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LUCRO PRESUMIDO
1 - I.RENDA
%
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
Descrio
(+) Total de Vendas Produo Estabelecimento
(+) Total de Vendas Mercadorias Adquiridas Terceiros
(+) Total de Vendas de Industrializao
(+) Total das Receitas de Servios
TOTAL
(-) Vendas canceladas, devolues e descontos incondicionais
(-) IPI
BASE DE CALCULO DO IR
Percentual Sobre a Base de Calculo
Janeiro
78,085.70
78,085.70
78,085.70
8%
16%
1.8
15%
6,246.86
6,246.86
937.03
-
937.03
2 - CONTRIBUIO SOCIAL
Janeiro
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Descrio
(+) Total de Vendas Produo Estabelecimento
(+) Total de Vendas Mercadorias Adquiridas Terceiros
(+) Total de Vendas de Materia Prima
(+) Total das Receitas de Servios
TOTAL
(-) Vendas canceladas, devolues e descontos incondicionais
(-) IPI
BASE DE CALCULO
Percentual Sobre a Base de Calculo
Total das Receitas
BASE DE CALCULO
Calculo do Imposto
78,085.70
78,085.70
78,085.70
12%
9%
9,370.28
9,370.28
843.33
843.33
0.65%
3.00%
78,085.70
507.56
2,342.57
18.00%
12.00%
7.00%
67,078.55
67,078.55
3. DESPESAS OPERACIONAIS..........................................................................................................
3.1 (-) Despesas com Vendas......................................................................................................... 3.1.1 Combustivel............................................................................................................................
3.1.2Despesas com Vendas..............................................................................................................
3.1.3 Propaganda........................................................................................................
3.1.4 Despesas com Frete............................................................................................................
3.1.5 Despesas com Transporte..................................................................................................................................
3.1.6 Salarios...............................................................................................................................
3.1.7 13 Salario......................................................................................................................................................................................
1/12 avos
3.1.8 Ferias..................................................................................................................................................................................................
1/12 avos + 1/3
3.1.9 INSS.........................................................................................................................................................................................
20.00%
3.1.10 FGTS.........................................................................................................................................................................................
8.00%
3.1.11 Refeies.......................................................................................................................................................................................
3.1.12 Seguro de Veiculos............................................................................................................................................................................
3.2 (-) Despesas Administrativas.........................................................................................................................................................
3.2.1 Salarios........................................................................................................................................................................................
3.2.2 13 Salario....................................................................................................................................................................................
1/12 avos
3.2.3 Frias....................................................................................................................................................................................
1/12 avos + 1/3
3.2.4 INSS............................................................................................................................................................................................
20.00%
3.2.5 FGTS.................................................................................................................................................................................................
8.00%
3.2.6 Despeas Administrativas.................................................................................................................................................................................
3.2.7 Despesas Honorarios........................................................................................................................................................................
3.2.8 Alugueis e Arrendamentos........................................................................................................................................................................
3.2.9 Impostos Taxas e Contribuies...........................................................................................................................................................................
3.2.10 Despeas Gerais......................................................................................................................................................................
54,000.00
3.2.11 Material de Escritorio..................................................................................................................................................................
3.2.12 Material de Limpeza.................................................................................................................................................................................
3.3 (+/-) Receita/Despesas Financeiras........................................................
3.2.1 Despesas Financeiras........................................................................................................................................................................................
3.2.2 Descontos Financeiros Obtidos....................................................................................................................................................................................
3.2.3 Receita Financeira....................................................................................................................................................................................
(=) LUCRO/(PREJUIZO) OPERACIONAL................................................................................................................................................
67,078.55
4. RECEITAS/DESPESAS NO-OPERACIONAIS...................................................................................................................................
4.1 (-) Despesas No-Operacionais........................................................................................................................................................
4.1.1 .................................................................................................................................................................................................................
4.1.2................................................................................................................................................................................................
4.2 Receitas No-Operacionais...........................................................................................................................................................
4.2.1 .............................................................................................................................................................................................
4.2.2 .............................................................................................................................................................................................
(=) LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA.................................................................................................................................................
67,078.55
5. PROVISO PARA IMPOSTO DE RENDA/CSLL................................................................................................................................
16,098.85
5.1 (-) Imposto de Renda.................................................................................................................................................................
10,061.78
5.1.1 Proviso p/ Imposto de Renda.................................................................................................................................................................
10,061.78 15%
5.2 (-) Contribuio Social s/ Lucro Liquido.............................................................................................................................................
6,037.07
5.1.1 Proviso p/ Contribuio Social.............................................................................................................................................................
6,037.07 9%
(=) LUCRO/(PREJUIZO DO PERIODO....................................................................................................................................................
50,979.70
COMPRAS NO MES
PIS
COFINS
1.65%
7.60%
125,802.84
2,075.75
9,561.02
RESULTADO
PIS
COFINS
(787.33)
(3,626.50)
REGIME SIMPLES
FATURAMENTO
Valor
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
TOTAL
R$
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Vlr. Acumulado
Vlr. Imposto
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Faturamento
IRPJ - Presumido
IRPJ - Real
CSLL - Presumido
CSLL - Real
PIS -REAL
PIS -PRESUMIDO
COFINS-REAL
COFINS-PRESUMIDO
SIMPLES
Janeiro
78,085.70
937.03
1.20%
10,061.78
12.89%
843.33
1.08%
6,037.07
7.73%
-787.33
507.56
1.65%
0.65%
-3,626.50
2,342.57
7.60%
3.00%