CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XXXX

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XX

AUDITORA A: XXX
PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboracin: XX/XX/XX Fecha revisin: XX/XX/XX
Modifique del encabezado la informacin solicitada
PLAN DE TRABAJO
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXXXXXXXXX
Nombre del Ente obeto de Control !"#$%l
Obet"&o# de l% %'d"tor(%
La Contralora eneral de la !ep"blica# en cumplimiento del $lan eneral de Auditora % con
el propsito de informar a la comunidad los resultados de la misma# espera hacer un
pronunciamiento sobre la razonabilidad de la informacin financiera# la &estin de la
Administracin % el cumplimiento de la normatividad aplicable# % contribuir al me'oramiento
continuo del auditado# en el uso de los recursos p"blicos % en el cumplimiento de la misin
asi&nada(
La C! practicar) Auditora# para evaluar los estados contables# la &estin % resultados# el
cumplimiento de las normas % dem)s disposiciones vi&entes aplicables en los diferentes
aspectos de la administracin# la confiabilidad del Sistema de Control *nterno del su'eto de
control % el cumplimiento del plan de me'oramiento(
An)l"#"# en Det%lle del Ente Obeto de Control !"#$%l o A#'nto % A'd"t%r
+escribir de manera &eneral los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad % que
sean de importancia para la e'ecucin de la auditora(
Re#'lt%do# de l% E&%l'%$"*n del d"#e+o de Controle# Interno , de l% O-"$"n% de Control
Interno
Es este aspecto se deben incluir los ries&os de control m)s si&nificativos que a criterio del
Equipo Auditor# deben considerarse en la e'ecucin de la auditora(
P%rt"$".%$"*n de lo# e#.e$"%l"#t%# de te$nolo/(% de l% "n-orm%$"*n TI
!elacionar los procesos % transacciones que ser)n auditadas % que requieren la participacin
de los especialistas de ,*(
$or e'emplo# el equipo auditor determin que para la evaluacin del $roceso Contable# se
requiere que los especialistas verifiquen los controles establecidos sobre el aplicativo ---
que soporta el proceso % se valide con corte al ./ de 0122 la inte&ridad de la informacin que
&enera el )rea encar&ada % que se inclu%e en dicho aplicativo
Av( Esperanza 3o( 40567 Edificio ran Estacin ** 8 $9-: 46::1118 9o&ot)# +( C( 8 Colombia 8
;;;(contraloria&en(&ov(co
Comisin de Auditora destacada ante XXX
CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORA A: XXX
PLAN DE TRABAJO 0 1232425 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboracin: XX/XX/XX Fecha revisin: XX/XX/XX
En la e'ecucin de pruebas de detalle sobre el pa&o de aportes parafiscales# se requiere
realizar ,AAC<s 5 ,=cnicas de Auditora Asistidas por Computador# para verificar la adecuada
liquidacin del total de pa&os realizados en el a>o por dicho concepto
E#tr%te/"% , Al$%n$e de l% A'd"tor(%
+escribir la estrate&ia que se utilizar) para evaluar cada uno de los procesos %?o
transacciones que se defini evaluar % que corresponden a los $rocesos si&nificativos o
Lneas de Auditora(
El equipo auditor debe indicar el alcance para cada $roceso si&nificativo o lnea de auditora#
relacionando las muestras seleccionadas % su representatividad en cantidad %?o recursos#
sobre el con'unto total(
$ara m)s detalle sobre cmo seleccionar la muestra consulte el documento @7( Aplicativo
MuestreoA
$or e'emplo# para llevar a cabo la se tomaron las si&uientes Lneas:
Pro$e#o Contr%$t'%l
La contratacin est) enfocada a la adquisicin de sistemas de informacin que representa el
:1B de los recursos destinados a inversin( +ebido a que estos sistemas de informacin son
el soporte del desarrollo de la misin# la auditora enfocar) su accin en los procesos
licitatorios# contratacin % responsabilidades en proceso(
En la contratacin celebrada por la entidad# se e2aminar)n CCCCCCCCCC contratos de un total
de CCCCC# que representan el CCCCCCB del total de los contratos celebrados( La muestra
seleccionada suma un total de D CCCCCCCCCCCC pesos# que representa un CCCCC B del valor
total contratado( Adem)s# se e2aminaran --- contratos por valor de D----# celebrados en
vi&encias anteriores# e'ecutados en la vi&encia evaluada(
La estrate&ia de auditoria para esta lnea debe realizarse coordinadamente con la evaluacin
de la estin Misional# Contable % $resupuestales# con enfoque en los ries&os de control#
m)s si&nificativos(
Pro$e#o Pre#'.'e#t%l
Como el 41B del presupuesto de la Entidad se destina a atender los &astos de
funcionamiento# la accin auditora se enfocar) en los procesos de estimacin de recursos
por contribuciones# estimacin de los &astos de servicios personales# e'ecucin del $AC# plan
de compras % constitucin de reservas presupuestales# con el propsito de verificar la
CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORA A: XXX
PLAN DE TRABAJO 0 1232425 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboracin: XX/XX/XX Fecha revisin: XX/XX/XX
estimacin los recursos# la pro%eccin de los &astos de servicios personales# la razonabilidad
del $lan de Compras de Equipos# frente al presupuesto de inversin(
Enunciar el alcance
La estrate&ia de auditora ser) de enfoque sustantivo @$ruebas sustantivas o de detalle(A
Pro$e#o Cont%ble
La auditora se focalizar) en los procesos de re&istro de las cuentas -------#
---------# ----------(
El ob'etivo de esta lnea para el equipo auditor es establecer la razonabilidad de los estados
contables
La estrate&ia de auditoria ser) de enfoque sustantivo @$ruebas sustantivas o de detalle(A
Crono/r%m% de %$t"&"d%de# .%r% l%# -%#e# de Ee$'$"*n e In-orme
El Crono&rama de Actividades o $lan de ,raba'o para las fases de E'ecucin e *nforme se
presenta ane2o(
9o&ot)# +( C(# 22 de 2222 de 2222
Atentamente# Equipo Auditor:
NOMBRE CARGO PRO!ESION !IRMA
A.rob%$"*n: COMIT6 T6CNICO
ACTA !EC7A
NOTA: E#te MODELO e# #*lo 'n% ILUSTRACI8N9 el $'%l deber) %'#t%r#e ,
d"l"/en$"%r#e % l% ne$e#"d%d de $%d% .ro,e$to de %'d"tor"%9 #' $onten"do #*lo .retende
mo#tr%r l% e#tr'$t'r% del do$'mento2
CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORA A: XXX
PLAN DE TRABAJO 0 1232425 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboracin: XX/XX/XX Fecha revisin: XX/XX/XX
E#te do$'mento #er) .re#ent%do .or el e:'".o %'d"tor %l D"re$tor de ;"/"l%n$"% !"#$%l
.%r% #' re&"#"*n , .o#ter"or %.rob%$"*n del Com"t< T<$n"$o2