El SARLAFT Y SIPLA

NOMBRE DE ESTUDIANTE:
DAIRO ALEXANDER LOZANO CAICEDO
COD. 3010109471












CORPORACION UNIVERSITARIA DEL HUILA CORHUILA
NEIVA
2014
El SARLAFT Y SIPLA











DOCENTE:













CORPORACION UNIVERSITARIA DEL HUILA CORHUILA
NEIVA
2014
El SARLAFT Y SIPLA
Para poder definir estos trminos debemos
empezar por entender que el trmino popular
lavado de dinero proviene desde la poca en
la cual en los Estados Unidos estaba prohibido
el negocio del licor ilegal y las actividades de
juego (Siglo XIX), para dar la apariencia de
legal se montaron mltiples negocios de
lavanderas automticas las cuales servan
como fachada.
El lavado de activos o dinero es el proceso por
el cual dineros de dudosa procedencia o fondos generados mediante actividades criminales o
ilegales son encubiertos para entrar a la economa interna de un pas. ).
El objetivo de la operacin, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer
que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de
actividades legtimas y circulen sin problema en el sistema financiero. Tambin se ha
empezado no solo para la legalizacin de dineros provenientes del narcotrfico o trfico de
armas sino para el financiamiento del terrorismo internacional.
El SARLAFT o sistema de administracin del riesgo de lavado de activos y financiacin del
terrorismo a implementar por las entidades vigiladas para gestionar el riesgo de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo el cual se instrumenta a travs de Etapas o pasos
sistemticos e interrelacionados mediante los cuales las entidades deben administrar el
riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo y Elementos que son al conjunto
de componentes a travs de los cuales se instrumenta de forma organizada y metdica la
administracin del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo en las
entidades. Estas etapas son: la identificacin del riesgo, la medicin, el control, el monitoreo.
ELEMENTOS DEL SARLAFT
El SARLAFT que implemente las entidades vigiladas deben tener como mnimo los
siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable las etapas
del sistema. Polticas, Procedimientos, Documentacin, Estructura organizacional, rganos
de control, Infraestructura tecnolgica, Divulgacin de informacin, Capacitacin

FACTORES

Son los agentes generadores del riesgo de Lavados de Activos y Financiacin del
Terrorismo. Para efectos del SARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta como
mnimo los siguientes: Clientes/usuarios, Productos, Canales de distribucin y Jurisdicciones

RIESGOS

Son los riesgos a travs de los
cuales se materializa el riesgo de
LA/FT, estos son: reputacional,
legal, operativo y contagio.
AMBITO DE APLICACIN
Corresponde a las entidades
vigiladas disear e implementar
el SARLAFT, de acuerdo con los
criterios y parmetros mnimos
exigidos en la circular externa
022 de 2007, deber estar en
consonancia con los estndares
internacionales sobre la materia,
especialmente los proferidos por el
GAFI GAFISUD.
Las siguientes entidades se encuentran exceptuadas de la aplicacin de las presentes
instrucciones:
El Fondo de Garantas de Instituciones Financieras Fogafin,
El Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas Fogacoop,
Los Fondos Mutuos de Inversin sometidos a vigilancia permanente de la SFC;
Las Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo;
Las Oficinas de Representacin de Instituciones Financieras y de Reaseguros del Exterior,

SIPLA o Sistema Integral para la Prevencin y control de Lavado de Activos. Es un sistema,
en el cual se adoptan polticas, procedimientos y mecanismos encaminados a la deteccin de
posibles situaciones que lleven a que las entidades en la realizacin de sus operaciones
puedan ser utilizadas como instrumentos para el ocultamiento, y manejo de recursos o
fondos de dinero provenientes de actividades ilcitas.
QU ES FINANCIACIN DEL TERRORISMO?
Es la actuacin directa o indirecta para: proveer, recolectar, entregar, recibir, administrar,
aportar, custodiar o guardar fondos, bienes, recursos, o realizar otros actos para promover,
organizar, apoyar, mantener, financiar o sostener econmicamente a grupos armados al
margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros o a
terroristas nacionales o extranjeros, o actividades terroristas. En Colombia esta prctica est
penalizada.
DIFERENCIA ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
La principal diferencia radica en el hecho que mientras en el LA lo que se busca es legalizar
bienes provenientes de actividades ilcitas, en la FT lo que se busca es con bienes de
precedencia legal, financiar actividades ilcitas.
QUE DELITOS CONLLEVA EL LAVADO DE ACTIVOS O LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO
El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran amenaza para la
estabilidad del sistema financiero y para la integridad de los mercados a nivel mundial. Por tal
razn dentro de la legislacin colombiana se encuentra tipificado dentro del cdigo penal (Art.
324 al 327) como delito de la siguiente forma:
El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que
tengan su origen mediato o inmediato en actividades de trfico de migrantes, trata de
personas, extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas,
delitos contra el sistema financiero, la administracin
pblica, o vinculados con el producto de los delitos
objeto para un concierto para delinquir, relacionadas
con el trfico de drogas txicas, estupefacientes o
sustancias sicotrpicas, o les d a los bienes
provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la
verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice
cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen
ilcito incurrir por esa sola conducta en prisin de 6
a 15 aos y multa de 500 a 50.000 SMLMV.
Adicionalmente, estas actividades tienen delitos anexos tales como:
Omisin de Control.
Por esa sola conducta en prisin de 2 a 6 aos y una multa de 100 a 10.000 SMLMV
Testaferrato
Incurrir en prisin de 6 a 15 aos y multa de 500 a 50.000 SMLMV. Sin perjuicio del
decomiso de los respectivos bienes.
Enriquecimiento ilcito de particulares
Por esa sola conducta en prisin de 6 a 10 aos y una multa al doble del valor del incremento
del ilcito logrado, sin que supere al equivalente a 50.000 SMLMV.
CAMPO NORMATIVO PARA CONSEGUIRLO
a) Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, 1993
b) Estatuto Anticorrupcin (Ley 190 de 1995)
c) Extincin de derecho de dominio (Ley 793 de2002)
d) Cdigo Penal (Ley 599 de 2000)
Tipifica los siguientes delitos:
Lavado de Activos, Artculo 323.
Financiacin Del Terrorismo y Administracin de sus Recursos, Artculo 345.
Omisin de Control, Artculo 325.
Enriquecimiento ilcito de particulares, Artculo 327.
Testaferrato, Artculo 326.
Concierto para delinquir, Artculo 340.
Omisin de denuncia, Artculo 441.
Receptacin, Artculo 447
Unidades especializadas contra el Lavado de Activos y Financiacin Del Terrorismo en la
Fiscala General de la Nacin y otros entes
Circulares de la Superintendencia Financiera de Colombia
Represin del contrabando (leyes 383 de 1997 y 488 de 1998)
Unidad de informacin y Anlisis Financiero UIAF (Ley 526 de 1999)
Decreto 1497 de 2002 (UIAF)
La UIAF hace parte del Sector Hacienda. Tiene el mismo nivel de la DIAN y las
Superintendencias, solo que es ms pequea.
TIPOLOGA DE LAVADO DE ACTIVOS
Es el conjunto de tcnicas, procedimientos,
operaciones o manipulaciones utilizadas por
la delincuencia para lavar activos.
TRAFICO DE DIVISAS
Rutas convencionales, Transporte oculto,
Carecen de justificacin Modificacin de
ropa, equipajes o aditamentos, Billetes de
alta denominacin.
SISTEMAS FINANCIEROS PARALELOS
Sistemas histricos y tradicionales basados en la confianza de los usuarios.
Generalmente a cargo de comerciantes en distintos sitios geogrficos que no dejan registros.
Implica la disposicin de sumas de dineros en diversos puntos geogrficos sin que exista
traslado fsico.
La contabilidad se consolida entre los comerciantes a travs de equilibrios peridicos de
saldos.
PITUFEO
Utilizacin de un grupo numeroso de personas pitufos para realizar operaciones por sumas
inferiores a aquellas objeto de control al lavado de activos.
CONTRABANDO
Es una mquina para lavar dinero.
Ingreso de todo tipo de mercancas.
Utilizacin de San Andresitos y el mercado informal.
Son frecuentes las baratijas que invaden mercados callejeros.
PESO BROKER
Es un intermediario financiero informal del mercado de capitales y divisas de origen ilcito que
se encarga de ubicar partes de las utilidades obtenidas en el mercado internacional. De este
modo en vez de trasladar recursos de un pas a otro, se utiliza este servicio que contacta
personas y organizaciones delictivas que tienen que hacer pagos en pases diferentes; pero
los pagos de dineros nunca salen de los pases y no queda registro.
Entre otras:
Sociedades de Papel
Sociedades de Fachada
Sociedades de Pantalla
Lavado a travs de corrupcin administrativa
EL SECTOR FINANCIERO Y EL LAVADO DE ACTIVOS
El sector financiero, a travs de Asobancaria, acta como
cuerpo consultivo del gobierno nacional para lo discusin y
anlisis de las medidas por implantar para combatir el lavado de
activos. Ha celebrado convenios con la Fiscala General de la
Nacin y la UIAF para el mejor cumplimiento de sus
obligaciones con estas entidades. Las entidades financieras han
adoptado y aplicado medidas internas que refuerzan los
controles tendientes a evitar la utilizacin de su operacin para
fines ilcitos.

En conclusin el SARLAFT es el Sistema adoptado para promover la cultura de
administracin del Riesgo y evitar incurrir en delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y
Financiacin al Terrorismo (FT), mientras que el SIPLA es un sistema, en el cual se adoptan
polticas, procedimientos y mecanismos encaminados a la deteccin de posibles situaciones
que lleven a que las entidades en la realizacin de sus
operaciones puedan ser utilizadas como instrumentos para
el ocultamiento, y manejo de recursos o fondos de dinero
provenientes de actividades ilcitas.
Y adems que no solo el sistema financiero se puede ver
afectado por este tema debido a que el las empresas
privadas tambin puede vivir esta situacin as que hay que
tener cuidado en el momento de recibir in versiones o al
asociarnos para la creacin de una empresa