M.S.

V


MAESTRA EN SISTEMAS VEHICULAR
PLANIFICACIN DE LA PRODUCCIN

REQUISITOS DEL TRABAJO FINAL

I.- RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo se desarrolla en la empresa Servirepuestos, dentro de esta; el
estudio se centra en el tema de investigacin Anlisis de la Gestin Financiera
Anlisis y diagnstico interno y externo de la empresa con respecto a su
planificacin de la produccin y propuesta de un modelo de maximizacin de
utilidades, con nfasis en la administracin efectiva del capital de trabajo. El
anlisis que se desarrolla se realiza a un producto en especfico El lubricante
dentro del cual tenemos varios tipos, que representa un importante porcentaje
tanto de compras como de ventas. En consecuencia la investigacin tiene como
objetivo en primer lugar analizar las cuentas de efectivo, inventarios, las mismas
que constituyen su capital de trabajo y con ello proporcionar herramientas
prcticas de administracin financiera; por otro lado proponer un modelo de
planeacin financiera que permita a la empresa tomar de decisiones oportunas y
acertadas; y con el fin de orientar a la empresa a sus objetivos organizacionales
se establecen herramientas de planeacin estratgica que se constituyan en un
soporte para mantenerse en el mercado logrando una ventaja competitiva.
A continuacin se detalla la estructura del trabajo, la cual est compuesta por tres
captulos

El Captulo II Introduccin: Manifiesta la estructura de la empresa y las referencias
de la misma, as como tambin el anlisis de la industria donde se desenvuelve la
misma, dentro de los escenarios econmico, poltico y tecnolgico.
El Captulo III Anlisis FODA: El anlisis FODA es una herramienta de
planificacin estratgica utilizada por empresas, que busca literalmente identificar
las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas en la empresa
Servirepuestos. Utiliza informacin tanto del medio interno como del medio externo
de la empresa (incluidas las empresas de competencia). Puede ser utilizado
aplicndolo a cualquier particularidad, ya sea un producto, mercado, corporacin,
empresa, etc. La informacin obtenida del anlisis FODA es de mucha utilidad
para todo lo relacionado con anlisis o estrategias de mercados. Por esta razn, y
como se dijo anteriormente, se busca establecer con claridad y objetividad las
fortalezas, oportunidades, debilidades y riesgos de tal manera de poder evaluar
correctamente la situacin actual de la empresa, y poder tomar las acciones
necesarias para lograr los objetivos de la organizacin.
M.S.V




II.- INTRODUCCIN


Servirepuestos
Direccin
Provincia: Caar
Ciudad: Azogues
Calles: Avda. 24 de mayo a
Ao de apertura:2010


La empresa Servirepuestos es una organizacin que se dedica a la compra-venta
de repuestos automotrices para carros de las marcas: Datsun-Nissan, Chevrolet-
Isuzu, Toyota, Ford, Hyundai, Kia, Mazda a nivel local especficamente en la
provincia del Caar ciudad de Azogues y a pesar de ser una pequea empresa se
encuentra compitiendo con grandes comercializadoras de autopartes del medio
como son: Autorepuestos Rodrguez, Almacenes Tecnidiesel, La Casa del
M.S.V
Repuesto. Se tiene una aceptacin por parte de los clientes de la ciudad al
brindar crdito de 30, 45, y hasta 60 das adems de ofrecer un surtido en su
inventario, seriedad y cumplimiento a los clientes. Las compras provienen de
importadores directos como: Promesa, Filtrocorp, Jaroma, Inverneg S.A., Economi
S.A. Cuyas importaciones provienen de China, Japn, Alemania, Italia, Colombia,
Tailandia y EEUU, ya que son los principales fabricantes:

El inventario que posee se divide en los siguientes grupos:

Suspensin
Frenos
Embragues
Sistema Elctrico
Lubricacin
Filtros
Fluidos Automotrices

Producto y/o servicios
1. Suspensin
Amortiguadores de gas.
Amortiguadores de aceite.
Articulaciones.
Barras estabilizadoras.
Base del Amortiguador.
Platos de suspensin.
Bocines del plato.


2. Frenos
Pastillas.
Zapatas.
Cables freno de mano.
Cilindro de Freno.
Disco de Freno.
Kit de mordaza.

3. Embrague
Disco de embrague.
Rodillo de embrague.
Plato de embrague.
Rep. Cilindro de Embrague.

4 Sistema Elctrico
Bujas de Nquel cromo (13/16, 5/8)
Bujas de Platino
Bujas de Iridio
Cables de Buja
M.S.V
Tapas de Distribuidor
Ruptores o platinos
Condensadores
Rotor
Plumas

5 Lubricantes
Aceite para motor
Aceite para transmisin
Grasa de Litio
Grasa de Molibdeno
Grasa Grafitada



6 Filtros
Aire
Combustible
Aceite
Inyectores

7 Fluidos Automotrices
Fluido de frenos DOT3
Fluido de frenos DOT4
Limpiador de Carburador
Refrigerante DEXCOOL
Refrigerante Aditivo para Radiador
Radiador Flush
Agua para batera con Acido
Agua para batera sin Acido


III.- ANLISIS Y DIAGNOSTICO INTERNO Y EXTERNO DE LA EMPRESA CON
RESPECTO A SU PLANIFICACIN DE LA PRODUCCIN (anlisis FODA)
Anlisis de Recursos

a) Recursos Tangibles

Anlisis Interno

Activos fsicos
Local alquilado (Debilidad).
Excelente infraestructura (Fortaleza).
Herramientas de trabajo sofisticadas (Fortaleza).
Gran variedad de productos q se comercializa (Fortaleza).

Activos financieros
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Buen capital de arranque (Fortaleza).



b) Recursos intangibles

Recursos intangibles humanos:

Propietario (s) con visin y liderazgo.
Personal joven, abierto al cambio (Fortaleza).
Personal con principios y valores (Fortaleza).
Personal con poca experiencia prctica (Debilidad).
Personal con capacidad de tomar decisiones (Fortaleza).

Recursos intangibles no humanos

Tecnologas no disponibles (Debilidad).

Organizativos

Sistema de planificacin actualizado (Fortaleza).
Buenas relaciones con proveedores (Fortaleza).
Pocas relaciones con empresas del medio (Debilidad).
Existencia de imagen empresarial (Fortaleza).
Excelente localizacin (Fortaleza).


ANLISIS EXTERNO DE UNA EMPRESA

ANLISIS DEL ENTORNO GENERAL

Sistema econmico
Crisis econmica (Amenaza).
.

Sistema cultural
Existencia del hbito de consumo del producto o servicios (Oportunidad)
Sociedad abierta a lo nuevo (Oportunidad).
Sociedad consumista (Oportunidad).

Sistema tecnolgico
Difcil acceso a tecnologa (maquinarias inexistentes en el pas).
Costos elevados de tecnologa (Amenaza).

Sistema poltico legal
Exigencias moderadas para apertura del negocio (Oportunidad).
Impuestos demasiado elevados (Amenaza).
M.S.V
Inestabilidad poltica (Amenaza).

ANL I SI S DEL ENT ORNO ESPEC F I CO

a ) Ri v a l i d a d e n t r e c o mp e t i d o r e s

Nmero de competidores: elevado nmero de competidores (Amenaza)
Ritmo de crecimiento de la industria: moderado (Oportunidad)
Estructura de costes de la empresa: elevado nmero de competidores con
economas de escala (Amenaza)
Diferenciacin de productos: Elevada (Oportunidad)




b) Co mp e t i d o r e s p o t e n c i a l e s

Economas de escala: elevado nmero de competidores existentes con
economas de escala.
Economas de alcance: Pocas empresas con economas de alcance
Diferenciacin del producto: Elevada
Necesidades de capital: Bajas
Costes de cambio: Altos



Poltica gubernamental: pocas restricciones por parte del gobierno para
este tipo de negocio.

c) P r o d u c t o s s u s t i t u t o s

Los clientes son fieles (no son muy sensibles en cuanto al precio)
(Oportunidad).
Los clientes se encuentran muy satisfechos con los artculos o servicios
prestados por la empresa (o se encontrarn muy satisfechos pues se
les dar lo que el los necesitan actualmente, como ser: mayor variedad
de productos, ms servicios, etc.) (Oportunidad)
Los clientes no tienen una marca preferida. (Amenaza)

d) Po d e r d e n e g o c i a c i n d e p r o v e e d o r e s y c l i e n t e s

Cantidad de proveedores: Alta (Fortaleza).
Cantidad de clientes: muchos (Amenaza en cuanto a su poder, pero
oportunidad en cuanto a demanda de los productos o servi cio)
Volumen de transacciones realizadas con proveedores: Elevado
(Oportunidad).
Volumen de transacciones realizadas con clientes: Moderado (Oportunidad)
M.S.V
Grado de importancia de las compras realizadas a proveedores en relacin
a los costes de la empresa: Relativo (Oportunidad) Grado de importancia de
las compras realizadas por clientes en relacin a los costes del cliente:
Elevado (Oportunidad).
Grado de diferenciacin del producto y/o servicio de la empresa: Alto
(Oportunidad).
Costes de cambio de proveedor: Elevado (Amenaza).
Costes de cambio para el cliente: Reducido (Amenaza).


Fortaleza

Excelente
infraestructura.
Maquinarias
modernas.
Herramientas de
trabajo sofisticadas.
Buen capital de
arranque.
Propietario con
visin y liderazgo.
Personal joven y
abierto al cambio.
Personal con
principios y valores.
Personal con
capacidad para
tomar decisiones.
Sistema de
planificacin
actualizado.
Buenas relaciones
con proveedores.
Excelente
localizacin.

Debilidades

Local Alquilado.
Personal con poca
experiencia
prctica.
Tecnologas no
disponibles.
Patentes
inexistentes.
Pocas relaciones
con otras
empresas.
Inexistencia de
imagen
empresarial
Oportunidades
Moderadas
exigencias legales
para
funcionamiento
Ritmo moderado
de crecimiento de
la industria
Clientes
satisfechos.
Estrategias F.O.
Entrar al mercado
con nuevos
productos o
servicios (sensores)
Realizar constantes
innovaciones.
Realizar convenios
con proveedores
Realizar convenios
Estrategias D.O.


Capacitar al
personal en
estrategias de
ventas y atencin
al pblico
Invertir en acceso
a tecnologa (sist.
M.S.V
Elevada demanda
de productos.
Elevado volumen
de transacciones
con proveedores.
Moderado nmero
de transacciones
con clientes.
Moderada
importancia de
transacciones con
proveedores
(costes).
Elevada
importancia de
transacciones con
clientes (costes).
Moderada
informacin
sobre clientes y
proveedores.

con canales de
distribucin


De produccin,
sist. Informticos,
etc).


Amenazas

Crisis econmica
Difcil acceso a
tecnologa
Costos elevados
de tecnologa
Impuestos
demasiado
elevados
Inestabilidad
poltica
Elevado nmero
de competidores
Economas de
escala.
Clientes sin marca
preferida.
Elevada
diferenciacin de
productos en
proveedores.
Elevados costes
en cambio de
proveedores.
Es trategi as F.A.

Ofrecer productos
y/o servicios
diferenciados a
precios accesibles
Crear una cultura
organizacional de
innovacin con
slidos principios y
valores Realizar
convenios de
exclusividad con
proveedores
Crear una slida
imagen empresarial
Promociones en
productos de
acuerdo a su
demanda

Estrategias D.A.

Ganar la
exclusividad en el
sector en varios
productos.
Generar una
reserva econmica
para generar una
posible disolucin
de la empresa.
Alianza estratgica
entre
competidores
(temporal) para
mantener precios
y cuotas del
mercado.
M.S.V
Bajos costes en
cambio de
demanda


IV.- DESARROLLO DE LA PLANIFICACIN DE LA PRODUCCIN.

Determinacin de Pronsticos

La informacin que se pudo recolectar, data sobre un estado de prdidas y
ganancias de los ltimos 4 aos, como podemos ver en la siguiente tabla, la
empresa est creciendo de una manera excepcional. Esto indica que tienen una
buena administracin, pero con nuestra propuesto podramos ayudar a mejorar
an ms sus utilidades analizando los lubricantes ya que son productos que se
mantienen constantes en su venta.




Ahora en el anlisis de pronsticos utilizaremos 3 mtodos, el de promedio mvil,
el de promedio mvil ponderado y la regresin lineal.
RUBROS AO 2010 AO 2011 AO 2012 AO 2013 TOTAL
Ventas Netas 432.688,40 465.358,20 500.678,10 538.875,00 1.937.599,70
Costo de Ventas 369.113,40 387.569,10 406.947,60 427.295,00 1.590.925,10
UTILIDAD BRUTA 63.575,00 77.789,10 93.730,50 111.580,00 346.674,60
Costos Indirectos 43571,34 45607,4 47736,7 49975,5 186.890,94
UTILIDAD OPERATIVA 20.003,66 32.181,70 45.993,80 61.604,50 159.783,66
0,00
Gastos Financieros 584,6 534,9 485,1 435,4 2.040,00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 19.419,06 31.646,80 45.508,70 61.169,10 157.743,66
0,00
Participacion de empleados 2.912,80 4.747,00 6.826,20 9.175,30 23.661,30
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16.506,26 26.899,80 38.682,50 51.993,80 134.082,36
Impuesto a la Renta 4126,5 6724,9 9670,5 12998,4 33.520,30
UTILIDAD NETA 12.379,76 20.174,90 29.012,00 38.995,40 100.562,06
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
EXPRESADO EN DOLARES
ALMACENES SERVIREPUESTOS
M.S.V




En la grfica observamos que un error contante ya que el crecimiento de la
empresa ha sido tericamente lineal por ende este pronstico tendr un error
constante.
PROMEDIO MOVIL
RUBROS AO 2010 AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014
Ventas Netas 432.688,40 465.358,20 500.678,10 538.875,00
Ventas Netas (Promedio Movil) 449.023,30 483.018,15 519.776,55
Costo de Ventas 369.113,40 387.569,10 406.947,60 427.295,00
Costo de Ventas (Promedio Movil) 378341,25 397258,35 417121,3
UTILIDAD BRUTA 63.575,00 77.789,10 93.730,50 111.580,00 102655,250
Costos Indirectos 12560,3 11890,5 13580,46 14045,39
Costos Indirectos (Promedio Movil) 12225,4 12735,48 13812,925
UTILIDAD OPERATIVA 51.014,70 65.898,60 80.150,04 97.534,61 88842,325
Gastos Financieros 584,6 534,9 485,1 435,4
Gastos Financieros (Promedio Movil) 559,75 510 460,25
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 50.430,10 65.363,70 79.664,94 97.099,21 88382,075
Participacion de empleados 15.470,00 15.470,00 15.470,00 15.470,00
Participacion de empleados (Promedio Movil) 15470 15470 15470
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 34.960,10 49.893,70 64.194,94 81.629,21 72912,075
Impuesto a la Renta 8740,025 12473,425 16048,735 20407,303 18228,019
UTILIDAD NETA 26.220,08 37.420,28 48.146,21 61.221,91 54684,056
ALMACENES SERVIREPUESTOS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRONOSTICADO
EXPRESADO EN DOLARES
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
AO
2010
AO
2011
AO
2012
AO
2013
AO
2014
Ventas Netas
Ventas Netas (Promedio
Movil)
UTILIDAD NETA
M.S.V




En el resultado de este mtodo se nota un resultado un poco ms acertado ya q
se toma o se pondera el ultimo ao 2 veces con respecto al otro.






PROMEDIO MOVIL PONDERADO
RUBROS AO 2010 AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014
Ventas Netas 432.688,40 465.358,20 500.678,10 538.875,00
Ventas Netas (PMP) 454.468,27 488.904,80 526.142,70
Costo de Ventas 369.113,40 387.569,10 406.947,60 427.295,00
Costo de Ventas (PMP) 381417,2 400488,1 420512,5333
UTILIDAD BRUTA 63.575,00 77.789,10 93.730,50 111.580,00 105630,167
Costos Indirectos 12560,3 11890,5 13580,46 14045,39
Costos Indirectos (PMP) 12113,76667 13017,14 13890,41333
UTILIDAD OPERATIVA 51.014,70 65.898,60 80.150,04 97.534,61 91739,753
Gastos Financieros 584,6 534,9 485,1 435,4
Gastos Financieros (PMP) 551,4666667 501,7 451,9666667
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 50.430,10 65.363,70 79.664,94 97.099,21 91287,787
Participacion de empleados 15.470,00 15.470,00 15.470,00 15.470,00
Participacion de empleados (PMP) 15470 15470 15470
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 34.960,10 49.893,70 64.194,94 81.629,21 75817,787
Impuesto a la Renta 8740,025 12473,425 16048,735 20407,303 18954,447
UTILIDAD NETA 26.220,08 37.420,28 48.146,21 61.221,91 56863,340
ALMACENES SERVIREPUESTOS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRONOSTICADO
EXPRESADO EN DOLARES
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
AO 2010 AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014
Ventas Netas
Ventas Netas (PMP)
UTILIDAD NETA
M.S.V




ANALISIS DE REGRESION
RUBROS AO 2010 AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO 2017 AO 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ventas Netas 432.688,40 $ 465.358,20 $ 500.678,10 $ 538.875,00 $
Pendiente 35387,97
Interseccion 395930
Regresion Lineal 431.317,97 $ 466.705,94 $ 502.093,91 $ 537.481,88 $ 572.869,85 $ 608.257,82 $ 643.645,79 $ 679.033,76 $ 714.421,73 $
Factor 1,0032 0,9971 0,9972 1,0026
Factor de Ajuste 1,0000154 1,0000154 1,0000154 1,0000154 1,0000154 1,0000154 1,0000154 1,0000154 1,0000154
Ventas Netas Ajustada 431.324,62 $ 466.713,13 $ 502.101,65 $ 537.490,17 $ 572.878,68 $ 608.267,20 $ 643.655,71 $ 679.044,23 $ 714.432,74 $
Costo de Ventas 369.113,40 $ 387.569,10 $ 406.947,60 $ 427.295,00 $
Pendiente 19392,33
Interseccion 349250,45
Regresion Lineal 368.642,78 $ 388.035,11 $ 407.427,44 $ 426.819,77 $ 446.212,10 $ 465.604,43 $ 484.996,76 $ 504.389,09 $ 523.781,42 $
Factor 1,00128 0,99880 0,99882 1,00111
Factor de Ajuste 1,000002843 1,000002843 1,000002843 1,000002843 1,000002843 1,000002843 1,000002843 1,000002843 1,000002843
Costo de Ventas Ajustada 368.643,83 $ 388.036,21 $ 407.428,60 $ 426.820,98 $ 446.213,37 $ 465.605,75 $ 484.998,14 $ 504.390,52 $ 523.782,91 $
UTILIDAD BRUTA 63.575,00 $ 77.789,10 $ 93.730,50 $ 111.580,00 $ 126.665,31 $ 142.661,44 $ 158.657,57 $ 174.653,70 $ 190.649,83 $
Costos Indirectos 12.560,30 $ 11.890,50 $ 13.580,46 $ 14.045,39 $
Pendiente 614,523
Interseccion 11482,855
Regresion Lineal 12.097,38 $ 12.711,90 $ 13.326,42 $ 13.940,95 $ 14.555,47 $ 15.169,99 $ 15.784,52 $ 16.399,04 $ 17.013,56 $
Factor 1,038266 0,935383 1,019063 1,007492
Factor de Ajuste 1,000051 1,000051 1,000051 1,000051 1,000051 1,000051 1,000051 1,000051 1,000051
Gastos Indirectos Ajustada 12.097,995 $ 12.712,549 $ 13.327,104 $ 13.941,658 $ 14.556,212 $ 15.170,767 $ 15.785,321 $ 16.399,875 $ 17.014,430 $
UTILIDAD OPERATIVA 51.014,70 $ 65.898,60 $ 80.150,04 $ 97.534,61 $ 112.109,10 $ 127.490,68 $ 142.872,25 $ 158.253,83 $ 173.635,40 $
Gastos Financieros 584,60 $ 534,90 $ 485,10 $ 435,40 $
Pendiente -49,74
Interseccion 634,35
Regresion Lineal 584,61 $ 534,87 $ 485,13 $ 435,39 $ 385,65 $ 335,91 $ 286,17 $ 236,43 $ 186,69 $
Factor 0,9999829 1,0000561 0,9999382 1,0000230
Factor de Ajuste 1,000000028 1,000000028 1,000000028 1,000000028 1,000000028 1,000000028 1,000000028 1,000000028 1,000000028
Gastos Financieros Ajustada 584,61 $ 534,87 $ 485,13 $ 435,39 $ 385,65 $ 335,91 $ 286,17 $ 236,43 $ 186,69 $
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 50.430,10 $ 65.363,70 $ 79.664,94 $ 97.099,21 $ 111.723,45 $ 127.154,77 $ 142.586,08 $ 158.017,40 $ 173.448,71 $
Participacion de empleados 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $ 15.470,00 $
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 34.960,10 $ 49.893,70 $ 64.194,94 $ 81.629,21 $ 96.253,45 $ 111.684,77 $ 127.116,08 $ 142.547,40 $ 157.978,71 $
Impuesto a la Renta 8.740,03 $ 12.473,43 $ 16.048,74 $ 20.407,30 $ 24.063,36 $ 27.921,19 $ 31.779,02 $ 35.636,85 $ 39.494,68 $
UTILIDAD NETA 26.220,08 $ 37.420,28 $ 48.146,21 $ 61.221,91 $ 72.190,09 $ 83.763,57 $ 95.337,06 $ 106.910,55 $ 118.484,04 $
ALMACENES SERVIREPUESTOS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRONOSTICADO
EXPRESADO EN DOLARES
$-
$100,000.00
$200,000.00
$300,000.00
$400,000.00
$500,000.00
$600,000.00
$700,000.00
$800,000.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ventas Netas
Ventas Netas Ajustada
Costo de Ventas
Costo de Ventas Ajustada
Costos Indirectos
Gastos Indirectos Ajustada
Gastos Financieros
Gastos Financieros Ajustada
Participacion de empleados
UTILIDAD NETA
M.S.V
El tercer pronstico es el acertado ya que los valores crecen de manera lineal en
la empresa entonces sera la mejor manera de predecir lo que vendr a futuro.


Determinacin de la Planificacin de Ventas y Operaciones.














RUBROS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1 2 3 4 5 6 7
Ventas 4.180,00 $ 4.114,00 $ 4.290,00 $ 4.730,00 $ 4.246,00 $ 5.720,00 $ 4.510,00 $
Pendiente 18,769
Interseccion 4344,000
Regresion Lineal 4.362,77 $ 4.381,54 $ 4.400,31 $ 4.419,08 $ 4.437,85 $ 4.456,61 $ 4.475,38 $
Factor 0,9581 0,9389 0,9749 1,0704 0,9568 1,2835 1,0077
Factor de Ajuste 0,936 0,994 1,070 0,936 0,994 1,070 0,936
Ventas Netas Ajustada 4.084,63 $ 4.356,28 $ 4.706,16 $ 4.137,35 $ 4.412,27 $ 4.766,38 $ 4.190,06 $
Compras 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $
UTILIDAD BRUTA EN ACEITES 724,63 996,28 1346,16 777,35 1052,27 1406,38 830,06
ALMACENES SERVIREPUESTOS
VENTAS DE ACEITE PRONOSTICADO 2013
EXPRESADO EN DOLARES
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
4.356,00 $ 4.334,00 $ 3.212,00 $ 5.060,00 $ 4.840,00 $
4.494,15 $ 4.512,92 $ 4.531,69 $ 4.550,46 $ 4.569,23 $ 4.588,00 $ 4.606,77 $ 4.625,54 $ 4.644,30 $ 4.663,07 $ 4.681,84 $ 4.700,61 $
0,9693 0,9604 0,7088 1,1120 1,0593
0,994 1,070 0,936 0,994 1,070 0,936 0,994 1,070 0,936 0,994 1,070 0,936
4.468,25 $ 4.826,60 $ 4.242,78 $ 4.524,23 $ 4.886,82 $ 4.295,50 $ 4.580,21 $ 4.947,05 $ 4.348,22 $ 4.636,20 $ 5.007,27 $ 4.400,93 $
3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $
1108,25 1466,60 882,78 1164,23 1526,82 935,50 1220,21 1587,05 988,22 1276,20 1647,27 1040,93
ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14
20 21 22 23 24
4.719,38 $ 4.738,15 $ 4.756,92 $ 4.775,69 $ 4.794,46 $
0,994 1,070 0,936 0,994 1,070
4.692,18 $ 5.067,49 $ 4.453,65 $ 4.748,16 $ 5.127,71 $
3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $ 3.360,00 $
1332,18 1707,49 1093,65 1388,16 1767,71
M.S.V
MTODO DE NIVELACIN

El mtodo que escogimos es el de Nivelacin ya que en el almacn de repuestos
en lo que respecta a lubricantes la demanda es continua y mejor an el
abastecimiento debera tener una medida constante.



Con un pedido de 210 unidades abastecemos de manera constante a los clientes
de manera excelente.



PLAN MAESTRO DE INVENTARIOS

D= uso anual = 2558,75 galones de aceite
S= costo de cada galn = $16
H= costo por mantener un galn al ao en inventario= 12*0,15 = $1,8

DEMANDA DE ACEITE AL MES
MES DEMANDA PEDIDOS INVENTARIO DESABASTO COSTO REG. DE PEDIDOS COSTO POR INVENTARIO COSTO POR DESABASTO
ene-14 195,25 210,00 86,75 0,00 3.360,00 $ 13,01 $ - $
feb-14 208,25 210,00 88,50 0,00 3.360,00 $ 13,28 $ - $
mar-14 224,75 210,00 73,75 0,00 3.360,00 $ 11,06 $ - $
abr-14 197,50 210,00 86,25 0,00 3.360,00 $ 12,94 $ - $
may-14 210,75 210,00 85,50 0,00 3.360,00 $ 12,83 $ - $
jun-14 227,50 210,00 68,00 0,00 3.360,00 $ 10,20 $ - $
jul-14 200,00 210,00 78,00 0,00 3.360,00 $ 11,70 $ - $
ago-14 213,25 210,00 74,75 0,00 3.360,00 $ 11,21 $ - $
sep-14 230,25 210,00 54,50 0,00 3.360,00 $ 8,18 $ - $
oct-14 202,50 210,00 62,00 0,00 3.360,00 $ 9,30 $ - $
nov-14 215,75 210,00 56,25 0,00 3.360,00 $ 8,44 $ - $
dic-14 233,00 210,00 33,25 0,00 3.360,00 $ 4,99 $ - $
TOTAL 40.320,00 $ 127,13 $ - $
COSTO TOTAL 40.447,13 $
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Requerimientos Brutos 195,25 208,25 224,75 197,5 210,75 227,5 200
Recepciones programadas
Inventario Proyectado 267,25 257,25 62 66,75 55 70,5 72,75 58,25
Requerimientos Netos 0 146,25 158 142,5 140,25 154,75 141,75
Recepcion planeada de ordenes 213 213 213 213 213 213
Liberacion planeada de ordenes 213 213 213 213 213 213 213
M.S.V







El clculo del maestro de inventarios nos da un valor muy similar al aplicado por el
propietario al punto que nos damos cuenta de que llevaba un sistema aceptable
en la compra de lubricantes.


ADMINISTRACIN DE INVENTARIOS

ANLISIS ABC PARA LA VENTA DE ACEITES



Est claro que el aceite 20w50 es el ms vendido y por su alta rotacin se denota
el porcentaje bajo en inventario anual. Siendo este mismo el que ms ganancia les
produce a la empresa con respecto a los otros.
Sin dejar de lado que los otros productos en inventario inicial como el aceite 5w30,
podra generar mucha ms venta en el futuro debido a su alta aplicabilidad en el
futuro, q obviamente su precio bajara segn la demanda.

CALCULO DE UN MODELO DE DESCUENTO POR CANTIDAD

D= uso anual = 2558,75 galones de aceite
I= costo por mantener el inventario como porcentaje de costo 0,15%
P= Precio por unidad $ 16
S= Costo por ordenar $70


Numero de Articulos Porcentaje del numero Volumen Anual COSTO VOLUMEN ANUAL PORCENTAJE DEL
en inventario de Articulos Almacenados (UNIDADES) UNITARIO EN DINERO VOLUMEN ANUAL EN DINERO CLASE
20W50 4 15,50 $ 62,00 $ 5% A
10W30 24% 7 15,50 $ 108,50 $ 8% 21% A
15W40 6 16,50 $ 99,00 $ 8% A
75W85 30% 10 17,00 $ 170,00 $ 13% 28% B
80W90 12 16,00 $ 192,00 $ 15% B
5W30 12 28,22 $ 338,64 $ 26% C
140 46% 10 14,00 $ 140,00 $ 11% 51% C
ACEITE DEXRON 11 16,00 $ 176,00 $ 14% C
72 1.286,14 $ 100%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
213,25 230,25 202,5 215,75 233
71,25 71 53,75 64,25 61,5
142 159,25 148,75 151,5 171,5
213 213 213 213 213 41,5
213 213 213 213
M.S.V

Por lo que nos conviene el descuento nmero 3, ya que tenemos un nmero
menor de pedidos y aparte de eso nos genera una ganancia de $7767,69 con
respecto al primer descuento.









MODELO DE DESCUENTO POR CANTIDAD
NUMERO DE PRECIO CANTIDAD A COSTO ANUAL COSTO ANUAL PORCOSTO ANUAL DE TOTAL
DESCUENTO UNITARIO ORDENAR PRODUCTO ORDENAR MANTENER INVENTARIO
1 16,00 $ 388 40.940,00 $ 461,63 $ 465,60 $ 41.867,23 $
2 13,79 $ 416 35.285,16 $ 430,56 $ 430,24 $ 36.577,75 $
3 13,00 $ 428 33.263,75 $ 418,49 $ 417,30 $ 34.099,54 $
M.S.V
INVENTARIO DE SEGURIDAD

Una probabilidad de que no exista aceite en el inventario es de 20% que no es alta
debido a la alta rotacin del producto. Con el clculo vemos que los 11 galones
extras ms o menos salen en 3 cajas extra que nos proporcionaran un 70% de
probabilidad que exista lubricantes en el almacn.


FUENTES DE INFORMACIN - REFERENCIAS

PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACIN DE OPERACIONES JAY HEIZER
BARRY RENDER
SERVIREPUESTOS REA DE CONTABLE



















M.S.V



UNIVERSIDAD DEL AZUAY
FACULTAD DE INGENIERA MECNICA AUTOMOTRIZ
MAESTRA EN SISTEMAS VEHICULARES


TRABAJO FINAL
REALIZADO POR:
FAUSTO VILA L.
SANTIAGO TOLEDO T.

TUTOR:
ING. IVN ORELLANA

FECHA:
30 DE ABRIL DEL 2014.

MODULO:
PLANIFICACIN DE LA PRODUCCIN


CUENCA ECUADOR.