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PLANILHA DE APURAO DO IRPJ/CSL

LUCRO PRESUMIDO

1 - I.RENDA
%
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6

1.7

Descrio
(+) Total de Vendas Produo Estabelecimento
(+) Total de Vendas Mercadorias Adquiridas Terceiros
(+) Total de Vendas de Industrializao
(+) Total das Receitas de Servios
TOTAL
(-) Vendas canceladas, devolues e descontos incondicionais
(-) IPI
BASE DE CALCULO DO IR
Percentual Sobre a Base de Calculo

Total das Receitas No Operacionais


BASE DE CALCULO
1.9 Calculo do Imposto
APURAO DO IMP.DE RENDA
1.10 IR - S/Rendimentos de Aplicaes Financeiras
DEDUO
1.11 (-) IRF S/Rendimentos de Aplicaes Financeiras

Janeiro
78,085.70
78,085.70
78,085.70

8%
16%

1.8

15%

6,246.86
6,246.86
937.03
-

IMPOSTO DE RENDA A RECOLHER

937.03

2 - CONTRIBUIO SOCIAL
Janeiro
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6

2.7
2.8
2.9

Descrio
(+) Total de Vendas Produo Estabelecimento
(+) Total de Vendas Mercadorias Adquiridas Terceiros
(+) Total de Vendas de Materia Prima
(+) Total das Receitas de Servios
TOTAL
(-) Vendas canceladas, devolues e descontos incondicionais
(-) IPI
BASE DE CALCULO
Percentual Sobre a Base de Calculo
Total das Receitas
BASE DE CALCULO
Calculo do Imposto

78,085.70
78,085.70
78,085.70
12%

9%

CONTRIBUIO SOCIAL S/LUCRO LIQUIDO A RECOLHER


FATURAMENTO
PIS
COFINS

9,370.28
9,370.28
843.33
843.33

0.65%
3.00%

78,085.70
507.56
2,342.57

1. RECEITA BRUTA ..........................................................................................................


1.1 (+) Receita Bruta das Operaes.........................................................................
78,085.70
1.1.1 Venda de Produo do Estabelecimento.....................................
1.1.2 Venda de Mercadorias Adquiridas de Terceiros...................................
1.1.3 Venda de Industrializao...............................................................
1.1.3 Receitas de Servios............................................................................
1.2 (-) Dedues da Receita Bruta.................................................................................
11,007.15
1.2.1 ICMS.........................................................................................................................................................
3,784.22 18.00%
1.2.2 PIS............................................................................................................................................................
1,288.41 1.65%
1.2.3 COFINS.....................................................................................................................................................
5,934.51 7.60%
1.2.4 .....................................................................................................
0.00%
(=) RECEITA LIQUIDA.............................................................................................................................

18.00%
12.00%
7.00%
67,078.55

2. CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS.................................................................................................


2.1 (-) Custos de Produo......................................................................................................................................
14,729.14
2.1.1 Salarios.....................................................................................................................................................
14,525.14
2.1.2 13 Salario....................................................................................................................................................
1/12 avos
2.1.3 Frias............................................................................................................................................................
1/12 avos + 1/3
2.1.4 INSS............................................................................................................................................................
204.00 20.00%
2.1.5 FGTS............................................................................................................................................................
8.00%
2.2 (-) Gastos Gerais de Produo...................................................................................................................
1,069.64
2.2.1 Equipamentos de Proteo................................................................................................................................
2.2.3 Material de Consumo........................................................................................................................................
2.2.4 Vale Transporte............................................................................................................................................
2.2.5 Lanches e Refeies.........................................................................................................................................
2.2.6 Energia Eletrica..................................................................................................................................
437.53
2.2.7 Agua e Esgoto..................................................................................................................................................
108.68
2.2.8 Fretes e Carretos...........................................................................................................................................
2.2.9 Uniformes.......................................................................................................................................................
523.43
2.3 (-) Compras..................................................................................................
2.3.1 Matria Prima .................................................................
125,802.84
(=) LUCRO BRUTO...........................................................................................................................................

67,078.55

3. DESPESAS OPERACIONAIS..........................................................................................................
3.1 (-) Despesas com Vendas......................................................................................................... 3.1.1 Combustivel............................................................................................................................
3.1.2Despesas com Vendas..............................................................................................................
3.1.3 Propaganda........................................................................................................
3.1.4 Despesas com Frete............................................................................................................
3.1.5 Despesas com Transporte..................................................................................................................................
3.1.6 Salarios...............................................................................................................................
3.1.7 13 Salario......................................................................................................................................................................................
1/12 avos
3.1.8 Ferias..................................................................................................................................................................................................
1/12 avos + 1/3
3.1.9 INSS.........................................................................................................................................................................................
20.00%
3.1.10 FGTS.........................................................................................................................................................................................
8.00%
3.1.11 Refeies.......................................................................................................................................................................................
3.1.12 Seguro de Veiculos............................................................................................................................................................................
3.2 (-) Despesas Administrativas.........................................................................................................................................................
3.2.1 Salarios........................................................................................................................................................................................
3.2.2 13 Salario....................................................................................................................................................................................
1/12 avos
3.2.3 Frias....................................................................................................................................................................................
1/12 avos + 1/3
3.2.4 INSS............................................................................................................................................................................................
20.00%
3.2.5 FGTS.................................................................................................................................................................................................
8.00%
3.2.6 Despeas Administrativas.................................................................................................................................................................................
3.2.7 Despesas Honorarios........................................................................................................................................................................
3.2.8 Alugueis e Arrendamentos........................................................................................................................................................................
3.2.9 Impostos Taxas e Contribuies...........................................................................................................................................................................
3.2.10 Despeas Gerais......................................................................................................................................................................
54,000.00
3.2.11 Material de Escritorio..................................................................................................................................................................
3.2.12 Material de Limpeza.................................................................................................................................................................................
3.3 (+/-) Receita/Despesas Financeiras........................................................
3.2.1 Despesas Financeiras........................................................................................................................................................................................
3.2.2 Descontos Financeiros Obtidos....................................................................................................................................................................................
3.2.3 Receita Financeira....................................................................................................................................................................................
(=) LUCRO/(PREJUIZO) OPERACIONAL................................................................................................................................................
67,078.55
4. RECEITAS/DESPESAS NO-OPERACIONAIS...................................................................................................................................
4.1 (-) Despesas No-Operacionais........................................................................................................................................................
4.1.1 .................................................................................................................................................................................................................
4.1.2................................................................................................................................................................................................
4.2 Receitas No-Operacionais...........................................................................................................................................................
4.2.1 .............................................................................................................................................................................................
4.2.2 .............................................................................................................................................................................................
(=) LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA.................................................................................................................................................
67,078.55
5. PROVISO PARA IMPOSTO DE RENDA/CSLL................................................................................................................................
16,098.85
5.1 (-) Imposto de Renda.................................................................................................................................................................
10,061.78
5.1.1 Proviso p/ Imposto de Renda.................................................................................................................................................................
10,061.78 15%
5.2 (-) Contribuio Social s/ Lucro Liquido.............................................................................................................................................
6,037.07
5.1.1 Proviso p/ Contribuio Social.............................................................................................................................................................
6,037.07 9%
(=) LUCRO/(PREJUIZO DO PERIODO....................................................................................................................................................
50,979.70
COMPRAS NO MES
PIS
COFINS

1.65%
7.60%

125,802.84
2,075.75
9,561.02

RESULTADO
PIS
COFINS

(787.33)
(3,626.50)

REGIME SIMPLES
FATURAMENTO

Valor

Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

TOTAL

R$

5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

Vlr. Acumulado

Vlr. Imposto

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$

R$

Faturamento
IRPJ - Presumido
IRPJ - Real
CSLL - Presumido
CSLL - Real
PIS -REAL
PIS -PRESUMIDO
COFINS-REAL
COFINS-PRESUMIDO
SIMPLES

Janeiro
78,085.70
937.03
1.20%
10,061.78
12.89%
843.33
1.08%
6,037.07
7.73%
-787.33
507.56

1.65%
0.65%

-3,626.50
2,342.57

7.60%
3.00%

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