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.VARA CVEL DA
COMARCA DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO.
Processo: 2006.001.040670-0.
Ao: Reviso de Clusulas Contratuais.
Autores: B e Outra.
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Ru: Banco S/A.
CARLOS FERREIRA DA SILVA, Aturio - MIBA 951, Contador - CRC.RJ 53.254,
Ps Graduado em Controladoria e Finanas, Perito louvado nos presentes Autos
Judiciais, tendo realizado os exames periciais suscitados, vem requerer a Vossa
Excelncia a liberao dos honorrios periciais depositados s fls. 164, 185 e
207, conforme comprovam as guias de depsitos emitidas pelo Banco do Brasil
sob n. 5359519, mandando expedir o competente mandado de pagamento,
com os devidos acrscimos legais, bem como vem apresentar o Laudo de
PERCIA CONTBIL
na forma como adiante segue:
RESUMO DOS FATOS QUE ENSEJARAM O AJUIZAMENTO DA
PRESENTE DEMANDA:
Os Autores ajuizaram a presente demanda em face do Banco Ru,
alegando, em sntese, que em 12/02/1989, teriam contratado mtuo
financeiro com o Banco Ita com a finalidade de adquirir a casa
prpria. Contudo, alegam os Autores que o Banco Ru na
administrao do mtuo no vem obedecendo ao pacto firmado, seja
no que se referiu ao plano de PES/CP de reajustamento das
prestaes e acessrios, seja no que se referiu correo monetria
aplicada ao saldo devedor, bem como a forma adotada pelo Ru para
sua a amortizao.
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Inconformados com as cobranas efetivadas pelo
Banco Ru, os Autores ajuizaram a presente demanda, para requerer,
entre outros pedidos, a condenao do Banco Ita S.A., para aplicar
taxa mxima de juros remuneratrios de 10% ao ano, recalculando as
prestaes mensais e o saldo devedor que devero evoluir com base
no ndice de equivalncia salarial (PES/CP), sem adio do CES,
segundo o sistema de amortizao de dvida contratado.
DOS OBJETIVOS PERICIAiS :
A prova pericial foi requerida pelas partes e deferida pela Douta juza,
para verificar se o Banco Ru administrou o mtuo firmado com os
Autores de forma regular ou no.
DOS EXAMES REALIZADOS
Ciente dos fatos em discusso, bem como do objetivo pericial definido,
a percia cotejou toda documentao carreada aos autos e verificou
que atravs do contrato de fls. 124/13129/35, as partes contrataram as
seguintes premissas matemticas:
1. Data da Assinatura: 12/12/1989;
2. Capital Financiado: NCZ$ 258.000,00;
3. Taxa de Juros: 10,50% aa.;
4. Prazo de Amortizao: 192 meses;
5. Sistema de Amortizao: Tabela Price;
6. Data de vencimento da 1 prestao: 12/01/1990;
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7. Plano de Reajustamento: PES/CP;
8. Valor da 1 Prestao: NCZ$ 3.196,17;
9. CES 1.15;
10. Premio de Seguro: NCZ$ 531,12;
11. Encargos Mensais: NCZ$ 3.727,29;
12. C.Monetria do Saldo Devedor: ndice de Poupana (clusula
2);
13. C.Monetria dos Encargos Mensais: PES-Aumentos Salariais (n-
2) (clusulas 4 e 5);
14. Categoria Profissional Bsica: Comercirio.
Depois de tudo, exaustivamente, examinado luz das Cincias
Contbeis e da boa matemtica financeira, passa este signatrio perito
a atender aos quesitos formulados pelas partes, na forma como
adiante seguem transcritos e respondidos.
QUESITOS FORMULADOS PELOS AUTORES (fls. 144/145):
1. Qual o sistema de reajuste avenado no
contrato?
Resposta Para os encargos mensais, o sistema de
reajustamento foi o PES/CP.
Para o Saldo devedor, o ndice de correo monetria contratado
foi o mesmo ndice de correo monetria aplicados aos
depsitos efetivados em caderneta de poupana.
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2. O critrio de reajuste das prestaes
pactuadas no contrato prev o Plano de
Equivalncia Salarial por Categoria
Profissional?
Resposta Positiva a resposta.
3. O PES/CP, regido pelo DL n 2.164/84 pela
Res 1980/93, do BACEN, estabelece em
seus artigos para, fins de reajuste das
prestaes, o ndice de aumento salarial da
categoria profissional do titular do contrato,
excluindo os aumentos decorrentes de
mrito ou promoo, gratificao espontnea
ou outros. Indaga-se: Esto sendo
rigorosamente observadas tais disposies
legais?
Resposta Positiva a resposta, tanto para a primeira parte do
quesito formulado, quanto para a parte final do presente quesito
formulado, tendo em vista que o Autor s fls. 47/53, apresenta
planilha demonstrativa dos ndices salariais iguais aos ndices de
correo aplicados pelo Banco Ru.
4. As declaraes de ndices de aumentos
salariais, do muturio, nos termos do Dec-Lei
2.164/84, possibilitam o cumprimento do
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Plano de Equivalncia Salarial PES/CP, no
que tange reviso de ndices?
Resposta Positiva a resposta.
5. No contrato de mtuo trazido aos autos
existe clusula que pactua a cobrana de
CES Coeficiente de Equiparao Salarial.
Em caso afirmativo, indique o Sr. Perito a
clusula, bem como que lei federal atinente
ao SFH fundamenta esta cobrana? Quando
foi ela regulamentada?
Resposta A aplicao do coeficiente de equivalncia salarial
est atrelada contratao do Plano de Equivalncia Salarial por
Categoria Salarial.
Quanto parte final do quesito formulado, que remete a percia a
opinar fora do seu campo de especializao, prejudicada est a
resposta.
6. Quais clusulas do contrato se referem ao
reajuste das prestaes? Existe outro tipo de
indexador alm do reajuste salarial?
Resposta As clusulas quarta e quinta estabelecem os critrios
de reajustamento das prestaes mensais e a clusula segunda
estabelece o ndice de correo monetria a ser utilizado no
reajustamento mensal do saldo devedor. Logo, dois ndices
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distintos foram contratados pelas partes: um para reajustamento
do saldo devedor (ndice salarial) e outro para reajustamento do
saldo devedor (poupana).
7. Ao examinar as clusulas contratuais,
acertado afirmar que existe uma
ambigidade, no que concerne forma de
correo das prestaes, eis que ali se
menciona o PES/CP e ao mesmo tempo se
preconiza o ndice de remunerao das
cadernetas de poupana? Em caso
afirmativo, e evoluindo-se o contrato nas
duas formas previstas na mesma clusula,
qual seria a diferena entre os valores das
prestaes?
Resposta Conforme comentrios oferecidos em resposta ao
quesito formulado sob n. 6, dessa srie, dois ndices distintos de
atualizao monetria foram contratados. Um para o saldo
devedor e outro para a prestao mensal.
Quanto ao valor da prestao, seguro afirmar que esse obtido
segundo a taxa de juros, prazo e sistema de amortizao
contratado.
Este signatrio perito baseado no que contrataram as partes
verificou o clculo da prestao inicial e nenhuma diferena
encontrou.
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Sabendo-se que os ndices de correo monetria, aplicados
sobre as prestaes mensais foram os ndices contratuais
(fls.47/54), no h qualquer diferena na evoluo mensal das
prestaes ao longo do prazo contratual. Entretanto, o mesmo
no aconteceu na administrao do saldo devedor do Autor pelo
Banco Ru. As partes contrataram o ndice de correo monetria
de poupana para o reajustamento do saldo devedor. Em abril de
1990 o ndice aplicado aos depsitos efetivados em caderneta de
poupana foi de 1,4128 e o ndice aplicado pelo Banco Ru no
reajustamento do saldo devedor dos Autores, no mesmo ms, foi
de 1,8432, como pode ser verificado na planilha do Banco Ru, de
fls. 85. Logo, o Banco Ru, desobedecendo ao que contratou com
os Autores, onerou, indevidamente, o saldo devedor, naquele
ms, em 30,46%. Esse defeito cometido pelo Banco Ru, est
sendo retificado por este signatrio perito, atravs da Planilha 1
que anexada segue.
8. A R evoluiu o saldo devedor nos termos do
Art. 6, alnea C, da Lei 4.380/64,
amortizando primeiro a prestao paga, para
depois reajustar o saldo? Em caso
afirmativo, que ndice foi utilizado?
Resposta Negativa a resposta. Com exceo do ndice
aplicado em abril de 1990, o Banco Ru administrou o contrato e
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evoluiu o saldo devedor dos Autores em conformidade com o
pacto firmado e sob o norte da boa matemtica financeira.
9. O agente financeiro promoveu o reajuste das
prestaes de acordo com os ganhos
auferidos pela categoria profissional do
muturio, constantes da declarao nos
autos?
Resposta Positiva a resposta. Vide, comparativos de ndices,
elaborados pelos Autores e carreados s fls. 47/54.
10. em que ano foi firmado o financiamento
entre as partes? Em que ano a TR Taxa
Referencial foi instituda? Antes de sua
instituio, que ndice era utilizado para a
correo dos saldos das contas da
caderneta de poupana?
Resposta O pacto foi firmado pelas partes no ano de 1989. A TR
foi instituda na economia nacional em 1991 e antes da sua
instituio era o IPC o ndice utilizado para remunerao bsica
de poupana.
11. Qual seria o valor do saldo se evoludo de
acordo com os ndices da categoria
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profissional do muturio e ainda se as
prestaes fossem amortizadas antes da
correo do prprio saldo, luz do Art. 6,
alnea C, da Lei 4.380/64?
Resposta Caso seja levado a efeito o que solicita o presente
quesito formulado, ao trmino do prazo contratual, os Autores
seriam credores do Banco Ru na importncia de R$ 47.908,11,
em 12/12/2005, como analiticamente demonstrado pela percia,
atravs da Planilha 2 que anexada segue.
QUESITOS FORMULADOS PELO BANCO RU (fls. 147):
1. Queira o Sr. Perito descrever o contrato
firmado entre as partes, finalidade, valor
mutuado, formado de pagamento, taxas
aplicadas, etc.
Resposta De acordo com o documento carreado s fls. 133/141,
trata-se de um instrumento particular de venda e compra de bem
imvel, com garantia hipotecria, cesso e outras avenas,
firmado pelas partes em 12/12/1989, onde a Instituio Financeira
R financiou para os Autores o capital de NCZ$ 258.000,00, sob
as seguintes condies matemticas:
1. Data da Assinatura: 12/12/1989;
2. Capital Financiado: NCZ$ 258.000,00;
3. Taxa de Juros: 10,50% aa.;
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4. Prazo de Amortizao: 192 meses;
5. Data de vencimento da 1 prestao: 12/01/1990;
6. Plano de Reajustamento: PES/CP;
7. Valor da 1 Prestao: NCZ$ 3.196,17;
8. CES 1.15;
9. Premio de Seguro: NCZ$ 531,12;
10. Encargos Mensais: NCZ$ 3.727,29;
11. C.Monetria do Saldo Devedor: ndice de Poupana(clusula
2);
12. C.Monetria dos Encargos Mensais: PES-Aumentos
Salariais (n-2) (clusulas 4 e 5);
13. Categoria Profissional Bsica: Comercirio.
2. Queira o Dr. Perito informar qual o critrio
utilizado para o reajustamento das
prestaes mensais de amortizao do
financiamento e do saldo devedor,
apontando se h algum ndice indexador e
qual (conforme estipulao contratual).
Resposta Pelo menos examinando os presentes autos
processuais, no encontrou a percia qualquer documento
formalizado pelo Banco Ru que possibilitasse a percia indicar a
origem dos ndices que o Banco Ru se utilizou para reajustar as
prestaes mensais. Isto porque, os Autores tambm no
carrearam aos autos os seus contracheques e ou declarao do
seu empregador, acerca dos aumentos salariais concedidos.
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3. Queira o Sr. Perito apresentar planilha com
as prestaes efetivamente pagas pelos
Autores, apresentando datas e valores.
Resposta Reportamo-nos Planilha 1, que anexada segue.
4. Queira o Dr. Perito informar se o Banco
aplicou as disposies contratuais para
reajuste das prestaes e do saldo devedor.
Resposta Conforme comentrios oferecidos em resposta ao
quesito formulado sob n. 7, da srie dos Autores, negativa a
resposta.
5. Queira o Dr. Perito informar se os Autores
sempre pagaram suas prestaes
pontualmente.
Resposta Positiva a resposta.
6. Queira o Dr. Perito indicar, na data da
assinatura do contrato, qual foi a relao
percentual fixada entre o valor da prestao
e a renda bruta nominal do muturio.
Resposta Em 12/12/89, data de assinatura do contrato sob
exame, a relao percentual, entre o valor da prestao e a renda
bruta nominal do muturio Autor era de 29,41% (prestao / renda
bruta).
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7. Queira o Dr. Perito informar qual a
previso contratual em relao ocorrncia
de saldo devedor residual, aps o
pagamento da ltima prestao do prazo
originrio, conforme clusula vigsima
primeira, pargrafo segundo;
Resposta Dever ser pago pelo devedor, atravs de concesso
de novo financiamento, nas mesmas condies do financiamento
sob exame, mas com prazo para pagamento de no mximo de
50% do prazo de amortizao do contrato original.
8. Queira o Dr. Perito prestar outros
esclarecimentos que julgar teis ao deslinde
da demanda.
Resposta Nada mais a aduzir.
DAS CONCLUSES ALCANADAS:
Com base em tudo que foi dado analisar, pde este signatrio perito
verificar que luz do que contrataram as partes, atravs do
instrumento particular de fls. 124/141, os Autores so devedores do
Banco Ru, em 12/12/2005, da importncia de R$ 36.549,49 (Planilha
1) e no de R$ 137.078,38, como,indevidamente, apontado pelo
Banco Ru s fls. 90, dos presentes autos. A diferena entre o valor
apurado pela percia (R$ 36.549,49) e o valor indevidamente
indicado pelo Banco Ru (R$ 137.078,38), consistiu em dois
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procedimentos adotados pelo Banco Ru, em desacordo com o pacto
firmado. O primeiro diz respeito capitalizao composta de juros. O
Banco Ru agregou ao saldo devedor dos Autores as parcelas de
amortizaes negativas, apuradas no perodo, caracterizando, assim,
a figura do Anatocismo. O segundo procedimento irregular adotado
pelo Banco Ru, na administrao do mtuo, correspondeu
aplicao do ndice de 1,8432, sobre o saldo devedor de 03/1990,
quando se sabe que o ndice de correo monetria de poupana
contratado naquele ms foi de 1,4128.
Portanto, diante das constataes consignadas, vale dizer que o
Banco Ru no respeito o mtuo contratado com os Autores.
Por derradeiro, vale esclarecer, por ser oportuno, que se for levado a
efeito a vontade dos Autores, de ver evoludo o valor mensal das
prestaes e do saldo devedor, segundo os ndices salariais do
muturio, bem como a regra estabelecida na Lei 4.380/64, Art. 6,
alnea C, pode este signatrio perito informar que os Autores nada
mais devem ao Banco Ru. Nessa hiptese, seriam os Autores
credores do Banco Ru da importncia de R$ 47.908,11, conforme
analiticamente demonstrado atravs da Planilha 2 anexa, elaborada
pela percia em atendimento ao que solicitaram os Autores, atravs do
quesito formulado sob n. 11.
Nada mais havendo a lavrar, encerro o presente trabalho pericial que
assinado segue, para que produza os legais efeitos.
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Rio de Janeiro, 28 de agosto de 2007.
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Carlos Ferreira da Silva.
Perito Louvado
Contador-CRC RJ 53.254
Aturio-MIBA 951.