En relacin a las facultades del estado que comprenden el factor econmico y los niveles (estatal, municipal y federal) que tienen a su cargo la naturaleza propia del derecho pblico y en Mxico lo entendemos como las formas de organizar al personal y sus facultades. De conformidad con el art. 90 constitucional la administracin pblica federal y las secretarias (17 y una procuradura) regulan: La poblacin Los bienes nacionales Educacin El factor econmico La propiedad industrial La ley de fomento y control de las paraestatales Las leyes secundarias (estados) Cdigos municipales DECRETO: acto administrativo facultado para el presidente dela repblica con la finalidad de crear modificar y adicionar las leyes o actos administrativos (facultades del art. 73 constitucional) PERMISO: autorizacin tacita o verbal para realizar un acto admvo. REGLAMENTO: orden jurdico que contiene las disposiciones de formas y por lo regular su base o su facultad se determinan en la ley. ACUERDO: manifestacin de dos o ms facultades para resolver un conflicto en materia administrativa. TEMA II PRINCIPALES LEYES ADMINISTRATIVAS. El objeto del conflicto paa determinar el conocimiento de la ley aplicada y por lo tanto que se determina en: Competencia Tipos de medios de defensa Pruebas Ante quien va dirigida Que pretende ganar o solucionar (todas las leyes y congreso)
TEMA III PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Los medios de defensa en materia administrativa son sealados en cada una de las leyes y por regla general son los siguientes Recurso de inconformidad Recursos de queja
AUTOEVALUACIONES DERECHO FISCAL DICTADAS TEMA I 1. QUE SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL. R.- aportacin tripartita entre el estado, patrn y trabajador, que cubre enfermedades generales, cesanta y vejez, aportaciones del retiro y se calcula con el salario diario integrado por los das trabajados del periodo y se paga cada da 17 del mes siguiente.
2.- CUAL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL Es fomentar, y prevenir la salud a todos sus derechohabientes y proteger al trabajador en caso especfico de enfermedad o riesgo de trabajo.
3.- CUALES SON LOS REGIMENES QUE COPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL: Rgimen de enfermedad general, rgimen de maternidad, cesantia y vejez y aportaciones para el retiro (AFORE).
4.- COMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO. Es un crdito fiscal que se le obliga al patrn por la prestacin de servicios mdicos y hospitalizaciones (desde una urgencia hasta una ciruga) por no tener vigente a sus trabajadores. 5.- POR QUE SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT. Se pagan para obtener una vivienda digna, en este ao se acaba de aumentar el lmite de crdito de 400,000 a 800,000
6.-CUAL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO. Proteger al adulto despus de laborar mas de 30 aos para que tenga una pension digna.
7.-EN QUE ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCION DE MEJORAS POR OBRAS PUBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA. Art. 4 del cdigo fiscal de la federacin.
8.- EXPLIQUE ALOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCION DE MEJORAS POR OBRAS PBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA. Sirven para el mantenimiento y creacin de carreteras y puentes, en Coahuila se retiene el 5% del avance de obra I.V.C 9.- MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL REGIMEN OBLIGATORIO. Aportaciones: cualquier enfermedad, riesgos de trabajo, accidente de trabajo (lugar de trabajo o trayecto al mismo). 10.- MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO Cada dia 17 del mes siguiente el IMSS y cada bimestre INFONAVIT y cesantia (IMSS) Y RCV (rgimen de cesantia y vejez.)
TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES. 1.- CUALES SON LAS PROHIBICIONES Y LIMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA. De conformidad al art. 31 constitucional fracc. IV y correlativo al art. 73 y 115 del mismo ordenamiento, el estado puede cobrar: Impuestos especiales sobre produccin Tenencia vehicular Derecho y aprovechamiento Impuesto sobre nominas Impuestos sobre espectculos Impuesto sobre juegos y sorteos Impuesto sobre educacin superior Impuesto sobre ferias Impuesto sobre expedicin de gasolina disel y otros hidrocarburos. 2.- CUAL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PUBLICAS EN UNA ENTIDAD. Las finanzas publicas se derivan de la ley de ingresos y egresos de la federacin. 3.-CUALES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMON. TRIBUTARIA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADO. Principio de constitucionalidad, principio de equidad, principio de impositividad. 4.- COMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PUBLICA MUNICIPAL De acuerdo al art. 115 constituc. Y su mayor recaudacin es el predial. 5.- COMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL. La base gravable es de conformidad a los ingresos, a mayor ingreso mayor impuesto. De acuerdo al valor del terreno o edificacin y depreciacin de los mismos, y existe un consejo nacional de tasacin que aprueba anualmente. 6.- CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE. Retribuir y fomentar el turismo en el pas. 7.- CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DF. En el CFDF por la recaudacin del impuesto de tenencia vehicular se cobra de un 20 a un 35% del valor de la factura del vehiculo mismo que se traslada a medidas de proteccin del medio ambiente. 8.- EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUSTO SOBRE LOTERIAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS. Desde el momento en que se organiza o se hace hasta concluir con el evento. 9.- QUIENES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS. Empresarios artistas y publicistas que participan en dichos espectculos. 10.- SEALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DF. Art. 31 facc IV, impuesto federal y el cdigo fiscal vigente. 11.- CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINAS. Depende del nmero de trabajadores el importe del salario y del municipio donde se generan. 12.- CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL. Recaudar para mantener la plusvala de las propiedades. El impuesto predial es una de las ms importantes fuentes de ingresos propios para los municipios, y de esta manera no depender tanto de los recursos que el Gobierno central les transfiere. Fue as y para cumplir con dicho objetivo se incluy un aumento gradual de este gravamen en la ley que contiene el Plan Nacional de Desarrollo. 13.- QUIENES ESTAN EXENTOS DEL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES. Todos aquellos que tengan ms de 6 meses de habitar el domicilio.
TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES. 1.- MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACION DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CODIGO FINANCIERO DEL D.F 1.- arrendatarios 2.- actividad empresarial 3.- contribuyentes menores 4.- personas morales 5.- asociaciones civiles o sin fines de lucro
2.- QUIENES ESTAN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DF. Todos los ciudadanos del estado de Mxico, y df. Que tengan una toma para el suministro de agua. 3.- CUAL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA. Derechos de planificacin, derechos de ceder concesiones de agua, concesiones de drenaje. 4.-SEALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. El subsidio del metro, del trolebs y sistema colectivo de transporte, tiene la finalidad de recaudar el impuesto especial de gasolina y disel 5.- EN QUE SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA. En todos aquellos que no exista pago o cuando la toma sea cancelada por el sistema de agua potable.
6.-SEALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. 1. derechos de la sec. De rel. Exteriores (pasaportes) 2. derechos de titulacin a travs de la SEP (cedula profesional) 3.- derechos por expedicin de actas del registro civil. 4.- pago de derechos por contraer matrimonio. 5. pago de derechos por expedicin de licencia o constancia de identidad 6.- pago de derechos para uso exclusivo de lugar para estacionarse.
7.- POR QUE SE DEROGO LA CONTRIBUCION DE MEJORAS PREVISTAS EN AL ART. 190 DEL CODIFO FINANCIERO DEL DF. Por no ser concurrente con la ley de asentamientos humanos y fraccionamientos de usos multiples. 8.- EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACION PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO, ASI COMO POR EL ESTUDIO O TRAMITE QUE IMPLICA ESTA AUTORIZACION. Las condiciones de uso de drenaje publico del df, por las concesiones y su vigencia. 9.- EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PUBLICO. A travez de la reforma energtica desaparece la compaa de luz y fuerza tanto en el estado de mexico y el df. Y se incorporan a la CFE. 10.- EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CODIFO FINANCIERO DEL EDO. DE MEXICO. En la cd. De mexico no se paga predial, solo derechos de suelo por el dueo del primer condominio). 11.- EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PREVISTO EN EL CODIFO DEL ESTADO DE MEXICO. En el df. Se cobra un impuesto especial que es el ISPT impuesto sobre productos del trabajo.
TEMA IV 1.- CUAL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL. La admon. Jurdica procesal sin efectos hacia terceros. 2.- CUANDO LA AUTORIDAD QUEDARA OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACION A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL. Cuando la autoridad jurdica central determine el estado de indefensin del contribuyente. 3.- CUANDO LA AUTORIDAD NO QUEDARA VINCULADA A LA RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES. Cuando el contribuyente incumpla, cuando la informacin no se precisa y clara y cuando no se generen hechos de autoridad ordenadora y ejecutora dentro del SAT. 4.- CUAL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESUESTAS RECAIDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL. En el juicio de nulidad siempre y cuando est en el plazo y forma de los 45 dias para impugnar. 5.- SEALE LA CRITICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART. 34 DEL COD.FISCAL DE LA FEDERACION. Siempre y cuando estn determinadas a crditos fiscales firmes.
6.- CUAL ES EL TERMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL. Un plazo no mayor de 120 dias. 7.- CUAL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES. La publicidad, generalidad, la certeza y legalidad jurdica. 8.- MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL. 1.- personalidad jurdica 2.- autodeterminacin del calculo de impuestos. 3.- cambio y actualizacin del RFC 4.- devoluciones. 5.- compensaciones. 9.- CUAL ES EL TERMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACION DE PAGO. 20 dias antes del remate. 10.- CUAL ES EL TERMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACION ENPAGO. Antes de salir publicada la primera almoneda (escrito para participar en el remate). 11.- CUAL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACION DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACION DE PAGO. Debe ser mayor a la 3era. Parte del crdito fiscal. 12.- CUANDO LA DACION EN PAGO QUEDA FORMALIZADA. Al momento de aceptarse y suspenderse el remate.
13.- SEALE Y EXPLIQUE TRES ESTIMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION DEL 2007. Los estimulos fiscales en la actualidad son: 1. Fomentar y crear el civismo fiscal. 2. Determinar infraestructura estatal y municipal para los productores (capitalistas o inversionistas) 3. Cuidar y mantener la planta de recaudacin de contribuyentes cautivos.