Clculo de PIS, COFINS Importao

Configurao da TES:
16 de agosto de 2012 Jonas Totvs Srie 3, Totvs Srie T - Protheus, 0
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Procedimentos para implementao
1.Para efetuar a implementao deste tratamento deve ser utilizado o compatibilizador UPDFIS, que
contempla a gerao dos dicionrios, criando ou alterando os campos abaixo com a seguinte
configurao:
Configurao TES para o clculo.
Calcula ICMS (F4_ICM) = Sim
Calcula IPI (F4_IPI) = Sim
Cod.Fiscal (F4_CF) Iniciar com 3 Ex: 3101
L. Fisc. ICMSl (F4_LFICM) = Tributado
L.Fisc. IPI (F4_LFIPI) = Tributado
IPI na base (F4_INCIDE) = Sim
Agrega Valor (F4_AGREG) = I ICMS+Merc
PIS/COFINS (F4_PISCOF)= 3-Ambos
Cred. PIS/COF (F4_PISCRED)= 1 Credita
Agr. Cofins (F4_AGRCOF) = C COF+Merc
Agr. PIS (F4_AGRPIS) = P PIS+ Merc
PS/CF Import = 3 -Ambos
Observao:
O imposto PIS/CONFINS importao somente ser calculado para Notas de Entrada e
Fornecedores Estrangeiros, ou seja, Estado=EX e Tipo = X-Outros, se o CFOP for iniciado por
3 e a TES possuir o campo F4_ INTBSIC configurado para o clculo conforme exemplo de
configurao anterior.
Frmula de clculo disponibilizada pela legislao:
As frmulas a seguir foram desenvolvidas para que seja possvel chegar aos valores do PIS
Importao, COFINS -Importao e ICMS -Importao, com base na IN 572/2005 e no artigo 13, inciso
V da LC 87/96, respectivamente :
PIS-COFINS Importao
a) Quando a alquota do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) no for
especfica (em percentual %) :
I na importao de bens:
Boletim Tcnico Livros Fiscais Clculo PIS COFINS Importao 5
Variveis :
VA = Valor Aduaneiro
a = alquota do Imposto de Importao (II)
b = alquota do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
c = alquota da Contribuio para o PIS/PASEP -Importao
d = alquota da COFINS -Importao
e = alquota do imposto sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestao de
servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao (ICMS)
b) Na hiptese de a alquota do IPI ser especfica (valor de pauta):
Variveis:
Q = Quantidade do produto importada na unidade de medida compatvel com a alquota especfica do
IPI.
VA = Valor Aduaneiro
a = alquota do II
= alquota especfica do IPI
6 Boletim Tcnico Livros Fiscais Clculo PIS COFINS Importao
c = alquota da Contribuio para o PIS/PASEP -Importao
d = alquota da COFINS -Importao
e = alquota do ICMS
c) Clculo do ICMS da importao, aps se apurar os valores do PISCOFINS,
conforme frmulas acima :
ICMS: (VA + I.I. + I.P.I. + COFINS + PIS) / (1-%I.C.M.S.) * %I.C.M.S
Aps apurarmos os valores dos tributos acima, poderemos encontrar a base de clculo de cada um, j
que o ICMS considerado para a frmula do PIS COFINS -Importao fictcio. Quanto ao ICMS,
aproveitamos parte da frmula para calcul-lo:
Base de clculo do I.C.M.S: (VA + I.I. + I.P.I. + COFINS + PIS) / (1-%I.C.M.S.);
J para a base de clculo do PIS e COFINS -Importao valemo-nos da Norma de Execuo da
Coordenao-Geral de Administrao Aduaneira Coana, n 2 de 2005, que adotou uma planilha
eletrnica para auxlio no clculo destas contribuies incidentes sobre a importao de bens, sendo
que, aps preenchermos as informaes necessrias, sero demonstrados os valores do PIS, da
COFINS (de acordo com o resultado obtido com a frmula da IN 572) e do mencionado ICMS fictcio.
Aps clicarmos em DEMONSTRATIVO na planilha, sero demonstradas a base de clculo utilizadas
para o clculo do PIS e da COFINS e tambm para o ICMS fictcio, que sero :
Base de Clculo do ICMS fictcio : Valor aduaneiro + Imposto de Importao + ICMS fictcio;
Base de Clculo do PIS COFINS -Importao : Valor aduaneiro + ICMS fictcio + PIS + COFINS;
Estes sero os valores a serem considerados para se obter a base de clculo do PIS COFINS
Importao,
calculados segundo a frmula prevista na IN RFB 572 de 2005.
Com isto j teremos o valor da base de clculo, do PIS e da COFINS para a importao e poderemos
passar para o calculo do ICMS incluindo estas contribuies, conforme expostoanteriormente no item
C:
Base de clculo do I.C.M.S: (VA + I.I. + I.P.I. + COFINS + PIS) / (1-%I.C.M.S.);
ICMS: (VA + I.I. + I.P.I. + COFINS + PIS) / (1-%I.C.M.S.) * %I.C.M.S
Observao
Caso haja problemas com arredondamento nos clculos, os parmetros MV_RNDCF2 e MV_RNDPS2
podero ser utilizados.


Parametrizao do Fornecedor para a
Nota fiscal de Importao:
16 de agosto de 2012 Jonas Totvs Srie 3, Totvs Srie T - Protheus, 0
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CNPJ=Em branco , Tipo= Outros , IE: Isento, No pode ter ponto na IE da transportadora / SE TIVER
TRANSPORTADORA TEM Q TER PLACA.
NOVA REGRA:
CNPJ: BRANCO
IE: VAZIO
MUNICPIO: EX
CDIGO DO MUNICPIO: EM BRANCO OU 99999
Parametrizao esta que permite a autorizao junto SEFAZ.


Atualizando o Estoque quando o
material de importao efetivamente
chega empresa:
16 de agosto de 2012 Jonas Totvs Srie 3, Totvs Srie T - Protheus, 0
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Situao Hipottica:
Imaginemos que estamos fazendo a nota fiscal importao via mdulo de compras SIGACOM.No
primeiro momento a nossa TES est configurada para atualizar estoque.Porm quando efetivamos a nota
fiscal os produtos entram no estoque, porm fisicamente a mercadoria ainda est no porto, aguardando a
nota fiscal de entrada.
Temos alguma forma de atualizar o estoque quando efetivamente a mercadoria adentrar empresa?
Soluo no sistema:
O sistema dispe do seguinte tratamento para este tipo de processo, na rotina de documento de entrada
a opo de bloqueio de movimento.
No mdulo Compras, clique na opo Atualizaes/Movimentos/Documento Entrada.
2. Pressione a tecla F12 em seu teclado, ao visualizar o browser da rotina.
3. O Sistema exibir uma tela de configurao de parmetros que contm as perguntas da rotina. Localize
a pergunta Bloq. Movimento e selecione Sim.
4. Confirme no boto Ok.
5. De volta no browser, clique no boto Incluir.
6. Realize o lanamento do Documento de Entrada.
7.Para o desbloqueio da nota e gerao dos registros nos Livros Fiscais, Estoque e Financeiro ser
necessrio classific-la. Acesse o mdulo Compras, opo Atualizaes/Movimentos/Documento
Entrada.


Tratamento de II nas notas fiscais de
importao:
31 de agosto de 2012 Jonas Totvs Srie 3, Totvs Srie T - Protheus, 0
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Segue os procedimento para notas de importao via mdulo de compras, considerando todos os
impostos.
Sistema Realiza o Clculo de PIS/COFINS/ICMS de Importao conforme Instruo Normativa SRF n
572, de 22 de Novembro de 2005.
Para realizar a Configurao desejada necessria a verificao do Boletim Tcnico. Favor seguir os
procedimentos abaixo descritos para obter o Boletim:
Para baixar Boletim Tcnico :
1 Acessar o Portal do Cliente e clicar em Download
2 -Linha: Protheus
3 Amb/vers: Todos
4 Plataforma: Todas
5 Idioma: Portugus
6 Categoria: Boletim Tcnico
7 Tipo: Todos
Clicar em OK
Informar na busca:
Categoria: Boletim Tcnico
Palavra: Boletins Fiscal
Apos o Arquivo baixado, descompactar e Pesquisar pelo desejado.
\Federais\FIS Clculo PIS COFINS Importao Instruo Normativa SRF n 572.pdf. Ex de Clculo:
Para uma nota com valor de produtos de 1000.
VA 1000,00 valor aduaneiro
a 25,00% alquota do imposto de importao
b 12,00% alquota do IPI (%)
c 1,65% alquota do PIS Importao
d 7,60% alquota da COFINS Importao
e 18,00% alquota do ICMS
x 1,44 frmula (Verificar frmulas conforme Boletim)
Imposto Base Clc. Valor do Imposto
COFINS Imp. 1440,57 109,48*
PIS Imp. 1440,57 23,77*
IPI 1250,00 150,00
ICMS FIC 1707,32 307,32 **
ICMS Rec 1.869,82 336,57 ***
Imp Imp. 1000,00 250,00
Total Nota:1869,82
* Base de Clculo do PIS COFINS Importao : Valor aduaneiro + ICMS fictcio + PIS + COFINS;
** Icms fictcio, utilizado para compor a base de calculo do PIS e COFINS conforme frmulas
disponveis no Boletim. Para conferncia pode ser utilizada a Planilha COANA disponvel em:
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/NormasExecucao/2005/NormaExeCoana0022005.htm
*** ICMS a Ser Recolhido
Apurao do valor do ICMS da importao a ser recolhido (Ver art.13 V da LEI COMPLEMENTAR 87/96)
Obs.
-Para Clculo no sistema o TES deve estar configurado conforme boletim tcnico em questo.
No campo referente Valor do item (D1_VUNIT) e Valor total (D1_TOTAL) deve ser informado o valor
Aduaneiro (ex: Valor do item+Imposto de importao + Desp. Aces. + etc) no exemplo demonstrado deve
ser informado 1250,00. (merc. + II)
-Para que o Clculo seja realizado corretamente obrigatrio o preenchimento dos campos referentes
Alquota (D1_ALIQII) e Valor do imposto de importao (D1_II)
-O valor de despesas como sixcomex, pode ser lanado diretamente no corpo da nota (no item) como um
produto, utilizando TES Especfica para que seu valor componha ou no demais bases de calculo.
-Caso haja divergncia entre a nota impressa (danfe ou nf convencional) e os conceitos adotados pela
empresa, podem ser personalizados (danfe ou nf convencional) para adequao.
-Caso deseje realizar lanamento de outras taxas em campo prprio ou que seja realizado algum clculo
automtico pelo sistema, deve realizar contato com seu Gerente de Contas e verificar condies para
utilizao do Mdulo siga EIC. Que est devidamente preparado para realizar tais processos.
Processo
Tes
Clcula icms = sim
Agrega valor = icm+merc
Pis/cofins = ambos
Pis/cof Importao = ambos
Fornecedor
Tipo = Outros
No item do pedido preencher o valor unitrio com o valor unitrio do produto+valor II, no campo D1_II
informar o valor do Impostos de importao somado ao valor unitrio e no campo D1_AliqII informar a
alquota de importao.





Nota Fiscal de Importao
Ir para o final dos metadados
Ir para o incio dos metadados

Est disponvel, nas rotinas Nota Fiscal Manual de Entrada (MATA910) e Documento de
Entrada (MATA103), um tratamento para incluso de notas fiscais de importao para cliente
que no tem o mdulo SIGAEIC.
Campos
Os valores do imposto de importao devem ser tratados pelos campos disponveis na incluso
do documento de entrada. Observe que as informaes destes campos no so calculadas
automaticamente pelo sistema, elas devem ser includas manualmente no momento da
incluso do documento de entrada.
Tabela SD1
Campo D1_ALIQII
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 99.99
Validao MaFisRef("IT_ALIQII","MT100",M->D1_ALIQII)
Cabealho Aliq Import
Descrio Aliq Imp Importao
Help Valor da alquota do Imp. de Importao.
Exemplo 25,00

Tabela SD1
Campo D1_II
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999,999,999.99
Validao MaFisRef("IT_VALII","MT100",M->D1_II)
Cabealho Vlr. I.I.
Descrio Vlr. Imposto Importao
Help Valor do Imposto de Importao.
Exemplo 1000,00

Cadastro
Para o tratamento correto do Sistema necessrio averiguar os seguintes campos dos
principais cadastros:
Fornecedor
Campo Preenchimento
Estado (A2_EST) EX
Tipo (A2_TIPO) X Outros
Pais (A2_PAIS) Cdigo correspondente

TES Tipo de Entrada ou Sada
Campo Preenchimento
Calcula ICMS (F4_ICM) Sim
Calcula IPI (F4_IPI) Sim
Cod.Fiscal (F4_CF) Algum Iniciado por 3 Ex: 3101
L. Fisc. ICMSl (F4_LFICM) Tributado
L.Fisc. IPI (F4_LFIPI) Tributado
IPI na base (F4_INCIDE) Sim
Agrega Valor (F4_AGREG) I ICMS+Merc
PIS/COFINS (F4_PISCOF) 3- Ambos
Cred. PIS/COF (F4_PISCRED) 1 Credita
Agr. Cofins (F4_AGRCOF) C COF+Merc
Agr. PIS (F4_AGRPIS) P PIS+ Merc
PS/CF Import 3 - Ambos
Calc.Ipi.Frete (F4_IPIFRET) N - No


Observaes

01. No campo referente Valor do item (D1_VUNIT) e Valor total (D1_TOTAL) informe o valor
Aduaneiro (ex: Valor do item+Imposto de importao + Desp. Aces. + etc) .
02. Para que o Clculo seja realizado corretamente obrigatrio o preenchimento dos campos
referentes Alquota (D1_ALIQII) e Valor do imposto de importao(D1_II). 03. A taxa
referente ao SISCOMEX dever ser informado no campo de frete (F1_FRETE) para que os
valores sejam calculados corretamente.
04. Caso haja divergncia entre a nota impressa (danfe ou nf convencional) e os conceitos
adotados pela empresa, podem ser personalizados (danfe ou nf convencional) para
adequao.
05. Para a conferncia dos valores unitrios lquidos de nota ser necessrio criao e um
campo (critrio do usurio) para gravar esta informao.
06. O sistema ir apresentar os valores de imposto de importao no campo de INFORMAES
COMPLEMENTARES da DANFE. Este valor ir complementar os valores da nota e justificar
ao Fiscal o base de clculos dos impostos.