Modulo 3 - Cuentas Individuales

Curso online de Educacin Previsional desarrollado por CIEDESS para Caja los Andes, en el marco del programa de Pre
Jubilacin. Ao 2014.
1
Mdulo 3

Cuentas Individuales

Mdulo caracteriza cada una de las cuentas individuales del sistema, as como sus fuentes de
financiamiento y los destinos de los recursos de cada una.

Objetivo
Que los alumnos identifiquen al sistema de AFP como un esquema que opera en base a cuentas
individuales, donde ellos son los propietarios de los recursos y por lo tanto, deciden cul es el
destino general que se otorga a los mismos, dentro del marco que la ley define.

Contenidos
Importancia del ahorro (ahorro temprano, ahorro permanente)
Cuentas Individuales.
Gestin de la Informacin: Cartola Cuatrimestral.
Cotizaciones previsionales generales

3.1. La Importancia del Ahorro

Curso online de Educacin Previsional desarrollado por CIEDESS para Caja los Andes, en el marco del programa de Pre Jubilacin. Ao 2014.
2
Normalmente, por falta de imaginacin, por carencia de informacin, por escases de recursos o
simplemente por apata, las personas nunca estarn en disposicin de ahorrar. Siempre dejarn
para otro momento esta posibilidad. Esto implica que hay una subvaloracin de las necesidades
futuras respecto de las actuales. La concepcin de inmediatez de la vida moderna impide que
las personas hagan ahorros. Ese otro momento, en realidad, jams llegar a menos que
nosotros mismos lo invitemos.
Estudios realizados con jvenes han demostrado que estos tienen confundido el trmino ahorrar,
ya que, a la pregunta de si usted ahorra actualmente? La respuesta fue Si, y al justificar la
respuesta mencionaron las compras con descuento, por pago en 3 cuotas precio contado o
contrato de planes telefnicos con ms minutos por menos costo ..?. Estas respuestas de
ahorro hacen pensar que el tema del ahorro a futuro no est incorporado en el consciente de los
jvenes.
Por lo anterior, la nocin de prevencin para la vejez, tampoco se encuentra dentro de las
prioridades de ningn joven, mxime cuando este evento sobrevendr en unos 50 o 60 aos
ms
Sin embargo, es importante que los jvenes tomen en consideracin que la vejez es un estado
de necesidad en virtud del cual las personas ya no pueden ganar el sustento por s mismas. Es
una contingencia futura que hay que planear con la debida anticipacin. La desidia en el ahorro
en las etapas jvenes de la vida, impactar drsticamente en la vida futura.

3.1.1. Inicio del Ahorro
Hoy, nuestros alumnos tienen quince, veinte, treinta y cuarenta aos por delante para
iniciar un plan de ahorro, y queremos que lo inicien en este momento. Sin embargo, la
mayora de las personas pierde los mejores aos de la vida y no planifica ese
momento.
Cuando se preocupa ya es demasiado tarde, y ser el Estado el responsable de cubrir
dicha contingencia, quedando la persona condenada a vivir con las condiciones
mnimas necesarias, e incluso en algunos casos, por debajo de estas. No habr una
vejez digna.
Las personas entienden que es bueno y til ahorrar, pero a veces se torna complicado
decidir lo que es ptimo y es preferible ni siquiera pensar en el problema. En general,
las personas evitan enfrentar esta dificultad y se paralizan. As, el ahorro previsional
de los trabajadores en Chile, a excepcin de los que estn obligados por su sistema de
empleo, se ha paralizado.
Ahorrar para la vejez es difcil, y si agregamos que esta tiene una connotacin negativa
en nuestras sociedades, entonces las personas optan por no pensar en ella, y por lo
tanto, por no hacer nada al respecto.
Por ltimo, otro concepto por el cual no se ahorra es por la aversin a las prdidas.
Nos gusta ganar y nos duele perder, pero lo segundo nos duele mucho ms que el
placer que nos reporta lo primero. Entonces, en un contexto de incertidumbre, las
personas mantienen su comportamiento para as evitar eventuales prdidas.

3.1.2. Razones que originan bajas pensiones

3
Alternativas
frente a las
pensiones
de vejez
Estar
aportando en
un porcentaje
mayor
Acogerse a
retiro en una
edad ms
tarda
Las personas que no han contribuido, o lo han hecho de manera intermitente o en
bajas sumas durante su vida laboral, llegada la instancia de la vejez, exigirn sus
beneficios de la misma manera que los otros que s han contribuido de manera
sistemtica.
Lamentablemente, a causa de la baja acumulacin durante el tiempo en que se debi
capitalizar, originar pensiones muy disminuidas.
La realidad es dramtica. El valor de las pensiones a recibir en la vejez no guardar
relacin con los sueldos que se estn ganando. Lo anterior se basa en que cuando se
cre el sistema de las AFP, en el ao 1981, la expectativa de vida de las personas era
de 70,7 aos en promedio. Esto significaba en rigor que luego del retiro (60 aos las
mujeres y 65 aos los hombres), slo se viva unos 5 a diez aos ms. Para cubrir ese
perodo de inactividad, se determin que con aportar un 10% de la remuneracin
mensual era suficiente.
Hoy da, el escenario ha cambiado, y no necesariamente es culpa de las AFP. Veamos.
La expectativa de vida ha subido en promedio a los 79,1 aos. Es decir, se ha
incrementado en casi 10 aos, o sea un 15% ms de lo que se viva antes. Luego, en
rigor, para compensar esta situacin en que se vive ms, debiesen estar ocurriendo al
menos una de las siguientes dos alternativas:

Lamentablemente, no est ocurriendo ninguno de las dos opciones. Esto trae como
resultado que las AFP deban ajustar los montos de las pensiones a la baja, a fin de
hacer durar el mismo dinero acumulado por una mayor cantidad de aos.
Si a esto se agrega el ingreso tardo de los jvenes al mundo del trabajo, el bajo
perodo de acumulacin de recursos (aproximadamente unos 30 a 35 aos en
promedio), la baja densidad de cotizaciones dada la alta rotacin del empleo y los
ciclos econmicos que traen alta cesanta al pas, y el extenso perodo de vida que
transcurre entre el retiro laboral y la muerte (llegando casi a los 20 aos), las
condiciones de retiro de las personas son muy sombras.
Por ltimo, es bueno sealar que las actuales generaciones de jvenes que nacen,
dadas las buenas condiciones sanitarias en las que se est viviendo en Chile, hacen que
las expectativas de vida estn en el umbral de los 100 aos.
Cmo enfrentaremos tal expectativa de vida con las actuales condiciones de ahorros
en los fondos de pensiones? A travs de este texto iremos descubriendo las
alternativas.

4
Cuentas
Individuales
de un
afiliado
1. Cuenta de
Capitalizacin
Individual de
Cotizaciones
Obligatorias
2.Cuenta de
Capitalizacin
de Afiliado
Voluntario
3. Cuenta de
Capitalizacin
de Depsitos
Convenidos
4. Cuenta de
Capitalizacin
de
Cotizaciones
Voluntarias
5. Cuenta de
Ahorro
Previsional
Voluntario
Colectivo
6. Cuenta de
Ahorro
Voluntario
7. Cuenta de
Ahorro de
Indemnizacin
3.2. Cuentas Personales.
Cada trabajador en una AFP, exceptuando a los afiliados voluntarios, puede tener hasta siete
cuentas individuales, teniendo cada una de ellas diferentes usos, dentro de los que se destaca el
uso obligatorio para el financiamiento de las pensiones, usos previsionales opcionales y usos de
libre disposicin.

De las cuentas mencionadas en el esquema superior, slo tres de ellas (pintadas en color rojo)
estn destinadas a propsitos previsionales obligatorios: esto significa que el slo hecho de
aportar estos recursos en dichas cuentas, implica tcitamente la determinacin de destinarlos al
financiamiento de una pensin. Las restantes cuentas poseen componentes de libre disposicin,
no siendo obligatorio su uso en el financiamiento de beneficios previsionales.
Las diversas cuentas individuales, por lo tanto, registran todas las acciones que los afiliados
realizan en su proceso de ahorro, tanto en los ahorros voluntarios como en los obligatorios.
Adems, estos recursos son convertidos en cuotas del fondo de pensiones cuyo valor depender
del resultado de las inversiones de los activos que administra la AFP.
As, si un afiliado deposita $ 50.000 en un mes y el valor de la cuota es $ 25.000, entonces
habr adquirido dos cuotas. Si posteriormente no hay depsitos ni tampoco retiros, las dos
cuotas permanecern en el fondo por mucho tiempo, aos. Al correr del tiempo, el afiliado va a
consultar por su estado de cuenta y tendr sus mismas dos cuotas, pero el valor de esta habr
variado. Si el valor ha ascendido a $ 30.000, entonces el afiliado tendr $ 60.000 en su cuenta.
Si ha descendido a $ 20.000, entonces habr $ 40.000 pesos.
De esta forma, todas las cuentas individuales expresan sus activos en cuotas, que es la unidad
que permite reflejar la rentabilidad del fondo, es decir, la ganancia o prdida como consecuencia
del proceso de inversin de los recursos.

5

3.2.1. Cuentas de uso Obligatorio en Pensiones:
Estas cuentas se caracterizan por contener los recursos que de manera obligada,
constituirn la base sobre la que se calcularn los beneficios previsionales a percibir. En
el caso de las pensiones de vejez y vejez anticipada, el saldo de estas cuentas
determinar el monto de la pensin. En el caso de las pensiones de invalidez o muerte,
el saldo de la cuenta ser complementado por los recursos adicionales originados en el
derecho al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia.

3.2.1.1. Cuenta de Cotizaciones Obligatorias:
Es la cuenta obligatoria que posee cada afiliado al sistema de capitalizacin individual,
y que tiene por objetivo el financiamiento de las pensiones de vejez, invalidez y
sobrevivencia. El capital acumulado en esta cuenta le es devuelto al afiliado o a sus
beneficiarios sobrevivientes como pensin. Si no hubiere beneficiarios de pensin de
sobrevivencia al fallecer un afiliado, los fondos ahorrados sern pagados como
h
e
r
e
n
c
i
a
.

3.2.1.2. Cuenta de Afiliado Voluntario: (Estudiantes y dueas de casa)

1
CIEDESS. (2013). Fuente. Compendio Normativo de la Superintendencia de Pensiones.
Cuenta de Capitalizacin Individual de Cotizaciones Obligatorias
1

Aportes Retiros
- Cotizaciones Obligatorias de 10% calculadas en base a la
remuneracin o renta imponible de los trabajadores
- Cotizaciones Obligatorias especiales por beneficio de Ley
de Trabajos Pesados 2% o 4% de la remuneracin
imponible, aportadas de modo compartido entre
trabajador y empleador
- Bono de Reconocimiento pagado
- Bono por hijo nacido vivo
- Compensacin Econmica por nulidad o divorcio
- Aporte adicional de una compaa de seguros de vida por
pensiones de invalidez o sobrevivencia
- Subsidios previsionales por condicin de trabajador joven.
- Pensiones
- Excedente de Libre Disposicin
- Herencia
- Cuota Mortuoria
- Desafiliacin
- Comisiones porcentuales por
acreditacin de cotizaciones
- Comisiones porcentuales sobre las
pensiones

6
Es una cuenta de propsito previsional obligatorio, que posee cada afiliado que ha
decidido cotizar como afiliado voluntario, en su calidad de persona natural que realiza
actividades no remuneradas. En ella se abonan las cotizaciones enteradas por el
afiliado o por un tercero. Su nico objetivo es ser utilizados para el financiamiento de
las pensiones.
Este producto no ha sido promovido por las administradoras de fondos de pensiones.
Sin embargo, es la herramienta ms importante para promover el ahorro en las
etapas primarias de la vida. Cuando el ahorro se comienza en la etapa de la infancia,
los resultados para la capitalizacin, por efectos de la rentabilidad generada son muy
buenos.

3.2.1.3. Depsitos Convenidos

2
Cuenta de Capitalizacin Individual de Afiliado Voluntario
2

Aportes Retiros
- Cotizaciones de Afiliado voluntario efectuadas
por s mismo o por un tercero a su nombre
- Estas cotizaciones no estn obligadas a incluir
los aportes para la salud.
- Pensiones
- Excedente de Libre Disposicin
- Herencia
- Cuota Mortuoria
- Comisiones porcentuales por acreditacin de
cotizaciones

7
Aunque esta cuenta se ubica en los planes de ahorro previsional voluntario, su
finalidad exclusiva es para financiar pensiones.
En virtud de esta, el trabajador puede convenir con su empleador el depsito de
sumas en dinero en su cuenta de capitalizacin individual, con el nico propsito de
incrementar el monto de su pensin de vejez o de anticiparla. Estos depsitos tienen
las siguientes caractersticas:
Son de cargo del empleador.
No constituyen remuneracin para ningn efecto legal y no se consideran renta
para fines tributarios.
Las sumas que pueden convenirse corresponden a un monto fijo pagado en una
sola oportunidad por el empleador, un porcentaje mensual de la remuneracin
imponible o un monto fijo mensual.
Tienen un lmite de beneficio tributario, que corresponde a UF 900. Aportes por
sobre esta cantidad, quedan siempre afectos a impuestos por parte del empleador.
As, en un ejemplo asociado a una minera por ejemplo, cuando la empresa decide dar
un bono de $ 10.000.000 millones de pesos, ese bono al ser percibido de manera
lquida se reduce a aproximadamente $ 7.000.000 millones, ya que los $ 3.000.000
restantes son absorbidos por los impuestos. Si ese Bono se entregara como un
Depsito Convenido al trabajador, ingresar en un 100% a la cuenta de este, no
siendo gravada por ningn tipo de impuesto.
Junto a esto, los empleadores tambin obtienen beneficios porque los recursos
destinados a Depsitos Convenidos, permiten rebajarse de la base que determina el
pago de impuestos.
Esta cuenta presenta las siguientes caractersticas:
Cuenta de Capitalizacin Individual de Depsitos Convenidos
3

Aportes Retiros
- Aportes de Depsitos va pago nico,
porcentaje mensual de la
remuneracin imponible o monto fijo
mensual
- Cotizaciones recibidas mediante
transferencias desde otras entidades
recaudadoras.

- Retiros directos pensionados del sistema de beneficio
definido
- Retiros como excedente de libre disposicin
- Comisiones porcentuales por administracin de saldo
- Traspasos a la cuenta de cotizaciones obligatorias para
financiar pensiones.
- Herencia
- Embargos

3.2.2. Cuentas destinadas a ahorros previsionales voluntarios.

3

8
Productos de APV
Cotizaciones Voluntarias
Se efectan slo en las AFP.
Depsitos Convenidos
Se pueden efectuar en AFP u
otras entidades como Bancos,
Cas de Seguros etc.
APV.Colectivo
Se pueden efectuar en AFP u
otras entidades como Bancos,
Cas de Seguros etc.
Los productos del ahorro previsional voluntario o APV, tienen un carcter previsional
fundamental y gozan de estmulos tributarios de parte del Estado, a fin de que los
trabajadores obtengan, adems de los beneficios finales en las pensiones, beneficios
inmediatos, de manera mensual o anual. Los trabajadores pueden acceder a cada uno
de ellos, dependiendo de si se trata de trabajadores dependientes o independientes.

3.2.2.1. Cotizaciones Voluntarias

9
Las cotizaciones voluntarias son sumas de dinero que los trabajadores, dependientes
o independientes, afiliados al Sistema de Pensiones del D.L. 3.500, de 1980, pueden
enterar voluntariamente en una Administradora de Fondos de Pensiones.
El propsito de este producto es incrementar el capital previsional para acceder a una
mejor pensin o incluso, anticiparla. Los recursos contenidos en esta cuenta son
inembargables.
Los aportes originan beneficios tributarios, los cuales se distinguen por la modalidad
en que se obtienen. Unos aportes permiten rebajar los impuestos de manera
mensual, de acuerdo al tramo de la tabla de impuestos a la que se encuentre afecto
el trabajador, con un tope mensual de 50 unidades de fomento. Otra modalidad es
que los trabajadores se acogen a una bonificacin fiscal anual equivalente al 15% del
total del ahorro del ao con tope de UTM 6.
Estos recursos se aportan en una cuenta especial en la AFP que se denomina Cuenta
de Cotizaciones Voluntarias, que tiene las siguientes caractersticas:
Cuenta de Capitalizacin Individual de Cotizaciones Voluntarias
4

Aportes Retiros
- Cotizaciones voluntarias efectuadas de modo
directo por el trabajador, va descuento empleador
o pagadas directamente por caja
- Cotizaciones recibidas mediante transferencias
desde otras entidades recaudadoras.
- Bonificaciones fiscales para aquellas cotizaciones
afectas al rgimen tributario especial del articulo
20L, letra a), del Decreto ley 3.500., equivalentes al
15% del total del ahorro del ao, con tope de UTM 6
(U$ 380)
- Recepcin de traspasos desde cuenta de APV
Colectivo al trmino de dicho plan de ahorro.
- Retiros directos
- Retenciones de 15% por retiros de recursos
aportados bajo la modalidad tributaria del
Artculo 20L, letra b) del DL. 3.500.
- Cargos a las bonificaciones estatales
- Comisiones porcentuales por administracin
de saldo
- Traspasos a la cuenta de cotizaciones
obligatorias para financiar pensiones.
- Herencia
- Embargos

3.2.2.2. Cuenta Individual de Ahorro Previsional Voluntario Colectivo

4

10
Este programa opera sobre la base de la reciprocidad del ahorro de un trabajador por
parte del empleador. Se origina en un contrato suscrito por el empleador y una
entidad de ahorro y entra en vigencia cuando se hayan incorporado a lo menos el
menor valor entre el 15% de los trabajadores de la nmina de trabajadores de la
empresa o 100 personas.
Los aportes que efectan los trabajadores, adems de incrementar el ahorro para
financiamiento de pensin, originan beneficios tributarios. Asimismo, los aportes del
empleador reciben similares franquicias.
Los empleadores tienen tres formas de aportar a este plan de ahorro: de forma
igualitaria al trabajador; estableciendo un tope mensual a sus aportes, y aportando
an cuando el trabajador no lo haga, considerando especiales circunstancias.
Los recursos del empleador pasan al trabajador cuando se cumplen las condiciones
del contrato, dentro de lo que se destaca:
Causal 161 del cdigo del trabajo
Otra causal que quede definida en el contrato
Trabajador cumple el tiempo de permanencia mnimo requerido el contrato
Adicionalmente, si no se origina ninguno de los elementos sealados, los recursos del
empleador pasan a propiedad del trabajador 60 meses despus de que se haya
efectuado la primera cotizacin. Posterior a dicho perodo, de manera mensual, los
aportes del empleador van pasando a dominio del trabajador.
Estos recursos son de uso opcional en el financiamiento de las pensiones, pudiendo
ser retirados cuando el trabajador as lo estime, considerando siempre que estos
retiros tendrn efectos tributarios.
Las principales caractersticas de esta cuenta son:
Cuenta Capitalizacin de Ahorro Previsional Voluntario Colectivo
5

Aportes Retiros
- Aportes del trabajador
- Aportes del empleador
- Bonificaciones fiscales para aquellas
cotizaciones afectas al rgimen tributario
especial del articulo 20L, letra a), del Decreto
ley 3.500., equivalentes al 15% del total del
ahorro del ao, con tope de UTM 6 (U$ 380).
- Cotizaciones recibidas mediante transferencias
desde otras entidades recaudadoras.
- Retiros directos recursos del trabajador
- Retenciones por retiros
- Cargos a las bonificaciones estatales
- Retiro de los recursos del empleador
- Comisiones porcentuales por administracin de
saldo
- Traspasos a la cuenta de cotizaciones obligatorias
para financiar pensiones.
- Herencia
- Embargos

3.2.3. Cuentas destinadas a planes de ahorros de libre disposicin

5

11
Cuenta de Ahorro de
Indemnizacin
Cuenta de Ahorro
Voluntario
Finalmente, hay dos cuentas que si bien, son gestionadas por las Administradoras de
Fondos de Pensiones, su propsito no es previsional, pasando a ser de libre disposicin:

12
3.2.3.1. Cuenta de Ahorro Voluntario
Todos los afiliados al sistema de pensiones de las AFP pueden disponer de una Cuenta
de Ahorro Voluntario.
En esta cuenta el afiliado puede realizar depsitos en forma regular o no, los cuales
son de libre disposicin. El nmero mximo, que es de hasta 24 de retiros anuales,
puede realizar es fijado por la Superintendencia de Pensiones.
Los afiliados independientes pueden facultar a su respectiva Administradora a
traspasar fondos desde su cuenta de ahorro voluntario hacia su cuenta de
capitalizacin individual, a fin de cubrir las cotizaciones previsionales
correspondientes. Adems los afiliados, dependientes e independientes, que se
pensionen pueden traspasar la totalidad o parte de los fondos a la cuenta de
capitalizacin individual, con el objeto de incrementar el monto de su pensin.
En el caso de los afiliados voluntarios, como podra ser el caso de los alumnos de este
programa, esta cuenta se abre, previa la incorporacin como afiliado al sistema de
pensiones. Una vez formalizada la afiliacin, mediante un primer pago de cotizacin,
ya se puede ir efectuando pagos a la cuenta de ahorro. No hay monto mnimo, por lo
que $ 100 pesos, o los $28 pesos diarios de los que se habl al principio, pueden ser
depositados sin problemas. Claro que si se dispone de ms recursos, ser muy bueno
aportarlo tambin.
Cuenta de Ahorro Voluntario
6

Aportes Retiros
- Aportes directos del trabajador
- Aportes del trabajador a travs del empleador
NOTAS:
- Empleador debe suspender o modificar los descuentos a
partir del mes siguiente al de recepcin del aviso
respectivo.
- Empleador no estar obligado a efectuar descuentos
durante el mes en que el trabajador est acogido a
subsidio por incapacidad laboral.
- Las entidades pagadoras de subsidios no podrn
efectuar descuentos para la cuenta de ahorro voluntario
a los subsidios que les corresponda pagar.
- Giros peridicos
- Pagos mensuales de las cotizaciones
obligatorias y de salud, segn mandato
especial de un trabajador independiente
a la administradora.
- Comisiones porcentuales por
administracin de saldo
- Traspasos a la cuenta de cotizaciones
obligatorias para financiar pensiones.
- Herencia
- Embargos

6

13
3.2.3.2. Cuenta de Ahorro de Indemnizacin.
A contar del 1 de diciembre de 1990, los empleadores cuya relacin laboral con sus
trabajadores se regule por el cdigo del trabajo y sus leyes complementaras, podrn
pactar a partir del inicio del sptimo ao de la relacin laboral, la sustitucin de las
indemnizaciones por aos de servicio, por una indemnizacin a todo evento, pagadera
con motivo de la terminacin del contrato de trabajo cualquiera que sea la causa que
la origine, exclusivamente en lo que se refiere al lapso posterior a los primeros 6 aos
de servicio y hasta el trmino del undcimo ao de la relacin laboral.
Esto se financia con los recursos acumulados en la Cuenta de Ahorro de
Indemnizacin, que es financiada mediante un aporte mensual de cargo del
empleador efectuado en una AFP.
Adems, en el caso de los empleadores de trabajadores de casa particular, a contar
del 1 de enero de 1991 o de la fecha posterior de inicio de la relacin laboral,
debern enterar obligatoriamente en una administradora de fondos de pensiones un
aporte de su cargo, destinado a financiar el pago de una indemnizacin a todo
evento, originado por la terminacin del contrato de trabajo cualquiera sea su causa.
La apertura de la cuenta se origina al acreditarse el primer depsito y el cierre al
agotarse el saldo.
Respecto de los retiros, el trabajador deber retirar la totalidad de los fondos
acumulados en la cuenta de ahorro de indemnizacin, incluida su rentabilidad, cuando
acredite que ha puesto trmino a la relacin laboral con el empleador que enter los
aportes.
Para acreditar el trmino de la relacin laboral, el trabajador deber presentar el
finiquito del contrato de trabajo7 firmado por l y su empleador, ratificado ante
algunas de las siguientes instancias:
Inspector del Trabajo
Notario Pblico
Oficial del Registro Civil de la respectiva comuna o seccin de comuna
Secretario Municipal
Presidente del sindicato o delegado del personal o sindical correspondiente
Referente a los aportes, para el caso de los trabajadores dependientes, este oscilar
entre un 4,11% y un 8,33% de la remuneracin imponible del trabajador. Para el
caso de las trabajadoras de casa particular, el aporte corresponder a un 4,11% de la
remuneracin mensual.
Cuenta de Ahorro de Indemnizacin
Aportes Retiros
- Cotizaciones de empleador de trabajador
de casa particular
- Cotizaciones de trabajador dependiente
afecto al Cdigo del Trabajo
- Giros peridicos por desempleo
- Comisiones porcentuales por acreditacin de
cotizaciones
- Herencia
- Embargos

7
El trmino de la relacin laboral se puede acreditar por acta de conciliacin o avenimiento, por sentencia judicial ejecutoriada u otro
documento previa y debidamente calificado por la fiscala o asesora legal de la Administradora.

14
3.3. Gestin de la Informacin: Cartola Cuatrimestral
Las administradoras tienen el mandato legal de informar oportunamente a los usuarios respecto
del estado de los recursos que administran. Para ello deben emitir cartolas de manera
cuatrimestral. Asimismo, deben emplear todos los recursos a su alcance para promover los
servicios y beneficios, a travs de sus oficinas y sitio web.

Ambiente
Virtual
Sitio web
Ambiente
Escrito
Cartolas
cuatrimestrales
Folletera especializada
Panel informativo de
agencia
Ambiente
presencial
Red de oficinas
Centros de atencin
Staff de ejecutivos en
terreno

15
3.3.1. Caractersticas de la Cartola Cuatrimestral
La cartola es un documento que la AFP enva cada cuatro meses al afiliado que se
encuentra cotizando, donde le informa especficamente todos los movimientos que ha
registrado su cuenta individual en los cuatro meses anteriores. Es un resumen de las
entradas y salidas de dinero de su cuenta de capitalizacin individual ocurridas durante
los cuatro ltimos meses.
La Cartola adems da a conocer, en general, la siguiente informacin:

La Cartola Cuatrimestral est disponible en el sitio web de cada AFP. Para consultarla, el
afiliado debe contar con su clave nica de identificacin (clave simple). En caso de que
no tenga acceso a Internet, puede dirigirse a una agencia de la Administradora donde se
encuentra incorporado y solicitar una copia de su Cartola
Tambin puede hacerlo por correo postal o fax. Por ltimo, tiene la opcin de solicitar
que la cartola cuatrimestral y toda su documentacin adjunta (cuadros de rentabilidad y
costos) se enven a su correo electrnico.

Conocer el costo de
administracin y la rentabilidad
obtenida por los fondos.
Verificar que las cotizaciones
previsionales hayan sido
pagadas por l o los
empleadores.
Verificar que las cotizaciones
estn constituidas en el tipo de
fondo o combinacin de tipos
de fondos que el cotizante
haya escogido.
Informacin referente al Bono
de Reconocimiento, su valor
nominal y valores actualizados.

16
1 Estos tems pueden corresponder a conceptos tales como pago de comisiones, prima de seguro de invalidez y sobrevivencia o cotizaciones de perodos o meses anteriores
Usted puede elegir en que multifondos invierte o coloca sus ahorros. Si no elige, por ley sern asignados segn su edad. Infrmese en su AFP.

3.3.2. Detalle de la Informacin Reflejada:
La cartola, en su primera hoja, muestra un resumen del perodo, con el saldo al ltimo
da del cuatrimestre anterior y el saldo actualizado al ltimo da del cuatrimestre que se
est informando:

La segunda hora de la Cartola, muestra los diversos movimientos ocurridos en la cuenta
durante el perodo informado. Esta informacin se ubica bajo el ttulo: Cmo vari mi
ahorro en el perodo _________?
Cmo vari mi ahorro en el perodo septiembre diciembre de 2013?

Cuenta
Obligatoria
Cuenta de APV en esta AFP
Total
Ahorro
Cotizaciones
Voluntarias
Depsitos
Convenidos
Cunto ahorro tena al 31/08/2013? 25.743.853 141.731 - 25.885.584
Cunto Aport? 687.541 - - 687.541
Cunto pagu en comisiones a la AFP? -77.478 - - -77.478
Tuve otros Ingresos?
1
76.868 - - 76.868
Tuve otros Egresos?
1
-76.868 - - -76.868
Cul fue mi ganancia o prdida en el cuatrimestre? 1.359.789 -3.641 - 1.363.430
Cunto ahorro tengo al 31/12/2013? 27.713.705 145.372 - 27.859.077
En qu fondo de pensiones tengo mis ahorros?
2
C E

Desde la tercera hoja en adelante, se informa con detalle cada uno de los movimientos
en cada una de las cuentas que el afiliado mantenga vigentes.
En la hoja final, se hace un resumen de los costos previsionales y las rentabilidades
obtenidas, a fin de que el afiliado siempre pueda comparar el costo previsional y los
resultados de su AFP respecto de las restantes.
Por ltimo, en la cartola que se emite en el mes de febrero, se agrega una prospeccin
del monto de la pensin a obtener si la persona sigue cotizando de la forma en que lo ha
venido haciendo y si deja de cotizar.

17
Cuatrimestre 1
Fecha de Emisin: 15 al 30 de
Junio.
Resume los pagos de los meses
de:
- Enero
- Febrero
- Marzo
- Abril
Cuatrimestre 2
Octubre.
de:
- Mayo
- Junio
- Julio
- Agosto
Cuatrimestre 3
Febrero.
de:
- Septiembre
- Octubre
- Noviembre
- Diciembre

3.3.3. Perodos de emisin de la Cartola Cuatrimestral
La Cartola Cuatrimestral se emite tres veces en el ao y sintetiza la informacin en base
al siguiente esquema:

Cuando un trabajador no presenta movimientos en sus cuentas durante un ao
calendario, la administradora se encuentra facultada para suspender el envo de la
Cartola Cuatrimestral, manteniendo slo el reporte que se emite en febrero.

18
3.4. Cotizaciones Previsionales Generales:
En general, los recursos aportados por los ahorristas al sistema de pensiones, se denominan
cotizaciones. As, para ir conformando el fondo de pensiones, los afiliados deben pagar diversos
tipos de cotizaciones previsionales. Algunas de ellas deben financiarlas ellos mismos, y otras
cuentan con el respaldo solidario de los empleadores.
Al mismo tiempo, junto a las cotizaciones obligatorias para fondo de pensiones y
complementarias de ahorros previsionales voluntarios, se suman aquellas destinadas a cubrir los
eventos de riesgos del trabajo, invalidez y sobrevivencia y cesanta, las cuales tienen
financiamientos de parte de empleador, trabajador y Estado en algunos casos. Estas no son
cotizaciones de capitalizacin, sino que son primas de seguro mensual que se pagan en diversas
instituciones, para cubrir estas contingencias.
De esta forma, el empleador jugar un rol trascendental en la retencin y pago de las
cotizaciones previsionales de los trabajadores, debiendo pagar oportunamente en las entidades
establecidas para estos fines, ya que de no hacerlo, deber asumir costas de cobranza a
beneficio fiscal, adems de reajustes de intereses en beneficio de los trabajadores e intereses en
beneficio de las entidades administradoras.
Las cotizaciones previsionales que se deben pagar al sistema de seguridad social y los aportes
voluntarios, son las siguientes:
Cotizacin Obligatoria de capitalizacin: Corresponde al 10% de la remuneracin o
renta imponible de un trabajador.
Cotizacin por gastos de Administracin: Corresponde a la comisin porcentual que
cobra la AFP por la acreditacin de los recursos previsionales obligatorios en la cuenta
individual de cotizaciones obligatorias. Si el trabajador no cotiza, no se origina este
pago.
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia: Este seguro es el que cubre los eventos de
invalidez y muerte del trabajador, complementando los recursos para financiar las
pensiones de invalidez y sobrevivencia. Su monto asciende al 1,26% de la remuneracin
o renta imponible del trabajador. Financia el empleador. En el caso de los trabajadores
independientes y los afiliados voluntarios, este seguro es financiado por ellos mismos.
Cotizaciones Voluntarias: Son los recursos abonados de manera complementaria por
el trabajador, por sobre el 10% obligatorio. Tienen como destino ayudar a financiar las
pensiones, aunque pueden ser retiradas en cualquier momento. De paso, originan
beneficios tributarios a los aportantes. Financia el trabajador.
Depsitos Convenidos: Recursos que tienen como destino una cuenta previsional de
uso obligatorio en el financiamiento de las pensiones. Consisten en un aporte del
empleador al trabajador en virtud de un acuerdo privado entre ambos. Estos recursos
no pueden ser retirados antes de acogerse a pensin. Financia el empleador.
Cotizaciones de APV Colectivo: Estos aportes obedecen a un contrato de ahorro
suscrito por un empleador con una entidad especializada en administrar estos recursos.
Aporta el trabajador y el empleador iguala de manera solidaria los aportes efectuados
por aquel. Los recursos del empleador pasan al trabajador dadas ciertas circunstancias
definidas en el contrato. El uso de estos recursos es opcional al momento de definir el
financiamiento de una pensin. Financian ambos: trabajador y empleador.

Cuenta de Ahorro Voluntario: Todo trabajador afiliado al sistema de AFP puede tener
una cuenta de ahorro voluntario. Se aportan en las cantidades que se desea y se puede

19
efectuar hasta seis retiros en el ao. Estos recursos pueden ser mantenidos durante la
vida laboral y destinados a pensin. Adems, pueden solicitarse beneficios tributarios
especiales por los aportes.
Cotizacin de Salud: Corresponde al 7% de la remuneracin o renta imponible de los
trabajadores, el cual es destinado a cubrir la cotizacin de salud, que se paga en una
ISAPRE (En este caso, el porcentaje puede ser superior al 7%, dependiendo el plan
contratado con la ISAPRE) o en el FONASA. Todo trabajador dependiente debe pagarla.
Los profesionales independientes slo estarn obligados a hacerlo a contar del 1 de
enero de 2018.
Cotizacin para seguro de Cesanta (Solo para los trabajadores dependientes):
Cotizacin destinada a cubrir las contingencias de la prdida del trabajo. Esta cotizacin
representa el 3% de le remuneracin del trabajador. Aquellos con contrato indefinido
aportan un 0,6% y el empleador el 2,4% restante. En el caso de los trabajadores con
contrato a plazo fijo, el empleador aporta ntegramente el 3%. Financia trabajador de
contrato indefinido y empleador.
Seguro contra riesgos laborales: esta cotizacin la paga el empleador respecto de
sus trabajadores en casa matriz y sucursales. Tiene por finalidad cubrir los riesgos
ocurridos en el trabajo y en el trayecto, tanto desde el punto de vista de los accidentes
laborales, enfermedades profesionales y accidentes de trayecto. Corresponde pagar una
cotizacin de 09% de la remuneracin del trabajador. Financia el empleador. En el caso
de los trabajadores independientes, esta cotizacin es de cargo del propio trabajador.

Modulo 3 - Cuentas Individuales

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Modulo 3 - Cuentas Individuales

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

Curso online de Educacin Previsional desarrollado por CIEDESS para Caja los Andes, en el marco del programa de Pre

Das könnte Ihnen auch gefallen