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Elementos de derecho Comercial
Tema: Tarjeta de Crdito
INTRODUCCION
Segn el diccionario jurdico de Manuel Osorio una tarjeta de crdito es una
"Tarjeta emitida por un banco u otra entidad financiera que autoriza a la
persona a cuyo favor es emitida a efectuar pagosen los negocios ad!eridos al
sistema mediante su firma y la e"!ibici#n de tal tarjeta$$"%
&a mayora de nosotros cuando decimos tarjeta de crdito enseguida
visualizamos o mejor dic!o nos !acemos la idea de una tarjeta de plastico con
una banda magntica que nos permite acceder a la posibilidad !ablando mal y
pronto de "comprar sin pagar" esto es diferir el pago de lo que compramos
para el mes siguiente e inclusive mas tiempo%'unque esto ltimo es como que
no se lo tiene en cuenta y la sensaci#n de !aber consumido algo sin !aberlo
pagado e"iste lo cual en todo caso es motivo de an(lisis de la psicologa y no
de nuestra disciplina%
Obviamente una tarjeta de crdito es algo mas que una tarjeta de pl(stico e
implica un juego de relaciones jurdicas y de conceptos que !ay que analizar
concienzudamente para comprender la cuesti#n que nos ocupa en su
verdadera dimensi#n%
)n si la tarjeta es un mero elemento identificatorio de quienes son contratantes
de un sistema de tarjeta de crdito%*omo veremos mas adelante cumple
funciones operativas y simb#licas%Solo partiendo del an(lisis general del
sistema de tarjeta de crdito+en adelante stc, es posible obtener una definici#n
tcnica de la tarjeta y del sistema contractual que le da origen%
Se !a querido e"plicar las car(cteristicas y consecuencias jurdicas y
econ#micas como si fueran atributos de la propia tarjeta en su materialidad
fsica%)n general la doctrina se divide entre quienes sostienen que es un
contrato y quienes afirman que es un ttulo%
' nuestro criterio este mtodo no permite abordar a resultados satisfactorios
pues la tarjeta en si no tiene virtualidad jurdica propia%
)n cuanto a contrato se !a dic!o que es una especie dentro de los contratos de
crdito que es un instrumento de crdito basado en un contrato de apertura de
crdito o que es una carta de crdito%
)n cuanto a ttulo se !a dic!o que es un ttulo de valor impropio basado en un
negocio jurdico unilateral financiero o que es un ttulo de identificaci#n y
crdito intranferible insuficiente e incompleto y necesario para ejecutar el !az
de derec!os que simboliza y que correponde considerarlo como un papel de
comercio%
-uestro titular de c(tedra%el dr% .argosi parte tambin del an(lisis de la tarjeta
pero afirma que tal instrumento carece de significaci#n para configurar la
relaci#n pues es un medio identificatorio para requerir la prestaci#n pero no
incorpora un derec!o distinto de la relaci#n sustancial%'grega que es un
instrumento de un contrato y que la calificaci#n de la relaci#n jurdica !ay que
intentarla prescindiendo de la tarjeta%
FOR! " ORI#EN
Materialmente la tarjeta de crdito consiste en una pieza de pl(stico cuyas
dimensiones y car(cteristicas generales !an adquirido absoluta uniformidadpor
virtualidad del uso y de la necesidad tcnica%
*ada instrumento contiene las identificaciones de la entidad emisora y del
afiliado autorizado para emplearla/ as como el periodo temporal durante el cual
ese instrumento mantendr( su vigencia%Suele contener tambin la firma del
portador legtimo y un sector con asientos electr#nicos perseptibles mediante
instrumentos adecuados%)stos asientos identifican esa particular tarjeta y
!abilitan al portador para disponer del crdito que conlleva el presentarla sin
estampar su firma%
*on respecto al origen podemos decir que apareci# en los comienzos del siglo
"" en los ))%00 bajo la modalidad de las tarjetas de compa1a se insinu# con
su forma mayoritaria alrededor de la decada del 23 y tomo difusi#n desde la
mitad del siglo%
&a difusi#n internacional fue producto del empleo en otras naciones de las
tarjetas emitidas en aquel pais y del establecimiento local de sucursales de las
emisoras durante las quinta y se"ta dcadas%
)n la 'rgentina comenz# la gesti#n de ese instrumento durante la dcada del
sesenta/ primero con la oferta de tarjetas emitidas en el pas de origen del
institutoy luego con el establecimiento local de sucursales de las emisoras%
CONCE$TO%N!TUR!&E'! (URIDIC!
)s un mero elemento de identificaci#n%-o es un contrato sino el efecto de un
contrato%&a tarjeta se emite por la entidad emisora en cumplimiento de un
contrato celebrado previamente con el cliente%
&a tarjeta no es una carta de crdito ni instrumento de crdito porque la tarjeta
no es un contrato y no vale por si sino que vale en la medida que e"ista el
contrato anterior entre la entidad emisora y el cliente usuario por el cual se la
emite y se regula su uso%&a mera tarjeta no servira para reclamar derec!os o
cumplir obligaciones porque no contiene en si misma elemento alguno que
sustente tales pretenciones%
Similares argumentos pueden e"presarse acerca de su consideraci#n como
ttulo%0n ttulo es un instrumento que se vale por si mismopues incorpora en su
propia materialidad su valor econ#mico y el valor jurdico de reclamar su pago o
la contraprestaci#n de que se trate por la sola propiedad de su titular sin
necesidad de e"!ibir otra causa que le otorgue validez%-o ocurre esto con la
tarjeta de crdito pues la misma necesita como condici#n ineludible de validez
estar soportada por un contrato%
Tal contrato da facultades al emisor para suspender o anular la tarjeta a su
criterio lo cual es incompatible con la naturalez de un ttulo%
'simismo la tarjeta tiene plazo de caducidad y es renovable autom(ticamente%
4or ltimo la tarjeta de crdito no pertenece en propiedad a quien la usa%&os
contratos de emisi#n de tarjeta estipulan por una necesidad operatoria propia
la propiedad de la tarjeta por parte de su enisor%)l usuario es unmero tenedor
de la tarjeta y prueba de ello es que la reposici#n de una tarjeta perdida se
cobra al usuario con el valor material de la misma%
)n sntesis la tarjeta no es causa jurdica no genera derec!os ni obligaciones
sino que es en si una consecuencia jurdica cuya causa es un contrato%)ste es
el que genera los derec!os y obligaciones del usuario y del emisor%
4or lo dic!o el valor de la tarjeta no es jurdico sino meramente operativo%
FUNCIONE)
)l valor de la tarjeta esta dado por sus mltiples funciones5
FUNCION IDENTIFIC!TORI!
&a tarjeta reune los datos b(sicos con los que la empresa que e"plota un
sistema de tarjeta identifica a sus clientes tenedores de tarjeta%+ver
.O6M'$%,%Solo con esos datos el sistema puede operar an sin e"istir
materialmente la tarjeta como se da en los casos de sistemas de venta
telfonicapor correopor cat(logo publicitarioetc%
FUNCION O$ER!TI*!
Se evidencia primariamente en la forma que opera un sistema de tarjeta de
crdito y est( asociada a la funci#n identificatoria%Mediante la tarjeta el usuario
y el comerciante ad!erido al sistema se reconocen llevan a cabo las
operaciones deseadas se emiten los cupones que cursan la operaci#n a traves
del sistema etc%
Simultaneamente la funci#n operativa ofrece seguridad y comodidad al usuario
pues al operar con la misma evita la necesidad de transportar sumas de dinero
es fuente de recursos en casos de necesidad inminente o imprevista como
accidentesenfermedadesviajes le permite mantener facilmente un registro de
gastos permite acumular los pagos en una fec!a nicaetc%
'simismo es relevante para el establecimiento pues favorece el incremento de
ventas y ofrecimiento de facilidades entre otras ventajas%
FUNCION )I+O&IC!
)s muy importante para e"plicar su raz#n de ser y su "ito comercial%
)sta funci#n est( ligada al aspecto psicol#gico de las personas y se relaciona
con la necesidad de diferenciarse de los dem(s y con el atractivo del
poder%)sta cuesti#n del sentido de pertenencia a un crculo selecto con
personas con un elevado nivel de ingresos aunque en los ltimos a1os las
empresas de tarjetas y bancos !an lanzado una ofensiva comercial sobre los
sectores medios y medios bajos masificando y democratizando el uso de las
mismas en un nivel bastante considerable a partir de una fle"ibilizaci#n
de los requisitos de obtenci#n de tarjetas%
*on respecto al tema del sentimiento de poder que origina esta idea se
relaciona con que la tarjeta permite separar l#gica y cronol#gicamente el acto
de adquirir del acto de pagar%'l respecto debemos decir que no estamos ante
un medio de pago sino ante una modalidad de pago pues la tarjeta no paga
por si sino que permite cursar el pago en dinero a travs del sistema de tarjeta
de crdito%
OTRO) TI$O) DE T!R(ET!)
)n la actual pr(ctica comercial argentina e"isten otros tipos de tarjeta aparte
de la de crdito que no podemos dejar de mencionar%
Tarjetas de com,ra:-o brinda la posibilidad de financiar los consumos
efectuados mediante el uso de la misma%)n otras palabras el usuario debe
pagar el total de sus consumos al vencimiento de cada periodo de pago%
Tarjetas de a,licaci-n en em,resas determinadas:Son las figuras m(s
pr#"imas a la tarjeta de uso universal porque operan virtualmente como una de
ellas con la diferencia que son solo eficaces en las distintas sucursales o
empresas distribuidoras de alguna gran organizaci#n de venta o de servicios%
Tarjetas de identificaci-n:*onstituyen una variante operativa menor respecto
de la e"plicada precedentemente%Son empleadas para identificar a su portador
en los distintos establecimientos de la emisora en empresas vinculadas con
ella o ante terceros vinculados con la actividad negocial del portador respecto
de la emisora%
Tarjetas ,ara o,erar con cajeros a.tom/ticos:Son entregadas por los
bancos que prestan servicios mediante esas m(quinas%Tal instrumento !abilita
al portador para efectuaren cualquiera de las m(quinas del sistema establecido
como una redalgunas prestaciones preestablecidas+e"tracci#n de
dinerodep#sitospagos de serviciosinformaci#netc,%
Tarjetas de com,ra:Se diferencian de las de crditoentre otras cosas
fundamentalmente en que no brindan la posibilidad de financiar los consumos
efectuados mediante el uso de la misma%)n otras palabras el usaurio debe
pagar el total de sus consumos al vencimiento de cada periodo de pago%
)I)TE! DE T!R(ET! DE CREDITO
*omo se dijo antes para comprender el concepto tcnico de la tarjeta de
crdito es necesario comprender el sistema de tarjeta de crdito%&a tarjeta no
vale por si si no por pertenecer al sistema que le !a dado origen y en cual
opera%)l sistema vale por si y subsiste an en ausencia de la tarjeta%
)n nuestra doctrina no se !a dado !asta a!ora una definici#n especfica del
sistema%)llo se debe a que se !a intentado definir el fen#meno a partir de la
tarjeta no del sistema%
0na definici#n interesante es aquella que dice que el sistema de tarjeta de
crdito es .n conj.nto sistemati0ado de contratos c.1a f.nci-n 2/sica3
entre otras3 consiste en .n ser4icio de administraci-n de c.entas
corrientes mercantiles.
*onjunto sistematizado de contratos individuales que constituyen la estructura
legal del sistema la cual tiene a su vez varios componentes funcionales que
son subconjuntos sistematizados de los cuales tres son esenciales5la
organizaci#n central que conduce y opera el sistemael grupo de usuarios de
tarjeta y los establecimientos ad!eridos%
&a organi0aci-n:Tiene por objeto predominante comercializar el sistema y
administrar las cuentas de usuarios y establecimientos%*omo bien dijimos
conduce y opera el sistema%
&os .s.arios: *ada uno de ellos est( ligado a la organizaci#n central por un
contrato bilateral individualel cual tiene como objeto predominante la
incorporaci#n del usuario al sistema mediante la emisi#n de la tarjeta y la
apertura y administraci#n de su cuenta
&os esta2lecimientos: &lamados establecimientos ad!eridos o aceptantes de
tarjeta%Se encuentran ligados a la organizaci#n central tambin mediante un
contrato bilateral individual cuyo objeto predominante es la incorporaci#n del
establecimiento al sistema mediante la asignaci#n del c#digo identificatorio y la
apertura e identificaci#n de su cuenta%
E& )I)TE! EN !RC5!
&as operaciones constituyen el efecto de la actuaci#n organizada
convencionalmente por los sujetos mencionados precedentemente%
7,'dquisiciones5 )l portador de la tarjeta e"!ibe sta y ello lo !abilita para
sustituir el pago por la firma de un instrumento corrientemente denominado
c.,-n el cual antes consista en un formulario preimpreso suministrado por la
organizaci#n emisora y que !oy en da !a sido reemplazado por un sistema
electr#nico e inform(tico en red que genera su impresi#n una vez verificados
los datos y autorizada la operaci#n a travs de ese sistemaque mantiene
interconectado al comercio con la sede central de la organizaci#n%
)l cup#n e"presa el monto de la contraprestaci#n debida al vendedro o locador
y menciona la fec!a del negocio%*ontiene obviamente el nombre del sistema
de tarjetas de crdito operado y el del establecimiento aceptante%8ncluye
nmeros identificatorios del comercio y del portador%Se e"tiende en dos
ejemplares/ uno de los cuales es recibido en el momento de la firma por el
portador de la tarjeta%
6especto del cup#n consideramos ncesario !acer algunas consideraciones
sobre su naturaleza jurdica%
' nuestro criterioel cup#n es solo informaci#n escrita que el usuario y
establecimiento conjuntamente emiten para que el administrador efecte
registros en sus respectivas cuentas%*omo la raz#n y finalidad de tal
informaci#n est( contenida en los contartos de usuario y de establecimiento el
cup#n no es causa sino efecto%&a naturaleza jurdica del cup#n es similar a la
de la tarjeta de crdito5 no es causa jurdica sino consecuencia jurdica cuya
causa es un contrato%
)n doctrina y jurisprudencia se !a considerado que la naturaleza jurdica del
cup#n es de gran importancia pues se !a asumido como el instrumento
jurdico que origina la obligaci#n del usuario de pagar su deuda con el
establecimiento por operaciones cursadas a tarvs del sistema%
8dentificando al cup#n como un"comprobante de gastos" nuestro titular de
c(tedra dice5"Tngase presente que el comerciante solo puede vender si el
portador de la tarjeta firma los comprobantes de gastos que proveen las
entidades emisoras"%
9os &uis 'madeo lo denomina "notas de cargo"%Muguillo dice que importa un
reconocimiento de una deuda y el ejercicio total o parcial del derec!o que
emerge de esa "carta de crdito" y "tarjeta de crdito" siendo su e"igibilidad
sometida a las condiciones pactadas en los acuerdos respectivos%
' nuestro !umulde entender el cup#n formalmente no es un comprobante de
gasto pues de su lectura no surge constancia alguna de que el usuario !aya
efectuado un gasto%Solo muestra datos%-o informa a que corresponde tal
importe ni cual es la relaci#n que e"iste entre los dos nombres
mostrados%Tampoco informa si alguno de esos nombres es acreedor o deudor
del otro%:e todas maneras resaltamos que esta es nuestra opini#n y que la
jurisprudencia y la doctrina en este tema se encuentra dividida%al respecto en el
apndice que acompa1a la presente monografa acompa1o fallos relativos a la
discuci#n en cuesti#n%
;,*obranzas5 )l comerciante ad!erido entregar( el cupon con el que se qued#
a la organizaci#n del sistema%'unque con la nueva modalidad de
interconecci#n electronica esto no debera ser necesario%
<,4agos por la emisora al aceptante5 &a emisora !abr( establecido con los
aceptantes de las tarjetas periodos para que estos presenten los
cupones%=ueda generalmente convenido que la satisfacci#n pecuniaria de los
cupones presentados en cada ocaci#n sufre una peque1a quita%
2,&a cancelaci#n de las operaciones por el usuario5 &a organizadora del
sistema y emisora de las tarjetas debitar( los montos requeridos en la cuenta
de cada portador de las tarjetas emitidas%)stos ser(n informados
periodicamente del saldo deudor que !abr(n de cubrir en fec!as
preestablecidas%
>,&a utilidad de los operadores5 &a disponibilidad financiera producida durante
el diferimiento del pago al aceptante por algunos das o la reducci#n de su
monto en algn porcentaje preconcertadoconstituir( el ingreso de la emisora
sumado al pago proveniente de cada portador del instrumento en an(lisis%
)l cobrador aceptar( ese diferimientoo esa reducci#n o ambos
simultaneamente porque su disposici#n a dar o a servir sin pago pecuniario
inmediato determinar( una mayor concurrencia de adquirentes con el
previsible incremento de su utilidad%
)l usuario pagar( la cuota anual o mensual porque el mecanismo le
evitacomo dijimos antestrasladar dinero y le provee un crdito constituido por
el diferimiento de sus pagos %
:bitos principales de las partes
&a emisora de la tarjeta promete el mantenimiento futuro del crdito implicado
en la disponibilidad de la tarjeta/ generalmente poniendo un m("imo al monto
de ste%)sta prestaci#n suele entenderse como de duraci#n indefinida%Tal
dbito deriva en una emisi#n reiterada en el tiempo de las nuevas tarjetas%
&os dbitos del tomador de la tarjeta residen en el pago del canon peri#dico y
principalmente en la cobertura de los montos erogados por la entidad
organizadora para atender sus adquisiciones efectuadas mediante el crdito
empleado merced al uso de la tarjeta de crdito%
Otras prestaciones de las partes
7, :bitos de informaci#n5)l portador !a de recibir una cuenta peri#dica de la
empresa emisora %)n este tema vale aclarar que el retrazo en el envo de la
misma o la ausencia por cualquier otro motivo de estano e"cusa el pago
tempestivo
;, :bito de remesar el pago5la entidad emisora !a de recibir el pago en su
sede o en los bancos que se !ayan informado al tenedor de la tarjeta%
<, )misi#n de tarjetas adicionales5 tarjetas adicionales son aquellas que son
utilizadas por sujetos distintos del ordenante de la emisi#n%&os consumos
efectuados con empleo de estas tarjetas adicionales constituyen ante la
emisora un dbito del tomador de la tarjeta principal%
!CCIONE) (UDICI!&E) DERI*!D!)
&a mas corriente de las controversias que se pueden suscitar como
consecuencia de la operatoria descripta consiste en la persecuci#n judicial del
crdito de la emisora impago por el portador de la tarjeta%
'l respecto e"iste como en todo lo referido al tema de las tarjetas un vaco
legal ostencible%)s entendido generalmente que se configura un ttulo ejecutivo
con la presentaci#n del acuerdo previo a la emisi#n de la tarjeta de crdito
firmado por el titular de la cuenta acompa1ado de los vales firmados por el
portador del instrumento%
)sa constituci#n de un ttulo es difisil en ocaciones porque la emisora no tiene
materialmente los cupones%?a sido negada generalmente la eficacia de la
convenci#n de partes destinada a facultar al emisor de la tarjeta para constituir
sus registros en ttulo ejecutivo%)s admitida la preparaci#n de la va ejecutiva
con base en el reconocimiento en justicia de la firmas de los cupones y !a sido
admitidaminoritariamente la preparaci#n de la va ejecutiva por medio del
reconocimiento de cuenta%
:e todas maneras la jurisprudencia es variada y a tales efectos acompa1amos
en el apndice adjunto fallos diversos%
CONC&U)ION
)videntemente la tarea de definir y describir el sistema de tarjeta de crdito
resulta un desafo arduo y para nada sencillo%&a disparidad de opiniones
diferencias doctrinarias y fallos muc!as veces opuestos sumado al vaco legal
e"istente dificultan nuestra tarea de sobremanera%4or ello consideramos
plausibles los proyectos de ley que plantean la regulaci#n legal del sistema y
que !oy se est(n discutiendo en el parlamento%
:e todos modos creemos que a lo largo del presente trabajo nos acercamos
bastante al objetivo propuesto y podemos decir que la tarjeta de crdito no es
ya para nosotros como decamos en la introducci#n una "mera tarjeta de
pl(stico" sino un concepto que implica muc!o m(s%

(.an Ed.ardo fentanes
D.N.I N6 77.89:.7;9
+I+&IO#R!FI!
@Simon 9ulio"Tarjetas de crdito"'beledo 4errot+7ABB,
@6eynoso Cerardo :aniel"Sistema de tarjeta de
crdito%)structura%.uncionalidad"6oberto Cuido )ditor+7AA>,
@Dilliams 9orge")l contrato de tarjeta de crdito"9urisprudencia 'rgentina
+7ABE@-F >2E2,
@'raya celestino y 'lberti )dgardo"Tarjeta de *rdito" 'strea+7AA>,
@.argosi ?oracio")squicio sobre las tarjetas de crdito" &a &ey+t%72;,
@Ossorio Manuel":iccionario de ciencias jurdicas oilticas y sociales" ?eliasta
+7AA2,
Trabajo 6ealizado por5
9uan .entanes
jefG!ouseHare%com%ar
*(tedra5 :r% .argosi
*omisi#n5 :r Stordeur
.acultad de :erec!o
0niversidad de Iuenos 'ires