RECEITA NOTA FISCAL ELETRNICA

ORIENTAES PREENCHIMENTO DE NF-E PARA

SIMPLES NACIONAL


CADASTRO DO EMITENTE

Cdigo de Regime Tributrio - CRT
1 - Simples Nacional
2 - Simples Nacional - excesso de sublimite da receita bruta
3 - Regime Normal

NOTAS EXPLICATIVAS:
O cdigo 1 ser preenchido pelo contribuinte quando for optante pelo Simples
Nacional.
O cdigo 2 ser preenchido pelo contribuinte optante pelo Simples Nacional mas
que tiver ultrapassado o sublimite de receita bruta fixado pelo estado/DF e estiver impedido
de recolher o ICMS/ISS por esse regime, conforme arts. 19 e 20 da LC 123/06.
O cdigo 3 ser preenchido pelo contribuinte que no estiver na situao 1 ou 2.



TRIBUTOS / ICMS

Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN

101 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito
- Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS
devido no Simples Nacional e o valor do crdito correspondente.
102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito
- Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da
alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam
abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900.
103 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta
- Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional
contemplados com iseno concedida para faixa de receita bruta nos termos da Lei
Complementar n 123, de 2006.
201 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do
ICMS por substituio tributria
- Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS
devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por
substituio tributria.
202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do
ICMS por substituio tributria
- Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do
ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas
hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por
substituio tributria.
203 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com
cobrana do ICMS por substituio tributria
- Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional
contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n
123, de 2006, e com cobrana do ICMS por substituio tributria.
300 - Imune
- Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional
contempladas com imunidade do ICMS.
400 - No tributada pelo Simples Nacional
- Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional
no sujeitas tributao pelo ICMS dentro do Simples Nacional.
500 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por
antecipao
- Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas exclusivamente ao regime de
substituio tributria na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes.
900 - Outros
- Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos 101,
102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500.

NOTA EXPLICATIVA:
O Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN ser usado na Nota
Fiscal Eletrnica exclusivamente quando o Cdigo de Regime Tributrio - CRT for igual a
1, e substituir os cdigos da Tabela B - Tributao pelo ICMS do Anexo Cdigo de
Situao Tributria - CST do Convnio s/n de 15 de dezembro de 1970.


Preenchimento do Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional (CSOSN):

Mercadoria sem substituio tributria:

Destinatrio Simples nacional ou rgo pblico: Cdigo 102
Destinatrio Normal: Depende do regime contbil da empresa emitente.
Se for Regime de Caixa, Cdigo 102.
Se for regime de Competncia, Cdigo 101. Neste ltimo caso, a alquota a do simples
nacional referente ao ms anterior.

Mercadoria com substituio tributria:

Operaes Internas: Cdigo 500 Valor retido informado na compra (Caso no esteja
disponvel, informar 0,00)
Operaes Internas para Indstrias do Simples Nacional (Substituta): Cdigo 201 ou 202
Operaes Interestaduais: 201 ou 202 - Informar MVA do anexo 5 e alquota do estado de
destino. Levar uma GNRE para acompanhar o trnsito da mercadoria.


Mercadoria para Devoluo: Cdigo 900
Destacar o ICMS nos campos prprios caso a NF-e original possua ICMS destacado.

Mercadoria para Exportao : Cdigo 300


TRIBUTOS / PIS E COFINS

1) Grupo de tributos de PIS
Informar o valor 99 (outras operaes) no campo CST.
Tipo de clculo : Percentual
Alquota: 0%
Valor do PIS: 0,00

2) Grupo de tributos de COFINS
Informar o valor 99 (outras operaes) no campo CST.
Tipo de clculo : Percentual
Alquota: 0%
Valor do COFINS: 0,00