Ejejrcicios Arqueo de Caja y Conciliacion Bancaria Unica

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UNIVERSIDAD CATOLICA REDEMPTORIS MATER

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATAIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACION. DE EMPRESAS

ASIGNATURA DE CONTABILIDAD II
UNIDAD I EL CONTROL INTERNO EFECTIVO EN CAJA
CASO ARQUEO DE CAJA / CONTABILIZACION DE SOBRANTES Y FALTANTES

Comercial AMERICA S.A presenta la siguiente informacin relacionada a sus ingresos de efectivo por
conceptos de ventas de contado y cobros a clientes al 05 de enero de 2014.

Recibo oficial de caja No.3101 5,999.27
Factura de contado No.1401 1,199.85
Factura de contado No.1402 899.89
Recibo oficial de caja No.3103 779.90

Durante el arqueo de caja practicado a la caja general de la compaa por el departamento de contabilidad
de la empresa se presentaron los siguientes hallazgos:

1. CHEQUES:
BANCO NUMERO DE CHEQUE VALOR
BAC 52537 5,999.27
BAC 48548 1,799.78
BANCO CITI 17642 779.90
BANCO CITI 36594 1,799.78
BDF 93670 719.91
BDF 26576 899.89
BANPRO 74583 1,199.85
BANCENTRO 32210 299.96

2. PAGARES DE TARJETAS DE CREDITOS
EMISOR DEL CREDITO VALOR
CITI BANK 1199.85
CITI BANK 899.89
CITI BANK 449.95

2

CREDOMATIC 1349.84
CREDOMATIC 779.90
BANPRO 1019.88

3. BILLETES
NOMINACION CANTIDAD
$500.00 5
100.00 42
50.00 20
20.00 38
10.00 48

4. MONEDAS
NOMINACION CANTIDAD
$5.00 28
1.00 5
0.50 14
0.25 10
0.10 10
0.05 8

Suponga lo siguiente: - En lugar de 20 billetes de C$50,00 se contaron 21 billetes de $50.00. Practique el
arqueo de caja para las dos situaciones.

Para ambas situaciones prepare asientos de diario para registrar los ingresos de efectivo producto de las
ventas de contado y los cobros a clientes as como los faltantes y sobrantes encontrados en el arqueo de
caja de Comercial AMERICA S.A al 05 de enero de 2014.
ARQUEO DE CAJA - CONTABILIZACION DE SOBRANTES Y FALTANTES

Comercial EUROPA S.A presenta la siguiente informacin relacionada a sus ingresos de efectivo por
conceptos de ventas de contado y cobros a clientes al 31 de enero de 2014.
Recibo oficial de caja No.3101 C$29,996.35
Recibo oficial de caja No.3103 3,899..50

3


1. CHEQUES:
BAC 52537 C$29,996.35
BAC 48548 8,998.90
CITI BANK 17642 3,899.50
CITI BANK 36594 8,998.90
BDF 93670 3,599.55
BDF 26576 4,499.45
BANPRO 74583 5,999.25
BANCENTRO 32210 1,499.80

CITI BANK C$5,999.25
CITI BANK 4,499.45
CITI BANK 2,249.75
CREDOMATIC 6,749.20
CREDOMATIC 3,899.50
BANPRO 5,099.40

5. BILLETES
NOMINACION CANTIDAD
C$500.00 25
100.00 210
50.00 100
20.00 190
10.00 240

6. MONEDAS
NOMINACION CANTIDAD
C$5.00 140
1.00 25
0.50 70
0.25 50
0.10 50
0.05 40

Suponga lo siguiente:

En lugar de 100 billetes de C$50,00 se contaron 105 billetes de C$50.00. Practique el arqueo de caja para
las dos situaciones.

caja de Comercial EUROPA S.A al 31 de enero de 2014.

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ARQUEO DE CAJA - CONTABILIZACION DE SOBRANTES Y FALTANTES

Comercial ASIA S.A presenta la siguiente informacin relacionada a sus ingresos de efectivo por conceptos
de ventas de contado y cobros a clientes al 28 de febrero de 2014.

Recibo oficial de caja No. 101 C$100,000.00
Factura de contado No. 401 20,000.00
Recibo oficial de caja No. 102 30,000.00
Recibo oficial de caja No. 105 5,000.00.00


1. CHEQUES:
BAC 2537 C$100,000.00
BAC 8548 30,000.00
BANPRO 7642 13,000.00
BANPRO 6594 30,000.00
BANCENTRO 3670 12,000.00
BANCENTRO 6576 15,000.00
BDF 4583 20,000.00
BDF 2210 5,000.00

CITI BANK C$20,000.00
CITI BANK 15,000.00
CITI BANK 7,500.00
CREDOMATIC 22,500.00
CREDOMATIC 13,000.00
BANCO UNO 17,000.00

5

3. BILLETES
NOMINACION CANTIDAD
C$500.00 90
100.00 670
50.00 330
20.00 630
10.00 825

4. MONEDAS
NOMINACION CANTIDAD
C$5.00 480
1.00 90
0.50 200
0.25 30
0.10 25

Suponga lo siguiente:

En lugar de 825 billetes de $10,00 se contaron 840 billetes de $10.00. Practique el arqueo de caja para las
dos situaciones.

caja de Comercial ASIA S.A al 28 de Febrero de 2014.

6

CONTABILIDAD II UNIDAD II EL CONTROL INTERNO EFECTIVO EN BANCOS
CONCILIACION BANCARIA

I Comercial PACIFIC presenta la siguiente informacin al 31 de Enero.

Fecha Dbitos a bancos Cheque No. Crditos a bancos
Enero 1 C$5,175 8153 C$2,375
3 4,335 8154 1,410
5 7,550 8155 1,170
7 3,810 8156 735
8 2,035 8157 9,650
9 2,795 8158 1,875
10 2,650 8159 1,445
11 2,375 8160 2,360
15 1,750 8161 1,485
16 1,375 8162 2,590
17 2,785 8163 925
18 3,685 8164 3,460
19 1,890 8165 1,540
19 2,400 8166 3,160
22 1,295 8167 8,375
23 2,380 8168 500
24 1,900 8169 12,625
30 1,020 TOTAL C$55,680
31 1,685
TOTAL C$52,890

Suponga que la cuenta de comercial PACIFIC muestra la siguiente informacin al 31 de enero.
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
Enero 1 Saldo C$31,600
31 Movimiento del mes 52,890 84,490

Comercial PACIFIC tena los siguientes cheques flotantes al 31 de diciembre:
8148 C$2,450
8149 3,350
8150 1,875
8151 2,410
8152 3,670

Informacin adicional para elaborar la conciliacin bancaria:
1. El Cheque No. 8157 fue expedido por C$6,950.00 sin embargo el contador de comercial PACIFIC lo
registro por C$9,650.00 el concepto era un pago a cuenta.
2. El cheque devuelto por FNA fue recibido de nuestro cliente comercial KLM
3. El banco cobra por cuenta del comercial PACIFIC un documento por C$5,925.00 que inclua intereses
por C$925.00.
4. Por error el banco dbito a la cuenta del comercial PACIFIC el cheque No. 1845 por C$7,955.00 el cual
pertenece a otro cliente.
5. Por error el banco acredito a la cuenta de comercial PACIFIC un depsito realizado por otro cliente el 31
de diciembre por C$2,955.00.

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BANCO ALFA SUCURSAL AMERICA
ESTADO DE CUENTA AL 31 DE ENERO
CLIENTE: COMERCIAL PACIFIC CUENTA CORRIENTE 01-010101-01
EN CORDOBAS
Fecha Cheque No. Cheques y dbitos Depsitos y crditos Saldo
Dic. 1 C$45,355
1 8148 2,450 42,905
1 8149 3,350 39,555
2 C$5,175 44,730
3 4,335 49,065
5 7,550 56,615
7 3,810 60,425
8 2,035 62,460
9 2,795 65,255
9 8153 2,375 62,880
10 8154 1,410 61,470
11 8155 1,170 60,300
13 2,650 62,950
15 2,375 65,325
16 1,750 67,075
17 1,375 68,450
18 2,785 71,235
19 8156 735 70,500
19 8157 6,950 63,550
20 8158 1,875 61,675
20 8159 1,445 60,230
21 8160 2,360 57,870
21 8161 1,485 56,385
21 8162 2,590 53,795
21 8163 925 52,870
23 3,685 56,555
24 2,400 58,955
25 1,890 60,845
26 1,295 62,140
27 1845 7,955 54,185
31 8164 3,460 50,725
31 8165 1,540 49,185
31 1185 4,515FNA 44,670
31 100CS 44,570
31 5,925CB 50,495
31 2,955 53,450
Explicacin: FNA: firma no autorizada, CS: cobro por servicios, CB: cobro por banco.
Se pide:
1. Elabore el anexo de la conciliacin bancaria.
2. Prepare la conciliacin bancaria del comercial PACIFIC al 31 de enero.
3. Registre en asientos de diario los ajustes necesarios para que la cuenta bancos sea igual al saldo
ajustado de la Conciliacin Bancaria.

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II Comercial ATLANTIC presenta la siguiente informacin al 31 de julio.
Julio 1 C$15,525 1153 C$7,125
3 13,005 1154 4,230
5 22,650 1155 3,510
7 11,430 156 2,205
8 6,105 1157 28,950
9 8,385 1158 5,625
10 7,950 1159 4,335
11 7,125 1160 7,080
15 5,250 1161 4,455
16 4,125 1162 7,770
17 8,355 1163 2,775
18 11,055 1164 10,380
19 5,670 1165 4,620
19 7,200 1166 9,480
22 3,885 1167 25,125
23 7,140 1168 1,500
24 5,700 1169 36,195
30 3,060 TOTAL C$165,360
31 5,055
TOTAL C$158,670

Suponga que la cuenta de comercial ATLANTIC muestra la siguiente informacin al 31 de Julio.
Julio 1 Saldo $94,800

Comercial ATLANTIC tena los siguientes cheques flotantes al 30 de Junio.
1148 $7,350
1149 10,050
1150 5,625
1151 7,230
1152 11,010
1. El Cheque No. 1157 fue expedido por C$20,850.00 sin embargo el contador de comercial
ATLANTIC lo registro por C$28,950.00 el concepto era un pago a cuenta.
3. El banco cobra por cuenta del comercial ATLANTIC un documento por C$17,775.00 que inclua
intereses por C$2,775.00
4. Por error el banco dbito a la cuenta del comercial ATLANTIC el cheque No. 1845 por
C$23,865.00 el cual pertenece a otro cliente.
5. Por error el banco acredito a la cuenta de comercial ATLANTIC un depsito realizado por otro
cliente el 31 de diciembre por C$8,865.00

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BANCO DELTA SUCURSAL ALAMO
ESTADO DE CUENTA AL 31 DE JULIO
CLIENTE: COMERCIAL ATLANTIC CUENTA CORRIENTE 05-090901-05
EN CORDOBAS
Julio 1 C$136,065
1 1148 7,350 128,715
1 1149 10,050 118,665
2 15,525 134,190
3 13,005 147,195
5 22,650 169,845
7 11,430 181,275
8 6,105 187,380
9 8,385 195,765
9 1153 7,125 188,640
10 1154 4,230 184,410
11 1155 3,510 180,900
13 7,950 188,850
15 7,125 195,975
16 5,250 201,225
17 4,125 205,350
18 8,355 213,705
19 1156 2,205 211,500
19 1157 20,850 190,650
20 1158 5,625 185,025
20 1159 4,335 180,690
21 1160 7,080 173,610
21 1161 4,455 169,155
21 1162 7,770 161,385
21 1163 2,775 158,610
23 11,055 169,665
24 7,200 176,865
25 5,670 182,535
26 3,885 186,420
27 9845 23,865 162,555
31 1164 10,380 152,175
31 1165 4,620 147,555
31 1185 13,545 FNA 134,010
31 300 CS 133,710
31 17,775 CB 151,485
31 8,865 160,350
Se pide:
1. Elabore el anexo de la conciliacin bancaria. 30 puntos.
2. Prepare la conciliacin bancaria del comercial ATLANTIC al 31 Julio.

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III Comercial CARIBE presenta la siguiente informacin al 30 de Septiembre.
Septiembre 1 C$ 20,700 8153 C$9,500
3 17,340 8154 5,640
5 30,200 8155 4,680
7 15,240 8156 2,940
8 8,140 8157 38,600
9 11,180 8158 7,500
10 10,600 8159 5,780
11 9,500 8160 9,440
15 7,000 8161 5,940
16 5,500 8162 10,360
17 11,140 8163 3,700
18 14,740 8164 13,840
19 7,560 8165 6,160
19 9,600 8166 12,640
22 5,180 8167 33,500
23 9,520 8168 2,000
24 7,600 8169 48,260
30 4,080 TOTAL C$220,480
30 6,740
TOTAL C$211,560

Suponga que la cuenta de comercial CARIBE muestra la siguiente informacin al 30 de Septiembre.
Septiembre1 Saldo C$126,400

Comercial CARIBE tena los siguientes cheques flotantes al 31 de Agosto:
8148 C$9,800
8149 13,400
8150 7,500
8151 9,640
8152 14,680

1. El Cheque No. 8157 fue expedido por C$27,800.00 sin embargo el contador de comercial CARIBE lo
3. El banco cobra por cuenta del comercial CARIBE un documento por $23,700 que inclua intereses por
C$3,700.00.
4. Por error el banco dbito a la cuenta del comercial CARIBE el cheque No. 1845 por C$31,820.00 el cual
pertenece a otro cliente.
5. Por error el banco acredito a la cuenta de comercial CARIBE un depsito realizado por otro cliente el 31
de diciembre por C$11,820.00

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BANCO SIGMA, SUCURSAL APOLO
ESTADO DE CUENTA AL 30 DE SEPTIEMBRE
CLIENTE: COMERCIAL CARIBE CUENTA CORRIENTE 08-070861-01
EN CORDOBAS
Sep. 1 C$181,420
1 8148 C$9,800 171,620
1 8149 13,400 158,220
2 20,700 178,920
3 17,340 196,260
5 30,200 226,460
7 15,240 241,700
8 8,140 249,840
9 11,180 261,020
9 8153 9,500 251,520
10 8154 5,640 245,880
11 8155 4,680 241,200
13 10,600 251,800
15 9,500 261,300
16 7,000 268,300
17 5,500 273,800
18 11,140 284,940
19 8156 2,940 282,000
19 8157 27,800 254,200
20 8158 7,500 246,700
20 8159 5,780 240,920
21 8160 9,440 231,480
21 8161 5,940 225,540
21 8162 10,360 215,180
21 8163 3,700 211,480
23 14,740 226,220
24 9,600 235,820
25 7,560 243,380
26 5,180 248,560
27 1845 31,820 216,740
30 8164 13,840 202,900
30 8165 6,160 196,740
30 1185 18,060 FNA 178,680
30 400 CS 178,280
30 23,700 CS 201,980
30 11,820 213,800
Se pide:
2. Prepare la conciliacin bancaria del comercial CARIBE al 30 de Septiembre.

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IV Comercial IBERICA presenta la siguiente informacin al 31 de marzo.

Marzo 1 C$80.00 18 C$72.50
3 150.00 19 57.00
5 82.00 20 88.50
7 131.00 21 79.00
8 95.00 22 65.50
9 212.00 23 48.00
14 113.00 24 127.50
15 75.00 25 48.00
16 135.00 26 27.00
17 92.00 27 150.00
21 210.00 28 180.00
24 135.00 29 153.00
25 142.00 30 254.00
27 96.00 31 132.00
28 99.00 32 136.00
30 59.00 33 95.00
30 79.00 34 87.50
31 109.00 35 101.50
C$2,094 36 85.00
37 96.00
38 162.00
39 53.00
C$2,298.00
Suponga que la cuenta de comercial IBERICA muestra la siguiente informacin al 31 de Marzo.
Marzo 1 Saldo C$1,495.00
31 Movimiento del mes C$2,094 3,589.00
31 Movimiento del mes C$2,298 1,291.00
Comercial PACIFIC tena los siguientes cheques flotantes al 28 de febrero:
13 C$95.00
14 87.00
15 93.00
16 68.00
17 74.00
Informacin adicional:
1. El Cheque No. 29 fue expedido por C$135.00 sin embargo el contador del comercial IBERICA lo registro
por C$153.00 el concepto era un pago a cuenta.
2. Los cheques devueltos por SSF y FNA fueron recibidos de nuestros clientes.
3. El banco cobr por cuenta del comercial IBERICA un documento por C$1,150.00 por lo cual cobro
C$5.00 por cobranzas, acredito el neto a nuestra cuenta.
4. Por error el banco dbito a la cuenta del comercial IBERICA el cheque No. 530 el cual pertenece a otro
cliente.
5. Por error el banco acredito a la cuenta de la compaa un depsito de otro cliente por C$250.00

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BANCO MEGA SUCURSAL GAMMA
ESTADO DE CUENTA AL 31 DE MARZO
CLIENTE: COMERCIAL IBERICA CUENTA CORRIENTE 06-060601-06
Mar. 1 C$1,912.00
1 13 $95.00 1,817.00
1 14 87.00 1,730.00
1 15 93.00 1,637.00
2 18 72.50 1,564.50
2 19 57.00 1,507.50
3 20 88.50 1,419.00
3 80.00 1,499.00
3 150.00 1,649.00
3 82.00 1,713.00
4 21 79.00 1,652.00
5 22 65.50 1,568.50
5 23 48.00 1,538.50
5 24 127.50 1,411.00
9 27 150.00 1,261.00
9 28 180.00 1,018.00
9 29 135.00 946.00
9 30 254.00 692.00
9 25 48.00 644.00
12 26 27.00 617.00
12 31 132.00 485.00
14 131.00 616.00
14 95.00 711.00
14 212.00 923.00
14 113.00 1,036.00
18 33 95.00 941.00
18 34 87.05 853.50
18 35 101.50 752.00
18 530 150.00 602.00
21 75.00 677.00
21 135.00 812.00
21 92.00 904.00
21 210.00 1,114.00
28 36 85.00 1,092.00
28 37 96.00 933.00
28 38 162.00 771.00
28 135.00 906.00
28 142.00 1,048.00
28 96.00 1,144.00
28 99.00 1,243.00
29 250.00 1,493.00
29 43.00FNA 1,450.00
29 250.00 SSF 1,200.00
30 3.00 CS 1,197.00
31 1,145.00 CB 2,342.00
Explicacin: SSF: sin suficiente fondo, CS: cobro por servicios, CB: cobro por banco.
2. Prepare la conciliacin bancaria de comercial IBERICA al 31 de Marzo.

14

V COMERCIAL DISCOVERY acaba de recibir el estado de cuentas del Banco Amigo De Centro America
BADCA al 30 de junio de su cuenta en crdobas nmero 01-070706-06 Sucursal UCA. La Compaa
presenta la siguiente informacin al 30 de Junio.
Junio 1 C$10, 350 0053 C$4 ,750
3 8, 670 0054 2 ,820
5 15, 100 0055 2 ,340
7 7, 620 0056 1 ,470
8 4, 070 0057 19 ,300
9 5, 590 0058 3 ,750
10 5, 300 0059 2 ,890
11 4, 750 0060 4 ,720
15 3, 500 0061 2 ,970
16 2, 750 0062 5 ,180
17 5, 570 0063 1 ,850
18 7, 370 0064 6 ,920
19 3, 780 0065 3 ,080
19 4, 800 0066 6 ,320
22 2, 590 0067 16 ,750
23 4, 760 0068 1 ,000
24 3, 800 0069 24 ,130
30 2, 040 TOTAL C$110 ,240
30 3, 370
TOTAL C$105, 780
Suponga que la cuenta de comercial DISCOVERY muestra la siguiente informacin al 30 de junio.
Junio 1 Saldo C$63,200
Comercial DISCOVERY tena los siguientes cheques flotantes al 31 de mayo:
0048 C$4,900
0049 6,700
0050 3,750
0051 4,820
0052 7,340
1. Por error el banco dbito a la cuenta del comercial DISCOVERY el cheque No. 2745 por
C$15,910.00 el cual pertenece a otro cliente.
2. Por error el banco acredito a la cuenta de comercial DISCOVERY un depsito realizado por otro
cliente el 31 de diciembre por C$5,910.00
3. El Cheque No. 0057 fue expedido por C$13,900.00 sin embargo el contador de comercial
DISCOVERY lo registro por $19,300.00 el concepto era un pago a cuenta.
4. El cheque devuelto por FNA fue recibido de nuestro cliente comercial KLM.
5. El banco cobra por cuenta del comercial DISCOVERY un documento por $11 850 que inclua
intereses por C$1,850.00

15

BADCA S. A. SUCURSAL UNICA
ESTADO DE CUENTA AL 30 DE JUNIO
CLIENTE: COMERCIAL DISCOVERY, CUENTA CORRIENTE 01-070706-06
EN CORDOBAS

Fecha

Cheque No.
Cheques
y dbitos
Depsitos y
crditos

Saldo
Junio 1 C$90,710
1 0048 C$4, 900 85,810
1 0049 6, 700 79,110
2 10 350 89,460
3 8 670 98,130
5 15 100 113, 230
7 7 620 120, 850
8 4 070 124, 920
9 5 590 130, 510
9 0053 4 ,750 125, 760
10 0054 2 ,820 122, 940
11 0055 2 ,340 120, 600
13 5 300 125, 900
15 4 750 130, 560
16 3 500 134, 150
17 2 750 136, 900
18 5 570 142, 470
19 0056 1 ,470 141, 000
19 0057 13 ,900 127, 100
20 0058 3 ,750 123, 350
20 0059 2 ,890 120, 460
21 0060 4 ,720 115, 740
21 0061 2 ,970 112, 770
21 0062 5 ,180 107, 590
21 0063 1 ,850 105, 740
23 7 370 103, 110
24 4 800 117, 910
25 3 780 121, 690
26 2 590 124, 280
27 2745 15 ,910 108, 370
30 0064 6 ,920 101, 450
30 0065 3 ,080 98, 370
30 1185 9 ,030 FNA 89, 340
30 200 CS 89, 140
30 11 850 CB 100, 990
30 5 910 106, 900
Se pide:
2. Prepare la conciliacin bancaria del comercial DISCOVERY al 30 de junio.

16

VI Comercial HISPANA presenta la siguiente informacin al 30 de Noviembre.
Noviembre1 C$800 718 C$725
3 1,500 719 570
5 820 720 885
7 1,310 721 790
8 950 722 655
9 2,120 723 480
14 1,130 724 1,275
15 750 725 480
16 1,350 726 270
17 920 727 1,500
21 2,100 728 1,800
24 1,350 729 1,530
25 1,420 730 2,540
27 960 731 1,320
28 990 732 1,360
30 590 733 950
30 790 734 875
30 1,090 735 1,015
Total C$20,940 736 850
737 960
738 1,620
739 530
Total
C$22,980
Suponga que la cuenta de comercial HISPANA muestra la siguiente informacin al 30 de noviembre.
Noviembre1 Saldo C$14,950
30 Movimiento del mes C$20,940 35,890
30 Movimiento del mes C$22,980 12,910
Comercial HISPANA tena los siguientes cheques flotantes en su conciliacin al 31 de Octubre:
713 C$950
714 870
715 930
716 680
717 740

1. El Cheque No. 729 fue expedido por C$1,350.00 sin embargo el contador del comercial HISPANA lo
2. El cheque devuelto por insuficiencia de fondo fue recibido de nuestro cliente comercial ABC
3. El banco cobra por cuenta del comercial HISPANA un documento por C$11,500.00 por lo cual cobro
C$50.00 por cobranzas, acredito el neto a nuestra cuenta.
4. Por error el banco dbito a la cuenta del comercial HISPANA el cheque No. 2530 el cual pertenece a otro
cliente.

17

BANCO ZETA SUCURSAL UNICA
ESTADO DE CUENTA AL 30 DE NOVIEMBRE
CLIENTE: COMERCIAL HISPANA CUENTA CORRIENTE 01-070706-06
EN CORDOBAS
Nov. 1 C$19,120
1 713 C$950 18,170
1 714 870 17,300
1 715 930 16,370
2 718 725 15,645
2 719 570 15,075
3 720 885 14,190
3 800 14,990
3 1,500 16,490
3 820 17,310
4 721 790 16,520
5 722 655 15,685
5 723 480 15,385
5 724 1,275 14,110
9 727 1,500 12,610
9 728 1,800 10,180
9 729 1,350 9,460
9 730 2,540 6,920
9 725 480 6,440
12 726 270 6,170
12 731 1,320 4,850
14 1,310 6,160
14 950 7,110
14 2,120 9,230
14 1,130 10,360
18 733 950 9,410
18 734 875 8,535
18 735 1,015 7,520
18 2530 1,500 6,020
21 750 6,770
21 1,350 8,120
21 920 9,040
21 2,100 11,140
28 736 850 10,920
28 737 960 9,330
28 738 1,620 7,710
28 1,350 9,060
28 1,420 10,480
28 960 11,440
28 990 12,430
29 430 SSF 12,000
30 30 CS 11,970
30 11,450 CB 23,420
Explicacin: SSF: sin suficiente fondo, CS: cobro por servicios, CB: cobro por banco.
Se pide:
2. Prepare la conciliacin bancaria de comercial HISPANA al 30 de Noviembre.

18

Comercial APOLO presenta la siguiente informacin al 31 de Agosto.

Agosto 1 C$1,500 814 C$1,800
2 450 815 900
3 280 816 360
5 4,300 817 1,350
7 3,700 818 900
12 1,450 819 4,100
15 2,750 820 2,300
16 1,800 821 2,060
22 1,940 822 510
23 3,200 823 710
24 1,970 824 460
28 2,310 825 3,120
30 1,120 826 830
31 980 827 460
31 1,090 828 380
Total C$28,840 829 675
830 575
Total C$21,490

Suponga que la cuenta del comercial APOLO muestra la siguiente informacin al 31 de Agosto.
Agosto 1 Saldo C$14,790
Agosto 31 Movimiento del mes C$28,840 43,630
Agosto 31 Movimiento del mes C$21,490 $22,140

Comercial APOLO tena los siguientes cheques flotantes en su conciliacin al 31 de Julio:

808 C$840
807 1,780
812 450
813 480

1. El cheque No. 825 fue expedido por C$3,210.00 sin embargo el contador del comercial APOLO lo
2. El cheque devuelto por insuficiencia de fondo fue recibido de nuestro cliente comercial APOLO.
3. El banco cobra por cuenta del comercial un documento por C$6,200.00 por lo cual cobro C$20.00 por
cobranzas, acredito el neto a nuestra cuenta.
4. Por error el banco dbito a la cuentea del comercial APOLO el cheque No. 1105 el cual pertenece a
otro cliente.

19

BANCO DOS SUCURSAL UCA
ESTADO DE CUENTA AL 31 DE AGOSTO
CLIENTE: COMERCIAL APOLO CUENTA CORRIENTE 01-070706-06
EN CORDOBAS
Ago. 1 18,340
Ago 2 807 1,780 16,560
Ago 2 808 840 15,720
Ago 3 817 1,350 14,370
Ago 3 818 900 13,470
Ago 3 1,500 14,970
Ago 3 450 15,420
Ago 3 280 15,700
Ago 5 814 1,800 13,900
Ago 5 815 900 13,000
Ago 5 816 360 12,640
Ago 6 819 4,100 8,540
Ago 6 820 2,300 6,240
Ago 6 821 2,060 4,180
Ago 12 4,300 8,480
Ago 12 3,700 12,180
Ago 12 1,450 13,630
Ago 15 1105 1,200 12,430
Ago 15 822 510 11,920
Ago 15 823 710 11,210
Ago 15 824 460 10,750
Ago 22 2,750 13,500
Ago 22 1,800 15,300
Ago 22 1,940 17,240
Ago 28 825 3,210 14,030
Ago 28 3,200 17,230
Ago 28 1,970 19,200
Ago 28 2,310 21,510
Ago 30 2,400SSF 19,110
Ago 30 30CS 19,080
Ago 31 6,180CB 25,260
Explicacin: SSF: sin suficiente fondo, CS: cobro por servicio, CB: cobro por banco.
Se pide:
2. Prepare la conciliacin bancaria del comercial APOLO al 31 de Agosto.

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