Cooperativa.

Segn la OIT (Organizacin internacional del Trabajo9 las cooperativas son:

Las cooperativas, en calidad de organizaciones empresariales, contribuyen al desarrollo
econmico, generan ms de 100 millobes de empleos y garantizan el sustento de cerca
de un cuarto de la poblacin del mundo. Las cooperativas constituyen un canal importante
para poner en relEn el sistema de las Naciones Unidas la OIT es la agencia encargada
del ms grande y diversificado proyecto de promocin de cooperativas. Las cooperativas
viables y autosuficientes, formadas por productores, consumidores, trabajadores y
empresarios de todo el mundo, han demostrado su gran potencial para generar
oportunidades de empleo, empoderar a las personas, brindar proteccin y aliviar la
pobreza. acin los valores del mercado y los valores humanos.
COOPERATIVAS FINANCIERAS
Una cooperativa es una asociacin autnoma, de hecho y derecho cooperativo, de
personas que se han unido voluntariamente para formar una organizacin cuya
administracin y gestin debe llevarse a cabo de la forma que acuerden los socios, su
intencin es hacer frente a las necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y
culturales que conforman el objeto social o actividad corporativizada de estas empresas,
los principios cooperativos constituyen las reglas bsicas de funcionamiento de estas
organizaciones
OPERACIONES
Conforme a lo establecido en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (EOSF) las
operaciones propias de las cooperativas financieras son:
Captar ahorro a travs de depsitos a la vista o a trmino mediante expedicin de
certificados de depsito de ahorro a trmino (CDAT) y certificados de depsito a
trmino (CDT);
Captar recursos a travs de ahorro contractual;
Negociar ttulos emitidos por terceros distintos de sus gerentes, directores y
empleados;
Otorgar prstamos y, en general, celebrar operaciones activas de crdito;
Celebrar contratos de apertura de crdito;
Comprar y vender ttulos representativos de obligaciones emitidas por entidades
de derecho pblico de cualquier orden;
Otorgar financiacin mediante la aceptacin de letras de cambio;
Otorgar avales y garantas en trminos que para el efecto autoricen la junta
directiva del banco de la repblica o el gobierno nacional, cada uno segn sus
facultades;
Efectuar operaciones de compra y venta de cartera o factoring sobre toda clase de
ttulos;
Abrir cartas de crdito sobre el interior en moneda legal;
Intermediar recursos de redescuento;
Realizar operaciones de compra y venta de divisas y dems operaciones de
cambio, dentro de las condiciones y regulaciones que al efecto expida la junta
directiva del banco de la repblica;
Emitir bonos;
Prestar servicios de asistencia tcnica, educacin, capacitacin y solidaridad que
en desarrollo de las actividades previstas en los estatutos o por disposicin de la
ley cooperativa pueden desarrollar, directamente o mediante convenios con otras
entidades;
Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestacin de otros
servicios, especialmente aquellos celebrados con los establecimientos bancarios
para el uso de cuentas corrientes;
Productos Financieros que ofrecen las cooperativas cooperativas.
PRSTAMOS COSAMIPRSTAMO
PARA VIVIENDAPRSTAMO
DE COMERCIO
PRSTAMO DE CONSUMO
PRSTAMO PARA COMPRA DE TERRENO
PRSTAMOS AUTOMTICOS
PRSTAMOS EMERGENTES O ESPECIALES
SEGN COSAMI
Requisitos que se necesitan para optar a un prstamo por medio de las cooperativas
Cmo obtener Mi Crdito?
- Apertura la cuenta de aportaciones y ahorro corriente
- Fotocopia de cdula de vecindad o DPI
- Constancia de ingresos
- Escritura pblica o registrada
- ltimo recibo de luz
REQUISITOS BASICOS DE PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Fotocopia documento de identificacin.
Fotocopia NIT.
Fotocopia factura de Energa Elctrica o Telfono de Lnea.
Pagar cuota econmica de aportacin e ingreso.
Original certificacin laboral o constancia de ingresos.
Fotocopia de estados de cuenta bancario o de cooperativa.
Estados financieros de los ltimos 2 periodos contables y patente(s).
Fotocopia de Escritura Registrada.
Avaluo Cooperativo-Bancario.
Certificacin reciente de propiedad que quedar en como garanta.
Llenar solicitud de crdito y estado patrimonial.
REQUISITOS BASICOS DE PRESTAMOS PERSONALES
Fotocopia documento de identificacin.
Fotocopia NIT.
Fotocopia factura de Energa Elctrica o Telfono de Lnea.
Pagar cuota econmica de aportacin e ingreso.
Original certificacin laboral o constancia de ingresos.
Fotocopia de estados de cuenta bancario o de cooperativa.
Estados financieros de los ltimos 2 periodos contables y patente(s).
Llenar solicitud de crdito y estado patrimonial.
Los codeudores debern llenar los mismos
Ley general de las cooperativas
Cooperativas q funcionan en el pas.
ECOSABA R
FENACOAC
COMIGSS R.L.
CONFECOOP.R.L.
COOPDIAGUA R.L.
COOPERATIVA DE TRANSPORTISTAS URBANOS LA MORENA R.
COOPERATIVA GUADALUPANA R.L.
COOPERATIVA UPA. R.L.
COOSADECO.R.L.
COPAGUA R.L.
FEDERACION DE COOPERATIVAS AGRICULAS Y REGIONALES
FENACOAC R.L.
HUNACOOP. R.L.
QUIENES REGULAN Y SUPERVISAN A LAS COOPERATIVAS EN GUATEMALA?
La Ley General de Cooperativas
El Instituto Nacional de Cooperativas INACOP
La Inspeccin General de Cooperativas INGECOP
La Intendencia de Verificacin Especial IVE de la Superintendencia de Bancos SIB
La Superintendencia de Administracin Tributaria SAT
Los Estatutos de las Cooperativas de Ahorro y Crdito
Una empresa auditora externa contratada anualmente
Decreto82/78
ARTICULO 1.- POLTICA GENERAL. Se declara de inters nacional la promocin de las
organizaciones cooperativas. El Estado impulsar una poltica de apoyo a las
cooperativas y establecer un rgimen de fiscalizacin y control adecuados. Las
entidades estatales, incluyendo las descentralizadas, cuyas actividades tengan relacin
con el movimiento cooperativo, coordinarn sus actividades a dicha poltica.
ARTICULO 3.- NUMERO MNIMO DE ASOCIADOS. Toda cooperativa deber estar
integrada por lo menos con veinte asociados.
ARTICULO 4.- PRINCIPIOS Las cooperativas para tener la consideracin de tales,
debern cumplir los principios siguientes:
a) Procurar el mejoramiento social y econmico de sus miembros mediante el esfuerzo
comn;
b) No perseguir fines de lucro, sino de servicios a sus asociados;
c) Ser de duracin indefinida y de capital variable, formado por aportaciones nominativas
de igual valor, transferibles slo entre los asociados;
d) Funcionar conforme a los principios de libre adhesin, retiro voluntario, inters limitado
al capital, neutralidad poltica y religiosa e igualdad de derechos y obligaciones de todos
sus miembros;
e) Conceder a cada asociado un solo voto, cualquiera que sea el nmero de aportaciones
que posea. El ejercicio del voto podr ser delegado, cuando as lo establezcan los
Estatutos;
f) Distribuir los excedentes y las prdidas, en proporcin a la participacin de cada
asociado en las actividades de la cooperativa;
g) Establecer un fondo de reserva irrepartible entre los asociados; y
h) Fomentar la educacin e integracin cooperativa y el establecimiento de servicios
sociales.
ARTICULO 6.- DENOMINACIN. Las cooperativas incluirn en su denominacin la
palabra cooperativa, el tipo que les corresponda y la mencin de su actividad principal.
Esto no constituye limitacin para el desarrollo de las actividades que requiera su
crecimiento y las necesidades comunes de sus miembros.
ARTICULO 7.- RESPONSABILIDAD LIMITADA. Toda cooperativa es de responsabilidad
limitada, de consiguiente por las obligaciones que contraiga responde nicamente al
patrimonio de la cooperativa.
ARTICULO 8.- MIEMBROS DE LAS COOPERATIVAS. Para ser asociado de una
cooperativa se requiere:
a) Tener capacidad legal, salvo los casos de cooperativas con asociados menores de
edad y las formadas por stos, en las cuales los menores se considerarn capaces para
ejecutar los actos internos de la cooperativa. En sus relaciones con terceros, las ltimas
debern estar representadas por personas civilmente capaces; y
b) Reunir los requisitos exigidos en los estatutos y cumplir con stos, con la ley y sus
reglamentos.
ARTICULO 10.- ESTATUTOS Las reglas de funcionamiento de toda cooperativa
constituirn sus Estatutos, los cuales deben contener por lo menos:
a) La forma en que se administra y fiscaliza internamente la cooperativa, sus rganos,
atribuciones y perodo de sus integrantes.
b) Manera en que se ejercer la representacin legal;
c) Requisitos de las convocatorias a Asambleas Generales y mayora requerida para la
validez de sus resoluciones;
d) Plazo de reunin de la Asamblea General anual para elegir a los miembros de los
rganos de la cooperativa, conocer y aprobar los estados financieros y los informes de los
rganos obligados a presentarlos. La Asamblea Anual podr conocer otros asuntos que
ameriten ser conocidos por ella;
e) Reglas para la disolucin y liquidacin de la cooperativa. Los sobrantes, si los hubiere,
solamente pueden usarse para la promocin del movimiento cooperativo y en
consecuencia, se entregarn a la federacin a que pertenezca la cooperativa en cuestin,
y en su defecto, a la confederacin;
f) Los requisitos necesarios para la reforma de los Estatutos. En todo caso ser necesario
el voto de las dos terceras partes de los miembros presentes en una asamblea General
expresamente convocada para conocer de la reforma a los Estatutos. Acordada la
reforma sta deber inscribirse en el Registro de Cooperativas;
g) Las dems disposiciones que se consideren convenientes para el buen funcionamiento
de la cooperativa, siempre que no se opongan a la presente ley y a sus reglamentos.
ARTICULO 12.- RGIMEN ADMINISTRATIVO Las cooperativas tendrn como rganos
sociales: La Asamblea General, el Consejo de Administracin y la Comisin de Vigilancia.
Podrn tener otros cuerpos de gestin y control. En el reglamento de la presente ley se
incluirn los lineamientos generales del rgimen administrativo econmico. Los miembros
de los rganos directivos son solidariamente responsables de sus decisiones. la
responsabilidad solidaria alcanza a los miembros de la Comisin de Vigilancia cuando no
hubieren objetado actos oportunamente. Quedan eximidos de responsabilidad los
miembros que razonen su voto en el acto de tomar la decisin respectiva.
ARTICULO 13.- DISOLUCIN. Las cooperativas se disolvern por cualquiera de las
causales siguientes:
a) Por la disminucin del nmero de asociados a menos de veinte;
b) Por hacerse imposible el cumplimiento de los fines para los cuales se constituyeron;
b) Por voluntad de los dos tercios de los asociados reunidos en Asamblea General
convocada especialmente para el efecto;
c) Por la prdida de ms del sesenta por ciento (60%) del capital social, siempre que esta
situacin sea irreparable; y
d) Por fusin o incorporacin a otra cooperativa.
ARTICULO 14.- LIQUIDACIN. Al darse una de las causales de disolucin, la cooperativa
entrar en liquidacin, para lo cual se integrar una comisin liquidadora. El orden de
pagos ser el siguiente:
a) Acreeduras de terceros;
b) Gastos de liquidacin;
c) Reintegro a los asociados del valor de sus aportaciones o de la parte proporcional que
en caso de insuficiencia les correspondiere; y
d) El saldo final, si lo hubiere, se entregar a la federacin o en su defecto, a la
confederacin.
ARTICULO 15.- FEDERACIONES Las Federaciones con Cooperativas de segundo grado
formadas por cooperativas de primer grado, que se dediquen a actividades semejantes.
No podr haber ms de una federacin de la misma naturaleza.
ARTICULO 16.- CONFEDERACIN La confederacin es una cooperativa de tercer grado,
integrada por las federaciones y tendr carcter representativo del movimiento
cooperativo nacional.
CAPITULO III
CONSTITUCIN E INSCRIPCIN DE COOPERATIVAS
ARTICULO 19.- ACTO DE CONSTITUCIN. La Cooperativa podr constituirse por
escritura pblica o bien por acta constitutiva de la misma autorizada por el alcalde la
jurisdiccin, y contendr adems de los requisitos generales de dichos instrumentos, lo
siguiente:
a) El tipo de cooperativa de que se trate;
b) La denominacin de la cooperativa;
c) El objeto social;
d) El domicilio;
e) El valor de las aportaciones, su forma de pago y de reintegro.
f) La forma de constituir las reservas;
g) La forma y reglas de distribucin de los resultados obtenidos durante el ejercicio social
respectivo;
h) El porcentaje que se destine a la reserva irrepartible, el cual no puede ser inferior al
cinco por ciento (5%) de los excedentes;
i) La forma de transmitir las aportaciones entre los asociados;
j) Forma en que se otorga la representacin legal de la cooperativa;
k) Fijacin del ejercicio social, el cual deber ser anual;
l) Reglas para la disolucin o liquidacin de la cooperativa; y
m) Los estatutos de la cooperativa o indicacin de si se adoptan estatutos uniformes
aprobados por el INACOP.
DE LA PROTECCIN ESTATAL
ARTICULO 23.- INCENTIVOS FISCALES Y AYUDAS ESPECIALES Las cooperativas
gozan de la proteccin del Estado, que proporcionar la ayuda tcnica y financiera
necesaria y especialmente las siguientes:
a) Exencin total del impuesto del papel sellado y timbres fiscales;
b) Exencin del impuesto sobre compra-venta, permuta y adjudicacin de inmuebles,
herencias, legados y donaciones, cuando sean destinados a los fines de las cooperativas;
c) Exoneracin de impuestos, derechos, tasas y sobrecargos en las importaciones de
maquinaria, vehculos de trabajo, herramientas, instrumentos, insumos, equipo y material
educativo, sementales y enseres de trabajo agrcola, ganadero, industrial o artesanal,
siempre que no se manufacturen en el pas o en el rea centro-americana. Esta
exoneracin ser aplicada en cada caso por el Ministerio de Economa, previo dictamen
favorable del INACOP, comunicada al Ministerio de Finanzas para los efectos aduanales;y
d) Las oficinas, empresas y funcionarios del Estado, de las Municipales e instituciones
autnomas o descentralizadas tramitarn con la mayor celeridad todo asunto o gestin
pertinente a las cooperativas, prestndole apoyo y auxilios.
ARTICULO 24.- SANCIONES POR MAL USO DE LAS EXONERACIONES. Los objetos a
que se refiere el inciso c) del artculo anterior, slo pueden ser adquiridos y utilizados por
las cooperativas, federaciones y confederacin para sus propios fines. En caso de
contravencin a lo dispuesto, los infractores sern obligados al pago de los impuesto y a
las sanciones que determina el artculo 30 de la presente ley. Los bienes muebles
adquiridos de acuerdo al inciso c) del artculo anterior, no podrn ser negociados antes de
los cuatro aos de ser adquiridos, salvo que por el desarrollo de la cooperativa se haga
necesaria una negociacin, podr efectuarse previa calificacin y autorizacin del
organismo rector.
ARTICULO 25.- ASISTENCIA FINANCIERA. El Estado establecer una poltica financiera
de apoyo al movimiento cooperativo, a tal efecto situar en el Banco de Guatemala los
fondos necesarios para financiar parcial o totalmente los programas que se estimen de
mayor prioridad. Dichos fondos sern canalizados a travs del sistema bancario nacional.
CAPITULO
DE LA FISCALIZACIN
ARTICULO 27.- RGIMEN DE LA FISCALIZACIN. Para que la Inspeccin General de
Cooperativas pueda cumplir a cabalidad su funcin, las entidades cooperativas estn
obligadas a:
a) Adoptar las normas contables que establezca la Inspeccin General de Cooperativas;
b) Llevar los libros de actas y registros contables autorizados por la Inspeccin General de
Cooperativas;
c) Enviar las nminas de las personas electas para los distintos rganos de la
cooperativa, dentro de los diez (10) das de la eleccin; y
d) Remitir a la Inspeccin, dentro de los treinta (30) das de celebrada la Asamblea
Ordinaria Anual, la memoria de labores y los estados financieros del ejercicio.
CAPITULO VI
DE LAS PROHIBICIONES Y SANCIONES
ARTICULO 29.- PROHIBICIONES Se prohibe a las cooperativas:
a) Intervenir en actos de carcter poltico;
b) Pertenecer a entidades de carcter religiosos;
b) Establecer ventajas o privilegios en favor de determinados asociados;
d) Remunerar con comisin o en otra forma a quien aporte nuevos asociados;
e) Especular con ttulos en operaciones de bolsa;
f) Establecer con comerciantes o sociedades lucrativas, combinaciones o acuerdos que
hagan participar a stos directa o indirectamente de los beneficios y franquicias que
otorga la ley; y
g) Imponer condiciones para el ingreso de nuevos asociados que impidan su crecimiento
constante, armnico y ordenado.
ARTICULO 30.- SANCIONES Las cooperativas de primero, segundo y tercer grados que
contravengan las disposiciones de esta ley sern sancionadas de acuerdo a la gravedad
de la infraccin, por el INACOP en la forma siguiente:
a) Con multa de Q.25.00 a Q.1,000.00;
b) Suspensin, restriccin o revocacin de los derechos que esta ley confiere en su
rgimen de proteccin; y
c) Cancelacin de la personalidad jurdica.