NOBRE DEL PROYECTO: PRODUCCION DE GRANADILLA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VI. Anlisis Financiero
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO 216,770.00 $
Renta de 5 ha de terrenos/ 5
aos servicio semestral 10 5,000.00 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $
Emparrillado mixto Infra. 1 153,570.00 153,570.00 $ 153,570.00 $ 153,570.00 $
Pieza 2 6,600.00 13,200.00 $ 13,200.00 $ 13,200.00 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
ACTIVO DIFERIDO 18,000.00 $
Elaboracin de proyecto y 1 18,000.00 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $
Asistencia tcnica 1 - $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
CAPITAL DE TRABAJO 42,930.00 $
Rejas de madera p/empaque Pieza 805 6.00 4,830.00 $ $ 4,830.00 4,830.00 $
Insumos Agrcolas Lote 1 8,400.00 8,400.00 $ $ 8,400.00 8,400.00 $
Mano de obra Jornales 330 90.00 29,700.00 $ 29,700.00 $ 29,700.00 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
TOTAL 277,700.00 $ 198,000.00 $ 79,700.00 $ 277,700.00 $
PRODUCCION DE GRANADILLA
PRESUPUESTO DE INVERSION
Bombas aspersora de
mochila con motor a
gasolina 4.5 HP
Servicio
Desarrollo del Cultivo
Concepto Un ciclo
Supericie Sembrada
Granadilla Ha 1.00
Superficie de cosechada
Granadilla Ha 1.00
Venta
Granadilla fruto fresco Ton 14.48
Rejas 804
Parametros de produccion
1 2 3 4 5
Rendimiento de cosecha Ton/ha 15.00 15.20 15.50 15.90 16.50
Superficie sembrada Passiflora l. ha 1.00 1.18 1.39 1.64 1.94
Superficie cosechada 1.00 1.17 1.39 1.63 1.93
Desecho por seleccin kg 0.45 0.54 0.64 0.78 0.95
Cosecha Ton/ha (granadilla) 14.48 17.31 20.83 25.21 30.87
Rejas 804 962 1,157 1,401 1,715
Rendimiento Granadilla (Ton/ha) 15.00
Siniestro (Factores ambientales) 0.5%
* Una hectrea (m2) = 10000
Contenido por reja (kg) 18
Densidad de plantacin Plantas/ha 300
Incremento de la superficie anual 18%
Ciclos por ao 1
MEMORIAS DE CALCULO
PRODUCCION DE GRANADILLA
ao
COSTOS DE PRODUCCIN
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Concepto
Materiales e
insumos
costo/unit
Cantidad Total
Costo/Total (1 ha) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 965.15 $ 2,412.88 $ 1,447.73 $ -
Empaque de Granadilla Rejas $ 6.00 804 $ 4,826
Transporte Viaje* $ - 0 - $ 1 2 3 4 5
$ $ 4,825.75 $ 4,825.75 $ 5,790.90 $ 6,719.37 $ 7,928.86 $ 9,356.06
Kg promedio/reja (granadilla) 14
Producto
Unidad de
medida
Cantidad
Requerida
Costo unitario Costo total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Estacas de fierro 2" diametro y 2,5
mde longitud
Pieza 80.00 298.00 $ 23,840.00 $ - $ 46,071.00 $ 46,071.00 $ 61,428.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $
Estacas de fierro 1 3/4" diametro y
2,5 mde longitud
Pieza 307.00 282.00 $ 86,574.00 $
Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de
longitud
Pieza 80.00 101.00 $ 8,080.00 $
Cable de acero de 1/4" galvanizado
Mts 1500.00 23.00 $ 34,500.00 $ 1 2 3 4 5
Alambre galvanizado cal 14 Kg 20.00 28.80 $ 576.00 $ 153,570.00 $ 27,642.60 $ 32,618.27 $ 38,489.56 $ 45,417.68 $
153,570.00 $
Producto
Unidad de
medida
Cantidad
Requerida
Costo unitario Costo total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ajn Agro (insecticida) Lt 6.00 180.00 $ 1080.00 1,680.00 $ 420.00 $ - $ 840.00 $ 840.00 $ 840.00 $ 840.00 $ 1,260.00 $ - $ 420.00 $ 420.00 $ 840.00 $
AlgaFol (hormona) Lt 4.00 290.00 $ 1160.00
Agrosoil (Fertilizante foliar) Lt 5.00 100.00 $ 500.00
Hortafol (Fertilizante org) Bultos 20kg 2.00 1,200.00 $ 2400.00 1 2 3 4 5
Funger (fungicida) Lt 3.00 320.00 $ 960.00 8,400.00 $ 9,912.00 $ 11,696.16 $ 13,801.47 $ 16,285.73 $
Yucatron (insecticida) Lt 5.00 300.00 $ 1500.00
Quitinol (nematicida org.) Kg 4.00 90.00 $ 360.00
Orgacid (Adherente org) Lt 4.00 110.00 $ 440.00
8,400.00 $
Conceptos de gasto Jornales NecesariosCosto/Ciclo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Marcado de la plantacion 50 4,500.00 $ 100% 20% 80% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Siembra o trasplante 30 2,700.00 $ 100% 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Aplicacin de insumos org 60 5,400.00 $ 100% 20% 5% 0% 10% 10% 10% 10% 15% 0% 5% 5% 10%
Const de emparrillado 80 7,200.00 $ 100% 0% 30% 30% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Podas de la plantacion 30 2,700.00 $ 100% 0% 0% 0% 0% 40% 0% 0% 60% 0% 0% 0% 0%
Deshierbe 30 2,700.00 $ 100% 0% 0% 30% 0% 20% 0% 0% 30% 0% 0% 0% 20%
Cosecha y empaque 50 4,500.00 $ 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 20% 50% 30% 0%
Total 330 29,700.00 $ 100% 6% 31% 9% 7% 10% 1% 1% 15% 3% 8% 5% 4%
Costo ($) por jornal 90.00 $ 29,700.00 $ 1,697.14 $ 9,122.14 $ 2,545.71 $ 2,121.43 $ 2,970.00 $ 424.29 $ 424.29 $ 4,455.00 $ 848.57 $ 2,333.57 $ 1,485.00 $ 1,272.86 $
1 2 3 4 5
29,700.00 $ 35,046.00 $ 41,354.28 $ 48,798.05 $ 57,581.70 $
Necesidades de mano de obra Sumatoria Desglose mensual de porcentaje de actividades y produccion en el primer ciclo.
ANUAL
TOTAL
Insumos Orgnicos (Fertilizantes, Insecticidas y fungicidas) (para 1 ha) Desglose mensual
ANUAL
TOTAL
ANUAL
Materiales para la construccin del emparrillado mixto (para 1 ha) Desglose mensual
ANUAL
Materiales e insumos para empaque y comercializacin de produccin Desglose mensual
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO AO AO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 0 1 2 3 4 5
FIJOS
RENTA DE TERRENO - $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
BOMBA 13,200.00 $
MANTENIMIENTO DE
MAQUINAS - $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
SUBTOTAL 13,200.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
VARIABLES
MATERIALES PARA
EMPARRILLADO
Estacas de fierro 2" diametro y 2,5
m de longitud 23,840.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
Estacas de fierro 1 3/4" diametro y
2,5 m de longitud 86,574.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de
longitud 8,080.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
Cable de acero de 1/4"
galvanizado 34,500.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
Alambre galvanizado cal 14 576.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
SUB-TOTAL 153,570.00 $ 153,570.00 $ 27,642.60 $ 32,618.27 $ 38,489.56 $ 45,417.68 $
INSUMOS ORGANICOS
Ajn Agro (insecticida) 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,274.40 $ 1,503.79 $ 1,774.47 $ 2,093.88 $
AlgaFol (hormona) 1,160.00 $ 1,160.00 $ 1,368.80 $ 1,615.18 $ 1,905.92 $ 2,248.98 $
Agrosoil (Fertilizante foliar) 500.00 $ 500.00 $ 590.00 $ 696.20 $ 821.52 $ 969.39 $
Hortafol (Fertilizante org) 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,832.00 $ 3,341.76 $ 3,943.28 $ 4,653.07 $
Funger (fungicida) 960.00 $ 960.00 $ 1,132.80 $ 1,336.70 $ 1,577.31 $ 1,861.23 $
Yucatron (insecticida) 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,770.00 $ 2,088.60 $ 2,464.55 $ 2,908.17 $
Quitinol (nematicida org.) 360.00 $ 360.00 $ 424.80 $ 501.26 $ 591.49 $ 697.96 $
Orgacid (Adherente org) 440.00 $ 440.00 $ 519.20 $ 612.66 $ 722.93 $ 853.06 $
SUB-TOTAL 8,400.00 $ 8,400.00 $ 9,912.00 $ 11,696.16 $ 13,801.47 $ 16,285.73 $

SUB-TOTAL 161,970.00 $ 161,970.00 $ 37,554.60 $ 44,314.43 $ 52,291.03 $ 61,703.41 $
TOTAL 175,170.00 $ 172,970.00 $ 48,554.60 $ 55,314.43 $ 63,291.03 $ 72,703.41 $
INCREMENTO DE
GASTO/INCREMENTO DE
COSECHA ANUAL 18%
PRODUCCION DE GRANADILLA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
RENTA DE TERRENO 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
MANTENIMIENTO DE
MAQUINAS 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $

TOTAL 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Estacas de fierro 2" diametro y 2,5
m de longitud - $ - $ - $ - $ - $
Estacas de fierro 1 3/4" diametro y
2,5 m de longitud - $ - $ - $ - $ - $
Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de
longitud - $ - $ - $ - $ - $
Cable de acero de 1/4"
galvanizado - $ - $ - $ - $ - $
Alambre galvanizado cal 14 - $ - $ - $ - $ - $
SUB-TOTAL 153,570.00 $ 27,642.60 $ 32,618.27 $ 38,489.56 $ 45,417.68 $
Ajn Agro (insecticida) 1,080.00 $ 1,274.40 $ 1,503.79 $ 1,774.47 $ 2,093.88 $
AlgaFol (hormona) 1,160.00 $ 1,368.80 $ 1,615.18 $ 1,905.92 $ 2,248.98 $
Agrosoil (Fertilizante foliar) 500.00 $ 590.00 $ 696.20 $ 821.52 $ 969.39 $
Hortafol (Fertilizante org) 2,400.00 $ 2,832.00 $ 3,341.76 $ 3,943.28 $ 4,653.07 $
Funger (fungicida) 960.00 $ 1,132.80 $ 1,336.70 $ 1,577.31 $ 1,861.23 $
Yucatron (insecticida) 1,500.00 $ 1,770.00 $ 2,088.60 $ 2,464.55 $ 2,908.17 $
Quitinol (nematicida org.) 360.00 $ 424.80 $ 501.26 $ 591.49 $ 697.96 $
Orgacid (Adherente org) 440.00 $ 519.20 $ 612.66 $ 722.93 $ 853.06 $
TOTAL 161,970.00 $ 37,554.60 $ 44,314.43 $ 52,291.03 $ 61,703.41 $
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
COSTOS VARIABLES 161,970.00 $ 37,554.60 $ 44,314.43 $ 52,291.03 $ 61,703.41 $
COSTOS TOTALES 172,970.00 $ 48,554.60 $ 55,314.43 $ 63,291.03 $ 72,703.41 $

PRODUCCION DE GRANADILLA
COSTOS TOTALES
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO AO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4 5
GRANADILLA FRUTO
FRESCO 1 AO 144,772.50 $ 187,535.08 $ 243,017.37 $ 315,172.25 $ 411,666.50 $
TOTAL 144,772.50 $ 187,535.08 $ 243,017.37 $ 315,172.25 $ 411,666.50 $
Ingresos
ventas Unidad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Granadilla fruto fresco Rejas 0 0 0 0 0 0 0 0 161 402 241 0 804
Ingresos
ventas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos totales $ $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $28,954.50 $72,386.25 $43,431.75 $0.00 $144,772.50
Precios de venta Unidad
Granadilla fruto fresco Rejas 1 2 3 4 5 PRECIO/KG
180.00 $ 195.00 $ 210.00 $ 225.00 $ 240.00 $ 10.00 $
ventas
1 2 3 4 5
Granadilla fruto fresco Rejas 804 962 1157 1401 1715
Ingresos totales
ventas
1 2 3 4 5
Granadilla fruto fresco 144,772.50 187,535.08 243,017.37 315,172.25 411,666.50
Total ingresos 144,772.50 187,535.08 243,017.37 315,172.25 411,666.50
PRODUCCION DE GRANADILLA
PROYECCION DE INGRESOS
AO
ao
Precio/unidad
AOS
Productos disponibles para venta.
Meses
Meses PRIMER CICLO
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 144,772.50 $ 187,535.08 $ 243,017.37 $ 315,172.25 $ 411,666.50 $
COSTOS FIJOS 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
COSTOS VARIABLES 161,970.00 $ 37,554.60 $ 44,314.43 $ 52,291.03 $ 61,703.41 $
( - ) COSTOS TOTALES 172,970.00 $ 48,554.60 $ 55,314.43 $ 63,291.03 $ 72,703.41 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 28,197.50 -$ 138,980.48 $ 187,702.94 $ 251,881.23 $ 338,963.09 $
( - ) DEPRECIACION 16,677.00 $ 33,354.00 $ 50,031.00 $ 66,708.00 $ 83,385.00 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 44,874.50 -$ 105,626.48 $ 137,671.94 $ 185,173.23 $ 255,578.09 $
( - ) IMPUESTOS - $ - $ - $ - $ - $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 44,874.50 -$ 105,626.48 $ 137,671.94 $ 185,173.23 $ 255,578.09 $
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
BOMBA 13200 10% 1,320.00 $ 11,880.00 $
Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de
longitud
23840 10%
2,384.00 $ 21,456.00 $
Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de
longitud
86574 10%
8,657.40 $ 77,916.60 $
Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud 8080 10% 808.00 $ 7,272.00 $
Cable de acero de 1/4" galvanizado 34500 10% 3,450.00 $ 31,050.00 $
Alambre galvanizado cal 14 576 10% 57.60 $ 518.40 $
TOTAL 166,770.00 $ 16,677.00 $ 150,093.00 $
PRODUCCION DE GRANADILLA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO DEP ANUAL 1 2 3 4 5
BOMBA 1,320.00 $ 1,320.00 $
Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de
longitud 2,384.00 $ 2,384.00 $
Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de
longitud 8,657.40 $ 8,657.40 $
Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud 808.00 $ 808.00 $
Cable de acero de 1/4" galvanizado 3,450.00 $ 3,450.00 $
Alambre galvanizado cal 14 57.60 $ 57.60 $
total 16,677.00 $ 33,354.00 50,031.00 66,708.00 83,385.00

ACTIVO FIJO 0 1 2 3 4 5
BOMBA 11,880.00 $
Estacas de fierro 2" diametro y 2,5 m de
longitud 21,456.00 $
Estacas de fierro 1 3/4" diametro y 2,5 m de
longitud 77,916.60 $
Anclas de de 1/2" de 1,5 mts de longitud 7,272.00 $
Cable de acero de 1/4" galvanizado 31,050.00 $
Alambre galvanizado cal 14 518.40 $
total 150,093.00 $ 133,416.00 116,739.00 100,062.00 83,385.00

DEPRECIACION AO
VALOR DE RESCATE AO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS - $ 144,772.50 $ 187,535.08 $ 243,017.37 $ 315,172.25 $ 411,666.50 $
( + ) VALOR DE RESCATE 83,385.00 $
( = ) INGRESOS TOTALES - $ 144,772.50 $ 187,535.08 $ 243,017.37 $ 315,172.25 $ 495,051.50 $
COSTOS FIJOS - $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
COSTOS VARIABLES - $ 161,970.00 $ 37,554.60 $ 44,314.43 $ 52,291.03 $ 61,703.41 $
( = ) COSTOS TOTALES - $ 172,970.00 $ 48,554.60 $ 55,314.43 $ 63,291.03 $ 72,703.41 $
COMPRA ACTIVO FIJO 216,770.00 $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 18,000.00 $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 42,930.00 $
COSTO TOTAL 277,700.00 $ 172,970.00 $ 48,554.60 $ 55,314.43 $ 63,291.03 $ 72,703.41 $
( = ) SALDO FINAL 277,700.00 -$ 28,197.50 -$ 138,980.48 $ 187,702.94 $ 251,881.23 $ 422,348.09 $

PRODUCCION DE GRANADILLA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 144,772.50 $ 187,535.08 $ 243,017.37 $ 315,172.25 $ 411,666.50 $
COSTOS FIJOS 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
COSTOS VARIABLES 161,970.00 $ 37,554.60 $ 44,314.43 $ 52,291.03 $ 61,703.41 $
COSTOS TOTALES 172,970.00 $ 48,554.60 $ 55,314.43 $ 63,291.03 $ 72,703.41 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 92,600.52 -$ 13,754.36 $ 13,453.20 $ 13,188.07 $ 12,939.45 $
PUNTO DE EQUILIBRIO % -63.96% 7.33% 5.54% 4.18% 3.14%

INTERPRETACION
EL PROYECTO GENERA UTILIDADES FABORABLES A APARTIR DEL AO 2, CON SOLO 7,33 % , 5,54% Y SUCESIVOS, DE LA S VENTAS TOTALES
SON OCUPADOS PARA PAGO DE GASTOS Y COSTOS FIJOS Y VARIABLES.
PRODUCCION DE GRANADILLA
PUNTO DE EQUILIBRIO
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 - $ 277,700.00 $ 277,700.00 -$ 1.00 $ - $ $277,700.00 -$277,700.00
1 144,772.50 $ 172,970.00 $ 28,197.50 -$ 0.91 $ 131,611.36 $ $157,245.45 -$25,634.09
2 187,535.08 $ 48,554.60 $ 138,980.48 $ 0.83 $ 154,987.67 $ $40,127.77 $114,859.90
3 243,017.37 $ 55,314.43 $ 187,702.94 $ 0.75 $ 182,582.55 $ $41,558.55 $141,024.00
4 315,172.25 $ 63,291.03 $ 251,881.23 $ 0.68 $ 215,266.89 $ $43,228.62 $172,038.27
5 411,666.50 $ 72,703.41 $ 422,348.09 $ 0.62 $ 255,612.51 $ $45,143.10 $262,244.93
TOTAL 940,060.98 $ $605,003.49 $386,833.01
VAN $386,833.01
TIR 38%
B/C 1.553810829
CRITERIO DE DECISIN
CON ESTOS INDICADORES, EL PROYECTO MAXIMIZA UNA INVERSION DE 386,833.01 A VALOR ACTUAL,
CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10 %, ENTONCES DEJAR DE SER RENTABLE SI SU TASA FUERA ASTA 38 %, OBTENIENDO
BENEFICIO DE 0.5 PESOS POR CADA PESO DE INVERSION, POR LO TANTO EL PROYECTO ES ACEPTABLE.
PRODUCCION DE GRANADILLA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
FLUJO
ACTUALIZADO