION EXCEDENTE / PATRIMONIO

Esta relacin nos permite calcular la rentabilidad que han tenido
cada una de las cooperativas de la muestra en el perodo indicado y
podemos observar que la cooperativa Textil 14 de Marzo refleja un
0.07% de rentabilidad que es un rubro muy bajo, y la cooperativa
Pintag que a pesar de tener bajos activos y pasivos tiene una
rentabilidad del 14.14%, como podemos observar esta cooperativa
relativamente pequea es la que ha obtenido el ms alto ndice de
rentabilidad.

e) RELACION EXCEDENTE / ACTIVOS

Aqu podemos obtener el ndice de rentabilidad pero comparando
con sus activos, es decir vemos si los activos han sido productivos
o no, al igual que el ndice anterior la cooperativa Textil 14 de Marzo
es la que refleja el ms bajo porcentaje con un 0.01% y que la
cooperativa Pintag tambin tiene un alto ndice en esta relacin con
un 2.57% lo que indica que se encuentra en una mejor posicin.

120

f) RELACION EXCEDENTE / INGRESOS

Esta relacin es importante establecerla ya que nos permite indicar
el porcentaje de ingresos que se constituyen en excedentes, se
observa que la cooperativa San Pedro de Taboada tiene un 7.28%
de rentabilidad, mientras que la cooperativa Puellaro tienen un
26.79%, lo que quiere decir que sus activos son mucho ms
productivos en relacin con las dems cooperativas , sin embargo
se puede observar que el sistema cooperativo a pesar de la crisis
que atraves el pas si tuvieron un porcentaje aceptable de
rentabilidad que les ha permitido seguir en el sistema.

Luego de establecer estas relaciones vamos a ver el porcentaje de
crecimiento o decrecimiento entre los activos, pasivos, patrimonio,
ingresos, egresos y excedentes de las cooperativas:

Alianza del Valle
CACPE
Puellaro
Pintag
San Pedro de Taboada
Textil 14 de Marzo

121

CUADRO No.9

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ALIANZA DEL VALLE

JUN. A DIC. 2000 ENE A JUN 2001 CRECIMIENTO PORCENTAJE
ACTIVOS 2.928.083 5.446.605 2.518.522 86,01%
PASIVOS 1.928.947 4.193.990 2.265.043 117,42%
PATRIMONIO 999.136 1.252.615 253.479 25,36%
INGRESOS 414.047 474.375 60.328 14,57%
EGRESOS 477.309 396.270 - 81.039 -16,97%
EXCEDENTES - 63.262 78.105 14.843 23,46%

122

CUADRO No. 10

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACPE

ACTIVOS 317.862 460.899 143.037 44,99%
PASIVOS 277.182 401.913 124.731 44,99%
PATRIMONIO 40.680 51.770 11.090 27,26%

123

CUADRO No. 11

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PUELLARO

ACTIVOS 739.610 867.556 127.946 17,29%
PASIVOS 476.161 546.387 70.226 14,74%
PATRIMONIO 263.449 321.169 57.720 21,90%
INGRESOS 22.408 33.465 11.137 49,70%
EGRESOS 18.996 24.465 5.469 28,79%
EXCEDENTES 3.412 8.990 5.578 163,48%

124

CUADRO No.12

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PINTAG

ACTIVOS 63.262 197.510 134.248 212,20%
PASIVOS 62.432 161.550 99.118 158,76%
PATRIMONIO 830 35.960 35.130 4232,53%
INGRESOS 13.306 22.464 9.158 68,82%
EGRESOS 13.248 17.377 4.129 31,16%
EXCEDENTES 58 5.087 5.029 8670,68%

125

CUADRO No. 13

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN PEDRO DE TABOADA

ACTIVOS 2.074.780 2.284.956 210.176 10,13%
PASIVOS 1.317.785 1.533.670 215.885 16,38%
PATRIMONIO 756.995 751.286 - 5.709 -75%
INGRESOS 294.884 204.287 - 90.597 -30,72%
EGRESOS 286.171 189.408 - 96.763 -33,81%
EXCEDENTES 8.713 14.879 6.166 70,76%

126

CUADRO No. 14

COOPERATIVA D AHORRO Y CREDITO TEXTIL 14 DE MARZO

ACTIVOS 1.516.822 2.661.148 1.144.326 75,44%
PASIVOS 1.266.106 2.260.947 994.841 78,57%
PATRIMONIO 250.716 400.210 149.494 59,62%
INGRESOS 234.123 235.968 1.845 0,78%
EGRESOS 233.570 235.662 2.092 0,89%
EXCEDENTES 553 306 - 247 -44,66%

127
En el cuadro No. 9 vamos a ver el crecimiento de los rubros de
activos, pasivos, patrimonio, ingresos , egresos y excedentes de la
cooperativa Alianza del Valle, podemos ver que los ingresos
crecieron en un 14.57%, mientras que los egresos decrecieron es
decir disminuyeron en un 16.97% con relacin al perodo de junio a
diciembre del 2000, los activos crecieron en un 86.01% al igual que
los pasivos en un 117.42%, lo que significa que en esta cooperativa
crecieron en un porcentaje muy alto las deudas, en cuanto al
patrimonio este se capitaliz en un 25.36%, en un lapso de 6
meses, como consecuencia de la disminucin de los egresos y la
buena administracin de la cooperativa tenemos un excedente del
23.46 %.

En el cuadro No. 10 se presenta a la cooperativa CACPE y el
crecimiento en los rubros de activos y pasivos los porcentajes son
iguales; en cuanto la capitalizacin tenemos que creci el
patrimonio en un 27.26%.

En l cuadro No. 11 observamos que los activos de la cooperativa
Puellaro crecieron en un 17.29%, las deudas se incrementaron en
un 14.74%, el patrimonio creci en un 21.90%, esto quiere decir que
la cooperativa ha ido capitalizndose de un perodo a otro, en
cuanto a los ingresos que l cooperativa tuvo estos aumentaron en
un 49.70% , al igual que los gastos en un 28.79%, como hubo un
incremento en los ingresos los excedentes crecieron notablemente
en un porcentaje alto del 163.48%, esto quiere decir que los activos
de la cooperativa fueron productivos.
128
En el cuadro No. 12 en la cooperativa Pintag observamos que los
porcentajes de crecimiento son elevados, en cuatro de los 6 rubros
los incrementos son de ms del cien por ciento, as tenemos que los
activos se incrementaron en un 212.20%, las obligaciones de la
cooperativa en un 158.76%, en el perodo de 6 meses la
cooperativa se ha capitalizado en un 4232.53%, este rubro es
elevado en cuanto al patrimonio de las dems cooperativas, en lo
que refiere a los ingresos crecieron en un 68.82%, esto se debe a
que la cooperativa tuvo ms ahorristas que en el perodo anterior,
creci tambin la confianza de sus asociados, en lo que se refiere a
lo egresos estos tuvieron un incremento del 31.16%, pero los
excedentes de la misma se incrementaron notablemente de un
perodo a otro en un 8670.68%, lo cual nos indica que la
cooperativa ha sido bien administrada .

En el cuadro No. 13 la cooperativa San Pedro de Taboada, vemos
que sus activos crecieron en un 10.13%, las obligaciones de la
cooperativa crecieron en un 16.38% , el patrimonio en lugar de
crecer tuvo un decrecimiento del 75%, esto quiere decir que la
cooperativa se ha descapitalizado, en cuanto a los rubros de
ingresos y egresos estos bajaron sus valores de un perodo a otro
es as que los ingresos decrecieron en un 30.72% y los gastos
disminuyeron en un 33.81%, esto a su vez se ve reflejado en el
porcentaje de excedentes que crecieron en un 70.76%, lo que
significa que la cooperativa esta bien administrada.

Por ltimo tenemos en el cuadro No. 14 a la cooperativa Textil 14
de Marzo, que en este perodo no tuvo excedentes sino prdidas en
129
un porcentaje del 44.66%, lo que significa que tuvo ms activos
improductivos, en cuanto a sus ingresos y egresos estos crecieron
en menos del 1%, en lo que se refiere a los activos tenemos un
incremento del 75.44%, las obligaciones o deudas de la cooperativa
aumentaron en este perodo en un 78.57%, pero su patrimonio
creci un 59.62% lo que quiere decir que a pesar de tener prdidas
la cooperativa si pudo capitalizarse.

En conclusin podemos decir que los socios de las cooperativas
cerradas tienen mucho ms confianza, que los socios de las
cooperativas abiertas al pblico, estas tienen una mejor relacin
patrimonio- activos, estn mejor administradas.
Estableciendo las relaciones para ver la solvencia de las
cooperativas vemos que las cooperativas cerradas mantienen una
mejor relacin entre los rubros de activos, pasivos y patrimonio, se
nota que tienen una buena administracin, y por ende mejor
solvencia que las cooperativas abiertas, pero esto no quiere decir
que estn mal administradas , sino que les afecto en un porcentaje
muy bajo la situacin del pas.

En lo que se refiere a la rentabilidad tanto las cooperativas
cerradas como las abiertas pudieron mantener su porcentaje de
rentabilidad a pesar de la crisis econmica del pas, esto nos
demuestra que el sistema cooperativo es una de las alternativas
para salir adelante.
130
CAPITULO V

5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1 CONCLUSIONES

1. Las cooperativas de ahorro y crdito son en primer lugar
una sociedad de personas y no de capitales como las
instituciones financieras, dirigida a la auto ayuda y en
segundo lugar con una estructura organizativa constituda
bajo los principios de participacin democrtica de todos
sus socios.

2. No existe una institucin que se encargue de controlar y
supervisar a todo el movimiento cooperativo de ahorro y
crdito, ocasionando de esta forma confusin, unas estn
controladas por la Superintendencia de Bancos y otras por
la Direccin Nacional de Cooperativas, adems se necesita
de personal como mucha conciencia, lealtad y capacidad
para dirigir los destinos de estas instituciones.

3. Dentro de las cooperativas controladas por la Direccin
Nacional de Cooperativas existen dos clases, las que se
encuentran dentro de una institucin y son socios las
personas que laboran dentro de la misma, con una relacin
de dependencia llamadas cerradas y las cooperativas
que realizan intermediacin financiera con el pblico en
131
general que se les denomina abiertas, estas
cooperativas no mantienen un vnculo comn.

4. Cada cooperativa de ahorro y crdito puede adoptar
polticas internas de control, para administrar
adecuadamente sus riesgos financieros y operacionales.
Entre las principales polticas que tienen estas
cooperativas estn: el otorgamiento de crdito y la atencin
oportuna y gil a sus socios.

5. Las actividades de este tipo de cooperativas aparte de
recibir ahorros y otorgar prstamos a sus socios, brindan
otros servicios como comisariato, atencin mdica,
odontolgica, almacn de electrodomsticos, fondo
mortuorio, servicios funerarios y ayuda social,

6. La mayora de cooperativas estn dirigidas y administradas
por personas que tienen un ttulo a nivel superior, pero
ninguno de ellos acorde con el sistema cooperativo. Todos
los conocimientos que tienen los han adquirido a travs de
la experiencia laboral, en la misma situacin se encuentra
la mayor parte del personal que labora dentro de una
cooperativa, que a pesar de tener sus estudios no conocen
a fondo el significado de cooperativismo.

7. En la mayora de cooperativas el control contable se realiza
de manera manual , ocasionando problemas internos, es
decir no les permite tener un control diario de los
132
movimientos realizados, causando problemas externos por
la prdida de tiempo en los trmites que realizan
principalmente sus socios.

8. Las cooperativas cerradas que tienen un vnculo comn
estn en mejor posicin econmica, manteniendo su
solvencia con relacin a las cooperativas que operan con el
pblico en general.

9. Las cooperativas de ahorro y crdito otorgan crditos de
bajo monto, que no alcanzan a satisfacer las necesidades
de sus socios.

10. El sistema cooperativo no tiene una cartera vencida
considerable, tanto por lo manifestado por los gerentes
como por los socios de las cooperativas.

11. La dolarizacin no afect a la mayora de cooperativas
de ahorro y crdito, ya que el tipo de cambio y las tasas de
inters se estabilizaron, y por ende aument la confianza
de las personas en el sistema cooperativo.

12. Se pudo determinar que dentro del sistema cooperativo
existe una falta de informacin por parte de la cooperativa
a sus socios con respecto a los servicios y beneficios que
estas tienen.

133
13. En cuanto a la rentabilidad podemos ver que las
cooperativas de ahorro y crdito a pesar de la crisis
econmica del pas se mantuvieron en el sistema, esto se
debe a la confianza de sus socios.

5.2 RECOMENDACIONES

1. Es necesario mejorar los planes de estudios en las escuelas,
colegios, institutos y universidades, esto permitir obtener
personal capacitado acorde con las exigencias que plantea el
movimiento cooperativo.

2. Las cooperativas de ahorro y crdito que realizan
intermediacin financiera con el pblico en general, debern
estar bajo el control obligatorio de la Superintendencia de
Bancos.

3. Se debe exigir la especializacin y formacin profesional del
personal que esta inmerso en el sistema cooperativo,
permitiendo de esta manera el adelanto tanto social como
econmico de la misma.

4. La sistematizacin es uno de los puntos fundamentales que
se debera tomar en cuenta para optimizar los servicios que
presta a los socios, evitando de esta forma la demora en los
trmites que realizan los mismos.

134
5. Dentro de las polticas que deben incluirse en una cooperativa
es el de exigir el ahorro obligatorio, determinando la cantidad
que considere cada cooperativa, con el propsito de que
tanto el socio como la cooperativa se beneficien, para que de
este modo pueda capitalizarse la cooperativa.

6. Desarrollar en forma conjunta nuevas propuestas y servicios
que requiera el sistema cooperativo en la bsqueda de
eficiencia y competitividad, por ejemplo promocionar al
sistema cooperativo por medio de los medios de
comunicacin.

7. Se debe buscar la celebracin de convenios, alianzas y ayuda
de otras entidades tanto nacionales como internacionales,
para que de este modo se pueda competir, asegurar sus
servicios y su capacidad financiera, solo con la unin y
organizacin se puede hacer frente a los desequilibrios
sociales y econmicos que han afectado a nuestro pas.

8. Es necesario buscar la capacitacin tcnica, financiera,
contable y administrativa para que pueda atender de mejor
manera a sus socios.

9. Y como ltima recomendacin podemos decir que es
necesario realizar una reforma urgente a la Ley de
Cooperativas y su Reglamento General, ya que ha sido blanco
de duras crticas en los ltimos aos, pero esto no quiere decir
que esta ley no contenga normas favorables para el desarrollo
135
y control del cooperativismo ecuatoriano, sino que estas
normas debieron ser actualizadas con la misma agilidad con
la que creci el movimiento cooperativo, muchas normas que
estn en la ley no fueron aplicadas , para su aplicacin era
necesario establecer partidas presupuestarias, solo de esta
forma se poda fomentar el movimiento cooperativo
ecuatoriano.

10. Las cooperativas deben preocuparse por darles a sus
socios capacitacin permanente e informacin sobre el
sistema cooperativo.

136

5.3 BIBLIOGRAFA

- Ley y Reglamento de Cooperativas
Necker Franco M.
- Ley de Cooperativas y Reglamento General
Corporacin de Estudios y Publicaciones
- Manual de Procedimiento Parlamentario
Ab. Carlos Naranjo Mena
- Introduccin a las Cooperativas de Ahorro y Crdito
Dr. Sadi Orsini Luiggi
- Cooperativismo y Desarrollo
Rene Moreno Andrade 1968
- La Empresa Cooperativa
Tulio Rosembuj 1985
- Rgimen Cooperativo Tomo IV
Baldomero Cerda Richart
- Principios y Problemas del Cooperativismo
Emory S. Bogardus
- Principios del Cooperativismo
Mauricio Bonow A.C.I.
- Cooperativismo
Carlos Torres y Torres Lara
- Derecho Cooperativo y Asociativo
Carmen Lilia Aguilera de Herrera
- Las Cooperativas en el Ao 2.000
A.C.I.A.F. Laidlaw Fec. 1981
- El Cooperativismo en el Ecuador
137
Conade
Fecoac
- Manual del Derecho Administrativo
Hanam J aramillo Ordez
- Bases del Sistema Cooperativo
Carlos Uribe Garzn
- El Cooperativismo
Luis Rivadeneira
- Las Cooperativas
Alicia Kaplan de Drimer
Bernardo Drimer 1981

138
ANEXO NO. 1
NOMINA DE COOPERATIVAS CONTROLADAS POR LA SUPERINTENDENCIA
DE BANCOS POR PROVINCIAS Y CON No.- DE SOCIOS A JUNIO DEL 2000
NO. COOPERATIVAS MATRIZ PROVINCIA DIRECCION NO. SOCIOS
jun-00
1 ANDALUCIA LTDA QUITO PICHINCHA 50.860
2 ATUNTAQUI LTDA ATUNTAQUI IMBABURA 46.266
3 CACPECO LTDA LATACUNGA COTOPAXI 14.924
4 CARCHI LTDA TULCAN CARCHI 13.632
5 COMERCIO LTDA PORTOVIEJ O MANABI 26.804
6 COOPAD LTDA QUITO PICHINCHA 13.000
7 COTOCOLLAO LTDA QUITO PICHINCHA 15.300
8 CHONE LTDA CHONE MANABI 19.039
9 DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA QUITO PICHINCHA 24
10 EL SAGRARIO LTDA AMBATO TUNGURAHUA 33.367
11 GUARANDA LTDA GUARANDA BOLIVAR 7.138
12 LA DOLOROSA LTDA DURAN GUAYAS 21.006
13 NACIONAL LTDA GUAYAQUIL GUAYAS 100
14 ONCE DE J UNIO LTDA MACHALA EL ORO 5.706
15 OSCUS LTDA AMBATO TUNGURAHUA 63.017
16 PABLO MUOZ VEGA LTDA TULCAN CARCHI 28.537
17 PROGRESO LTDA POMASQUI PICHINCHA 61.826
18 15 DE ABRIL LTDA PORTOVIEJ O MANABI 36.840
19 RIOBAMBA LTDA RIOBAMBA CHIMBORAZO 21.887
20 SANTA ANA LTDA SANTA ANA MANABI 6.102
21 SAN FRANCISCO LTDA AMBATO TUNGURAHUA 54.072
22 SANTA ROSA LTDA SANTA ROSA EL ORO 12.802
23 SERFIN LTDA QUITO PICHINCHA 27
24 TULCAN LTDA TULCAN CARCHI 27.903
25 UNIDAD FAMILIAR LTDA GUAYAQUIL GUAYAS 23
26 23 DE J ULIO LTDA CAYAMBE PICHINCHA 47.660
27 29 DE OCTUBRE LTDA QUITO PICHINCHA 61.173
139
ANEXO No. 2

No.- DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CONTROLADAS
POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS POR PROVINCIAS

PROVINCIA No.COOPS.
PICHINCHA 8
MANABI 4
GUAYAS 3
CARCHI 3
TUNGURAHUA 3
EL ORO 2
IMBABURA 1
COTOPAXI 1
CHIMBORAZO 1
BOLIVAR 1

140

53.915
14.500
18.928
24
63.000
48.000
80.793
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
N
U
M
E
R
O

D
E

S
O
C
I
O
1 2 3 4 5 6 7 8
COOPERATIVAS
NUMERO DE SOCIOS POR COOPERATIVA A NOVIEMBRE DEL 2001
1.-ANDALUCIA
2.-COOPAD
3.-COTOCOLLAO LTDA
4.-DESARROLLO DE LOS
PUEBLOS
5.-PROGRESO LTDA
6.-SERFIN LTDA
7.-23 DE J ULIO LTDA
8.-29 DE OCTUBRE LTDA
ANEXO 3
141

ANEXO NO. 4

VOLUMEN DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO EN MILES DE DOLARES AOS 1999, 2000, 2001

COOPERATIVAS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
31 DIC./99 31 DIC./ 00 abr-01 31 DIC. /99 31 DIC. /00 abr-01 31 DIC./99 31 DIC./00 abr-01
ANDALUCIA LTDA 3.241.000 4.350.000 5.664.000 1.642.000 3.168.000 4.180.000 1.599.000 1.181.000 1.464.000
COTOCOLLAO LTDA. 1.250.000 1.867.000 2.208.000 539.000 1.113.000 1.458.000 711.000 754.000 750.000
COOPAD LTDA. - 3.194.712 - - 1.918.515 - - 1.276.197
DESARROLLO DE LOS PUEBLOS 696.000 2.142.000 3.432.510 518.000 1.912.000 2.881.347 178.000 230.000 551.172
PROGRESO LTDA 6.887.000 9.115.000 10.846.543 4.021.000 5.857.000 7.548.282 2.867.000 3.258.000 3.298.261
SERFIN LTDA 1.243.000 1.169.000 1.154.000 1.007.000 924.000 936.000 236.000 245.000 218.000
23 DE J ULIO LTDA 4.625.000 5.311.981 7.067.595 2.804.000 3.544.531 5.221.406 1.821.000 1.767.449 1.781.001
29 DE OCTUBRE LTDA. 9.008.000 13.442.000 16.076.074 6.595.000 10.130.000 12.566.085 2.414.000 3.311.000 3.513.923

142

9008000
6595000
2414000
13442000
10130000
3311000
16076074
12566085
3513923
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
18000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3
1999 2000 2001
CRECIMIENTO DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO DE LA COOPERATIVA 29 DE
OCTUBRE LTDA.
1.- ACTIVOS
2.- PASIVOS
3.- PATRIMONIO
ANEXO No.5

143

6887000
4021000
2867000
9115000
5857000
3258000
10846543
7548282
3298261
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
1 2 3
1999 2000
2001
CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO DE LA COOPERATIVA PROGRESO
LTDA.
1.- ACTIVOS
2.- PASIVOS
3.- PATRIMONIO
ANEXO No.6

144

3.241.000
1.642.000
1.599.000
4.350.000
3.168.000
1.181.000
5.664.000
4.180.000
1.464.000
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3
1999 2000 2001
CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO DE LA COOPERATIVA
ANDALUCIA LTDA
1.- ACTIVOS
2.- PASIVOS
3.- PATRIMONIO
ANEXO No.7
145

ANEXO No.- 8

VOLUMEN DEL CAPITAL SOCIAL EN LOS AOS 1999 , 2000 Y 2001

COOPERATIVAS CAPITAL SOCIAL
31 DIC.1999 31 DIC.2000 30 ABRL. 2001
ANDALUCIA LTDA 924.000 424.000 640.000
COTOCOLLAO LTDA. 254.000 80.000 83.000
COOPAD LTDA. 0 0 617.343
DESARROLLO DE LOS PUEBLOS 128.000 197.000 359.200
PROGRESO LTDA 1.427.000 1.203.000 1.230.000
SERFIN LTDA 142.000 191.000 193.000
23 DE J ULIO LTDA 492.000 364.000 377.500
29 DE OCTUBRE LTDA. 990.000 1.969.000 2.171.000

146

640.000
83.000
617.343
359.200
1.230.000
193.000
377500
2.171.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7
8
COOPERATIVAS
VOLUMEN DEL CAPITAL SOCIAL AL 30 DE ABRIL DEL 2001
1.-ANDALUCIA
2.-COTOCOLLAO
3.-COOPAD
4.-DESARROLLO DE
LOS PUEBLOS
5.-PROGRESO LTDA
6.-SERFIN LTDA
7.-23 DE J ULIO LTDA
8.-29 DE OCTUBRE
LTDA
ANEXO No. 9

147

14
7
6
10
5
12
10
7
10
8
10
10
0
2
4
6
8
10
12
14
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
CRECIMIENTO POR AO DE LAS COOPERATIVAS CONTROLADAS POR LA DIRECCION NACIONAL DE
COOPERATIVAS
1.- 1.990
2.- 1.991
3.- 1.992
4.- 1.993
5.- 1.994
6.- 1.995
7.- 1.996
8.- 1.997
9.- 1.998
10.- 1.999
11.- 2.000
12.- 2.001
ANEXO No.-10
N
o
.
-

D
E

C
O
O
P
E
R
A
T
I
V
A
S
148

356
1.300
155
16.000
218
15.000
1.600
23.000
0
5000
10000
15000
20000
25000
1 2 3 4 5 6 7 8
COOPERATIVAS
NUMERO DE SOCIOS COOPERATIVAS " CERRADAS"
1.-AVIACION CIVIL
2.-ATAHUALPA
3.-COLEGIO ESPEJ O
4.-CAMARA DE
COMERCIO
5.-BANCO DEL ESTADO
6.-EJ ERCITO NACIONAL
7.-GENERAL ANGEL
FLORES
8.-POLICIA NACIONAL
ANEXO No. 11
149

3500
28000
6250
2300
1200
5000
1480
24000
1000
13500
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COOPERATIVAS
NUMERO DE SOCIOS COOPERATIVAS" ABIERTAS"
1.-ALIANZA MINAS
2.-ALIANZA EL VALLE
3.-CACPE
4.-CASAG
5.-MALCHINGUI
6.-PUELLARO
7.-PINTAG
8.-SAN PEDRO DE TABOADA
9.-SANTA ANA DE NAYON
10.-TEXTIL 14 DE MARZO
ANEXO NO. 12
150

2928083
317862
739610
63262
2074780
1516822
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE ACTIVOS DE LAS COOOPERATIVAS " ABIERTAS" EN EL PERIODO DE
JUNIO A DICIEMBRE DEL 2000
1.-ALIANZA DEL
VALLE
2.-CACPE
3.-PUELLARO
4.-PINTAG
5.-SAN PEDRO DE
TABOADA
6.-TEXTIL 14 DE
MARZO
ANEXO No. 13
151

1928947
277182
476161
62432
1317785
1266106
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE PASIVOS DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" EN EL PERIODO DE JUNIO
A DICIEMBRE DEL 2000
1.-ALIANZA DEL
VALLE
2.-CACPE
3.-PUELLARO
4.-PINTAG
5.-SAN PEDRO DE
TABOADA
6.-TEXTIL 14 DE
MARZO
ANEXO No. 14
152

999136
40680
263449
830
756995
250716
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
1000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" PERIODO DE JUNIO A
DICIEMBRE DEL 2000
1.-ALIANZA DEL
VALLE
2.-CACPE
3.-PUELLARO
4.-PINTAG
5.-SAN PEDRO DE
TABOADA
6.-TEXTIL 14 DE
MARZO
ANEXO NO.15
153

5446605
460899
867556
197510
2284956
2661148
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE ACTIVOS DE LAS COOOPERATIVAS " ABIERTAS" PERIODO DE ENERO A JUNIO DEL
2001
1.-ALIANZA DEL
VALLE
2.-CACPE
3.-PUELLARO
4.-PINTAG
5.-SAN PEDRO DE
TABOADA
6.-TEXTIL 14 DE
MARZO
ANEXO No. 16
154

4193990
401913
546387
161550
1533670
2260947
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
4500000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE PASIVOS DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" PERIODO DE ENERO A JUNIO
DEL 2001
1.-ALIANZA DEL
VALLE
2.-CACPE
3.-PUELLARO
4.-PINTAG
5.-SAN PEDRO DE
TABOADA
6.-TEXTIL 14 DE
MARZO
ANEXO No. 17
155

1252615
51770
321169
35960
751286
400210
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" PERIODO DE ENERO A
JUNIO DEL 2001
1.-ALIANZA DEL
VALLE
2.-CACPE
3.-PUELLARO
4.-PINTAG
5.-SAN PEDRO DE
TABOADA
6.-TEXTIL 14 DE
MARZO
ANEXO No. 18
156

ANEXO No.19

CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS, Y PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS
" ABIERTAS EN LOS PERIODOS DE JUNIO A DICIEMBRE DEL 2000 Y ENERO A JUNIO DEL 2001

COOPERATIVAS ALIANZA DEL VALLE CACPE PUELLARO
DIC. 2000 J UN. 2001 DIC. 2000 J UN. 2001 DIC. 2000 J UN. 2001
ACTIVOS 2.928.083 5.446.605 317.862 460.899 739.610 867.556
PASIVOS 1.928.947 4.193.990 277.182 401.913 476.161 546.387
PATRIMONIO 999.136 1.252.615 40.680 51.770 263.449 321.169

COOPERATIVAS PINTAG SAN PEDRO DE TABOADA TEXTIL 14 DE MARZO
DIC. 2000 J UN. 2001 DIC. 2000 J UN. 2001 DIC. 2000 J UN. 2001
ACTIVOS 63.262 197.510 2.074.780 2.284.956 1.516.822 2.661.148
PASIVOS 62.432 161.550 1.317.785 1.533.670 1.266.106 2.260.947
PATRIMONIO 830 35.960 756.995 751.286 250.716 400.210

157
414047
78383
22408
13306
294884
234123
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
1 2 3 4 5 6 7
COOPERATIVAS
CUADRO DE INGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.-ALIANZA DEL VALLE
2.-ALIANZA MINAS
3.-CACPE
4.-PUELLARO
5.-PINTAG
6.-SAN PEDRO DE
TABOADA
ANEXO No. 20

158

477309
73252
18996
13248
286171
233570
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
500000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7
COOPERATIVAS
CUADRO DE EGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" A DICIEMBRE DEL 2000
2.-ALIANZA MINAS
3.-CACPE
4.-PUELLARO
5.-PINTAG
6.-SAN PEDRO DE
TABOADA
ANEXO No. 21
159

-63262
5131
3412
58
8713
553
-70000
-60000
-50000
-40000
-30000
-20000
-10000
0
10000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7
COOPERATIVAS
CUADRO DE EXCEDENTES DE LAS COOPERATIVAS ABIERTAS A DICIEMBRE DEL 2000
2.-ALIANZA MINAS
3.-CACPE
4.-PUELLARO
5.-PINTAG
ANEXO No. 22
160
474375
71316
33545
22464
204287
235968
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
500000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7
COOPERATIVAS
CUADRO DE INGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" A JUNIO DEL 2001
2.-ALIANZA MINAS
3.-CACPE
4.-PUELLARO
5.-PINTAG
ANEXO No. 23
161

396270
64100
24465
17377
189408
235662
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7
COOPERATIVAS
CUADRO DE EGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" A JUNIO DEL 2001
2.- ALIANZA MINAS
3.-CACPE
4.-PUELLARO
5.-PINTAG
ANEXO No. 24
162

78105
7216
8990
5087
14879
306
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7
COOPERATIVAS
CUADRO DE EXCEDENTES DE LAS COOPERATIVAS " ABIERTAS" A JUNIO DEL 2001
1. ALIANZA DEL VALLE
2. ALIANZA MINAS
3. CACPE
4. PUELLARO
5. PINTAG
6. SAN PEDRO DE TABOADA
7. TEXTIL 14 DE MARZO
ANEXO No. 25
163

36008
118000
64000
4243243
110821
2622445
269136
9000000
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
9000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7 8
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE ACTIVOS DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.- AVIACIN CIVIL
2.- ATAHUALPA
3.- COLEGIO ESPEJ O
4.- CAMARA DE COMERCIO
5.- BANCO DEL ESTADO
6.- EJ ERCITO NACIONAL
7.- GENERAL ANGEL
FLORES
8.- POLICIA NACIONAL
ANEXO No. 26
164
8.980
16.401
368.113
29.634
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4
COOPERATIVAS
CUADRO DE INGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.-AVIACION CIVIL
2.-BANCO DEL ESTADO
3.-CAMARA DE COMERCIO
4.-GENERAL ANGEL FLORES
ANEXO No. 29
165

6056
32000
20000
882736
49774
586983
153386
3000000
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4 5 6 7 8
COOPERATIVAS
VOLUMEN DE PATRIMONIO DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.-AVIACION CIVIL
2.-ATAHUALPA
3.-COLEGIO ESPEJ O
4.-CAMARA DE
COMERCIO
5.-BANCO DEL
ESTADO
6.-EJ ERCITO
NACIONAL
7.-GENERAL ANGEL
FLORES
8.-POLICIA
NACIONAL
ANEXO No.28
166

8980
16401
368113
29634
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4
COOPERATIVAS
CUADRO DE INGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.-AVIACION CIVIL
2.-BANCO DEL ESTADO
4.-GENERAL ANGEL
FLORES
ANEXO No. 29
167

8259
24214
272248
28937
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4
COOPERATIVAS
CUADRO DE EGRESOS DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.-AVIACION CIVIL
2.-BANCO DEL ESTADO
4.-GENERAL ANGEL FLORES
ANEXO No. 30
168

721
-7813
95865
696
-20000
0
20000
40000
60000
80000
100000
E
N

M
I
L
E
S

D
E

D
O
L
A
R
E
S
1 2 3 4
COOPERATIVAS
CUADRO DE EXCEDENTES DE LAS COOPERATIVAS " CERRADAS" A DICIEMBRE DEL 2000
1.-AVIACION CIVIL
2.-BANCO DEL ESTADO
3.-CAMARA DE
COMERCIO
4.-GENERAL ANGEL
FLORES
ANEXO No. 31
169
ENCUESTA PARA EL GERENTE DE LA COOPERATIVA

1. Datos generales de la cooperativa.

Nombre de la Cooperativa...................................................................
Lugar de funcionamiento de la matriz................................................
Fecha de constitucin de la cooperativa............................................
Cuntas agencias tiene la cooperativa................................................
2. Su puesto es caucionado Si................................No.....................
Monto de la caucin............................................................................
3. Estudios realizados..............................................................................
Primaria...............................................Secundaria..............................
.....
Superior...............................................Postgrado................................
4. Aos de experiencia en el campo de las cooperativas
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
Tiempo en el cargo .............................................................................
Nmero de personas que estn bajo su mando.................................
.............................................................................................................
5. Seale 2 polticas de la cooperativa ...............................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
6. Nmero de socios de la cooperativa....................................................
7. Servicios que presta la cooperativa.....................................................
Crdito...............................................Comisariato...............................
Atencin mdica................................Otros (especifique)....................
8. Identifique 2 principales deficiencias detectadas en la cooperativa
...............................................................................................................................
..............................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.....................................................................................
170
9. Identifique 2 principales fortalezas de la Cooperativa
....................................................................................................
....................................................................................................
..............................................
10. Tienen cartera vencida
a. De 3 a 6 meses .............................................................
b. Ms de 6 meses................................................................
c. No tienen cartera vencida ...............................................
11. Los balances se presentan:
a. Mensualmente..................................................................
b. Semestralmente................................................................
c. Anualmente.......................................................................
12. Realizan auditorias Si................................No......................
Con que frecuencia........................................................................
13. Cree que el control es adecuado en la forma en que lo hace
la Direccin Nacional de Cooperativas?
Si....................................................No............................................
Porqu?...........................................................................................
........................................................................................................
14. Cree que hay ingerencia de la Direccin Nacional de
Cooperativas en la Administracin de la Cooperativa?
........................................................................................................
........................................................................................................
15. La Direccin Nacional de Cooperativas le ha observado los
balances analizando sus ndices financieros
Si...............No...........
Cuntas veces...............................................................................
171
16. Cmo afect la dolarizacin dentro del movimiento de la
Cooperativa.....................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
17. Que sugiere para mejorar el control ........................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................

172
ENCUESTA PARA LOS SOCIOS

1.Datos Generales:
Nombre de la Cooperativa..................................................................
Edad...........................Sexo Masculino...................Femenino............
Tiempo de ser socio............................................................................
2.Razones por las cuales se hizo socio de la cooperativa.................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
3.Monto con el cual se hizo socio de la cooperativa.
.............................................................................................................
.............................................................................................................
4.Beneficios que ha recibido de la cooperativa
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
5.Tipos de Prstamos. ........................................................................
6.Montos mximos que presta la cooperativa ...................................
Plazos..................................................................................................
Tasas de inters.................................................................................
Encaje Cooperativo............................................................................
7.Tiene dificultades en el pago de los prstamos .............................
Si......................................................No...............................................
8.Esta conforme con los servicios que presta la
cooperativa..................Si...........................................No.....................
9.Conoce usted que organismo estatal controla la
cooperativa............Si......................................................No................

173
10.Recibe usted informes sobre la situacin de la cooperativa...........
Si......................................................No...............................................
Con que frecuencia.............................................................................
11.Cuando fueron las ltimas elecciones...........................................
.............................................................................................................
12.Ha recibido algn curso de cooperativismo Si.................No..........
Cuando................................................................................................
.............................................................................................................
.........
13.Sugerencias para ampliar los servicios.........................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
............................................................................................................

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