6.

4 REALIZACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

6.4.1 Realizacin de la reunin de apertura
a) Se confirma que las partes interesadas estn de acuerdo con el plan de
auditoria, y por ende estarn presentes el da en el cual se programo la
Auditoria. Las siguientes personas
- Alta Direccin.
- Jefe de rea de Operaciones.
- Personal de la empresa.
b) Se tendr como equipo auditor
Auditor Lider: Beatriz RIOS GABRIEL
Equipo auditor:
- ARCE CASIMIRO, Karin
- MAURICIO VALENZUELA , Lizeth
- VASQUEZ NAVARRO, Katty
c) Se asegura que todo el evento est debidamente cronometrado y que se
procurara realizarla en las horas y fechas establecidas.
d) Se deber realizar una reunin de apertura con todos los responsables
designada diferentes funciones y procesos. Donde se comunicara a los
funcionarios de la empresa que se est realizando una auditoria y explicando la
naturaleza de la misma.

6.4.2 Revisin documental durante la realizacin de la auditora
a) En la Auditoria se requerir de documentacin relevante, con el objetivo de
soportar actividades de auditoria, donde se considerara documentacin
completa, correcta, consistente, actual; que proveen suficiente informacin
para soportar los objetivos de la auditoria.}
b) El uso de tecnologas de informacin y comunicacin, dependiendo de los
mtodos de auditora, promueve una realizacin eficiente de la auditora: se
debe tener cuidado especfico para seguridad de la informacin debido a
regulaciones aplicables sobre proteccin de datos.

6.4.3 Comunicacin durante la auditora
a) Cualquier necesidad de realizar cambios al plan de auditora que se puedan
hacer aparentes durante el progreso de las actividades de auditora debera ser
revisada y aprobados, si es apropiado, tanto por la persona que gestiona el
programa de auditora como por el auditado.

6.4.4 Asignacin de roles y responsabilidades de guas y observadores
a) Se limita a los observadores no alterar el proceso de Auditoria y limitarse a sus
responsabilidades tales como:
- Ayudar a los auditores a identificar a los individuos que van a participar
en las entrevistas y confirmar los tiempos
- Organizar la logstica de acceso a locaciones especficas del auditado;
- Asegurar que el equipo auditor y los observadores conocen y respetan
las reglas relacionadas con la seguridad de la ubicacin y los
procedimientos de emergencia.
b) El rol del gua tambin puede incluir lo siguiente:
- ser testigo de la auditora en nombre del auditado;
- proveer aclaraciones o ayudar a recolectar informacin.

6.4.5 Recoleccin y verificacin de informacin
a) Las fuentes de informacin seleccionadas pueden variar de acuerdo con el
alcance y complejidad de la auditora y pueden incluir las siguientes:
- Entrevistas
- Observaciones
- Revisin de documentos, incluyendo registros
- Resmenes de datos, anlisis e indicadores de desempeo;
- Informacin sobre los planes de muestreo del auditado y sobre los
procedimientos para los procesos de control de muestreo y de
medicin;
- Reportes de otras fuentes, ej. retroalimentacin de clientes, encuestas y
mediciones externas, y otra informacin relevante de partes externas y
calificacin de proveedores;
- Bases de datos y sitios web;
- Simulacin y modelado.
b) Para minimizar la interferencia entre las actividades de auditora y los procesos
de trabajo del auditado y a fin de asegurar la salud y seguridad del equipo
auditor durante una visita, se debera tener en cuenta lo siguiente:
- Planear la visita
- Controlar actividades in situ.

6.4.6 Generacin de hallazgos de auditora
a) Determinacin de hallazgos de auditora
- Al determinar los hallazgos de auditora, se debera considerar lo
siguiente:
Seguimiento de registros y conclusiones de auditoras previas;
Requisitos del cliente de auditora;
Hallazgos que exceden la prctica normal, u oportunidades de
mejora;
Tamao de la muestra;
Categorizacin (de haberla) de los hallazgos de auditora;
b) Registro de conformidades
- Para registros de conformidad, se debera tener en cuenta lo siguiente:
Identificacin de los criterios de auditora contra los cuales se
muestra la conformidad;
Evidencia de auditoria para soportar la conformidad;
Declaracin de conformidad, si aplica.
c) Registro de no conformidades
- Para registros de no conformidad, se debera tener en cuenta lo
siguiente:
Descripcin o referencia a los criterios de auditora;
Declaracin de no conformidad;
Evidencia de auditora;
Hallazgos de auditora relacionados, si aplica.
d) Tratamiento de hallazgos relacionados con mltiples criterios
- Durante la auditora es posible identificar hallazgos relacionados con
mltiples criterios. Cuando el auditor identifica un hallazgo asociado con
un criterio de una auditora combinada, el auditor debera considerar el
posible impacto sobre criterios correspondientes o similares de los otros
sistemas de gestin.
- Dependiendo de lo acordado con el cliente de auditora, el auditor
puede levantar:
Hallazgos separados para cada criterio; o
Un nico hallazgo, combinando las referencias a mltiples criterios.
- Dependiendo de los acuerdos con el cliente de auditora, el auditor
puede guiar al auditado sobre cmo responder a dichos hallazgos.

6.4.7 Preparacin de conclusiones de auditora
- El equipo auditor se reunira antes de la reunin de cierre con el fin de:
a) Revisar los hallazgos de la auditora y cualquier otra informacin
apropiada recopilada durante la auditora frente a los objetivos de la
misma;
b) Llegar a un acuerdo respecto a las conclusiones, teniendo en
cuenta la incertidumbre inherente en el proceso de auditora;
c) Preparar recomendaciones, si esto est especificado en el plan de
auditora;
d) Discutir el seguimiento a la auditora, segn sea aplicable.
- Las conclusiones de auditora pueden tratar aspectos tales como los
siguientes:
El grado de conformidad con los criterios de la auditora y la
robustez del sistema de gestin, incluyendo la efectividad del
sistema de gestin para cumplir con los objetivos establecidos;
La efectiva implementacin, mantenimiento y mejora del sistema de
gestin;
La capacidad del proceso de revisin por la direccin de asegurar la
continua idoneidad, capacidad, efectividad y mejora del sistema de
gestin;
Logro de los objetivos de auditoria, cubrimiento del alcance de la
auditora y cumplimiento con los criterios de la auditora;
Causas raz de los hallazgos, si est especificado en el plan de
auditora;
Hallazgos similares encontrados en diferentes reas auditadas con
el propsito de identificar tendencias.
- Si el plan de auditora as lo especfica, las conclusiones de la auditora
pueden llevar a recomendaciones para la mejora o futuras actividades
de auditora.

6.4.8 Realizacin de reunin de cierre

Se deber llevar a cabo una reunin de cierre, facilitada por el lder del equipo
auditor, Beatriz RIOS GABRIEL para presentar los hallazgos y conclusiones de
la auditora. Los participantes de la reunin de cierre deberan incluir la alta
gerencia del auditado y, cuando sea apropiado, aquellos responsables por las
funciones o procesos que han sido auditados, y tambin pueden incluir al
cliente de auditora u otras partes. Si es necesario, el lder del equipo auditor
debera prevenir al auditado de las situaciones encontradas durante la auditora
que pudieran disminuir la confianza en las conclusiones de la auditora.
Si est definido en el sistema de gestin, o por acuerdo con el cliente de
auditora, los participantes deberan llegar a un acuerdo sobre el intervalo de
tiempo para que el auditado presente un plan de accin para dar tratamiento a
los hallazgos de auditora.
El grado de detalle debera ser consistente con la familiaridad del auditado con
el proceso de auditora. Para algunas situaciones de auditora, la reunin
puede ser formal y las actas, incluyendo los registros de asistencia deberan
conservarse. En otros casos, como en el caso de auditoras internas, la reunin
de cierre es menos formal y puede consistir solo en comunicar los hallazgos y
conclusiones de la auditora.
Segn sea apropiado, se debe explicar lo siguiente al auditado durante la
reunin de cierre:
- Prevenir respecto a que la evidencia de auditora recolectada est
basada en una muestra de la informacin disponible;
- El mtodo de reporte;
- El proceso de manejo de hallazgos de auditora y las posibles
consecuencias;
- Presentacin de los hallazgos y conclusiones de auditora de manera tal
que sean comprendidas y reconocidas por la gerencia del auditado;
- Cualquier actividad post-auditora relacionada
Cualquier opinin divergente relativa a los hallazgos de la auditora y/o a las
conclusiones entre el equipo auditor y el auditado deberan discutirse y, si es
posible, resolverse. Si no se resolvieran, las dos opiniones deberan
registrarse.
Si los objetivos de la auditora as lo especifican, se pueden presentar
recomendaciones de mejora. Se deber enfatizar que dichas recomendaciones
no son obligatorias.