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PR-001 ADMON
PRESTAMOS
27-03-2014 0 ISC H DUCOING 1 / 3

PROCEDIMIENTO ADMINISTRACION DE PRESTAMOS / CREDITOS
OBJETIVO CAPTURAR, CONTROLAR Y ADMINISTRAR LOS PRSTAMOS,
CREDITOS U OTROS CONCEPTOS SIMILARES ADQUIRIDOS
POR LA EMPRESA, EN EL SISTEMA ADMINISTRATIVO.
ALCANCE ESTE PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL AREA
ADMINISTRATIVA DE CUENTAS X PAGAR Y EL AREA DE
CONTABILIDAD.
FECHA: 27-MARZO-2014

DEFINICIONES

PRSTAMO/CRDITO: Cualquier monto en dinero en efectivo o en especie otorgado a la empresa por una institucin
financiera o por alguna empresa que nos otorgue un bien. El cual ser pagado sumndole los
intereses o comisiones pactadas en la negociacin inicial.
Cada Prstamo o Crdito corresponde a un Proveedor en el Sistema.
Un Prstamo o Crdito tiene un periodo de tiempo estipulado para que este sea liquidado.

CAPITAL: Es el importe total del bien adquirido.

INTERESES: Es el ndice estipulado para realizar el clculo del costo de un crdito, se expresan por
medio de un porcentaje, Capital + Inters y estos pueden ser:
- Inters a Tasa Fija
- Inters sobre Saldos Insolutos.

COMISIONES: Corresponden a los gastos generados por el Crdito o Prstamo recibido, ya sean cargados
periodo por periodo durante la ejecucin del prstamo, o sean cargados en una sola
exhibicin al inicio del prstamo.

CONCEPTOS DE DOCUMENTOS

BANCOS CAPITAL: Cargo administrativo al proveedor, que contendr el Importe Total del Prstamo / Crdito
adquirido.

BANCOS INTERES: Cargo administrativo al proveedor, que contendr el clculo de intereses del Prstamo /
Crdito adquirido, estos cargos pueden ser de las siguientes formas:
- Una sola exhibicin. Calculo total del inters del Prstamo / Crdito
adquirido.
- Varias exhibiciones. Calculo por periodo del inters sobre el saldo
insoluto.

BANCOS COMISIONES: Cargo administrativo al proveedor, que contendr los gastos generados por
aperturas, seguros, comisiones, estipuladas en la negociacin. Estos pueden ser de las
siguientes formas:
- Una sola exhibicin. Comisiones de un solo cargo originados del
Prstamo / Crdito adquirido.
- Varias exhibiciones. Comisiones de varios cargos periodo a periodo
durante la vida del Prstamo o Crdito.


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BANCOS PAGOS: Abono al proveedor para realizar el pago total o parcial de un Prstamo / Crdito Adquirido.
El pago debe contener:
- Monto del capital a afectar.
- Monto de los intereses a afectar.
- Monto de las comisiones a afectar.

SIMULACION DE UN ESTADO DE CUENTA DE UN PRSTAMO O CRDITO

Proveedor: Credito Banco XXX - 9999


Fecha Concepto

CARGO ABONO SALDO

10/03/2014 BANCOS-CAPITAL

100,000.00 - 100,000.00


10/04/2014 BANCOS-INTERES

1,000.00 - 101,000.00

10/04/2014 BANCOS COMISIONES 200.00 - 101,200.00


11/04/2014 BANCOS-PAGO

- 11,200.00 90,000.00



EL PAGO DE $ 11,200.00 SE AFECTO DE LA SIGUIENTE FORMA:

CONCEPTO MONTO DEL PAGO

CONCEPTO
SALDO DEL DOCTO
ANTES DE AFECTAR
MONTO
AFECTADO
SALDO DEL
DOCTO DESPUES
DE AFECTAR
BANCOS-PAGO: 11,200.00

BANCOS CAPITAL 100,000.00 10,000.00 90,000.00

BANCOS-INTERES 1,000.00 1,000.00 -

BANCOS-COMISION 200.00 200.00 -


Tabla-01




















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PROCEDIMIENTO PARA ADMINISTRAR UN PRSTAMO / CRDITO

1. Dar de alta en el catlogo de proveedores, al Prstamo / Crdito adquirido con la siguiente nomenclatura:
a. S9999 TIPO PRSTAMO/CREDITO - NOMBRE INSTITUCION NUMERO o IDENTIDICADOR DEL
CRDITO - REFERENCIA
Donde por ejemplo:
b. S = IDENTIFICADOR DE SERVICIOS
c. 9999 = CONSECUTIVO DEL PROVEEDOR
d. TIPO = CR
e. NOMBRE INST = BANCO BAJIO
f. NUM o ID = 0451/14
g. REFERENCIA = AUTO NUEVO o LINEA DE CREDITO o CREDITO ESPECIAL o ETC

S0150 CR BANCO BAJIO 0451/14 AUTO NUEVO

2. Dar de alta el cargo al proveedor por el monto total del Prstamo / Crdito adquirido, en el concepto
BANCOS-CAPITAL.

3. Si el Prstamo / Crdito tiene comisiones o inters fijo sobre el monto del capital, se debern dar de alta los
cargos administrativos al proveedor en los conceptos:
BANCOS-INTERES y/o BANCOS/COMISIONES, segn corresponda.

4. Si el Prstamo / Crdito estipula el clculo de inters sobre saldos insolutos, deber darse de alta el inters
calculado periodo a periodo, en el cargo administrativo al proveedor en el concepto:
BANCOS-INTERES

5. Si el Prstamo / Crdito estipula el cargo de comisiones periodo a periodo, deber darse de alta el importe
de estas comisiones periodo a periodo, en el cargo administrativo al proveedor en el concepto:
BANCOS-COMISIONES

6. Realizar la amortizacin del Periodo, por el Total correspondiente al periodo del pago al capital + los
intereses calculados o estipulados del periodo + las comisiones estipuladas del periodo. Capturando el
abono al proveedor en el concepto:
BANCOS-PAGOS

7. Afectar el Pago al proveedor, asocindolo con el importe correspondiente al capital, el importe de los
intereses y el importe de la comisiones, como se indica en la Tabla-01.

8. Emitir peridicamente un estado de cuenta del proveedor para revisar que las afectaciones y saldos sean
correctos.