La reforma previsional contiene varios cambios en el ahorro previsional voluntar

io unos de los mas importantes es el bono que dara el estado para fomentar el ah
orro en los sectores de ingresos medios y bajos del pas, cuyos sueldos no estn afe
ctos al impuesto o a la renta o tienen una tasa de impuesto baja. Esta bonificac
in estatal ser de un 15% de todo lo ahorro de forma voluntaria por el afiliado en
un ao, siempre y cuando estos ahorros se destinen a una pension.
Para la bonificacin del 15% se consideran dos limites
Primero que en un ao no se podr sobrepasar 6 utm, lo que en la actualidad equival
e 217000, para obtener la mxima bonificacin el afiliado debe realizar un ahorro vo
luntario anual de 1450000.
Segundo el ahorro voluntario no puede ser mayor a 10 veces a las cotizaciones ob
ligatorias del trabajador dentro del ao.
Cotizaciones voluntarias y depsitos de ahorro previsional voluntario
Estas alternativas permiten al afiliado que deposite su cuenta de capitalizacin i
ndividual en que cualquier fondo por la afp que esta afiliado, o en cualquier in
stitucin autorizada que administre este tipo de ahorro, el deposito de su renta
debe ser superior al 10% obligatorio.
Los afiliados pueden cotizar libremente a excepcin de 50 uf en caso que tenga apv
se suman los dos ahorro. Esta cotizacin da derecho a beneficios tributarios par
a el afiliado ya que esta excenta a impuestos al mximo de 50 uf, estos ahorros no
son considerados al derecho de garantial estatal de pension minima, ni del apor
te adicional para las pensiones de invalidez y sobreviviencia, ni en la determi
nacin del aporte previsional solidario.
Depsitos convenidos
El trabajador puede convenir con el empleador las sumas de dinero de su cuenta i
ndividual, con el propsito de incrementar el monto de su pension de vejez o antic
iparla.
Las sumas convenidas pueden corresponder a un monto fijo, a un porcentaje mensu
al de la remuneracin imponible o a un monto fijo mensual y esto se puede deposita
r en cualquier institucin autorizada que tenga este tipo de ahorro.
QU PASA EN CASO DE EXTRAVO, HURTO O ROBO DE LA CDULA NACIONAL DE IDENTIDAD?
El trabajador debe dar aviso por escrito a la afp que le corresponda, si concurr
e a una agencia se le entregara un comprobante de bloqueo de la cuenta personal
donde no se podr hacer retiros, para de hasta recibir la autorizacin por parte del
trabajador para esto deber ir a una agencia de afp y presentarse con su cedula
de indentidad vigente.
CMO PAGA LA AFP LOS RETIROS DE SU CUENTA DE AHORRO VOLUNTARIO
La afp puede optar por dos opciones recursos propios o mediante un cheque de fon
do de pensiones, todo depende de la afp segn los retiros que califique sobre cier
tos montos en ambos casos el valor a pagar ser igual al monto en pesos solicitado
o al monto en cuotas solitado convertido en pesos, menos el impuesto si corresp
onde.
Si el pago se realiza como un anticipo con recursos de la administradora se util
izar, en la conversin de pesos a cuotas, , el valor de cierre de la cuota ser la de
l da ante precedente al cargo, el cual se efectuar al cuarto da hbil de la presentac
in de la solicitud de retiro.
Si el pago se realiza mediante cheque del fondo de pensiones, se usar el valor de
cierre de la cuota.
QU COMISIONES PUEDE COBRAR LA ADMINISTRADORA POR LA CUENTA DE AHORRO VOLUNTARIO
Las administradoras de fondos de pensiones pueden cobrar una comisin porcentual s
obre el saldo administrado, establecida libremente por cada una de ellas con carc
ter uniforme para todos sus afiliados. Esta debe ser informada al pblico y a la s
uperintendencia de AFP con 90 das de anticipacin a su entrada en vigencia.
QU IMPUESTOS PAGA LA CUENTA DE AHORRO VOLUNTARIO
9.15.1.- Depsitos acogidos al rgimen general
Los depsitos que se hayan acogido al rgimen general estn afectos al rgimen general
de impuesto a la renta, que grava la rentabilidad real percibida en el ao calenda
rio.
Para ello, en cada retiro de ahorro voluntario que se realice, la administradora
determinar la parte de capital y de rentabilidad real que se ha retirado. Luego,
al inicio del ao siguiente, la administradora debe enviar al afiliado un certifi
cado anual con todos los movimientos realizados, para los efectos de la declarac
in de Impuesto a la renta.
Sin embargo, los trabajadores dependientes de un solo empleador que slo tengan in
gresos provenientes del trabajo, as como los pequeos contribuyentes (mineros, tall
eres artesanales, suplementeros, etc.),
9.15.2.- Depsitos acogidos a la letra A del Artculo 57 bis de la Ley de la Renta.
Los depsitos que se hayan acogido a este rgimen operan de la siguiente forma, cuan
do el total de ahorro neto del ao sea positivo, es decir, el monto total de los d
epsitos sea mayor que el monto total de los retiros, calculados en proporcin al ti
empo de permanencia en el ao calendario, el afiliado tendr derecho a un crdito trib
utario a descontar del Impuesto global complementario o del Impuesto nico a las r
entas del trabajo, el cual se obtiene aplicando una tasa fija del 15%.
Qu sucede con la cuenta de ahorro voluntario si el afiliado fallece?
El saldo de la cuenta de ahorro voluntario de un afiliado fallecido constituye h
erencia, a menos que se hubiese pensionado y hubiera optado por traspasar dicho
saldo a su cuenta de capitalizacin Individual. En este caso slo constituir herenci
a el saldo que quede en la cuenta de ahorro voluntario despus de efectuado dicho
traspaso. Si el afiliado se encontraba acogido al rgimen tributario
9.17.- Qu caracterstica tiene la cuenta de ahorro voluntario?
El afiliado podr traspasar todo o parte de los fondos de su cuenta de ahorro volu
ntario a su cuenta de capitalizacin Individual, con el objeto de cumplir los requ
isitos para pensionarse. Asimismo, los pensionados podrn utilizar todo o parte de
l saldo de su cuenta de ahorro voluntario para incrementar el monto de su pensin.
CONCLUSIN
Desde que se cre el nuevo sistema de pensiones en 1980, la gran crtica que se le h
a hecho a este es que no ha logrado que los ahorros previsionales de los cotizan
tes se transforme en una jubilacin digna al momento del trmino de la vida laboral.
Si bien es cierto a travs de los aos las inversiones que realizan las afp con los
fondos de los cotizantes ha fluctuado entre altos y bajos, cuando estas han ten
ido grandes utilidades, estas no han sido traspasadas a sus ahorrantes.
Urge un cambio normativo y regulatorio al sistema de afp que procure mejores exp
ectativas a los futuros pensionados que les asegure un buen pasar y tranquilidad
al momento de vivir la tercera edad.