FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES INFORMATICA Y

SISTEMAS

INFLUYEN LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN EL
DESARROLLO DE LAS PYMES DE LA CIUDAD DE JAEN
JUNIO AGOSTO 2012


AUTORA:
YESICA SILVA ALARCON



JAEN PERU
2012
UNIVERSIDAD PARTICULAR DE CHICLAYO
ii

INFLUYEN LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN EL
DESARROLLO DE LAS PYMES DE LA CIUDAD DE JAEN


TESIS PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE PROFESIONAL EN
CONTABILIDAD

AUTORA:
YESICA SILVA ALARCON



JAEN PERU
2012







iii

DEDICATORIA




















Esta investigacin lo dedico a Dios por
ser l quien cada da me cuida me da
fuerzas para continuar en esta senda
del conocimiento y por Concederme
de su infinita sabidura y inteligencia
para crecer como profesional
iv

INDICE
Dedicatoria
Agradecimiento
ndice General
Abstracto
Introduccin
CAPITULO I
1.1. Planteamiento Metodolgico
CAPITULO II
2.1. Marco Referencial
CAPITULO III
3.1. Anlisis de la Investigacin
CAPITULO IV
4.1. Resultados de la Investigacin
CAPITULO V
5.1. Propuesta de la Investigacin
Conclusiones
Recomendaciones
Bibliografa
Anexos

v


AGRADECIMIENTO

Agradecemos de manera especial al catedrtico de tesis II quien en todo
momento nos imparti conocimientos para ampliar nuestra nocin concerniente a
la temtica abordada y adems quien fue nuestra gua para realizar dicha Tesis;
lo cual nos permiti concluir con xito nuestra carrera profesional
Tambin se agradece a la Universidad por brindarnos las facilidades y comodidas
para ir formndonos como profesionales con valores, tica y buena formacin
acadmica. Y tambin a los docentes quienes nos transmitieron conocimientos
relacionados en cada rea donde se desempearon.
Agradecemos a nuestros padres por el apoyo que nos brindan durante esta etapa
como estudiantes, lo cual nos motiv para seguir desarrollndose y as alcanzar el
xito profesional.
Agradecer a mis compaeros por ser tan buenos y alegres lo que hizo agradable
mi paso por las aulas.







vi



NDICE GENERAL
INDICE DE FIGURA
CAPITULO I: ....................................................................................................................................... 10
1. PLANTEAMIENTO METODOLOGCO .............................................................................................. 11
1.1. Realidad Problemtica ........................................................................................................... 11
1.1.1. Descripcin de la Realidad .............................................................................................. 11
1.1.2. Antecedentes de la Investigacin ................................................................................... 13
1.1.3. Definicin del Problema .................................................................................................. 14
1.1.4. Justificacin del Estudio .................................................................................................. 15
1.2. Objetivos de la Investigacin.................................................................................................. 15
2.3.2 Marco Legal de las Pequeas y Micro empresa ..................................................... 38





Figure 1Ha adquirido algn crdito financiero? .............................................................................. 43
Figure 2:entidades financieras .......................................................................................................... 44
Figure 3 solucion de prolmas financieros.......................................................................................... 45
INIDCE DE CUADROS
cuadro 1Caracterizacin de tipos de empresas por rango de ventas, nmero de trabajadores y
organizacin empresarial .................................................................................................................. 26
cuadro 2 cronograma ........................................................................................................................ 58


vii










ABSTRACTO
El presente estudio tiene como objetivo principal determinar si Las entidades
financieras influyen en el desarrollo de las pymes de la ciudad de Jan, en lo cual
la investigacin est dividido en Captulos: Planteamiento Metodolgico, Marco
Referencial, Anlisis de la Investigacin, Resultados de la Investigacin,
Propuesta de la Investigacin; para esta investigacin se aplic un estudio
descriptivo por medio del cual se pretende caracterizar cada una de las variables
que estn explcitamente manifestadas en la investigacin.





viii








Introduccin
Las pequeas y microempresas constituyen las principales generadoras de
empleo en el Per, por ello responder a sus necesidades de capital es vital para el
crecimiento del empleo y el desarrollo del pas. El fortalecimiento de este sector
es, pues, crtico. Para esto, el acceso de las mypes a mercados de crdito es un
factor crucial. Durante la ltima dcada el sector de microfinanzas ha mostrado un
enorme dinamismo, a pesar de las crisis financieras internacionales y la
prolongada recesin de fines de los noventas, que afect la salud del sistema
financiero. Si bien el avance ha sido importante, el reto de proveer acceso al
crdito a costos razonables para las mypes implica polticas consistentes de largo
plazo. Avanzar hacia un sistema financiero inclusivo y orientado a apoyar a las
pymes implica complementar la facilitacin del crdito con mejoras para realizar
inversiones e incentivos a la innovacin e incorporacin de tecnologa para reducir
las brechas productivas y empresariales.
Este tipo de desarrollo financiero obliga a enfrentar la pronunciada heterogeneidad
entre agentes a fin de facilitar el acceso y las condiciones de las micropequeas
al crdito y generar mercados ms equitativos y una economa ms dinmica.
ix

En este sentido, resulta importante hacer un balance de la situacin actual de las
pymes de la provincia de Jan, ya que un gran porcentajes de microempresas
funciona de manera informal, lo cual lo limita para acceder a un crdito, por su
parte las entidades financieras a un desconocen de las realidad de los
microempresarios ya que los servicios crediticios siguen siendo rgidos y pocos
flexibles lo que conlleva a que las pymes no puedan obtener el dinero
necesarios.
Al respecto la investigacin se estructura en seis captulos: el captulo I. contiene
el planteamiento metodolgico, el captulo II presenta el Marco Referencial, el
captulo III se describe el anlisis de la investigacin, el captulo IV presenta los
resultados de la investigacin, el captulo V comprende la administracin del
proyecto, el captulo VI establece la propuesta de la investigacin que contiene las
conclusiones y recomendaciones del estudio.






CAPITULO I:







11

1. PLANTEAMIENTO METODOLOGCO
1.1. Realidad Problemtica
1.1.1. Descripcin de la Realidad
La problemtica de las pymes es universal , como lo menciona el banco mundial
(BM) en la Encuesta Mundial de Ambiente Empresarial (WBES- 2010) Esta
encuesta contiene datos de ms de 10.000 pymes de 81 pases en un plano
global, donde se concluye que las restricciones al financiamiento constituyen el
obstculo ms grave que tiene las pymes, de igual manera en Latinoamrica ,
segn la Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe (CEPAL
1
- 2010)
La segmentacin de los mercados financieros y la discriminacin negativa hacia
las pequeas y medianas empresas son aspectos que prevalecen, en mayor o
menor medida, en las economas latinoamericanas.
La aplicacin de diferenciales en las tasas de inters de los prstamos segn el
tamao de empresa, la escasa participacin de las pymes en el crdito al sector
privado denota la existencia de dificultades de acceso al crdito para este tipo de
agentes. Las dificultades para cumplir con los requisitos que solicitan las
instituciones bancarias en cuanto a informacin y garantas exigidas, adems de
las altas tasas de inters, figuran entre las principales causas por las cuales estas
empresas no recurren al crdito bancario. A su vez, los bancos comerciales son
renuentes a otorgarles crditos, sobre todo si no son clientes frecuentes y carecen
de cierta antigedad en los negocios. (COULTER, 2005)
La Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID-
PERU- MYPE COMPETITIVA - 2010) coincide en sealar que la mayora de
empresarios de las pequea empresa (pymes) en el Per, considera que uno de
los problemas principales que tienen que enfrentarse es el financiamiento ya sea
para iniciar su negocio o para superar crisis de dficit en su flujo de caja o

1
JJJJKKJJKJKJ
12

expandir sus actividades, en cualquiera de estos caso la pymes tienen dificultades
para conseguir dinero. (FERNANDEZ, 2011)
Si bien es cierto las pymes de la provincia de Jan juegan un rol importante, ya
que son las principales generadoras de empleo a pesar de ello no cuenta con el
apoyo para que puedan optimizar sus operaciones dentro de las nuevas
condiciones que exige los mercados globalizados. Esto es notorio en el la mayora
de las microempresas que se desenvuelve en esta parte de pas.
Especficamente las pymes de la ciudad de Jan como en la mayora de
empresas de esta naturaleza tiene problemas de financiamiento para modernizar
sus activos y al mismo tiempo poder realizar nuevas inversiones.
El problema de la pymes de la ciudad de Jan podramos decir que se a
convertido asta estructural ya que las entidades financieras no lo tiene como un
mercado apto para colocar sus capitales, todo lo contrario lo ven como un
segmento de alto riesgo, ya que no poseen capital patrimonial como para avalar
su crditos.
Las dificultades ms notorias que tienen las pymes en la provincia de Jan figuran
entre tasas de inters que son elevados y al mismo tiempo la exigencia de avales
fuerte lo cual se requiere con urgencia que tanto las entidades financieras se
ajusten mas a la realidad de las pymes
2
y tambin el gobierno por medio de las
entidades encargadas del sector econmico, coadyuve a los microempresarios a
tener un mejor acceso a los crditos tanto de las entidades financieras privadas
como pblicas.





2

13



1.1.2. Antecedentes de la Investigacin
Dentro de los antecedentes que mencionaremos tenemos a los abordados por los
siguientes investigadores tanto a nivel internacional y nacional:
Internacional.
La estructura del financiamiento pymes (Anah briozzo2008): una revisin del
pasado y del presente. Realiza un estudio sobre las principales teoras que busca
explicar la estructura del financiamiento, se repasan los aportes tericos
existentes, desde el desafo particular que representa la perspectiva de la PYME y
el contexto argentino.

Estudio sobre el financiamiento PYME (Mauro Alem, Carolina Farr, 2007)
Resumen: en este trabajo analizamos los problemas de acceso al financiamiento
de las PYME en Crdoba. Se presentan hechos estilizados de la problemtica de
acceso al financiamiento, analizando las principales causas de la misma. Adems,
se analiza la dinmica de inversin de las PYME en Crdoba, poniendo nfasis en
los retos y desafos que enfrentan las empresas para financiar sus proyectos de
inversin en los prximos aos.

A nivel Nacional:
El financiamiento, de las micro y pequeas empresas en puno (Manglio
Aguilar Olivera) resumen: en el presente trabajo de investigacin, se realiza el
anlisis del financiamiento de las micro y pequeas empresas en puno. El enfoque
adoptado tiene como sustento la literatura reciente existente sobre el tema, al
iniciar se presenta un anlisis breve de la demanda y oferta de crdito en esta
razn, se prosigue con un embozo de las principales caractersticas de cada una
de las unidades empresariales, as como de las personas encargadas de
14

conducirlas que bajo nuestro esquema constituyen los micro y pequeos
empresarios, ambos aspectos reflejan la situacin en la que se encuentra en la
actualidad.
Participacin de los intermediarios financieros bancarios y no bancarios en
el desarrollo de las pymes textiles de lima metropolitana (Nico Alberto
gomero Gonzales, 2003) donde obtuvieron las conclusiones siguientes: si bien es
cierto las entidades financieras actuales son ms agiles en realizar desembolsos
pero esto se ve contrarrestado por los altos intereses lo que hace que exista
incoherencia entre el servicio rpido y taza de inters.
La gestin financiera y el desarrollo de las PYMES en la actividad industrial
textil de Lima Metropolitana Zambrano Calle, Abraham Jos (2005) Tesis:;
presentada para optar el Grado Acadmico de maestro en Finanzas en la
Universidad Nacional Federico Villarreal. En dicho se analiza la gestin financiera
y su contribucin en el desarrollo de las PYMES.
Incidencia del financiamiento y la capacitacin en la rentabilidad de las
MYPEs del sector turismo de la localidad de Huancavelica ao (2008) Donde
obtuvieron las conclusiones siguientes: Si existe relacin entre el financiamiento y
la percepcin de rentabilidad de las MYPEs del sector turismo de la localidad de
Huancavelica en los rubros de hostales y restaurantes, ao 2008.
Si existe relacin entre la capacitacin y la rentabilidad de las MYPEs del sector
turismo de la localidad de Huancavelica en los rubros de hostales y restaurantes,
ao 2008.
.
1.1.3. Definicin del Problema
De qu manera las entidades financieras influyen en el desarrollo de las pymes
de la ciudad de Jan?


15



1.1.4. Justificacin del Estudio
La investigacin se fundamenta en la gran cantidad de pymes en el Per que se
encuentra limitadas a un crecimiento sostenido como lo menciona la Corporacin
Financiera Internacional (IFC - 2009). Aseveran que la falta de acceso al
financiamiento es una de las principales barreras para su crecimiento. Con un
acceso tan limitado al financiamiento, los propietarios de las Pymes tienen
dificultades para realizar las inversiones necesarias para incrementar su
productividad y competitividad, desarrollar nuevos mercados y contratar ms
personal.
La razn principal que nos llev a realizar este estudio es conocer la situacin
verdadera de las pymes y la vez plantear alternativas de solucin las cuales
permitan mejorar la lgida situacin de los microempresarios ya que durante
muchos aos a sido un un sector muy marginado.
Otros de los motivos es suministrar informacin para que muchas personas
interesadas en investigar sobre este tema tenga informacin disponibles y a si
mismo llenar algunos vacos existentes en este tema.
1.2. Objetivos de la Investigacin
1.2.1. Objetivo General.
Determinar si las entidades financieras influyen en el desarrollo de las pymes de
la ciudad de Jan.
1.2.2. Objetivo Especfico
Identificar los factores que intervienen entre las entidades financieras y el
desarrollo de las pymes de la ciudad de Jan.
Conocer si las pymes cuenta con el asesoramiento y orientacin necesaria para la
gestin de crditos.
16

Conocer que limitaciones tienen las pymes para obtener crditos de parte de las
entidades financieras.
Conocer que polticas de crdito actualmente se estn llevando a cabo por parte
de las entidades financiaras para las pymes de la ciudad de Jan.
Conocer que polticas viene aplicando el gobierno local y regional para una cultura
financiera dentro de las pymes.
1.3. Hiptesis
1.3.1. Hiptesis General
Las entidades financieras influyen significativamente en desarrollo de las pymes
de la ciudad de Jan?
1.3.2. Hiptesis Especficos
H
1
Se Identific los factores que intervienen entre las entidades financieras y el
desarrollo de las pymes de la ciudad de Jan.
H
0
. No se Identific los factores que intervienen entre las entidades financieras y
el desarrollo de las pymes de la ciudad de Jan.
H
2
Se conoce que las pymes cuenta con el asesoramiento y orientacin necesaria
para el gestin de crditos.
H
0
No Conoce que las pymes cuenta con el asesoramiento y orientacin
necesaria para el gestin de crditos.
H
3
Se conoce que limitaciones tienen las pymes para obtener crditos de parte de
las entidades financieras.
H
0
No se conoce que limitaciones tienen las pymes para obtener crditos de parte
de las entidades financieras.
H
4
Se conoce que polticas de crdito actualmente se estn llevando a cabo por
parte de las entidades financiaras con las pymes de la ciudad de Jan.
17

H
0
No se conoce que polticas de crdito que actualmente se estn llevando a
cabo por parte de las entidades financiaras con las pymes de la ciudad de Jan.
H
5
Se conoce las polticas que viene aplicando el gobierno local y regional para
una cultura financiera dentro de las pymes.
H
0
No se Conoce las polticas que viene aplicando el gobierno local y regional
para una cultura financiera dentro de las pymes.

1.4. Variables
1.4.1. Identificacin de las Variables
En la investigacin se ha identificado 2 variables como las ms relevantes de la
investigacin.
N1.4.2. Clasificacin de las Variables
Independiente.
Dependiente









18

1.4.3. Operacionalizacin de las Variables
Variable Independiente
VARIABLE DEFINICIN INDICADOR NDICE





ENTIDADES
FINACIERAS




Se dedican, a recibir
dinero de terceros en
forma de depsitos,
con el objeto de
prestarlo e invertirlo
por su cuenta y
riesgo, en
operaciones cuyas
condiciones sean
seguras y favorables,
que les permita la
devolucin de los
depsitos y el pago
de los intereses
pactados.



Segmentacin
financiera




Escasa asesora
financiera a pymes



Polticas rgidas de
financiamiento

Grandes
empresas
Mypes
Pymes.

Gestin
TCEA

Tazas de
inters
Avales







19




Variable Dependiente
VARIABLE DEFINICIN INDICADOR INDICE











LAS PYMES EN
LA CIUDAD DE
JAEN


es la unidad
econmica
constituida por una
persona natural o
jurdica, bajo
cualquier forma de
organizacin o
gestin empresarial
contemplada en la
legislacin vigente,
que tiene como
objeto desarrollar
actividades de
extraccin,
transformacin,
produccin,
comercializacin de
bienes o prestacin
de servicios.



Limitado acceso a
financiamiento.







Baja competitividad.






Escaso
Apoyo del gobierno.


Alta tasa de
inters
Excesivas
garantas
Baja cultura
crediticia
Escasa
tecnologa
Bajo valor
agregado
Falta de
liderazgo
Escaso apoyo
financiero
Falta de
polticas a favor
de las pymes.
Alta tazas de
tributacin
20

1.5. Metodologa y Diseo de la Investigacin
1.5.1. Universo
El universo del estudio est constituido por 245 pymes de la ciudad de Jan con
un promedio de 3 trabajadores cada unidad econmica. Por lo cual se obtiene un
total de 735 personas las cuales constituyen el universo total.
1.5.2. Muestra
La muestra para este trabajo estar constituida por propietarios y gerentes de las
micro y pequeas empresas de la provincia de Jan, Para definir el tamao de la
muestra se ha utilizado el muestreo aleatorio simple y aplicado la frmula
estadstica para poblaciones menores a 100, 000 personas.

( )

()

( ) ( )

Dnde:
N Es el tamao de la muestra que se va a tomar en cuenta para el trabajo
de campo. Es la variable que se desea determinar.

P y q
Representan la probabilidad de la poblacin de estar o no incluidas en la
muestra. De acuerdo a la doctrina, cuando no se conoce esta
probabilidad por estudios estadsticos, se asume que p y q tienen el
valor de 0.5 cada uno.

Z
Representa las unidades de desviacin estndar que en la curva
normal definen una probabilidad de error = 0.05, lo que equivale a un
intervalo de confianza del 95 % en la estimacin de la muestra, por
tanto el valor Z = 1.96
N El total de la poblacin. En este caso 735 personas considerando a
aquellas personas que tienen elementos para responder por el tema de
la investigacin a realizar.
EE Representa el error estndar de la estimacin, de acuerdo a la doctrina,
debe ser 0.09 o menos. En este caso se ha tomado 0.097

Sustituyendo:
n =(0.5*0.5*(1.96)^2*735)/(((0.097)^2*734)+(0.5*0.5)*(1.96)^2)
21


n = 90

1.5.3. Tipo de Investigacin
El tipo de estudio que se empleara es concluyente del tipo descriptivo ya que
deseamos caracterizar con precisin cmo influyen las entidades financieras en
el desarrollo de las pymes de la ciudad de Jan.
1.5.4. Tcnicas e Instrumento de Investigacin
Se aplic las siguientes tcnicas e instrumentos:
Tcnica:
La tcnica que se aplic para recolectar los datos es una encuesta personal.
Instrumentos:
El instrumento que vali para esta investigacin es un cuestionario con preguntas
cerradas y abiertas.
1.5.5. Forma de Anlisis de la Investigacin
Para analizar los datos concernientes a la investigacin nos basado a los
siguientes pasos:
Anlisis documental
Revisin y Crtica de los datos
Clasificacin de la informacin
Elaboracin de tortas o crculos estadsticos.
Anlisis de tortas y grficos estadsticos
Elaboracin de conclusiones

22







CAPITULO II











23

2. MARCO REFERENCIAL
2.1. Marco Terico
2.1.1. Teora de la Empresa

En lneas generales, se puede definir esta teora como el estudio del
comportamiento de las organizaciones empresariales, de su desenvolvimiento
empresarial, es decir, de cmo compran las materias primas, de las tcnicas y
mtodos de produccin que utilizan, acerca de las cantidades que producen y de
cmo fijan los precios1
2.1.2. Teora tradicional de la Empresa
La teora tradicional de la empresa est basada en el modelo clsico, el cual
supone que la empresa pretende maximizar beneficios (diferencia entre el
ingreso total y el costo total) con una estructura de mercado de competencia
perfecta. En estas condiciones las decisiones se toman en forma marginal, es
decir, el empleador ajustar las variables bajo su control hasta que sea
imposible aumentar los beneficios, lo que significa evaluar el beneficio adicional
o marginal que es decreciente y su anlisis puede hacerse en el corto y largo
plazo dependiendo de la variabilidad de los factores de produccin.
2.1.3. Teora Moderna de la Empresa
Las interpretaciones ms recientes tienen en cuenta las complejas
caractersticas de las empresas modernas, que suelen tener varias lneas de
produccin y en las que asumir decisiones se logra en mayor o menor medida de
una forma descentralizada. As, segn las concepciones modernas, las empresas
prefieren aplazar el objetivo de la maximizacin de ganancias para lograr
beneficios satisfactorios e intentan maximizar las ventas o el crecimiento de la
empresa.



24

2.1.4. Micro y Pequea Empresa
2.1.4.1 Definicin

Hasta hoy, es difcil llegar a una sola definicin para estas organizaciones, existen
diferentes puntos de vista para conceptualizar a las MYPEs, as, por ejemplo:

Desde el punto de vista legal, la Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y
Pequea Empresa Ley N 28015, en su artculo , establece que la Micro y
Pequea Empresa es la unidad econmica constituida por una persona natural o
jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin empresarial contemplada
en la legislacin vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de
extraccin, transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin
de servicios.

Desde el punto de vista organizativo, las Mypes son una unidad formalmente
familiar, donde no existen diferencia entre el patrimonio familiar y el de la
empresa, adems son empresas que actan fuera del marco jurdico vigente, es
decir, son fundamentalmente informales

2.1.4.2. Rol de las Micro y Pequeas Empresas

Actualmente, existe consenso en cuanto al rol fundamental que cumplen las
micro y pequeas empresas (MYPE) dentro de la estructura econmica del Per.
Son varios los factores que explican la importancia de este tipo de unidades
econmicas. Por un lado, se debe mencionar su relevancia en trminos
cuantitativos, ya que concentran el 98.35% del total de empresas, contribuyen
aproximadamente con el 42% de la produccin nacional y emplean cerca del 88%
del empleo privado. Por otro lado, es necesario resaltar el enorme potencial
de stas para conformar un tejido empresarial competitivo, adaptable y eficiente.


25


En efecto, segn la experiencia internacional, las MYPE poseen la capacidad de
convertirse en el motor de un desarrollo empresarial descentralizado y flexible:
descentralizado porque representan a la mayor cantidad de unidades econmicas
en cada una de las regiones del pas, por lo cual su consolidacin puede
contribuir con la generacin de riqueza interna; y flexible debido a la versatilidad
que poseen para adaptarse fcilmente a las necesidades cambiantes de los
mercados, en comparacin con las grandes compaas que, como resultado
de las inversiones a gran escala, ven reducidas sus posibilidades de respuesta
ante cambios en el entorno productivo. Este es un punto que adems permite que
las MYPE puedan especializarse en la provisin de determinados bienes y
servicios, aprovechando las eficiencias que se generan en las cadenas de valor
dentro de cada sector.
Caractersticas de las MYPE

De acuerdo al Decreto Legislativo N 1086, las MYPE deben reunir las siguientes
caractersticas concurrentes:4

2.1.4.3. El nmero total de trabajadores:

La microempresa abarca de uno (1) hasta 10 trabajadores inclusive.
La pequea empresa abarca de uno (1) hasta 100 trabajadores inclusive









26

2.1.4.4. Niveles de ventas anuales:
La microempresa hasta el monto mximo de 150 Unidades
Impositivas Tributarias UIT.
La pequea empresas partir de monto mximo sealado para las microempresas
y hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias - UIT.
Las entidades pblicas y privadas promovern la uniformidad de los criterios de
medicin a fin de construir una base de datos homognea que permita dar
coherencia al diseo y aplicacin de las polticas pblicas de promocin y
formalizacin del sector.
Cuadro N 01: Caracterizacin de tipos de empresas por rango de ventas,
nmero de trabajadores y organizacin empresarial


cuadro 1Caracterizacin de tipos de empresas por rango de ventas, nmero de trabajadores y organizacin
empresarial


Tipo de empresa

Nmero de
trabajadores

(N) 1/

Ventas Brutas
Anuales
(VBA)

en UIT

VBA 2006
Nuevos Soles
2/

Organization
Empresarial

3/

Microempresa

1 N 10

VBA 150 UIT

VBA 532,500
Persona
natural o
Persona
jurdica

Pequea
Empresa


11 N 100


150 UIT < VBA
1700

532,500 < VBA
6,035,000
Persona
natural o
Persona
jurdica

Mediana y Gran
Empresa


N > 100


VBA > 1700 UIT

VBA >
6,035,000


Persona
jurdica
27



Tambin es comn para estas empresas algunas caractersticas, por lo que
generalmente se resaltan las siguientes:
Administracin independiente: Usualmente est dirigida y operada por el propio
dueo.
Incidencia no significativa en el mercado: El rea de operaciones es relativamente
pequeo y principalmente local.
Escasa especializacin en el trabajo: Tanto en el aspecto productivo como en el
administrativo; es decir, el empresario atiende todos los campos: ventas,
produccin, finanzas, compras, personal, distribucin, etc.
Actividad no intensiva en capital: En sus actividades productivas predomina el
uso de la mano de obra.
Limitados recursos financieros: El capital de la empresa es suministrado
por el propio dueo.
Tecnologa: Existen dos opciones con relacin a este punto:
Aquellos que consideran que la pequea empresa utiliza tecnologa con relacin al
mercado que abastece, esto es, resaltar la capacidad creativa y adopcin de
tecnologa de acuerdo al medio.
Aquellos que resaltan la escasa informacin tecnolgica que caracterizan
algunas actividades de pequea escala




28


2.1.5. Sistema Financiero en el peru
2.1.5.1. Definicin.
El sistema financiero esta conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,
financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan
en la intermediacin financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e
instituciones autorizada a captar fondos del pblico y colocarlos en forma de
crditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y
cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se
llaman Intermediarios Financieros o Mercados Financieros.
2.1. 5 2 Instituciones Que Conforman El Sistema Financiero.
Bancos.
Financieras.
Compaa se Seguros.
AFP.
Banco de la Nacin.
COFIDE.
Bolsa de Valores.
Bancos de Inversiones.
Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa.

29


2. 1.5. 3 Entes Reguladores Y Control Del Sistema Financiero. I.
a) Banco Central de Reserva del Per.
Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones
principales son:
Propiciar que las tasa de inters de las operaciones del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
La regulacin de la oferta monetaria
La administracin de las reservas internacionales (RIN)
La emisin de billetes y monedas.
b) Superintendencia de Banca y Seguro (SBS).
Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representacin
del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las dems
personas naturales y jurdicas que operan con fondos pblicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un rgano autnomo, cuyo objetivo
es fiscalizar al Banco Central de Reserva del Per, Banco de la Nacin e
instituciones financieras de cualquier naturaleza. La funcin fiscalizadora de la
superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operacin o
negocio.

c) Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).
Institucin Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya finalidad es promover el
mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas. Tiene personera jurdica de derecho pblico y goza
de autonoma funcional administrativa y econmica.
30


d) Superintendencia de Administracin de Fondos de Pensiones
(SAFP).
Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.
2.1. 6 Sistema financiero bancario y no bancario en la provincia de Jan
2.1.6.1 Sistema Financiero Bancario.
Este sistema est constituido por el conjunto de instituciones bancarias
funcionando en la provincia de Jan. En la actualidad el sistema financiero
Bancario est integrado por el Banco de la Nacin, Banco Agrario y la Banca
Comercial y de Ahorros. A continuacin examinaremos cada una de stas
instituciones.
2.1.6.1.1 Banco De La Nacin
Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias del
sector pblico.
2.1.6.1.2 Banco agrario
Es el agente financiero del estado, encargado de apoyar econmicamente las
diversas actividades del sector agrcola.
2.1.6.2 Banca Comercial
Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar
ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de financiacin
en conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones
sujetas a riesgos de mercado.

31


Entre estos bancos tenemos:
a) Banco de Crdito
b) Banco Financiero del Per
c) Banco Scotiabank
2.1.6.3 Las Sucursales De Los Bancos Del Exterior
Son las entidades que gozan de los mismos derechos y estn sujetos a las
mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza.
a) Azteca
b) Mi banco
c) Banco Continental
2.1.6.2 Sistema Financiero No Bancario.
2.1.6.2.1 Financieras
Lo conforman las instituciones que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
Entre estas tenemos
a) Crediscotia
b) Edyficar
2.1.6.2.2 Cajas Municipales De Ahorro Y Crdito.
Entidades financieras que captan recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro-empresas.

32


Entre estas tenemos:
a) Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana
b) Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura.
c) Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo
2.1.6.2.3 Cajas Rurales de ahorro y crdito.
Son las entidades que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la
pequea y micro-empresa.
a) Nuestra Gente
b) Sipan
2.1.6.2.4 Entidad De Desarrollo A La Pequea Y Micro Empresa EDPYME.
Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequea y micro-empresa.
a) Raz
2.1.6.2.5 Cooperativas de ahorro y crdito
Sociedad cuyo objeto social es servir las necesidades financieras de sus socios y
de terceros mediante el ejercicio de actividades propias de las entidades de
crdito.
a) Santo cristo de bagazan
2.1.6.2.6 Ongs
a) Caritas


33


2.2. Marco Conceptual
Las entidades financieras: se dedican, a recibir dinero de terceros en forma de
depsitos, con el objeto de prestarlo e invertirlo por su cuenta y riesgo, en
operaciones cuyas condiciones sean seguras y favorables, que les permita la
devolucin de los depsitos y el pago de los intereses pactados.
El inters: Es una relacin entre dinero y tiempo dados que puede beneficiar a un
ahorrista que decide invertir su dinero en un fondo bancario, o bien, que se le
suma al costo final de una persona o entidad que decide obtener un prstamo o
crdito.
Agencia de calificacin crediticia: Entidad especializada en el anlisis de
valores y empresas, a las que pone notas sobre su solvencia financiera. Si una
agencia pone a una compaa una nota muy alta, indica que esa empresa tiene
gran capacidad para pagar sus deudas, tanto a largo como a corto plazo. Las
conclusiones de una agencia de calificacin sobre la capacidad de una compaa
para hacer frente a sus obligaciones financieras se plasman en el rating. El rating
es un instrumento que permite a los inversores valorar el riesgo de una entidad
(una empresa o un Estado) que emite deuda o renta fija.
Crdito: En general, dinero prestado por una entidad financiera a sus clientes en
el marco de su actividad, y que deber ser devuelto con los intereses y en los
plazos convenidos (mediante pagos peridicos denominados "cuotas"). Un crdito
personal es aquel en que la entidad no cuenta con una garanta especial que
asegure la recuperacin de la cantidad prestada; la garanta genrica est
constituida por los bienes presentes y futuros del deudor.
Cuota: Cada uno de los pagos peridicos acordados para la devolucin de un
prstamo. Las cuotas pueden ser constantes o variar cada cierto tiempo
(prstamos a tipo variable). Por lo general, se pagan mensualmente.

34

Agente: Personas fsicas o jurdicas que estn habilitadas por las empresas de
servicios de inversin, las entidades de crdito o las compaas aseguradoras
para representarlas en la comercializacin y prestacin de algunos productos y
servicios financieros.
Apalancamiento financiero: En trminos generales, se refiere al efecto que el
endeudamiento tiene sobre la rentabilidad. En los mercados de valores, hace
referencia al hecho de que con pequeas cantidades de dinero puede realizarse
una inversin que se comporta como otra de un volumen muy superior.
Aval: Forma de garanta que consiste en el compromiso de una persona avalista-
de responder de la obligacin contrada por otra avalado- en caso de
incumplimiento por parte de esta
Banco comercial: Denominacin que agrupa a los bancos tradicionales,
dedicados a captar depsitos de los ahorradores, a la concesin de crditos a los
particulares y a gestionar el trfico de pagos y cobros de las economas
domsticas.
Banco de inversin
Establecimiento bancario especializado en prestar servicios financieros, entre los
que destacan el estudio y la valoracin de empresas, la realizacin de operaciones
de fusin o adquisicin, permitir el acceso a los inversores a los mercados de
capitales, hacer de intermediario en operaciones especializadas en los mercados
financieros, captar dinero para sus clientes, etc.
Bienes races: Aquellos que son objeto de transaccin en el mercado inmobiliario
(tierras, solares, construcciones, oficinas, viviendas, locales...). Por lo general,
tienen menos liquidez que los activos financieros y son una alternativa de
inversin frente a estos.


35

Capital: En un sentido amplio, conjunto de recursos dinerarios (o que se pueden
convertir en dinero) de una persona. 2) En una empresa, son las aportaciones
realizadas por los socios para su creacin (ver capital social). 3) Tambin se
denomina capital al principal de una deuda, que genera los correspondientes
intereses.
Cooperativa de crdito: Sociedad cuyo objeto social es servir las necesidades
financieras de sus socios y de terceros mediante el ejercicio de actividades
propias de las entidades de crdito. El nmero de socios es ilimitado y su
responsabilidad alcanza slo al valor de sus aportaciones. El ejemplo ms claro es
el de las cajas rurales
Deuda: Obligacin de pago a favor de un acreedor. 2) La deuda es una de las
formas que tiene la empresa para financiarse, adems de los recursos propios de
la compaa. La emisin de deuda se realiza a travs de los mercados de
capitales, donde es posible comprar y vender ttulos tanto de deuda pblica como
de deuda de empresas.
Garante: Persona o entidad que responde del pago de una deuda en el caso de
que el deudor principal no lo haga. En muchas ocasiones, la figura del garante es
imprescindible para la obtencin de un crdito
Liquidar: Con relacin a una deuda (crdito o prstamo), liquidar es poner fin a
aquella mediante el pago de las ltimas cantidades pendientes, atendiendo, si
fuera necesario, a la comisiones de cancelacin. 2) En materia de valores, liquidar
es culminar una operacin, mediante la entrega de los ttulos por parte del
vendedor y del dinero por parte del comprador. Si los valores no tienen
representacin fsica sino contable (por anotaciones en cuenta), la entrega de los
ttulos se sustituye por el apunte correspondiente a favor del comprador y el
ingreso en la cuenta del vendedor.

36

Morosidad: Porcentaje de crditos que tardan ms de tres meses en devolverse
desde su vencimiento definitivo
Prstamo: Entrega de una cantidad de dinero a una persona, que tiene la
obligacin de devolverlo en las condiciones y con los intereses convenidos.
Habitualmente, la devolucin se realiza mediante cuotas peridicas, compuestas
por capital (el dinero prestado) e intereses.
PYME (Pequea y Micro Empresa) es la unidad econmica constituida por una
persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin
empresarial contemplada en la legislacin vigente, que tiene como objeto
desarrollar actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin
de bienes o prestacin de servicios
Negocio: Un negocio consiste en una actividad, sistema, mtodo o forma de
obtener dinero, a cambio de ofrecer alguna forma de beneficio a otras personas
Persona Natural: Persona Natural es una persona humana que ejerce derechos y
cumple obligaciones a ttulo personal. Al constituir una empresa como Persona
Natural, la persona asume a ttulo personal todas obligaciones de la empresa. Lo
que implica que la persona asume la responsabilidad y garantiza con todo el
patrimonio que posea (los bienes que estn a su nombre), las deudas u
obligaciones que pueda contraer la empresa.
Persona Jurdica: Persona Jurdica es una empresa que ejerce derechos y
cumple obligaciones a nombre de sta. Al constituir una empresa como Persona
Jurdica, es la empresa (y no el dueo) quien asume todas las obligaciones de
sta. Lo que implica que las deudas u obligaciones que pueda contraer la
empresa, estn garantizadas y se limitan solo a los bienes que pueda tener la
empresa a su nombre (tanto capital como patrimonio).
La formalizacin: representa el uso de normas en una organizacin es la
codificacin de los cargos es una medida de la cantidad de normas que definen
las funciones de los ocupantes de los cargos , en tanto que la observancia de las
normas es una medida de su empleo
37

2.3. Marco Legal
2.3.1 Marco Legal e Institucional de la Polticas de Financiamiento a Pymes
Sistema financiero se rige de acuerdo a lo establecido por la Ley No. 26702,
posteriores modificaciones y sus normas reglamentarias. Bajo lo establecido en
esta normativa, en el sistema operan en la actualidad, adems de la banca
comercial o banca mltiple, tres tipos de instituciones orientadas a las
microfinanzas (IMFs): las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs), las
Cajas Rurales de Ahorro y Crdito (CRACs) y las Entidades de Desarrollo de la
Pequea Empresa y Microempresa (EDPYMEs).
Ley No. 26702 estableci cuatro tipos de crdito: comercial, de consumo,
hipotecario y crdito a microempresas (MEs). Paralelamente flexibiliz las
condiciones de participacin y desarrollo de las CMACs, CRACs y las EDPYMEs
en el mercado de las microfinanzas, posibilitando as un mayor nivel de
competencia en dicho mercado.
Artculo 222. Que estableci que la evaluacin para la aprobacin de los crditos
estuviera en funcin de la capacidad de pago del deudor dejando as a un rol
subsidiario a las garantas- lo cual favoreci una mayor inclusin de las pymes en
la oferta crediticia formal. Otra innovacin importante es la creacin de mdulos de
operaciones, que son conjuntos de operaciones a los que las IMFs pueden
acceder segn cumplan con ciertos requisitos de capital social, sistemas
administrativos y de control interno de las operaciones involucradas, y calificacin
de la empresa financiera. Este sistema de graduacin buscaba promover una
mayor participacin en el sistema de las entidades financieras no bancarias y
posibilit a las IMF ampliar progresivamente la gama de servicios que podan
ofrecer a sus clientes


38

2.3.2 Marco Legal de las Pequeas y Micro empresa
En cuanto a la definicin de Pequea y Micro empresa, debe referirse algunos
antecedentes, como por ejemplo el D.S. 772, por otra parte la Ley 28015 de Julio
del 2003 establece lo siguiente (concepto y caractersticas):
Art. 2: La Micro y Pequea Empresa es la unidad econmica constituida por una
persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin
empresarial contemplada en la legislacin vigente, que tiene como objeto
desarrollar actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin
de bienes o prestacin de servicios. Cuando esta Ley se hace mencin a la sigla
MYPE, se est refiriendo a las Micro y Pequeas Empresas, las cuales no
obstante tener tamaos y caractersticas propias, tienen igual tratamiento en la
presente Ley, con excepcin al rgimen laboral que es de aplicacin para las
Microempresas. (Art. 2 Ley 28015)
2.3.3 Art 3 Caractersticas MYPE
Las MYPE deben reunir las siguientes caractersticas concurrentes:
A) El nmero total de trabajadores: - La microempresa abarca de uno (1) hasta 10
trabajadores inclusive - La pequea empresa abarca de uno (1) hasta 50
trabajadores inclusive
B) Niveles de ventas anuales: - La microempresa hasta el monto mximo de 150
Unidades Impositivas Tributarias UIT. La pequea empresas partir de monto
mximo sealado para las microempresas y hasta 850 Unidades Impositivas
Tributarias UIT.




39

2.4. Marco histrico
2.4.1 Origen de los prstamos financieros
Hay registros existentes de prstamos en Babilonia durante el Siglo XVIII a. C.,
realizados por sacerdotes del templo a los comerciantes. Los trapezitas eran los
banqueros en la Antigua Grecia. Trapeza era la mesa detrs de la que estaban en
las tiendas, a veces destinadas a otro tipo de actividad comercial, pero muy a
menudo a las transacciones bancarias. Los bancos ms importantes seguan
siendo sin embargo los grandes templos, donde los sacerdotes hacan fructificar el
dinero que reciban en depsito de acuerdo a los prstamos concedidos a los
particulares y a las ciudades.
Los bancos en la poca romana no funcionaban como los modernos. La mayora
de las actividades bancarias se llevaron a cabo por particulares y no por
instituciones. Las grandes inversiones fueron financiadas por los faeneratores,
mientras que quienes trabajaban profesionalmente en el negocio del dinero y el
crdito eran conocidos por varios nombres, tales como argentarii (banquero),
nummularii (cambista), y coactores (cobradores)
Comenzando alrededor de 1100, la necesidad de transferir grandes sumas de
dinero para financiar las Cruzadas estimulado el resurgimiento de la banca en
Europa occidental. En 1156, en Gnova, se produjeron los primeras contratos de
divisas conocidos. Dos hermanos tomaron prestadas 115 libras genovesas y
acordaron reembolsar a los agentes del banco en Constantinopla la suma de 460
bezantes un mes despus de su llegada a esa ciudad
El primer banco moderno fue fundado en Gnova, Italia en el ao 1406, su nombre
era banco di san giorgio y desde all se comenzaron crear similares instituciones
financieras a nivel del mundo y hasta la actualidad donde existe un sistema
financiero bien estructurado


40

2.4.2 Las historia de los crditos del Per
Las oscilaciones que registra la historia entre los regmenes operativos de la
banca diferenciada introducida en el sistema bancario en 1931 y el retorno a la
banca mltiple dispuesto en 1991. Entre el intervencionismo del rgimen de facto
de 1968, que repotenci los bancos estatales y el Banco de la Nacin, de acuerdo
a su poltica nacionalista, y el liberalismo absoluto que se impuso en 1991, es la
historia que se nos cuenta en el primer tomo de los dos que constituyen la obra. El
segundo tomo revisa la poltica econmica en varias fases: 1956-1962, de rpido
crecimiento por las exportaciones, la revalorizacin de los recursos naturales, la
penetracin masiva de inversiones extranjeras y la declinacin del control poltico
de la oligarqua. 1963-1968, de un crecimiento lento y retardado que no concretan
un proceso de industrializacin; y la disminucin de la tasa de inversin. 1969 y
1980: el esfuerzo para reestructurar el capital a travs de una economa dirigida,
que concluy en el desastre econmico y la inestabilidad poltica. 1982-1991,
perodo de la crisis de la deuda externa. .

2.4.3 Resea Histrica Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
En los aos 80, una masiva presencia del sector informal en la economa,
caracterizaba el subdesarrollo de Amrica Latina, y el Per no era la excepcin, y
muy por el contrario, nuestra economa se vio invadida de un momento a otro por
una multiplicidad de pequeas y micro empresas dedicadas a diferentes
actividades, tanto productivas as como de bienes y servicios. Todas ellas
requiriendo un apoyo adecuado de crditos.
Durante mucho tiempo las polticas de desarrollo descuidaron la atencin de las
necesidades de las mayoras con menores recursos, generando grandes conflictos
sociales que afectaron a la micro y pequea empresa, y en este contexto, la
Cooperacin Internacional decide convertir a este sector, en importante
destinatario de su cooperacin.
41

En este marco, en mayo de 1980, se promulga el decreto Ley 23039, que regula la
creacin y funcionamiento de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito fuera del
mbito de Lima y Callao, cuyo objetivo fue constituir instituciones financieras
descentralizadas orientadas a la atencin de aquellos segmentos de
poblacin que no tenan acceso al sistema crediticio formal.
El modelo de estas nuevas entidades creadas, exiga un enfoque comercial que
tenga en cuenta las condiciones de cada mercado financiero, con una tecnologa
apropiada, una estructura organizativa con incentivos compatibles, con objetivos,
y, en especial un manejo y control adecuados, todo ello en funcin a una
normatividad que no dificulte la oferta de estos servicios.
En ese contexto, en 1982 se funda la primera Caja Municipal de Ahorro y
Crdito en Piura, contando con el apoyo de la Cooperacin Tcnica Alemana,
cuyos expertos en finanzas contribuyeron a disear una estrategia de crecimiento
para las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito en el Per.











42









CAPITULO III












43

3. ANLISIS DE LA INVESTIGACIN
3.1. Resultados de la Investigacin
3.1.1. Resultados de las encuestas de la investigacin
Pregunta N 1 Ha adquirido algn crdito financiero?



Figure 1Ha adquirido algn crdito financiero?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa que en el circulo estadstico que un 83 % de los
encuestados opina que ha adquirido crditos financieros y que un 17% opina no
haber adquirido crditos financiero.





83%
17%
Si No
44


Pregunta N 2 Del tipo de instituciones financieras mencionadas, de cul
de ellas ha adquirido financiamiento?


Figure 2:entidades financieras



Fuente: propia
Interpretacin: se visualiza en el circulo estadstico que un 44% de los
encuestados opinaron haber adquirido financiamiento de caja municipales seguido
de un 23% que opinan haber adquirido financiamiento de las cajas rurales,
seguido de un11% que opinaron adquirir crditos de las, financieras seguido de un
9% de las edpymes y un 8% de los bancos y finalmente un 5% compuesto por
ongs y otros.


9%
11%
44%
23%
8%
3%
2%
Bancos
Financieras
Caja municipales
Caja rural
Edpymes
Ongs
Otros
45






Pregunta N 3 A qu entidad financiera ha acudido usted para dar solucin
a los problemas de financiamiento.

Figure 3 solucion de prolmas financieros

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el crculo estadstico que un 20% de los
encuestados opino que acudi a caja Piura para dar solucin a sus problemas de
financiamiento seguido de un 12% que opina haber adquirido financiamiento de la
caja Sullana seguido de un 9% de mi banco y un 8% de caja Trujillo y un 7% de la
Banco continental
3%
Banco de crdito
5%
Banco de la nacin
5%
Banco azteca
2%
Banco financiero
3%
Banco agrario
2%
Mi banco
9%
Scotiabank
4%
Caja piura
20%
Caja
Trujillo
8%
Caja Sipan
7%
Caja Sullana
12%
Caja mi gente
5%
Cooperativa de
ahorro y crdito
santo cristo de
bagazan
2%
Raz
3%
Edificar
5%
Ongs
1%
Otro
1%
46

caja sipan y un 6% para cada institucin financiera en particular , mi gente ,
edificar, banco de crdito, banco de la nacin, seguido de un 4% para scotiabank
y un 3% para cada institucin financiera de manera independiente, raz, banco
continental, banco financiero, y seguido de 2% para cooperativa de ahorro y
crdito y banco azteca y finalmente un 2% para las ongs. Y otros.

Pregunta N 4 Recibi apoyo oportuno del banco o entidad financiera a la
que acudi?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el crculo estadstico que un 54% de los
encuestados opina haber recibido apoyo oportuno de los bancos o entidad
financiera seguida de un 36% de los encuestados opino no haber recibido apoyo
oportuno por parte de los bancos o entidades financieras.




54%
46%
Si
No
47






Pregunta N 5 Qu factores motivaron para que no lo apoyen
financieramente?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el crculo estadisco que 70% de los encuestados
opino que un factor que motivo que no lo apoyen financieramente es la falta de
garanta seguidamente de un 14% de los encuestados opino que los motivos por
lo que no le apoyen financieramente no ser cliente del banco seguido de un 10%
de los encuestados opino que los motivos por lo que no le apoyaron
financieramente es falta de proyectos seguido de un 6% compuesto por otros



No ser cliente
del banco
14%
Falta de
garantas
70%
Falta de
proyecto
10%
Otros
6%
48






Pregunta N 6 recibi visita improvista de alguna de las entidades
financieras mencionadas?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el crculo estadstico que un 76% de los
encuestados opino que si recibi visita improvista por parte de las entidades
financieras y un 24% opino que no recibi visita improvista por parte de las
entidades financieras





Si
76%
No
24%
49





Pregunta N 7 Qu factores afectaron el otorgamiento del crdito a las
pymes?

Fuente: propia
Interpretacin: se observ en el crculo estadstico que un 53% de los
encuestados opino que el factor ms determinante que afecto que no le
otorguen crdito es exigencias de demasiadas garantas , seguido de un 34% de
los encuestados opino que el factor ms determinante que afecto par que no le
otorguen crdito es elevada tasa de inters , y finalmente un 13% por que se
tardan mucho en entregar el crdito financiero.




13%
53%
34%
Demora en la entrega del crdito Exigencias de demasiadas garantas
Elevadas tasa de inters
50





Pregunta N 8 Qu aspectos tendra que mejorar las entidades financieras?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el crculo estadstico que un 27% de los
encuestados opino que las entidades financieras tendra que mejorar las la
exigencia de demasiado garantas seguido de un 23% de los encuestados opino
que las entidades financieras tendran que bajar las tasas de inters seguido de
un 15% de los encuestados opino que las entidades financieras tienen que dar
mayor valoracin a los proyectos , seguido de un 14% de los encuestados opino
que las entidades financieras tienen que agilizar los crditos financieros y
finalmente un 10% opino que se tiene que aplicar plazos de gracia


Menos exigencias
de garantas
27%
Mayor
valoracin a los
proyectos
15%
Asesora
especializada de los
crditos
11%
Plazo de
gracia
10%
Agilidad en los
crditos
14%
Bajar la taza de
crditos
23%
51




Pregunta N 9 Cmo microempresario acudi usted al mercado informal
(usureros) para conseguir dinero?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el crculo estadstico que un 68% de los
encuestados acudi en alguna oportunidad al mercado informal para conseguir
dinero seguido de un 32% de los encuestados opino que no acudi al mercado
informal para conseguir dinero.







Si
68%
No
32%
52




Pregunta N 10 Cul de las alternativas cree que puede solucionar el
problema de financiamiento de las pymes?

Fuente: propia
Interpretacin: se observa en el circulo estadstico que un 24% de los
encuestado opino que alternativa de solucin para los problemas de las pymes
es la creacin de un banco para los microempresarios seguido de un 19% de los
encuestados opino que la alternativa de solucin para los problemas de las
pymes es apoyo del gobierno , seguido de un 14% de los encuestados opina que
todas las alternativas son importantes para dar solucin a los problemas de las
pymes luego un 12% de los encuestados opino que la alternativa de solucin para
las pymes es la exoneracin tributaria , seguido de un 10% tanto para un mejor
mercado y asesoramiento empresarial.


Creacin de un
banco de los
microempresarios
24%
Apoyo del
gobierno
19%
Formalizacin
11%
Exoneracin
tributaria
12%
Asesoramiento
empresarial
10%
Mercado
10%
Todos
14%
53

.











CAPITULO IV







54




4. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN
4.1. Anlisis de la Informacin
Se observa que en el crculo estadstico que un 83 % de los encuestados opina
que ha adquirido crditos financieros y que un 17% opina no haber adquirido
crditos financieros
Se visualiza en el circulo estadstico que un 44% de los encuestados opinaron
haber adquirido financiamiento de caja municipales seguido de un 23% que opinan
haber adquirido financiamiento de las cajas rurales, seguido de un11% que
opinaron adquirir crditos de las, financieras seguido de un 9% de las Edpymes y
un 8% de los bancos y finalmente un 5% compuesto por ongs y otros.
Se observa en el crculo estadstico que un 20% de los encuestados opino que
acudi a caja Piura para dar solucin a sus problemas de financiamiento seguido
de un 12% que opina haber adquirido financiamiento de la caja Sullana seguido
de un 9% de mi banco y un 8% de caja Trujillo y un 7% de la caja sipan y un 6%
para cada institucin financiera en particular , mi gente , edificar, banco de crdito,
banco de la nacin, seguido de un 4% para scotiabank y un 3% para cada
institucin financiera de manera independiente, raz, banco continental, banco
financiero, y seguido de 2% para cooperativa de ahorro y crdito y banco azteca y
finalmente un 2% para las ongs. Y otros.
Se observa en el crculo estadstico que un 54% de los encuestados opina haber
recibido apoyo oportuno de los bancos o entidad financiera seguida de un 36% de
los encuestados opino no haber recibido apoyo oportuno por parte de los bancos
o entidades financieras.

55



Se observa en el crculo estadisco que 70% de los encuestados opino que un
factor que motivo que no lo apoyen financieramente es la falta de garanta
seguidamente de un 14% de los encuestados opino que los motivos por lo que
no le apoyen financieramente no ser cliente del banco seguido de un 10% de los
encuestados opino que los motivos por lo que no le apoyaron financieramente es
falta de proyectos seguido de un 6% compuesto por otros
Se observa en el crculo estadstico que un 76% de los encuestados opino que si
recibi visita improvista por parte de las entidades financieras y un 24% opino que
no recibi visita improvista por parte de las entidades financieras
Se observ en el crculo estadstico que un 53% de los encuestados opino que el
factor ms determinante que afecto que no le otorguen crdito es exigencias de
demasiadas garantas, seguido de un 34% de los encuestados opino que el
factor ms determinante que afecto par que no le otorguen crdito es elevada tasa
de inters, y finalmente un 13% por que se tardan mucho en entregar el crdito
financiero.
Se observa en el crculo estadstico que un 27% de los encuestados opino que las
entidades financieras tendra que mejorar las la exigencia de demasiado
garantas seguido de un 23% de los encuestados opino que las entidades
financieras tendran que bajar las tasas de inters seguido de un 15% de los
encuestados opino que las entidades financieras tienen que dar mayor valoracin
a los proyectos , seguido de un 14% de los encuestados opino que las entidades
financieras tienen que agilizar los crditos financieros y finalmente un 10% opino
que se tiene que aplicar plazos de gracia.
Se observa en el crculo estadstico que un 68% de los encuestados acudi en
alguna oportunidad al mercado informal para conseguir dinero seguido de un 32%
56

de los encuestados opino que no acudi al mercado informal para conseguir
dinero.

Se observa en el circulo estadstico que un 24% de los encuestado opino que
alternativa de solucin para los problemas de las pymes es la creacin de un
banco para los microempresarios seguido de un 19% de los encuestados opino
que la alternativa de solucin para los problemas de las pymes es apoyo del
gobierno , seguido de un 14% de los encuestados opina que todas las alternativas
son importantes para dar solucin a los problemas de las pymes luego un 12% de
los encuestados opino que la alternativa de solucin para las pymes es la
exoneracin tributaria , seguido de un 10% tanto para un mejor mercado y
asesoramiento empresarial.












57



.






CAPITULO V


58


5. ADMINISTRACION DEL PROYECTO
5.1. Cronograma
cuadro 2 cronograma



N ACTIVIDADES
MESES
Julio agosto Setiembre octubre
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Revisin de bibliografa. X X
2 Diseo del proyecto. X X
3 Desarrollo del proyecto. X X X X
5 Desarrollo de instrumento. X X
6 Recoleccin de datos. X X
7 Anlisis de datos. X
8 Interpretacin y Conclusin. X
10 Desarrollo del informe. X
11 Presentacin de la Tesis X
59


5.2. Presupuesto


REMUNERACIONES Cant. Unid. Md.
P. Unit.
(s/.)
Total
(s/.)
1. Recursos Humanos:
Aplicacin de instrumento Estadstico 150.00
2. Bienes de Capital.
2.1. Materiales de oficina:
Papel bond 1 Ciento 30.00
Lapiceros 2 Unidades 0.50 1.00
Resaltadores 3 Unidades 1.00 3.00
Fichas bibliogrficas 1 Ciento 15.00
2.2. Material de procesamiento
automtico de datos:

CD. 2 Unidades 1.00 2.00
3. Servicios:
Impresiones y tipeos 1 Ciento 0.25 25.00
Fotocopias 1 Ciento 0.035 10.00
Anillado 1 Unidades 0.25 20
Movilidad local 25.00
Internet 10 Horas 1.50 15.00
TOTAL: 296
60











CAPITULO VI










61

6. PROPUESTA DE LA INVESTIGACIN
Conclusiones.
Se concluye que un 83 % de los encuestados opina que ha adquirido crditos
financieros y que un 17% opina no haber adquirido crditos financieros.
se concluye que un 44% de los encuestados opinaron haber adquirido
financiamiento de caja municipales seguido de un 23% que opinan haber adquirido
financiamiento de las cajas rurales, seguido de un11% que opinaron adquirir
crditos de las, financieras seguido de un 9% de las Edpymes y un 8% de los
bancos y finalmente un 5% compuesto por ongs y otros.
se concluye que un 20% de los encuestados opino que acudi a caja Piura para
dar solucin a sus problemas de financiamiento seguido de un 12% que opina
haber adquirido financiamiento de la caja Sullana seguido de un 9% de mi banco y
un 8% de caja Trujillo y un 7% de la caja sipan y un 6% para cada institucin
financiera en particular , mi gente , edificar, banco de crdito, banco de la nacin,
seguido de un 4% para scotiabank y un 3% para cada institucin financiera de
manera independiente, raz, banco continental, banco financiero, y seguido de 2%
para cooperativa de ahorro y crdito y banco azteca y finalmente un 2% para las
ongs. Y otros.
se concluye que un 54% de los encuestados opina haber recibido apoyo oportuno
de los bancos o entidad financiera seguida de un 36% de los encuestados opino
no haber recibido apoyo oportuno por parte de los bancos o entidades financieras.
se concluye que un 70% de los encuestados opino que un factor que motivo que
no lo apoyen financieramente es la falta de garanta seguidamente de un 14% de
los encuestados opino que los motivos por lo que no le apoyen financieramente
no ser cliente del banco seguido de un 10% de los encuestados opino que los
motivos por lo que no le apoyaron financieramente es falta de proyectos seguido
de un 6% compuesto por otros
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se concluye que un 76% de los encuestados opino que si recibi visita improvista
por parte de las entidades financieras y un 24% opino que no recibi visita
improvista por parte de las entidades financieras
se concluye que un 53% de los encuestados opino que el factor ms
determinante que afecto que no le otorguen crdito es exigencias de
demasiadas garantas, seguido de un 34% de los encuestados opino que el
factor ms determinante que afecto par que no le otorguen crdito es elevada tasa
de inters, y finalmente un 13% por que se tardan mucho en entregar el crdito
financiero.
se concluye que un 27% de los encuestados opino que las entidades financieras
tendra que mejorar las la exigencia de demasiado garantas seguido de un 23%
de los encuestados opino que las entidades financieras tendran que bajar las
tasas de inters seguido de un 15% de los encuestados opino que las entidades
financieras tienen que dar mayor valoracin a los proyectos , seguido de un 14%
de los encuestados opino que las entidades financieras tienen que agilizar los
crditos financieros y finalmente un 10% opino que se tiene que aplicar plazos de
gracia.
se concluye que un 68% de los encuestados acudi en alguna oportunidad al
mercado informal para conseguir dinero seguido de un 32% de los encuestados
opino que no acudi al mercado informal para conseguir dinero.
se concluye que un 24% de los encuestado opino que alternativa de solucin para
los problemas de las pymes es la creacin de un banco para los
microempresarios seguido de un 19% de los encuestados opino que la
alternativa de solucin para los problemas de las pymes es apoyo del gobierno ,
seguido de un 14% de los encuestados opina que todas las alternativas son
importantes para dar solucin a los problemas de las pymes luego un 12% de los
encuestados opino que la alternativa de solucin para las pymes es la exoneracin
tributaria , seguido de un 10% tanto para un mejor mercado y asesoramiento
empresarial.
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Recomendaciones .
Se recomienda a las entidades financieras ser ms agiles en apoyar a los
microempresarios ya que un 36% de los encuestados opino no haber recibido
apoyo oportuno.
Se recomienda a las instituciones financieras ser ms flexibles en cuanto a
exigencias de garantas y al mismo tiempo tienen que reducir las tasa de inters
ya que resulta muy alta para los microempresarios y tambin tienen que tomar
ms en cuenta a los proyecto de financiamiento.
Se recomienda a las entidades financieras diversificar los servicios financieros ya
que un gran porcentaje de microempresarios opino haber acudido al mercado
informal para conseguir dinero
Se recomienda crear una entidad financiera para los microempresarios la cual sea
ms flexible y atienda todas las necesidades financieras de las pymes.
Se recomienda una mayor participacin del gobierno en cuanto a reglamentar las
diversas tasas de inters creando leyes a favor de los microempresarios.









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Bibliografa
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FERNANDEZ, S. (2011). CLIMA LABORAL Y SATISFACCION LABORAL. LIMA: UNMSM.

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Del Acceso Al Empleo Decente (28 De Junio De 2008).
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COPEME/ USAID, Ao 4, Nmero 10, Lima, Julio, 2004.
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Castillo T., Marco. El Apoyo de COFIDE a las Microfinanzas en el Per. En: V
Foro Interamericano de la Microempresa: Un entorno favorable para las micro y
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CHVEZ VILCHEZ, MARIA ELENA (2006); Diagnostico, Propuesta De Un
Sistema De Crdito Al Sector De La Pequea Y Mediana Empresa Por La Caja
Municipal De Ahorro Y Crdito De Paita S.A, Tesis Para Optar El Titulo De
Contador Pblico, Universidad Nacional De Piura, 136 Pg.


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Anexos
Encuesta
OBJETIVO: Conocer la percepcin de los microempresarios respecto a la gestin
de crditos financieros.
INSTRUCCIONES: Marque con una X la respuesta que usted crea conveniente.
DATOS INFORMATIVOS:
Gnero: M. F..
Pregunta N 1 Ha adquirido algn crdito financiero?
a) Si 75
b) No 15
Pregunta N 2 Del tipo de instituciones financieras mencionadas, de cul
de ellas ha adquirido financiamiento?
a) Bancos = 6
b) Financieras =10
c) Caja municipales=40
d) Caja rural = 14
e) Edpymes = 5
f) Ongs = 3
g) Otros = 2

Pregunta N 3 A qu entidad financiera ha acudido usted para dar solucin
a los problemas de financiamiento?
a) Banco continental= 3
b) Banco de crdito= 5
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c) Banco de la nacin= 5
d) Banco azteca = 2
e) Banco financiero =3
f) Banco agrario =2
g) Mi banco = 8
h) Scotiabank = 4
i) Caja Piura = 18
j) Caja Trujillo = 7
k) Caja Sipan = 6
l) Caja Sullana = 11
m) Caja mi gente = 5
n) Cooperativa de ahorro y crdito santo cristo de bagazan = 1
o) Raz= 3
p) Edificar = 5
q) Ongs = 1
r) Otro = 1
Pregunta N 4 Recibi apoyo oportuno del banco o entidad financiera a la
que acudi?
a) Si = 59
b) No = 31
Pregunta N 5 Qu factores motivaron para que no lo apoyen
financieramente?
a) No ser cliente del banco = 13
b) Falta de garantas = 63
c) Falta de proyecto = 9
d) Otros = 5
Pregunta N 6 recibi a visita improvista de alguna de las entidades
financieras mencionadas?
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a) Si = 68
b) No = 22



Pregunta N 7 Qu factores afectaron el otorgamiento del crdito a las
pymes?
a) Demora en la entrega del crdito = 13
b) Exigencias de demasiadas garantas = 47
c) Elevadas tasa de inters = 30
Pregunta N 8 Qu aspectos tendra que mejorar las entidades financieras?
a) Menos exigencias de garantas = 21
b) Mayor valoracin a los proyectos = 13
c) Asesora especializada de los crditos = 10
d) Plazo de gracia = 9
e) Agilidad en los crditos = 13
f) Bajar la tasa de crditos = 24
Pregunta N 9 Cmo microempresario acudi usted al mercado informal
(usureros) para conseguir dinero?
a) Si = 61
b) No = 29
Pregunta N 10 Cul de las alternativas cree que puede solucionar el
problema de financiamiento de las pymes?
a) Creacin de un banco de los microempresarios = 23
b) Apoyo del gobierno = 18
c) Formalizacin = 11
d) Exoneracin tributaria = 12
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e) Asesoramiento empresarial = 10
f) Mercado = 10
g) Todos = 14