TEMPORADA ALTATEMPORADA BAJA

MESAS 11 11
SILLAS 38 38
Anlisi de sencibiliada
FRANJA HORARIO Capacidad instalada alta
Temporada baja 8 horas 38 abri/dici
A 12:00 PM a 4:00PM 13
B 7:00 PM a 11:00 PM 18
Total 31
FRANJA HORARIO Capacidad instalada alta
Temporada alta 8 horas 38 abri/dici
A 12:00 PM a 4:00PM 15 39%
B 7:00 PM a 11:00 PM 20 53%
Total 35
Demanda Probable
Temporadas Abri/dicie Enero/Marzo
Capacidad instalada mesas 11 11
clientes atendidos al da 35 31
Atencion das 20 20
demanda clientes(mes) 700 620
demanda clientes temporada 6300 1860
Ingresos proyectados en alimentos y bebidas
ingresos por temporada 117,900.00 $ 34,860.00 $
total ingresos anual 157,200.00 $ 139,440.00 $
Anlisi de sencibiliada
baja precio ingresos INGRESOS DIARIOS rotacion de mesas
enero/marzo
34.2% 17.00 $ 221.00 $ 221.00 $ 4
47.4% 20.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 5
TOTAL 581.00 $
baja precio ingresos INGRESOS DIARIOS rotacion de mesas
enero/marzo precios http://www.viajeros.com/destinos/cuenca/restaurantes
17.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 4 http://www.monografias.com/trabajos91/proyecto-inversion-crear-restaurante/proyecto-inversion-crear-restaurante.shtml
20.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 6
TOTAL 655.00 $
81.875
http://www.viajeros.com/destinos/cuenca/restaurantes
http://www.monografias.com/trabajos91/proyecto-inversion-crear-restaurante/proyecto-inversion-crear-restaurante.shtml
COMIDA Nikeei ciudad de Cuenca
GEOGRAFICA Poblacion INEC 2,505,344
DEMOGRAFICA Poblacion de 20 aos en adelante 63% 1,578,367
Clase social: media alta, alta 13% 206,766
PSICOGRAFICAS Preferencias Cocina fusin 20% 41,353
Consuman de 20 dolares en adelante 69% 28,534
CONDUCTUAL Consumen de 2 Veces por semana 45% 12,840
El universo del proyecto es la representacion del mercado meta
DETERMINACION DEL UNIVERSO
http://www.inec.gob.ec/estadisticas/index.php?option=com_remository&Itemid=&func=startdown&id=1683&lang=es&TB_iframe=true&height=250&width=800
[1] http://www.indexmundi.com/es/ecuador/distribucion_por_edad.html
[1]http://www.inec.gob.ec/estadisticas/?option=com_content&view=article&id=112&Itemid=90&
http://www.inec.gob.ec/cpv/index.php?option=com_content&view=article&id=167&Itemid=3&lang=es
http://www.inec.gob.ec/estadisticas/index.php?option=com_remository&Itemid=&func=startdown&id=1683&lang=es&TB_iframe=true&height=250&width=800
GEOGRAFICAS
PROYECCIONES DE LA POBLACION Ubicacin
AOS POBLACION densidad
1 2,365,973 DEMOGRAFICAS
2 2,412,427 edad
3 2,458,900 PSICOLOGICAS
Fuente : INEC clase social
HABITOS DE CONSUMO
actual (2014) 2,505,344 conductual
DEMANDA HISTORICA
POBLACION
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
Poblacion de Quito 2,365,973 2,412,427 2,458,900 2,505,344
Poblacion de 25aos en adelante 63% 1,490,563 1,519,829 1,549,107 1,578,367
media alta, alta 13% 193,773 197,578 201,384 205,188
Cocina Fusion 20% 38,755 39,516 40,277 41,038
Consumo promedio $20 en adelante 69% 26,741 27,266 27,791 28,316
clientes frecuentan 2 vez por semana 45% 12,033 12,270 12,506 12,742
DEMANDA ANUAL 48 577,599 588,940 600,285 611,623
2009 2010 2011 2012
porcentaje de participacion 8% 46,208 47,115 48,023 48,930
mes 3,851 3,926 4,002 4,077
diario 128 131 133 136
hora 16 16.36 16.67 16.99
HISTORICO
DEMANDA HISTORICA Y ESTIMACION DE PARAMETROS ( METODO MINIMOS CUADRADOS)
N X Y XY
X
2009 1 46,208 46,208 1
2010 2 47,115 94,230 4 Y = mx + b
2011 3 48,023 144,068 9
2012 4 48,930 195,719 16 b =
10 190,276 480,226 30
Y = poblacion historica m =
X = numero de aos
906,012
18,147
20
PROYECCION DE LA DEMANDA
pronostico
demanda aos ( x ) AOS
Y = 49,837 5 2012
yx - xxy Y = 50,745 6 2013
Nx - xx
Y = 51,652 7 2014
Y = 52,559 8 2015
Nxy - xy Y = 53,467 9 2016
Nx - xx
b = 45,301
m = 907
PROYECCION DE LA DEMANDA
CAPACIDAD TOTAL DE LA COMPETENCIA
COMPETENCIA DIRECTA COMPETENCIA INDIRECTA
Tiesto AO NEGOCIO CAP. MAX.
Campirano 2 2009 Hanzo 50
EL jordan Zazu 75
El carbonazo Sake 55
Noe 64
CAPACIDAD TOTAL
DE LA COMPETENCIA
2010 Hanzo 50
Zazu 75
Sake 55
Noe 64
2011 Hanzo 50
Zazu 75
Sake 55
Noe 64
2012 Hanzo 50
Zazu 75
Sake 55
Noe 64
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
ROTACION DIARIA ANUAL
0.72 36 13,140
0.87 65 23,816
0.93 51 18,670
0.97 62 22,659
214 78,285
0.73 37 13,323
0.89 67 24,364
0.91 50 18,268
0.97 62 22,659
215 78,614
0.73 37 13,323
0.88 66 24,090
0.94 52 18,871
0.98 63 22,893
217 79,176
0.75 38 13,688
0.9 68 24,638
0.95 52 19,071
0.96 61 22,426
219 79,822
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
OFERTA HISTORICA Y ESTIMACION DE PARAMETROS ( METODO MINIMOS CUADRADOS)
N X Y XY
X
2009 1 13,140 13,140 1
2010 2 23,816 47,633 4 Y = mx + b
2011 3 18,670 56,009 9
2012 4 22,659 90,637 16 b =
10 78285.2 207418.55 30
m =
274,371
46,822
20
OFERTA 25,424.1
DEMANDA 49,837.3
SATISFECHA
INSATISFECHA x
PROYECCION DE LA OFERTA
pronostico
oferta aos ( x ) AOS
yx - xxy Y = 25,424 5 2012
Nx - xx
Y = 27,765 6 2013
Y = 30,106 7 2014
Nxy - xy Y = 32,447 8 2015
Nx - xx
Y = 34,789 9 2016
b = 13,719
m = 2,341
D 49,837.31
O 25,424
PROYECCION DE LA OFERTA
OFERTA 25,424
DEMANDA 49,837
SATISFECHA
INSATISFECHA +
SI ES SATISFECHA ANOTE 5 ESTRATEGIAS DE MARKETING
1 Promocion
2 Precio
3 Producto
4 Plaza
5
5 polticas de marketing de las 4 p
BALANCE OFERTA VS DEMANDA ( primer ao )
VIDA % DEPRECIACION
INVERSIONES TOTALES UTIL ANUAL
1 MUEBLES Y ENSERES 2,840.00 $ 10 10%
2 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 4,250.00 10 10%
3 EQUIPO DE OFICINA 256.00 $ 10 10%
4 EQUIPO DE COMPUTACIN 340.00 $ 3 33%
5 MANTELERIA Y CRISTALERIA 1,539.00 $ 2 50%
6 MENAJE DE COCINA 1,789.00 $ 2 50%
8 EDIFICIOS Y ADECUACIONES 40,000.00 $ 20 5%
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 51,014.00 Total de depreciacin
MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
Mesas 11 120 1,320.00 $
sillas 38 40 1,520.00 $
TOTAL 2,840.00 $
MAQUINARIA Y EQUIPOS
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
Cocinas 2 350 $ 700.00
Hornos 1 220 $ 220.00
Mesones 2 600 $ 1,200.00
Kitchenaid 1 380 $ 380.00
Campanas 1 350 $ 350.00
Congelador 1 650 $ 650.00
Lavabos 1 750 $ 750.00
TOTAL $ 4,250.00
EQUIPO DE OFICINA
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
Sillas 2 43 86.00 $
escritorios 1 70 70.00 $
Materiales de oficina 10 10 100.00 $
TOTAL 256.00 $
EQUIPO DE COMPUTACIN
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
Computadora 1 340.00 $ 340.00 $
TOTAL 340.00 $
MANTELERIA Y CRISTALERIA
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
vasos 76 1.25 $ 95.00 $
copas 76 4.00 $ 304.00 $
Vajilla 76 15.00 $ 1,140.00 $
TOTAL 1,539.00 $
MENAJE DE COCINA
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
Cuberteria por pax 76 19.00 $ 1,444.00 $
Utencillos de cocina 3 70.00 $ 210.00 $
ollas y sartenes 3 45.00 $ 135.00 $
TOTAL 1,789.00 $
EDIFICIOS Y ADECUACIONES
CONCEPTO UNIDAD mts VALOR ($) m2 TOTAL
Local compra 30,000.00 $
Remodelacin 10,000.00 $
TOTAL 40,000.00 $
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
284.00 $ 284.00 $ 284.00 $ 284.00 $ 284.00 $
425.00 $ 425.00 $ 425.00 $ 425.00 $ 425.00 $
25.60 $ 25.60 $ 25.60 $ 25.60 $ 25.60 $
113.32 $ 113.32 $ 113.32 $
769.50 $ 769.50 $
894.50 $ 894.50 $
2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
4,511.92 4,511.92 2,847.92 2,734.60 2,734.60
52,964.80 $
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403631939-vendo-mesas-para-restaurante-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403598384-vendo-sillas-para-restaurante-bar-o-casa-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403400380-cocina-industrial-3-quemadores-acero-inoxidable-premium-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403555026-horno-industrial-de-dos-latas-pintado-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403395006-mesones-de-acero-inoxidable-quirurgico-304-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403688557-kitchenaid-max-watts-325-batidora-color-blanco-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403501474-campana-o-extractor-industrial-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403274214-congelador-enfriador-helados-panoramico-acero-inoxidable-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403645535-menaje-restaurante-lavavo-maquina-registradora-etc-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403525218-sillas-giratorias-sillones-elegantes-oficina-hogar-economica-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403452931-escritori-para-oficina-peq-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403629908-kit-de-oficina-metalico-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403686867-computador-completo-dual-core-de-30ghz-led-de-156-i3i5i-7-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403443954-vasos-normales-de-vidrio-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403287632-copa-vidrio-refa0506-g2-gl-3w305061-x3-pz-6oz-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403687816-lujoso-plato-porcelana-blanco-cuadrado-con-base-en-madera-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403650887-cubierto-home-life-x24-pz54098-jg-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403630217-utensilios-para-parrilla-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403472679-ollas-7-piezas-oster-modelo-os-16762-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403400380-cocina-industrial-3-quemadores-acero-inoxidable-premium-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403395006-mesones-de-acero-inoxidable-quirurgico-304-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403688557-kitchenaid-max-watts-325-batidora-color-blanco-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403274214-congelador-enfriador-helados-panoramico-acero-inoxidable-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403645535-menaje-restaurante-lavavo-maquina-registradora-etc-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403525218-sillas-giratorias-sillones-elegantes-oficina-hogar-economica-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403686867-computador-completo-dual-core-de-30ghz-led-de-156-i3i5i-7-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403287632-copa-vidrio-refa0506-g2-gl-3w305061-x3-pz-6oz-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-403687816-lujoso-plato-porcelana-blanco-cuadrado-con-base-en-madera-_JM
DETALLE VALOR TOTAL https://blu170.mail.live.com/default.aspx?n=564555808&fid=1#n=1359246097&fid=1&mid=af2b2a0a-56c9-11e3-8099-00215ad7c28e&fv=1
Gastos de permisos
Abogado 600.00 $
Apertura de cuenta Banco 400.00 $
Taza superintendencia de companias 45.00 $
Nombramientos de Gerente general Presidente 120.00 $
Reglamiento Interno 200.00 $
Cdigo de tica 100.00 $
Registro Mercantil 140.00 $
Registro de Marca mas logo 600.00 $
Gastos de constitucion negocio(legales)
patentes 13.00 $
Ruc - $
Certiicado del medio ambiente 53.80 $
IRM 2.00 $
Uso de suelo - $
Ministerio de Salud 12.00 $
Permiso de funcionamiento de salud 65.00 $
TOTAL 1,950.80 $
ACTIVOS DIFERIDOS
https://blu170.mail.live.com/default.aspx?n=564555808&fid=1#n=1359246097&fid=1&mid=af2b2a0a-56c9-11e3-8099-00215ad7c28e&fv=1
https://blu170.mail.live.com/default.aspx?n=564555808&fid=1#n=1359246097&fid=1&mid=af2b2a0a-56c9-11e3-8099-00215ad7c28e&fv=1
TEMPORADAS
capacidad instalada mesas 38 38 103,824.00 $
clientes atendidos ( dia) 31 35
atencion dias 20 20
demanda clientes (mes) 700 620
demanda clientes temporada 6,300 1,860
ingresos por temporada 117,900.00 $ 34,860.00 $
total ingresos anual 157,200.00 $ 139,440.00 $
AO 1 AO 2 AO 3
296,640.00 $ 306,369.79 $ 316,418.72 $
PROYECCION DE INGRESOS A PARTIR DEL SEGUNDO AO con el total el % se va aumentando
VARIABLES
inflacion 2.04% http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
crecimiento por volumen 1.24% http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
TOTAL 3.28%
Abr/Dic ( 9 ) Ener/marzo ( 3 )
INGRESOS PROYECTADOS EN A y B
DEMANDA PROBABLE
AO 4 AO 5
326,797.26 $ 337,516.21 $
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
ESTRUCTURA TIPICA DE LOS COSTOS MATERIA PRIMA EN GASTRONOMIA:
(en % sobre las ventas)
NOTA:
Lo podemos ver en la siguiente lista :
Restaurante gastronmico : 35 a 40 %
Restaurante nivel medio : 25 al 30 %
Restaurante de mercado : 22 % (no debera de superar esta cifra si los precios son moderados)
Cterings o buffets : 10 al 15 % (dado que el cliente paga un alquiler tambin por unos espacios)
Fuente: Consultorio gastronmico de Chefuri :
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
Ingresos 447,600.00 $ 462,281.28 $ 477,444.11 $ 493,104.27 $
Costos 156,660.00 $ 161,798.45 $ 167,105.44 $ 172,586.50 $
AO 5
509,278.09 $
35%
178,247.33 $
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to Sueldo) (13er Sueldo)
MANO DE OBRA DIRECTA
Chef 1 800.00 26.49 66.64
Sub Chef 1 500.00 26.49 41.65
Cocinero 4 1,272.00 26.49 105.96
Total de mano de obra directa
MANO OBRA INDIRECTA
Capitan 1 400.00 26.49 33.32
Mesero 4 1,272.00 26.49 105.96
Total Mano de obra indirecta
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to Sueldo) (13er Sueldo)
MANO DE OBRA DIRECTA
Chef 1 865.44 28.66 72.09
Sub Chef 1 540.90 28.66 45.06
Cocinero 4 1,376.05 28.66 114.62
Total de mano de obra directa
MANO OBRA INDIRECTA
Capitan 1 432.72 36.05
Mesero 4 1,376.05 28.66 114.62
Mano de obra indirecta
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to Sueldo) (13er Sueldo)
MANO DE OBRA DIRECTA
Chef 1 936.23 31.00 77.99
Sub Chef 1 585.15 31.00 48.74
Cocinero 4 1,488.61 31.00 124.00
Total de mano de obra directa
MANO OBRA INDIRECTA
Capitan 1 468.12 31.00 38.99
Mesero 4 1,488.61 31.00 124.00
Mano de obra indirecta
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to Sueldo) (13er Sueldo)
MANO DE OBRA DIRECTA
Chef 1 1,012.82 33.54 84.37
Sub Chef 1 633.01 33.54 52.73
Cocinero 4 1,610.38 33.54 134.14
Total de mano de obra directa
MANO OBRA INDIRECTA
Capitan 1 506.41 33.54 42.18
Mesero 4 1,610.38 33.54 134.14
Mano de obra indirecta
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to Sueldo) (13er Sueldo)
MANO DE OBRA DIRECTA
Chef 1 1,095.67 36.28 91.27
Sub Chef 1 684.79 36.28 57.04
Cocinero 4 1,742.11 36.28 145.12
Total de mano de obra directa
MANO OBRA INDIRECTA
Capitan 1 547.83 36.28 45.63
Mesero 4 1,742.11 36.28 145.12
Mano de obra indirecta
Concepto VALOR DEL ACTIVO % mensual
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
MUEBLES Y ENSERES 2,840.00 $ 4% 118.33 $ 1,420.00 $
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,250.00 $ 5% 212.50 $ 2,550.00 $
EQUIPO DE OFICINA 256.00 $ 1% 3.20 $ 38.40 $
EQUIPO DE COMPUTACIN 340.00 $ 1% 4.25 $ 51.00 $
MANTELERIA Y CRISTALERIA 1,539.00 $ 5% 76.95 $ 923.40 $
MENAJE DE COCINA 1,789.00 $ 7% 119.27 $ 1,431.20 $
EDIFICIOS Y ADECUACIONES 40,000.00 $ 2% 666.67 $ 8,000.00 $
TOTAL 1,201.17 $ 14,414.00
CONCEPTO MEDIDA
CANTIDAD
Anual
COSTO POR
UNIDAD
VALOR
Mensual
Capacitacin hr. 16 40.00 53.33 $
seguros prima mensual 12.00 70.00 70.00 $
TOTAL 123.33 $
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
GASTOS DE MANTENIMIENTO ACTIVO FIJO
OTROS GASTOS INDIRECTOS
Fondos de
reserva
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de Obra
Directa
Total Anual
100.00 993.13 11,917.55
62.50 630.64 7,567.67
159.00 1,563.45 18,761.36
3,187.22 38,246.59
50.00 509.81 6,117.71
159.00 1,563.45 18,761.36
24,879.08
Fondos de
reserva
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de Obra
Directa
Total Anual
72.09 36.06 108.18 1,182.52 14,190.22
45.06 22.54 67.61 749.82 8,997.84
114.62 57.34 172.01 1,863.30 22,359.57
36.05 18.03 54.09 576.93 6,923.17
114.62 57.34 172.01 1,863.30 22,359.57
Fondos de
reserva
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de Obra
Directa
Total Anual
77.99 39.01 117.03 1,279.25 15,350.98
48.74 24.38 73.14 811.16 9,733.87
124.00 62.03 186.08 2,015.72 24,188.58
38.99 19.50 58.51 655.12 7,861.49
124.00 62.03 186.08 2,015.72 24,188.58
Fondos de
reserva
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de Obra
Directa
Total Anual
84.37 42.20 126.60 1,383.89 16,606.69
52.73 26.38 79.13 877.51 10,530.10
134.14 67.10 201.30 2,180.60 26,167.21
42.18 21.10 63.30 708.71 8,504.56
134.14 67.10 201.30 2,180.60 26,167.21
Fondos de
reserva
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de Obra
Directa
Total Anual
91.27 45.65 136.96 1,497.09 17,965.12
57.04 28.53 85.60 949.29 11,391.46
145.12 72.59 217.76 2,358.97 28,307.68
45.63 22.83 68.48 766.69 9,200.23
145.12 72.59 217.76 2,358.97 28,307.68
AO
GTOS DE
MANT.
OTROS
GASTOS
TOTAL
Porcentaje de Inflacin
1 14,414.00 1,480.00 15,894.00 2.04%
2 14,708.05 1,510.19 16,218.24
3 15,008.09 1,541.00 16,549.09
4 15,314.25 1,572.44 16,886.69
5 15,626.67 1,604.51 17,231.18
http://solomantenimiento.blogspot.com/2012/04/porcentaje-mantenimiento-preventivo.html
VALOR Anual
640.00 $ http://answers.yahoo.com/question/index?qid=20090322205413AA2E08n
840.00 $
1,480.00 $
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
OTROS GASTOS INDIRECTOS
PROYECCIONES
COSTO TOTAL POR BENEFICIOS
TRABAJADOR ( % )
decimo tercero 8.33% http://www.proecuador.gob.ec/invierta-en-ecuador/entorno-de-negocios/regimen-laboral/
decimo cuarto 8.33% http://www.relacioneslaborales.gob.ec/wp-content/uploads/downloads/2012/08/C%C3%B3digo-de-Trabajo.pdf
fondo reserva 8.33%
aporte patronal 12.50%
SECAP 0.5%
IECE 0.5%
TOTAL(%) SUELDO BASICO 38.49%
Sueldo Bsico 318
Remuneracin vacaciones http://www.ecuadorlegalonline.com/laboral/vacaciones-laborales/
Porcentaje incremento salaio anual http://www.eldiario.ec/temas/sueldo-basico-ecuador/
8.18%
Porcentaje de Inflacin
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
http://www.proecuador.gob.ec/invierta-en-ecuador/entorno-de-negocios/regimen-laboral/
http://www.relacioneslaborales.gob.ec/wp-content/uploads/downloads/2012/08/C%C3%B3digo-de-Trabajo.pdf
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to
Sueldo)
(13er
Sueldo)
Fondos de
reserva
ADMINISTRACIN
Gerente 1 1,000.00 83.30 83.30 83.30
TOTAL
Salario basico unificado 318.00
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to
Sueldo)
(13er
Sueldo)
Fondos de
reserva
ADMINISTRACIN
Gerente 1 1,081.80 83.30 83.30 83.30
TOTAL
Salario basico unificado 348.00
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to
Sueldo)
(13er
Sueldo)
Fondos de
reserva
ADMINISTRACIN
Gerente 1 1,170.29 83.30 83.30 83.30
TOTAL
Salario basico unificado 378.00
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to
Sueldo)
(13er
Sueldo)
Fondos de
reserva
ADMINISTRACIN
Gerente 1 1,266.02 83.30 83.30 83.30
TOTAL
Salario basico unificado 378.00
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 4
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 5
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 1
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 2
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 3
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Unificado
(14to
Sueldo)
(13er
Sueldo)
Fondos de
reserva
ADMINISTRACIN
Gerente 1 1,369.58 83.30 83.30 83.30
TOTAL
Salario basico unificado
AO
VALOR
ANUAL
1 16,378.80
2 17,360.40
3 18,422.29
4 19,571.05
5 20,813.78
SUELDOS ADMINISTRACIN
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de
Obra Directa
Total Anual
SERVICIO
BSICO
UNIDAD DE
MEDIDA
AGUA m
3
115.00 1,364.90 16,378.80 LUZ KW / H
TELFONO MIN
INTERNET USD / MES
GAS tanque
TOTAL
http://casas.mitula.ec/casas/arriendo-local-cuenca
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de
Obra Directa
Total Anual AO
1
115.00 1,446.70 17,360.40 2
3
4
5
Porcentaje incremento salaio anual
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de
Obra Directa
Total Anual
8.18%
115.00 1,535.19 18,422.29
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de
Obra Directa
Total Anual
115.00 1,630.92 19,571.05
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 4
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 5
SERVICIOS BSICOS (C.I.F.)
SERVICIOS BSICOS
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 1
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 2
SUELDOS ADMINISTRACIN AO 3
Vacaciones
Aporte
Patronal
Costo de
Mano de
Obra Directa
Total Anual
115.00 1,734.48 20,813.78
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
COSTO TOTAL POR BENEFICIOS
60.00 $ 720.00 $ TRABAJADOR ( % )
40.00 $ 480.00 $ decimo tercero 8.33%
30.00 $ 360.00 $ decimo cuarto 8.33%
25.00 $ 300.00 $ fondo reserva 8.33%
15.00 $ 180.00 $ aporte patronal 11.50%
170.00 $ 2,040.00 $ SECAP 0.5%
http://casas.mitula.ec/casas/arriendo-local-cuenca IECE 0.5%
TOTAL(%) SUELDO BASICO 37.49%
TOTAL
2,040.00 Porcentaje de Inflacin
2,081.62 2.04% http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
2,124.08
2,167.41
2,211.63
http://www.eldiario.ec/temas/sueldo-basico-ecuador/
SERVICIOS BSICOS (C.I.F.)
SERVICIOS BSICOS
BENEFICIOS
$
26.5
26.5
26.5
35.46
0.2
0.2
115.36
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
CAPITAL DE TRABAJO
detalle; concepto, el factor de caja para sacar a flote el proyecto ( plazo en dias / meses )
DESCRIPCION VALOR MENSUAL VALOR SEMESTRAL
Capital de Trabajo 18,377.12 $ 114,414.00 $
DETALLE; cada uno de ellos en base de conceptos, y cuadros analiticos
EJEMPLOS MENSUAL Semestral
materia prima desglose 13,055.00 $ 78,330.00 $
alimentos 13,055.00 $ 78,330.00 $
servicios basicos desglose 170.00 $ 1,020.00 $
Internet 25.00 $ 150.00 $
Gas 15.00 $ 90.00 $
Telefono 30.00 $ 180.00 $
Luz 40.00 $ 240.00 $
Agua 60.00 $ 360.00 $
mano de obra directa desglose 3,187.22 $ 15,432.00 $
Cocineros 1,272.00 $ 7,632.00 $
Sub Chef 500.00 $ 3,000.00 $
Chef 800.00 $ 4,800.00 $
mano de obra indirecta desglose 1,364.90 $ 16,032.00 $
Sueldos meseros 1,272.00 $ 7,632.00 $
Sueldos capitan 400.00 $ 2,400.00 $
Sueldo Administrador 1,000.00 $ 6,000.00 $
gastos publicidad desglose 225.00 $ 1,350.00 $
Flayers 25.00 $ 150.00 $
Publicidad en internet 200.00 $ 1,200.00 $
gastos uniformes desglose 330.00 $ 1,980.00 $
Uniformes de personal de cocina 176.00 $ 176.00 $
Uniformes de personal de servicio 154.00 $ 154.00 $
suministros de limpieza desglose 35.00 $ 210.00 $
Suministros de limpieza para servico 20.00 $ 120.00 $
Suministros de limpieza para cocina 15.00 $ 90.00 $
suministros de oficina desglose 10.00 $ 60.00 $
total 18,377.12 $ 114,414.00 $
PROPIO PRESTAMO
inversion fija 117,165.16 $ 117,165.16 $
capital de trabajo 50,213.64 $ 50,213.64 $
TOTAL 167,378.80 $
PORCENTAJE (%) 30% 70% 100%
PRESTAMO
TABLA DE AMORTIZACION
Prestamo 117,165.16
Interes 10%
Tiempo 5 aos
Cuota Semestral 10
Periodo Valor inicial Cuota Interes Amortizacion valor Final
1 117,165.16 12,888.17 1,171.65 11,716.52 105448.64
2 105,448.64 12,771.00 1,054.49 11,716.52 93732.13
3 93,732.13 12,653.84 937.32 11,716.52 82015.61
4 82,015.61 12,536.67 820.16 11,716.52 70299.10
5 70,299.10 12,419.51 702.99 11,716.52 58582.58
6 58,582.58 12,302.34 585.83 11,716.52 46866.06
7 46,866.06 12,185.18 468.66 11,716.52 35149.55
8 35,149.55 12,068.01 351.50 11,716.52 23433.03
9 23,433.03 11,950.85 234.33 11,716.52 11716.52
10 11,716.52 11,833.68 117.17 11,716.52 0.00
Total 644,408.38 123,609.24 6,444.08 117,165.16
INVERSION TOTAL
INVERSION
FUENTE
MONTO
Total Gastos
ACTIVOS FIJOS $ 51,014.00
ACTIVOS DIFERIDOS $ 1,950.80
CAPITAL DE TRABAJO $ 114,414.00
TOTAL $ 167,378.80
https://www.bnf.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=49&Itemid=112
ACTIVOS MONTOS PASIVOS MONTOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
CAPITAL DE TRABAJO 114,414.00 $
Activos fijos Pasivo Largo Plazo
MUEBLES Y ENSERES 2,840.00 $ PRESTAMO 117,165.16
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,250.00 $
EQUIPO DE OFICINA 256.00 $
EQUIPO DE COMPUTACIN 340.00 $
MANTELERIA Y CRISTALERIA 1,539.00 $ PATRIMONIO
MENAJE DE COCINA 1,789.00 $ SOCIOS 50,213.64 $
EDIFICIOS Y ADECUACIONES 40,000.00 $
Activo diferido 1,950.80 $
TOTAL ACTIVOS 167,378.80 $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 167,378.80 $
BALANCE GENERAL ( Inicial)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
INGRESOS
alimentos 296,640.00 $ 306,369.79 $ 316,418.72 $ 326,797.26 $
( - ) TOTAL COSTOS VARIABLES
materia prima (289,908.55) $ (299,417.55) $ (309,238.45) $ (319,381.47) $
mano de obra directa (30,864.00) $ (31,876.34) $ (32,921.88) $ (34,001.72) $
costos indirectos de fabricacion (24,879.08) $ (25,695.11) $ (25,695.11) $ (25,695.11) $
UTILIDAD BRUTA (49,011.63) $ (50,619.21) $ (51,436.72) $ (52,281.04) $
( - ) COSTOS / GASTOS FIJOS
gastos de administracion (12,000.00) $ (12,000.00) $ (12,000.00) $ (12,000.00) $
Gtos depreciaciones (4,511.92) $ (4,511.92) $ (2,847.92) $ (2,734.60) $
Gtos amortizaciones (1,950.80) $
otros gastos indirectos (9,240.00) $ (9,240.00) $ (9,240.00) $ (9,240.00) $
Gtos intereses financieros (2,226.14) $ (1,523.15) $ (1,288.82) $ (820.16) $
UTILIDAD ANTES DE TRABAJADORES (78,940.49) $ (77,894.28) $ (76,813.46) $ (77,075.80) $
E IMPUESTOS
( - ) 15 % Reparto trabajadores (11,841.07) $ (11,684.14) $ (11,522.02) $ (11,561.37) $
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (67,099.41) $ (66,210.14) $ (65,291.44) $ (65,514.43) $
( - ) % Impuesto renta (14,761.87) $ (14,566.23) $ (14,364.12) $ (14,413.17) $
UTILIDAD NETA (52,337.54) $ (51,643.91) $ (50,927.32) $ (51,101.26) $
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AO 5 inflacion 2.04% http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
crecimiento por volumen 1.24% http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
337,516.21 $ TOTAL 3.28%
(329,857.18) $
(35,116.98) $
(25,695.11) $
(53,153.06) $
(12,000.00) $
(2,734.60) $
(9,240.00) $
(351.50) $
(77,479.16) $
(11,621.87) $
(65,857.28) $
(14,488.60) $
(51,368.68) $
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
http://www.ciudadaniainformada.com/noticias-ciudadania-ecuador0/noticias-ciudadania-ecuador/ir_a/ciudadania/article//la-poblacion-del-ecuador-crece-124-cada-ano-segun-datos-preliminares-del-censo.html
DESCRIPCIN AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
Inversin Total $ 167,378.80
ENTRADAS DE EFECTIVO
Utilidad Neta -$ 52,337.54 -$ 51,643.91 -$ 50,927.32
(+) Gastos depreciacin $ 4,511.92 $ 4,511.92 $ 2,847.92
(+) Gastos Amortizacin $ 1,950.80 $ 0.00 $ 0.00
(+) Capital Prestado $ 117,165.16
SALIDAS DE EFECTIVO
(-) Pago prestamo -$ 25,659.17 -$ 25,190.51 -$ 24,721.85
INVERSIONES:
(-) Activos Fijos -$ 15,304.20
(-)Activos diferidos -$ 585.24
(-)
(-)
(-) capital de trabajo -$ 34,324.20
(+) Recuperacin Capital de Trabajo
FLUJO DE CAJA INICIAL $ 50,213.64
FLUJO DE CAJA FINAL -$ 50,213.64 -$ 21,320.35 -$ 72,322.49 -$ 72,801.25

CALCULAR EL VAN Y LA TIRR EN BASE A LOS SALDOS DEL FLUJO DE CAJA Y DETERMINAR SI EL PROYECTO
FINANCIERAMENTE ES RENTABLE Y VIABLE
TASA DE DESCUENTO 12.27%
inflacion 2.30% http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
tasa pasiva 4.53% http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=pasiva
riesgo pais 5.44% http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais
VALOR ACTUAL NETO ( VAN) -$ 214,123.23 -$ 264,336.87
TASA INTERNA DE RETORNO( TIRR) #NUM!
AO FLUJOS DE CAJA
1 ($ 21,320.35)
2 ($ 72,322.49)
3 ($ 72,801.25)
4 ($ 72,619.84)
5 ($ 72,418.61)
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA PROYECTADO
VALOR ACTUAL NETO
AO 4 AO 5
-$ 51,101.26 -$ 51,368.68
$ 2,734.60 $ 2,734.60
$ 0.00 $ 0.00
-$ 24,253.19 -$ 23,784.53
-$ 72,619.84 -$ 72,418.61
CALCULAR EL VAN Y LA TIRR EN BASE A LOS SALDOS DEL FLUJO DE CAJA Y DETERMINAR SI EL PROYECTO
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=pasiva
http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA PROYECTADO
Nombre de la receta: Tiradito Nikeei
Gnero Plato Fuerte
Porciones/peso: 4 porcin
Observaciones:
INGREDIENTES UNIDAD CANTIDAD Precio por kilo
Atn
Lomo de atn 100 g Gramos 200 10.00 $
Marinada
Shoyu 1 taza Gramos 250 12.00 $
Soya oscura 2 cdas Mililitros 5 5.00 $
Limn 1 Gramos 30 0.90 $
Ajo en pasta 1 cdita Gramos 5 1.00 $
Vinagre de arroz 3/4 taza Gramos 80 7.90 $
Jugo de kion 1/4 cdita Gramos 60 8.00 $
Hondashi 1 cda Gramos 5 15.00 $
Pimienta blanca 1/2 cdita Gramos 6 5.00 $
Total
precio de venta
Precio iNDIVIDUAL
2.00 $ Numero de personas mensual
3851
3.00 $
0.03 $
0.03 $
0.01 $
0.63 $
0.48 $ Numero de personas mensual
0.08 $ 3851
0.03 $
6.27 $
17.93 $
Porecentaje de Costo 35%
Costos
Costo materia Prima mensual Costo materia Prima Anual
24,159.05 $ 289,908.55 $
Ingresos
Ingresos mensual Ingresos Anual
69,025.85 $ 828,310.15 $