PRESIDENCIA DE LA REPBLICA

Acurdase emitir el REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS.

ACUERDO GUBERNATIVO NMERO 118-2002
Guatemala, 17 de abril de 2002
El Presidente de la Repblica,
CONSIDERANDO:
Que el Decreto nmero 67-2001 del Congreso de la Repblica emitido el 11 de diciembr
e de 2001, Ley Contra el Lavado de Dinero y Otros Activos, tiene como finalidad
esencial prevenir, controlar y sancionar el lavado de dinero, estableciendo las
normas, procedimientos y controles internos idneos para lograr los objetivos de d
icha ley.
CONSIDERANDO:
Que de conformidad con lo dispuesto en el artculo 44 de la ley antes referida, la
Superintendencia de Bancos debe elaborar a travs de la Intendencia de Verificacin
Especial, el Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Otros Activos, p
ara someterlo a aprobacin del Presidente de la Repblica, procedimiento que se ha c
umplido y coordinado con los asesores legales de la Presidencia de la Repblica.
POR TANTO:
En ejercicio de las atribuciones que le confiere el artculo 183, inciso e) de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, y con fundamento en el artculo 44 d
e la Decreto nmero 67-2001 del Congreso de la Repblica,
ACUERDA:
Emitir el siguiente:
REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
ARTICULO 1. Objeto. El presente Reglamento tiene por objeto desarrollar los prec
eptos establecidos en la Ley contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto
Nmero 67- 2001 del Congreso de la Repblica de Guatemala.
ARTICULO 2. Definicin de trminos. Para los efectos de este Reglamento, los trminos
que aparecen en el mismo se entendern en el sentido que a continuacin se indica:
a) Efectivo: Moneda nacional o extranjera representada en billetes y moneda
s acuadas.
b) Transaccin: Cualquier operacin o acto realizado, por un cliente, con las p
ersonas obligadas.
c) Transaccin inusual: Es aquella operacin cuya cuanta, frecuencia, monto o ca
ractersticas no guardan relacin con el perfil del cliente.
d) Transaccin sospechosa: Es aquella transaccin inusual debidamente examinada
y documentada por la persona obligada, que por no tener un fundamento econmico o
legal evidente, podra constituir un ilcito penal.

e) Cliente: Es la persona individual o jurdica que realiza una o ms transacci
ones con una persona obligada, dentro del giro normal o aparente de negocios de
dicha persona obligada.
f) Oficial de cumplimiento: Es el funcionario gerencial encargado de vigila
r el cumplimiento de los programas y procedimientos internos as como el cumplimie
nto de las obligaciones que impone la Ley.
g) La Ley: Se refiere al Decreto Nmero 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.

h) Intendencia: Se refiere a la Intendencia de Verificacin Especial.
ARTICULO 3. Custodia y devolucin. De conformidad con lo establecido en el artculo
13 de la Ley, en los casos en que por resolucin dictada por el Ministerio Pblico,
los bienes, productos o instrumentos objeto de medida cautelar, para que sean en
tregados a otra persona o institucin designada por ste, la entrega deber hacerse co
nstar en acta administrativa, en la cual se indique el estado en que se encuentr
an dichos bienes, productos o instrumentos. Al acta se adjuntar copia del inventa
rio respectivo, debiendo firmar el acta la persona o el representante de la inst
itucin receptora, a quien deber entregarse copia de la misma y del inventario.
La persona o institucin a la que el Ministerio Pblico encargue la custodia de los
bienes, productos o instrumentos objeto de medida cautelar conforme a lo estable
cido en la ley, a partir del momento de la entrega, ser legalmente responsable de
garantizar su guarda, conservacin y custodia, debiendo contar con los medios nec
esarios y adecuados para cumplir su misin, para lo cual deber tomar las medidas pe
rtinentes y le est prohibido el uso de los bienes confiados con cualquier fin.
La devolucin de los bienes, productos o instrumentos a que se refiere el prrafo an
terior, si procediere ser realizada por el tribunal o Juez competente, de conform
idad con lo que la ley establezca para el efecto.
ARTICULO 4. Uso temporal de los bienes, productos o instrumentos objeto de provi
dencias cautelares. El plazo de tres (3) meses a que se refiere el artculo 15 de
la Ley, empezar a correr a partir de la fecha en que se haga efectiva la providen
cia cautelar dictada por el Juez respectivo.
ARTICULO 5. Personas obligadas. Para los efectos de la Ley y este Reglamento, y
de conformidad con el volumen de operaciones, y atendiendo a la naturaleza de su
s actividades, las personas obligadas se subdividen en:
I. Grupo A. Este grupo incluye:
a) Banco de Guatemala;
b) Bancos del sistema;
c) Sociedades financieras;
d) Casas de cambio;
e) Personas individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la inte
rmediacin en la negociacin de valores;
f) Emisores y operadores de tarjetas de crdito; y,
g) Entidades fuera de plaza (off-shore).
II. Grupo B. Este grupo incluye:
a) Empresas que se dedican a las transferencias sistemticas o sustanciales d
e fondos y/o movilizacin de capitales;
b) Compaas de seguros y fianzas;
c) Empresas que se dedican a realizar operaciones sistemticas o sustanciales
de canje d cheques;
d) Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas;
e) Entidades que se dedican a factoraje;
f) Entidades que se dedican al arrendamiento financiero;
g) Almacenes generales de depsito;
h) Otras que la legislacin someta especficamente a la vigilancia e inspeccin d
e la Superintendencia de Bancos;
i) Las Cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crdito, independien
temente de su denominacin;
j) Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernacin para realizar l
oteras, rifas y similares, independientemente de la denominacin que utilicen;
k) Personas jurdicas sin fines de lucro, sin importar su denominacin, que rec
iban, administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o enven fondos del o h
acia el extranjero;
l) Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) de
l artculo 80 del Decreto Nmero 25-2010, del Congreso de la Repblica, Ley de la Acti
vidad Aseguradora;
m) Personas individuales o jurdicas que realicen las actividades siguientes:
i. Actividades de promocin inmobiliaria o compraventa de inmuebles;
ii. Actividades de compraventa de vehculos automotores, terrestres, martimos o
areos;
iii. Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales pre
ciosos;
iv. Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigedades
; y,
v. Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de v
ehculos automotores blindados.
n) Contadores Pblicos y Auditores que presten servicios relacionados con cua
lquiera de las actividades siguientes:
i. Administracin de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros
activos. Actividades de contadura y auditora en general.
) Personas individuales o jurdicas que se dediquen a prestar servicios, por
instrucciones y/o a favor de sus clientes o terceros, relacionados con cualquie
ra de las actividades siguientes:
i. Actuacin, por s mismo o a travs de terceros, como titular de acciones nomin
ativas, socio, asociado o fundador de personas jurdicas;
ii. Actuacin, por s mismo o a travs de terceros, como director, miembro del con
sejo de administracin o junta directiva, administrador, apoderado o representante
legal de personas urdicas; y,
iii. Provisin de direccin fsica, para que figure como domicilio fiscal o sede de
personas jurdicas.
Dependiendo del volumen de sus operaciones y atendiendo a la naturaleza de sus a
ctividades, la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia de Verificac
in Especial (IVE), podr transferir de grupo a las personas obligadas, segn los inci
sos anteriores, lo cual se comunicar por medio de la notificacin de la resolucin o
bien de su publicacin dos veces en un perodo de quince das, en el Diario Oficial y
en otro de amplia circulacin en el pas.
Artculo modificado segn Acuerdo Gubernativo Nmero 443-2013
ARTICULO 6. Agencias, sucursales, subsidiarias u oficinas en el extranjero. Las
personas obligadas velarn porque sus agencias, sucursales, subsidiarias u oficina
s constituidas en el extranjero, cumplan las disposiciones legales del pas anfitr
in, en materia de prevencin de lavado de dinero u otros activos.
ARTICULO 7. Datos generales de personas obligadas. Las personas obligadas debern
remitir a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, por nica vez,
la informacin general de las mismas que sta ltima les requiera, en los formularios
que para el efecto disear. Las personas obligadas tendrn un (1) mes calendario, con
tado a partir de la vigencia del Reglamento, para remitir la informacin indicada.

Cuando haya modificaciones en los datos generales reportados, las personas oblig
adas debern hacerlo del conocimiento de la Superintendencia de Bancos, a travs de
la Intendencia, en un plazo de quince (15) das despus de efectuado el cambio corre
spondiente.
ARTICULO 8. Incorporacin de otras personas obligadas. En aplicacin de lo estableci
do en el articulo 18 numeral 5), inciso g), de la Ley, el Presidente de la Repbli
ca, mediante Acuerdo Gubernativo podr modificar el artculo 5 de este Reglamento, p
ara hacer extensiva la aplicacin de las obligaciones establecidas en el citado cu
erpo legal, a cualquier otra actividad que, por la naturaleza de sus operaciones
, pueda ser utilizada para la comisin del delito de lavado de dinero u otros acti
vos, estableciendo en el mismo, en que grupo de personas obligadas se ubicar la n
ueva o nuevas personas incluidas.
ARTICULO 9. Programas de cumplimiento. Las personas obligadas debern enviar a la
Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, a ms tardar tres (3) meses
despus de la vigencia de este Reglamento, los programas, normas, procedimientos y
controles internos a que se refiere el artculo 19 de la Ley, en lo que les sea a
plicable a los mismos, debidamente aprobados por su Junta Directiva, Consejo de
Administracin o su rgano de direccin superior.

En el caso de ampliaciones o modificaciones a los programas, normas, procedimien
tos y controles internos referidos, stas debern hacerse del conocimiento de la Sup
erintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, dentro de un plazo no mayor a
un (1) mes calendario despus de su aprobacin.
ARTICULO 10. Registro de empleados. Las personas obligadas, como parte de sus co
ntroles internos, debern llevar un registro de cada uno de sus empleados, en el q
ue se incluyan constancias de los procedimientos utilizados en cumplimiento de l
o establecido en el inciso a) del artculo 19 de la Ley, el cual deber ser actualiz
ado, en sus aspectos ms relevantes, como mnimo en forma anual. Asimismo, debern imp
artir los programas de capacitacin a que se refiere el inciso b) del artculo 19 de
la Ley, a todo el personal que realice o autorice operaciones a travs de las cua
les se pueda llevar a cabo el lavado de dinero u otros activos; debiendo llevar
un registro de dichas capacitaciones.

En el caso de que las personas obligadas contraten con otras empresas la prestac
in de servicios de personal, debern cerciorarse razonablemente de los procedimient
os utilizados por dichas empresas, con el fin de garantizar un alto nivel de int
egridad y de conocimiento de los antecedentes personales, laborales y patrimonia
les del personal, as como de la capacitacin de los mismos en materia de lavado de
dinero u otros activos.
ARTICULO 11. Programas de auditora. Las personas obligadas que cuenten con audito
ra interna, debern incluir como parte de los procedimientos de sta, los mecanismos
tendientes a verificar y evaluar la efectividad y el cumplimiento de los program
as, normas y procedimientos para la prevencin y deteccin del lavado de dinero u ot
ros activos. Asimismo, cuando contraten auditora externa, deber estipularse en el
contrato que suscriban que en el dictamen correspondiente, se emita opinin acerca
del cumplimiento de lo dispuesto en este artculo.

ARTICULO 12. Registro de clientes. Para efectos del registro a que se refiere el
artculo 21 de la Ley, las personas obligadas cuando inicien relaciones comercial
es o relaciones del giro normal o aparente de sus negocios con un cliente, parti
cularmente cuando se trate de la apertura de nuevas cuentas, la realizacin de tra
nsacciones fiduciarias, arrendamiento de cajas de seguridad o la ejecucin de tran
sacciones en efectivo que superen el monto que establece el artculo 24 de la Ley,
debern establecer los mecanismos necesarios a fin de contar con la informacin mnim
a requerida en el formulario que para el efecto elaborar la Superintendencia de B
ancos, a travs de la Intendencia, al cual podrn adicionar otra informacin que consi
deren relevante. Las personas obligadas debern velar porque el registro a que se
refiere este artculo se mantenga actualizado.
En cumplimiento del artculo 22 de la Ley, las personas obligadas debern requerir a
l cliente que indique si acta como intermediario de otra persona, en cuyo caso de
ber identificar adecuadamente al beneficiario.
Con el propsito de cumplir con el objeto de la Ley, las personas obligadas no pod
rn realizar transaccin alguna con clientes que no proporcionen oportunamente la in
formacin y documentacin requeridas.

En aplicacin de lo que establece el segundo prrafo del artculo 21 de la Ley, las pe
rsonas obligadas debern establecer los procedimientos que estimen apropiados para
verificar la informacin que les proporcionen sus clientes de conformidad con la
Ley y el presente Reglamento. Asimismo, deben dejar constancia por escrito del p
rocedimiento aplicado.
ARTICULO 13. Actualizacin y conservacin de registros. Los registros a que se refie
ren la Ley y este Reglamento, debern ordenarse de acuerdo a un sistema adecuado d
e archivo, en documentos, medios magnticos o cualquier otro dispositivo electrnico
, de manera que puedan ser utilizados eficientemente por la entidad y permitan a
tender requerimientos de las autoridades competentes. Cuando se utilicen medios
magnticos o cualquier otro dispositivo electrnico, debern conservarse copias de seg
uridad.

Las personas obligadas debern informar a la Superintendencia de Bancos, a travs de
la Intendencia, como mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha en que se lle
var a cabo la destruccin de los registros, por haber transcurrido el plazo mnimo de
conservacin establecido en la ley.
ARTICULO 14. Registros diarios. La informacin del registro de operaciones diarias
que en cumplimiento del artculo 24 de la Ley deben mantener las personas obligad
as, se remitir a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, mensual
mente, en la forma y condiciones que sta determine. Dicha informacin deber presenta
rse dentro de los primeros cinco (5) das hbiles del mes siguiente al que correspon
da.

Si durante un mes no se realizan transacciones en efectivo a las que se refiere
el prrafo anterior, deber informarse de ello a la Superintendencia de Bancos, a tr
avs de la Intendencia, en el mismo plazo.
ARTICULO 15. Registro de transacciones inusuales. A travs del oficial de cumplimi
ento, las personas obligadas debern examinar las transacciones inusuales para det
erminar si las mismas tienen carcter de sospechosas, y abrirn expedientes, que pod
rn constar en documentos, medios magnticos, o cualquier otro dispositivo electrnico
, asignndoles nmeros que servirn de identificacin para trmites posteriores. En el exp
ediente se conservar toda la documentacin de soporte, independientemente de que se
determine que la transaccin no tiene la calidad de sospechosa y que no es necesa
rio reportarla a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia.
ARTICULO 16. Comunicacin de transacciones sospechosas. Las personas obligadas deb
ern comunicar a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, las tran
sacciones que detecten como sospechosas, aplicando el procedimiento que se descr
ibe a continuacin:
a) Los funcionarios o empleados que detecten una transaccin inusual debern ha
cerla del conocimiento del oficial de cumplimiento, o de quien haga sus veces, u
tilizando los canales que internamente se establezcan;
b) El oficial de cumplimiento o quien haga sus veces, ser el encargado de de
terminar si la transaccin inusual tiene el carcter de sospechosa, extremo que debe
r realizar en un plazo no mayor de quince (15) das, contado a partir de que tenga
conocimiento de dicha transaccin;
c) Una vez transcurrido el plazo indicado en el numeral anterior, el oficia
l de cumplimiento o quien haga sus veces, anotar en el expediente respectivo, de
manera resumida, sus observaciones y las del funcionario o empleado que detect la
operacin;
d) El oficial de cumplimiento o quien haga sus veces, dentro de los diez (1
0) das siguientes a la anotacin relacionada en el numeral anterior, notificar la op
eracin sospechosa a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, en l
os formularios que para el efecto sta establezca, acompaando la documentacin que en
los mismos se indica.
e) Agregar al expediente respectivo, copia del formulario de notificacin.
Para efectos de detectar y prevenir la realizacin de transacciones sospechosas, c
ada persona obligada deber definir seales de alerta, considerando entre ellas las
que a travs de la emisin de oficios circulares, la Superintendencia de Bancos haga
de conocimiento, por los medios que estime pertinentes.
ARTICULO 17. Informe trimestral de no deteccin de transacciones sospechosas. Las
personas obligadas que en un trimestre calendario no detecten transacciones sosp
echosas, deben informarlo, por medio del oficial de cumplimiento o quien haga su
s veces, a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, dentro del m
es siguiente al vencimiento del trimestre al que corresponda.
ARTICULO 18. Obligacin de informar. Adems de lo previsto en los artculos anteriores
, las personas obligadas debern proporcionar la informacin que la Superintendencia
de Bancos, a travs de la Intendencia les solicite, en la forma y plazo que sta de
termine.
ARTICULO 19. Prrroga. En los casos en que las personas obligadas no pudieran prop
orcionar las informaciones que les hubieren sido requeridas dentro del plazo seal
ado para el efecto, podrn solicitar a la Superintendencia de Bancos, a travs de la
Intendencia, una prrroga, debidamente justificada, con el objeto de cumplir con
dicha obligacin. La solicitud de prrroga deber realizarse por escrito, a ms tardar,
dos (2) das antes del vencimiento del plazo original otorgado.

ARTICULO 20. Conocimiento e identificacin de clientes. En cumplimiento de lo esta
blecido en el artculo 19, inciso d), de la Ley, las personas obligadas debern form
ular, poner en marcha y mantener programas, con medidas especficas para conocer e
identificar a sus clientes.
En el caso de las transacciones a que se refiere el artculo 21 de la Ley, las per
sonas obligadas debern obtener de sus clientes informacin general, conforme a los
formularios que para el efecto disee la Superintendencia de Bancos, a travs de la
Intendencia, los cuales podrn ser modificados por dicha Institucin, aspecto que de
ber hacerse del conocimiento de las personas obligadas oportunamente.
Las personas obligadas debern revisar y, en su caso, actualizar los datos del for
mulario indicado en este artculo, como mnimo una vez al ao, dejando constancia por
escrito de la fecha en que se efecte tal revisin y/o actualizacin.
ARTICULO 21. Oficiales de cumplimiento. Las personas obligadas debern designar fu
ncionarios gerenciales encargados de las obligaciones a que se refiere el segund
o prrafo del artculo 19 de la Ley, en un plazo de dos (2) meses, contado a partir
de la vigencia de este Reglamento, a los que se denominarn "oficiales de cumplimi
ento". En el caso de las entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Supe
rintendencia de Bancos, el plazo es de diez (10) das, contado a partir de la mism
a fecha, para confirmar la designacin de los funcionarios nombrados; o bien, para
nombrar nuevos funcionarios que cuenten con el conocimiento y experiencia para
cumplir con las funciones establecidas en la Ley y este Reglamento.
El nombramiento o confirmacin de los oficiales de cumplimiento deber ser comunicad
o a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, dentro del plazo de
diez (10) das posteriores a que se haya efectuado. A dicha comunicacin deber adjun
tarse el currculum vitae del funcionario designado o confirmado. Asimismo, cada v
ez que sea reemplazado un oficial de cumplimiento, deber comunicarse a la Superin
tendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, dicho cambio y presentarse el cur
riculum vitae del funcionario gerencial que lo sustituya, dentro del plazo sealad
o.
Los oficiales de cumplimiento debern dedicarse con exclusividad al cumplimiento d
e sus funciones, excepto en el caso de las personas obligadas comprendidas en el
Grupo B a que se refiere el artculo 5 de este Reglamento, en las que ser responsa
ble de las obligaciones del oficial de cumplimiento un funcionario gerencial de
dichas personas obligadas.
ARTICULO 22. Atribuciones del oficial de cumplimiento. El oficial de cumplimient
o, para desarrollar las funciones que el ltimo prrafo del artculo 19 de la Ley le a
signa, tendr las siguientes atribuciones:
a) Proponer a la persona obligada los programas, normas, procedimientos y c
ontroles internos que se debern adoptar, desarrollar y ejecutar, para evitar el u
so indebido de sus servicios y productos en actividades de lavado de dinero u ot
ros activos;
b) Hacer del conocimiento del personal de la persona obligada todas las dis
posiciones legales y reglamentarias, as como los procedimientos internos existent
es en materia de prevencin y deteccin de lavado de dinero u otros activos;
c) Coordinar con otras instancias de la entidad, la implementacin de los pro
gramas, normas, procedimientos y controles internos que la Ley establece y velar
porque los mismos se cumplan;
d) Preparar y documentar la informacin que deba remitirse a la Superintenden
cia de Bancos, a travs de la Intendencia, con relacin a los datos y documentacin a
que se refiere la Ley; particularmente los reportes de las transacciones sospech
osas que se detecten en la entidad;
e) Mantener una constante actualizacin tcnica y legal sobre el tema de preven
cin y deteccin de lavado de dinero u otros activos, as como establecer canales de c
omunicacin y cooperacin con los oficiales de cumplimiento, o con quien ejerza dich
a funcin, en otras personas obligadas, en lo relativo a capacitacin y patrones de
lavado de dinero u otros activos, cuidando siempre la reserva de informacin estab
lecida en la Ley;
f) Organizar la capacitacin de personal en los aspectos relacionados con la
prevencin y deteccin del lavado de dinero u otros activos, debiendo remitir a la S
uperintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, un reporte semestral de dic
ha capacitacin;
g) Documentar los esfuerzos realizados por la institucin, en materia de prev
encin de lavado de dinero u otros activos;
h) Presentar informes trimestrales al rgano de administracin de la persona ob
ligada sobre la eficacia de los mecanismos de control interno ejecutados en su i
nstitucin, relacionados con el programa de cumplimiento; e,
i) Otras que sealen las leyes en la materia.
ARTICULO 23. Cumplimiento de los programas, normas y procedimientos. Los funcion
arios y empleados de las personas obligadas debern dar cumplimiento a los program
as, normas y procedimientos implementados por stas, en lo que les corresponda.
ARTICULO 24. Intendencia de Verificacin Especial. La Intendencia de Verificacin Es
pecial forma parte de la estructura orgnica de la Superintendencia de Bancos. El
Superintendente de Bancos es la autoridad superior de su estructura jerrquica y e
l Intendente de Verificacin Especial es quien estar a cargo de la Intendencia. La
contratacin del personal de la Intendencia se efectuar siguiendo las polticas y los
procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos.

Las funciones de la Intendencia, a que se refiere el artculo 33 de la Ley, deber r
ealizarlas estrictamente en el mbito administrativo. En lo que se refiere a la in
vestigacin penal, estar a cargo del Ministerio Pblico.
ARTICULO 25. Comunicacin de nuevos patrones de lavado de dinero u otros activos.
En los casos en los que, derivado del anlisis de la informacin obtenida, de los pa
trones internacionalmente conocidos y de comunicaciones recibidas de institucion
es especializadas, se determine la existencia de patrones de lavado de dinero u
otros activos, la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, deber com
unicar a las personas obligadas, por los medios que estime conveniente, las nuev
as formas de operar en el lavado de activos, para que stas tomen las medidas prev
entivas correspondientes.
Adicionalmente, la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, podr ins
truir a las personas obligadas, en la forma que considere pertinente, acerca de
nuevas medidas que debern implementar, dentro del mbito de la legislacin aplicable,
para prevenir que su institucin sea utilizada en el lavado de dinero u otros act
ivos.
ARTICULO 26. Reserva y estadsticas. Para la elaboracin y mantenimiento de las esta
dsticas a que se refiere el segundo prrafo del artculo 36 de la Ley, la Intendencia
deber desarrollar un sistema informtico que permita garantizar la confidencialida
d y seguridad de la informacin que posea, el que ser aprobado por el Superintenden
te de Bancos.
La informacin a que se refiere este artculo y toda la dems informacin con que cuente
la Intendencia, ser de uso exclusivo de la misma, excepto la informacin estadstica
que por disposicin de la Ley podr publicarse e incluirse como parte de las public
aciones peridicas que efecta la Superintendencia de Bancos.
ARTICULO 27. Suscripcin de memoranda de entendimiento o acuerdos de cooperacin. En
cumplimiento del inciso d) del artculo 33 de la Ley, la Superintendencia de Banc
os podr suscribir memoranda de entendimiento o acuerdos de cooperacin con entidade
s de otros pases, homlogas a la Intendencia de Verificacin Especial. Para los efect
os de este artculo se tomarn como base los modelos internacionales, siempre y cuan
do no contravengan la legislacin nacional.
ARTICULO 28. Asistencia al Ministerio Pblico. La asistencia que la Superintendenc
ia de Bancos, a travs de la Intendencia, debe prestar al Ministerio Pblico en mate
ria de lavado de dinero u otros activos, en cumplimiento del inciso f) del artcul
o 33 de la Ley, quedar estrictamente delimitada a la unidad o fiscala especficament
e designada para el efecto dentro de la estructura orgnica de dicha Institucin, co
n base en la solicitud escrita del Agente Fiscal a cargo de la Unidad o Fiscala,
la que servir de enlace entre la Intendencia y el Ministerio Pblico.
ARTICULO 29. Asistencia legal mutua. La prestacin de la asistencia legal mutua a
que se refiere el artculo 34 de la Ley, deber realizarse de conformidad con los ac
uerdos o tratados internacionales en la materia, suscritos y ratificados por Gua
temala, o bien de acuerdo con lo que se establezca en memoranda de entendimiento
o acuerdos de cooperacin que se suscriban entre el Ministerio Pblico y sus homlogo
s en otros pases.
ARTICULO 30. Procedimiento para asistencia administrativa. Para la prestacin de l
a asistencia administrativa a que se refiere el artculo 35 de la Ley, se suscribi
rn memoranda de entendimiento o acuerdos de cooperacin, de conformidad con la legi
slacin vigente, para lo cual deber seguirse el procedimiento establecido en el artc
ulo 27 de este Reglamento.
ARTICULO 31. Colaboracin de entidades pblicas o privadas. Las entidades pblicas o p
rivadas debern proporcionar a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intende
ncia, la colaboracin que sta ltima les solicite, de conformidad con el ltimo prrafo d
el artculo 34 de la Ley. La solicitud deber constar por escrito, indicando clarame
nte en qu consiste la colaboracin requerida, as como el plazo y forma en que deber p
roporcionarse.
Cuando las entidades pblicas dispongan de bases de datos, podr coordinarse con la
Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, un mecanismo apropiado par
a que sta ltima pueda consultar las mismas.
ARTICULO 32. Imposicin de sanciones. Las infracciones que cometan las personas ob
ligadas a cualquiera de las disposiciones de la Ley, sern sancionadas por la Supe
rintendencia de Bancos. Para este efecto, la Superintendencia de Bancos, definir
los parmetros que debern tomarse en cuenta para determinar la gravedad del hecho e
imponer la sancin respectiva.
ARTICULO 33. Procedimiento sancionatorio. Cuando la Superintendencia de Bancos,
a travs de la Intendencia, detecte una infraccin, dar audiencia a la persona obliga
da respectiva por un plazo de diez (10) das, para que exponga sus argumentos y pr
esente las pruebas de descargo que estime convenientes. Agotado el plazo y evacu
ada o no la audiencia, dictar la resolucin que en derecho corresponda, la que debe
r ser notificada.
Las sanciones que se impongan a las personas obligadas no las exime de cumplir c
on la obligacin omitida que hubiere dado lugar a la sancin, en el plazo que para e
l efecto se fije en la resolucin respectiva.
ARTICULO 34. Recursos. Las personas obligadas sujetas a la vigilancia e inspeccin
de la Superintendencia de Bancos que fueren sancionadas, podrn interponer contra
las resoluciones respectivas, recurso de apelacin ante la Junta Monetaria, el qu
e se sustanciar de conformidad con lo establecido en la ley aplicable.
Las dems personas obligadas podrn interponer recurso de revocatoria ante la Junta
Monetaria, el que se sustanciar de conformidad con lo establecido en la Ley de lo
Contencioso Administrativo.
ARTICULO 35. Cumplimiento de las sanciones. La Superintendencia de Bancos, para
hacer efectiva la sancin, emitir una orden de pago que debe hacerse efectiva en la
s cajas del Banco de Guatemala, en un plazo de cinco (5) das contado a partir del
da siguiente al de la notificacin de la misma. El importe de las multas constitui
r fondos privativos de la Superintendencia de Bancos, para que los distribuya de
conformidad con el artculo 37 de la Ley.
ARTICULO 36. Enlaces. El oficial de cumplimiento o quien haga sus veces, ser el e
nlace entre la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia, y la person
a obligada, y por su medio se canalizarn las solicitudes de informacin.
Con el mismo propsito, podr coordinarse entre la Superintendencia de Bancos, a tra
vs de la Intendencia, y las entidades pblicas que para el efecto sta ltima determine
, un mecanismo apropiado para la designacin de una persona enlace.
ARTICULO 37. Declaracin. La declaracin jurada que con base en lo establecido en el
artculo 25 de la Ley debe realizar la persona que transporte dinero en efectivo
o en documentos representativos de efectivo, iguales o mayores a diez mil dlares
de los Estados Unidos de Amrica (US$ 10, OOO.OO) o su equivalente en moneda nacio
nal, del o hacia el exterior de la Repblica, se har en el formulario que para el e
fecto disee la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia. Dichos formu
larios se pondrn a disposicin del pblico por parte de la Superintendencia de Admini
stracin Tributaria -SAT-, en los puestos migratorios.

La SAT elaborar un reporte mensual de las declaraciones a que se refiere el prrafo
anterior, en el que incluir la fecha de ingreso o egreso, el nombre del declaran
te y el monto declarado. Dicho reporte deber remitirse a la Superintendencia de B
ancos, a travs de la Intendencia, dentro del mes siguiente al que corresponda.
Cuando se realice la incautacin de dinero en efectivo o documentos, los mismos de
bern ser entregados en forma inmediata al Ministerio Pblico, quien deber auxiliarse
de la Polica Nacional Civil, con el objeto de garantizar el resguardo de los mis
mos. Al momento de realizarse la entrega de los documentos o dinero incautados,
deber faccionarse un acta en la que se haga constar la realizacin de dicho acto, e
n la forma establecida en el artculo 3 de este Reglamento.

ARTICULO 38. Vigencia. El presente Reglamento entrar en vigencia ocho (8) das desp
us de su publicacin en el Diario Oficial.