ENTIDAD: ______________________

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

1

Al __ de _____________________de ______

CUENTAS DENOMINACION Ao Vigente Ao Anterior Gua
ACTIVO

CORRIENTE

Disponibilidades SG 111
Anticipos de Fondos SG 112
Cuentas por Cobrar SG 113
Inversiones Temporales SG 121
Inversiones Permanentes SG 122
Inversiones en Prstamos SG 123
Deudores Financieros SG 124
Inversiones Diferidas SG 125
Existencias para Produccin SG 132
Existencias para Inversin SG 134
Existencias para la Venta SG 135
LARGO PLAZO

Inversiones Permanentes SG 122
Inversiones en Prstamos SG 123
Deudores Financieros SG 124
FIJO

Bienes de Administracin SG 141
(-) Depreciacin Acumulada 14199
Bienes de Produccin SG 142
(-) Depreciacin Acumulada 14299
Bienes de Proyectos SG 144
(-) Depreciacin Acumulada 14499
Bienes de Programas SG 145
(-) Depreciacin Acumulada 14599
INVERSIONES PROYECTOS Y PROGRAMAS

Inversiones en Obras en Proceso SG 151
(-) Aplicacin a Gastos de Gestin 15198
Inversiones en Programas en Ejecucin SG 152
(-) Aplicacin a Gastos de Gestin 15298
OTROS

Inversiones Diferidas SG 125
(-) Amortizacin Acumulada 12599
Inversiones no Recuperables SG 126
(-) Provisin para Incobrables 12699
Existencias de Consumo SG 131
Inversiones en Productos en proceso SG 133
PASIVO

CORRIENTE

Depsitos y Fondos de Terceros SG 212
Cuentas por Pagar SG 213
Ttulos y Valores Temporales SG 221
Ttulos y Valores Permanentes SG 222
Emprstitos SG 223
Crditos Financieros SG 224
LARGO PLAZO

Ttulos y Valores Permanentes SG 222
Emprstitos SG 223
Crditos Financieros SG 224
CUENTAS DENOMINACIN Ao Vigente Ao Anterior Gua
OTROS

Crditos Diferidos SG 225

1
Modelos tomados de la Norma Tcnica de Contabilidad Gubernamental 3.4.3.1
PATRIMONIO

Patrimonio Pblico SG 611
Reservas SG 612
Resultados de Ejercicios Anteriores 61801
(-) Disminucin Patrimonial SG 619
Resultado del Ejercicio Vigente 61803
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS SG 911
TOTAL
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS SG 921
TOTAL

SG = Subgrupo de cuentas

En este estado financiero se deben detallar las cuentas a nivel 1 y 2, segn consten en el Catlogo General de Cuentas. El nico propsito de la
columna gua es orientar en el orden y clasificacin de las cuentas, por lo que no se debe tomar como una instruccin del nivel de
desagregacin de las cuentas que corresponden a este estado financiero.







ENTIDAD: ______________________
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Del __ de __________ al ___ de ________________ de _____

DENOMINACIN Ao Vigente Ao Anterior Flujos de
FUENTES CORRIENTES Crditos
Impuestos 11311
Tasas y Contribuciones 11313
Venta de Bienes y Servicios 11314
Rentas de Inversiones y Multas 11317
Transferencias y Donaciones Corrientes, Recibidas 11318
Otros Ingresos 11319
USOS CORRIENTES Dbitos
Gastos en Personal 21351
Bienes y Servicios de Consumo 21353
Gastos Financieros 21356
Otros Gastos Corrientes 21357
Transferencias y Donaciones Corrientes, Entregadas 21358
SUPERVIT O DFICIT CORRIENTE
FUENTES DE CAPITAL Crditos
Venta de Activos no Financieros 11324
Transferencias y Donaciones de Capital, Recibidas 11328
USOS DE PRODUCCIN, INVERSIN Y CAPITAL Dbitos
Gastos en Personal para Produccin 21361
Bienes y Servicios para Produccin 21363
Otros Gastos de Produccin 21367
Gastos en Personal para Inversin 21371
Bienes y Servicios para Inversin 21373
Obras Pblicas 21375
Otros Gastos de Inversin 21377
Transferencias y Donaciones para Inversin, Entregadas 21378
Activos de Larga Duracin 21384
Inversiones Financieras 21387
(-) Recuperacin de Inversiones 11327
Transferencias y Donaciones de Capital; Entregadas 21388
SUPERVIT O DFICIT DE CAPITAL
SUPERVIT O DFICIT BRUTO






APLICACIN DEL SUPERVIT O FINANCIAMIENTO DEL DFICIT

CONCEPTOS Ao Vigente Ao Anterior Flujos de
FUENTES DE FINANCIAMIENTO Crditos
Financiamiento Pblico 11336
Cobros de Anticipos de Fondos de Aos Anteriores 11397
Cobros de Cuentas por Cobrar de Aos Anteriores 11398
USOS DE FINANCIAMIENTO Dbitos
Amortizacin de la Deuda Pblica 21396
Depsitos y Fondos de Terceros de Aos Anteriores 21397
Pagos de Aos Anteriores 21398
SUPERVIT O DFICIT DE FINANCIAMIENTO

FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Crditos
Ttulos y Valores Temporales del Tesoro Nacional 11340
Cobros de IVA 11381
CONCEPTOS Ao Vigente Ao Anterior Flujos de
Anticipos de Fondos de Aos Anteriores 11382
Cobros de Aos Anteriores 11383
Dbitos
Ttulos y Valores Temporales del Tesoro Nacional 21340
Pagos de IVA 21381
Depsitos y Fondos de Terceros de Aos Anteriores 21382
Pagos de Aos Anteriores 21383
Pagos de CXP Impuesto a la Renta Utilidades Ejercicios
Anteriores
21395
FLUJOS NETOS

VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS
De Disponibilidades (SI-SF) SG 111
Anticipos de Fondos (SI-SF) SG 112
Disminucin de Disponibilidades (SI-SF) 61991

Depsitos y Fondos de Terceros (SF-SI) SG 212
VARIACIONES NETAS

SUPERVIT O DEFICT BRUTO

En este estado financiero se deben detallar las cuentas al nivel 1 (cinco dgitos).

(SI-SF) = Saldo inicial menos saldo final
(SF-SI) = Saldo final menos saldo inicial

Flujos de sirve para orientar sobre los flujos financieros de los subgrupos (SG) y cuentas de nivel 1 que se deben considerar en cada casillero.
La suma de los dbitos de las Cuentas por Pagar constituyen los usos de fondos y la suma de los crditos de las Cuentas por Cobrar conforman
as fuentes de fondos.

El valor del SUPERVIT O DFICIT BRUTO de las dos secciones de este estado financiero deber ser igual, pero con signo contrario. Si en
la primera hay supervit, en la segunda deber existir un dficit y viceversa.