BANCARIZACION

Es la denominacin con la
cual se conoce al hecho de
haberse ordenado a travs
del Estado que todas las
personas y empresas que
realizan operaciones
econmicas las canalicen a
travs de empresas del sistema financiero y utilizando los medios de pago del
sistema, para luchar contra la evasin tributaria y procurar la formalizacin de
la economa
OBJETIVO DE LA BANCARIZACION
El objetivo de la denominada bancarizacin es la de formalizar las operaciones
econmicas coparticipacin de las empresas del sistema financiero para
mejorar los sistemas de fiscalizacin
propsito coadyuva la imposic
le es implcito el propsito
manifestacin del principio de solidaridad que se encuentra consagrado
implcitamente en la clusula que reconoce al Estado perua
Social de Derecho (art. 43 de la Constitucin)(...).
Bajo el siguiente concepto podemos decir entonces que
otra cosa que la manifestacin de la potestad tributaria con la que acta el
Estado empleando como vehculo una Ley, a efectos que se cumplan las
practicas que ella establezca.
ciertas exigencias de relevancia fiscal (2) la misma se torna en una norma de
orden pblico. As las cosas, la bancarizacin se traduce en una obligacin
tributaria en virtud de la cual se impone una carga fiscal. Ello, en la medida que
de no emplearse los Medios de
resulte obligatorio hacerlo, no se podr alcanzar el reconocimiento de los
efectos tributarios de la operacin celebrada por el contribuyente.
Desde qu monto se debe
Segn el artculo 4. El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de
Pago es de tres mil quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dlares
norteamericanos (US$ 1,000)
El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en moneda
nacional, y en dlares americanos para las operaciones pactadas en dicha
moneda.
EDICION ESPECIAL
BANCARIZACION
Es la denominacin con la
cual se conoce al hecho de
haberse ordenado a travs
del Estado que todas las
personas y empresas que
realizan operaciones
canalicen a
travs de empresas del sistema financiero y utilizando los medios de pago del
sistema, para luchar contra la evasin tributaria y procurar la formalizacin de
OBJETIVO DE LA BANCARIZACION
objetivo de la denominada bancarizacin es la de formalizar las operaciones
econmicas coparticipacin de las empresas del sistema financiero para
fiscalizacin y deteccin del fraude tributario. a tal
imposicin del ITF , al que , a su vez, como todo tributo
propsito de contribuir con los gastos pblicos como un
del principio de solidaridad que se encuentra consagrado
implcitamente en la clusula que reconoce al Estado peruano como un Estado
Social de Derecho (art. 43 de la Constitucin)(...).
Bajo el siguiente concepto podemos decir entonces que la bancarizacin no es
otra cosa que la manifestacin de la potestad tributaria con la que acta el
Estado empleando como vehculo una Ley, a efectos que se cumplan las
que ella establezca. Consecuentemente siendo una Ley que impone
igencias de relevancia fiscal (2) la misma se torna en una norma de
orden pblico. As las cosas, la bancarizacin se traduce en una obligacin
tributaria en virtud de la cual se impone una carga fiscal. Ello, en la medida que
de no emplearse los Medios de Pago regulados por la citada Ley, en cuanto
resulte obligatorio hacerlo, no se podr alcanzar el reconocimiento de los
efectos tributarios de la operacin celebrada por el contribuyente.
monto se debe utilizar medios de pago?
El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de
Pago es de tres mil quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dlares
norteamericanos (US$ 1,000)
El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en moneda
mericanos para las operaciones pactadas en dicha
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travs de empresas del sistema financiero y utilizando los medios de pago del
sistema, para luchar contra la evasin tributaria y procurar la formalizacin de
objetivo de la denominada bancarizacin es la de formalizar las operaciones
econmicas coparticipacin de las empresas del sistema financiero para
del fraude tributario. a tal
del ITF , al que , a su vez, como todo tributo
con los gastos pblicos como una
del principio de solidaridad que se encuentra consagrado
no como un Estado
la bancarizacin no es
otra cosa que la manifestacin de la potestad tributaria con la que acta el
Estado empleando como vehculo una Ley, a efectos que se cumplan las
que impone
igencias de relevancia fiscal (2) la misma se torna en una norma de
orden pblico. As las cosas, la bancarizacin se traduce en una obligacin
tributaria en virtud de la cual se impone una carga fiscal. Ello, en la medida que
Pago regulados por la citada Ley, en cuanto
resulte obligatorio hacerlo, no se podr alcanzar el reconocimiento de los
El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de
Pago es de tres mil quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dlares
El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en moneda
mericanos para las operaciones pactadas en dicha
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2
Las obligaciones que se cumplan mediante el pago de sumas de dinero
cuyo importe sea superior al monto a que se refiere el artculo 4 se
debern pagar utilizando los Medios de Pago a que se refiere el artculo
5, aun cuando se cancelen mediante pagos parciales menores a dichos
montos
Tratndose de obligaciones pactadas en monedas distintas a las antes
mencionadas, el monto pactado se deber convertir a nuevos soles utilizando
el tipo de cambio promedio ponderado venta publicado por la Superintendencia
de Banca y Seguros el da en que se contrae la obligacin, o en su defecto, el
ltimo publicado. En el caso de monedas cuyo tipo de cambio no es publicado
por dicha institucin, se deber considerar el tipo de cambio promedio
ponderado venta fijado de acuerdo a lo que establezca el Reglamento.


De conformidad con la norma transcrita se advierte que si de acuerdo al
importe global de una operacin, existiera obligacin de bancarizar, en caso se
pactase que el cumplimiento de la misma se efectuase en pagos parciales y
menores al que requiere la Ley, stos necesariamente debern satisfacerse
mediante los Medios de Pago.
En caso contrario, el contribuyente perder los conceptos fiscales a los que
alude el Artculo 8 de la precitada norma; principalmente, el gasto o costo para
efectos del Impuesto a la Renta y el crdito fiscal tratndose del Impuesto
General a las Ventas.

Cueles son los medios de pago?
Depsitos en cuenta
Es la acreditacin de dinero en una cuenta determinada, sea que
provenga de la entrega de dinero en efectivo o de la liquidacin de un
instrumento financiero. No comprende los instrumentos financieros
entregados en custodia o garanta
Giros
A la entrega de dinero, sin utilizar las cuentas a que se refiere el inciso a)
del artculo 9de la Ley, a la Empresa del Sistema Financiero para ser
entregado en efectivo a un beneficiario, en la misma plaza o en otra
distinta. La operacin puede ser realizada por la Empresa del Sistema
Financiero que recibi la orden, o por otra a quien sta le encargue su
realizacin


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3

Transferencia de fondos.
A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en
la cuenta del ordenante un determinado importe, para ser abonado en
otra cuenta del propio ordenante o en la cuenta de un tercero
beneficiario, en la misma plaza o en otra distinta. La operacin puede ser
realizada por la Empresa del Sistema Financiero que recibi la orden, o
por otra a quien sta le encargue su realizacin
rdenes de Pago
A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en
la cuenta del ordenante un determinado importe para ser entregado, sin
utilizar las cuentas a las que se refiere el inciso a) del artculo 9 de la
Ley, a un beneficiario en la misma plaza o en otra distinta. La operacin
puede ser realizada por la Empresa del Sistema Financiero que recibi
la orden o por otra a quien sta le encargue su realizacin.
Tarjetas de dbito
A la que permite a su titular pagar con cargo a los fondos que mantiene
en cualquiera de sus cuentas establecidas en la Empresa del Sistema
Financiero que la emiti.
Tarjetas de crdito
A la que permite a su titular realizar compras y/o retirar efectivo hasta un
lmite previamente acordado con la empresa que la emiti

Cheques con la clusula de no negociables, intransferibles, no
a la orden u otra equivalente, emitidos al amparo del artculo 190de
la Ley de Ttulos Valores
Se considera intransferible al cheque que lleve la clusula "intransferible"
"No negociable" "no a la orden" u otra equivalente. La insercin de dicha
clusula tiene por finalidad prohibir totalmente su transferencia a
terceros. En tal sentido la prestacin contenida en el solo quedar
satisfecha de las siguientes maneras.
Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti o,
acreditndolo, a pedido de la persona en cuyo favor se emiti, en una
cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular.
Mediante decreto supremo se puede autorizar el uso de otros medios de pago
considerando entre otros, su frecuencia y uso en las empresas del sistema
financiero o fuera de ellas
TIPO CDIGO
Depsito en cuenta 001
Giro 002
Transferencia de fondos 003
Orden de pago 004
Tarjeta de dbito 005
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4
Tarjeta de crdito emitida en el pas por una Empresa del Sistema
Financiero 006
Cheques con la clusula de "no negociables", "intransferibles", "no a la
orden" u otra equivalente, a que se refiere el inciso g) del artculo 5 de
la Ley. 007
Efectivo, por operaciones en las que no existe obligacin de utilizar
Medios de Pago. 008
Efectivo, en los dems casos. 009
Medios de Pago usados en comercio exterior 010
Documentos emitidos por la EDPYMES y las Cooperativas de Ahorro y
Crdito no autorizadas a captar depsitos del pblico. 011
Tarjetas de crdito emitida en el pas o en el exterior por una empresa
no perteneciente al Sistema Financiero, cuyo objeto principal sea la
emisin y administracin de tarjetas de crdito. 012
Tarjetas de crdito emitidas en el exterior por empresas bancarias o
financieras no domiciliadas. 013
Otros medios de pago 099

OTROS MEDIOS DE PAGO
De conformidad con el tercer prrafo del artculo 3 de la Ley, tratndose de
operaciones de comercio exterior realizadas con personas naturales y/o
jurdicas no domiciliadas, se podr emplear, adems, siempre que respondan a
los usos y costumbres que rigen para dichas operaciones y se canalicen a
travs de Empresas del Sistema Financiero o de empresas bancarias o
financieras no domiciliadas.
Qu pasa si no se utiliza medios de pago?











Efectos de no
Bancarizar
RENTA
Se desconoce el gasto
o costo
IGV
Se desconoce el
crdito fiscal
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Tributariamente:
La contabilizacin del comprobante de pago no tendr efectos para fines de
Gastos y/o costos que reduzcan la base imponible de la renta. Asimismo no
debe hacer uso del Crdito Fiscal.

Segn el Art. 8 dice: "Para efectos tributarios, los pagos que se efecten sin
utilizar Medios de Pago no darn derecho a deducir gastos, costos o crditos; a
efectuar compensaciones ni a solicitar devoluciones de tributos, saldos a favor,
reintegros tributarios, recuperacin anticipada, restitucin de derechos
arancelarios.
Para efecto de lo dispuesto en el prrafo anterior se deber tener en cuenta,
adicionalmente, lo siguiente:

a) En el caso de gastos y/o costos que se hayan deducido en cumplimiento del
criterio de lo devengado de acuerdo a las normas del Impuesto a la Renta, la
verificacin del Medio de Pago utilizado se deber realizar cuando se efecte el
pago correspondiente a la operacin que gener la obligacin.

b) En el caso de crditos fiscales o saldos a favor utilizados en la oportunidad
prevista en las normas sobre el Impuesto General a las Ventas e Impuesto
Selectivo al Consumo y del Impuesto de Promocin Municipal, la verificacin
del Medio de Pago utilizado se deber realizar cuando se efecte el pago
correspondiente a la operacin que gener el derecho.
En caso de que el deudor tributario haya utilizado indebidamente gastos,
costos o crditos, o dichos conceptos se tornen indebidos, deber rectificar su
declaracin y realizar el pago del impuesto que corresponda.

Cmo solucionarlo?
- Rectificar la declaracin
- Pagar a la SUNAT

Sancin:
- Articulo N176 numeral 4 del cdigo tributario
Excepciones
Quedan exceptuados de la obligacin establecida en el artculo 3los pagos
efectuados:
a. A las empresas del Sistema Financiero y a las cooperativas de ahorro y crdito no
autorizadas a captar recursos del pblico.
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b. A las administraciones tributarias, por los conceptos que recaudan en cumplimiento de
sus funciones. Estn incluidos los pagos recibidos por los martilleros pblicos a
consecuencia de remates encargados por las administraciones tributarias.
c. En virtud a un mandato judicial que autoriza la consignacin con propsito de pago.
Tambin quedan exceptuadas las obligaciones de pago, incluyendo el pago de
remuneraciones, o la entrega o devolucin de mutuos de dinero que se cumplan en un
distrito en el que no existe agencia o sucursal de una empresa del Sistema Financiero,
siempre que concurran las siguientes condiciones:
a. Quien reciba el dinero tenga domicilio fiscal en dicho distrito. Tratndose de
personas naturales no obligadas a fijar domicilio fiscal, se tendr en
consideracin el lugar de su residencia habitual.
b. En el distrito sealado en el inciso a) se ubique el bien transferido, se preste el
servicio o se entregue o devuelva el mutuo de dinero.
c. El pago, entrega o devolucin del mutuo de dinero se realice en presencia de
un Notario o Juez de Paz que haga sus veces, quien dar fe del acto. Mediante
Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economa y Finanzas se podr
establecer a otras entidades o personas que puedan actuar como fedatarios,
as como regular la forma, plazos y otros aspectos que permitan cumplir con lo
dispuesto en este inciso

Casos prcticos
El pago de la planilla se debe bancarizar por el total o por cada
trabajador?
Solo se debe bancarizar el pago de aquellos trabajadores cuyos
ingresos sean a partir de S/.3,500 US$1,000
Qu sucede si mi empresa tiene las cuentas corrientes cerradas?
Puedo utilizar medios de pago en esta situacin?
El hecho que no pueda utilizar cuentas corrientes contra las cuales emitir
cheques personales, no me impide utilizar los dems medios de pago
que ofertan las empresas del sistema financiero. Por ejemplo, puedo
cancelar a mis proveedores depositndoles lo adeudado en las cuentas
que ellos sealen, o comprar cheques de gerencia, o transferir fondos de
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cuentas de ahorro, entre otros medios de pago que son validos por las
normas de bancarizacin.
En el caso que se haya hecho una compra por un monto de S/10,000 y se
haya pagado una parte en efectivo y otra con medios de pago se me
anula el derecho a crdito fiscal por todo el monto?
El reglamento de comprobantes de pago no se ha cambiado ni
modificado lo que se ha hecho es adicionar un requisitos mas, la cual
consiste en que todo pago mayor a S/. 3,500 debe ser pagado usando
medios de pago
En tal sentido, si verifico que tengo una obligacin por montos a partir
S/.3,500 USD 1,000 que ha sido pagada sin utilizar un medio de pago
autorizado, se deber rectificar la declaracin jurada del Impuesto a la
Renta o del IGV que corresponda

Se pierde el derecho a utilizar el crdito fiscal nicamente por la parte
del pago realizado sin utilizar Medios de Pago, manteniendo este
derecho respecto del pago que se efecte utilizando los Medios de Pago
indicados en la Ley N28194.
Similar condicin es aplicable para ejercer el derecho a deducir gastos,
costos, crditos o a efectuar compensaciones, solicitar devoluciones de
tributos, saldos a favor, reintegros tributarios, recuperacin anticipada,
restitucin de derechos arancelarios indicados en el primer prrafo del
artculo 8de la Ley N28194.
ANEXO I
RELACIN DE MEDIOS DE PAGO CON LOS QUE SE ENCUENTRAN
AUTORIZADAS A OPERAR LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
001 DEPSITO EN CUENTA

RUC
RAZN SOCIAL
20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU
20100130204 BANCO CONTINENTAL
20100043140 SCOTIABANK PER SAA
20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.
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8
20101036813 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
20100030595 BANCO DE LA NACIN
20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU
20509507199 BANCO DE COMERCIO
20255993225 CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.
20382036655 MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
20513074370 HSBC BANK PERU S.A
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A
20516711559 BANCO SANTANDER PERU S.A.
20259702411 BANCO RIPLEY S.A.
20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU S.A.
20100269466 CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR DE LIMA
20100209641 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRED AREQUIPA
20132243230 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A
20113604248 CMAC PIURA S.A.C.
20102881347 CAJA MUNICIP. AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.
20102361939 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA S.A.
20114839176 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.
20104888934 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO CREDITO ICA SA
20104599151 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO PISCO SA
20130098488 CAJA MUNIC. DE AHORR. Y CRED. DE TACNA S.A.
20103845328 CAJA MUNIC DE AHORRO Y CRED MAYNAS SA
20130200789 CMAC - HUANCAYO S.A.
20114105024 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDIT DEL SANTA SA
20371843575 PRODUCTOS Y MERCADOS AGRICOLAS DE HUARAL
CAJA RURAL DE AHORROS Y CRDITO S.A.
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9
20221733160 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO QUILLABAMBA
20129231808
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS
LIBERTADORES
20219960256 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SENOR DE LUREN
20231269071 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CHAVIN SA
20229108337
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CAJAMARCA
S.A.A.
20270320521 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SIPAN S.A
20322445564 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES
20197495929 CAJASUR
20228319768 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO NOR PERU
20206944081 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG. SAN MARTIN
20230881007 CRAC PROMOTORA DE FINANZAS S.A.A.

002 GIRO

RUC RAZN SOCIAL
20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU
20100130204 BANCO CONTINENTAL
20100043140 SCOTIABANK PER SAA
20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.
20101036813 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
20100030595 BANCO DE LA NACIN
20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU
20509507199 BANCO DE COMERCIO
20513074370 HSBC BANK PERU S.A
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20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A
20516711559 BANCO SANTANDER PERU S.A.
20259702411 BANCO RIPLEY S.A.
20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU S.A.
20132243230
CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO
S.A
20104888934 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO CREDITO ICA SA
20221733160 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO QUILLABAMBA
20129231808
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS
LIBERTADORES
20231269071 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CHAVIN SA
20270320521 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SIPAN S.A
20197495929 CAJASUR
20228319768 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO NOR PERU
20206944081
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG. SAN
MARTIN
20437093564 EDPYME SOLIDARIDAD SAC
20441805960 EDPYME EFECTIVA S.A.


003 TRANSFERENCIA DE FONDOS

RUC RAZN SOCIAL
20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU
20100130204 BANCO CONTINENTAL
20100043140 SCOTIABANK PER SAA
20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.
20101036813 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
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20100030595 BANCO DE LA NACIN
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A.
20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU
20509507199 BANCO DE COMERCIO
20255993225 CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.
20382036655 MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
20513074370 HSBC BANK PERU S.A
20516711559 BANCO SANTANDER PERU S.A.
20259702411 BANCO RIPLEY S.A.
20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU S.A.
20100269466 CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR DE LIMA
20100209641 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRED AREQUIPA
20132243230
CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO
S.A
20113604248 CMAC PIURA S.A.C.
20102881347 CAJA MUNICIP.AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.
20102361939
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA
S.A.
20114839176 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.
20104888934 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO CREDITO ICA SA
20130098488 CAJA MUNIC. DE AHORR. Y CRED. DE TACNA S.A.
20103845328 CAJA MUNIC DE AHORRO Y CRED MAYNAS SA
20130200789 CMAC - HUANCAYO S.A.
20114105024 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDIT DEL SANTA SA
20371843575 PRODUCTOS Y MERCADOS AGRICOLAS DE HUARAL
CAJA RURAL DE AHORROS Y CRDITO S.A.
20221733160 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO QUILLABAMBA
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20129231808
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS
LIBERTADORES
20219960256
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SENOR DE
LUREN
20231269071 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CHAVIN SA
20322445564 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO LOS ANDES
20270320521 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SIPAN S.A
20197495929 CAJASUR
20228319768 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO NOR PERU
20206944081
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG. SAN
MARTIN
20230881007 CRAC PROMOTORA DE FINANZAS S.A.A.
20441805960 EDPYME EFECTIVA S.A.
20437093564 EDPYME SOLIDARIDAD SAC


004 ORDEN DE PAGO

RUC RAZN SOCIAL
20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU
20100130204 BANCO CONTINENTAL
20100043140 SCOTIABANK PER SAA
20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.
20101036813 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
20100030595 BANCO DE LA NACIN
20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU
20509507199 BANCO DE COMERCIO
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13
20513074370 HSBC BANK PERU S.A
20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU S.A.
20100209641 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRED AREQUIPA
20132243230 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A
20113604248 CMAC PIURA S.A.C.
20102881347 CAJA MUNICIP. AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.
20102361939 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA S.A.
20114839176 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.
20104888934 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO CREDITO ICA SA
20104599151 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO PISCO SA
20130098488 CAJA MUNIC. DE AHORR. Y CRED. DE TACNA S.A.
20130200789 CMAC - HUANCAYO S.A.
20114105024 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDIT DEL SANTA SA
20221733160 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO QUILLABAMBA
20129231808
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS
LIBERTADORES
20219960256 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SENOR DE LUREN
20231269071 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CHAVIN SA
20229108337
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CAJAMARCA
S.A.A.
20322445564 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO LOS ANDES
20270320521 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SIPAN S.A
20197495929 CAJASUR
20228319768 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO NOR PERU
20206944081 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG.SAN MARTIN
20230881007 CRAC PROMOTORA DE FINANZAS S.A.A.

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14
005 TARJETA DE DBITO
RUC RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DEL MEDIO DE PAGO
Segn ltima publicacin
20100047218 BANCO DE
CREDITO DEL
PERU
Credims VISA ELECTRN
Credims Negocios VISA ELECTRON
Tarjeta de Compras en Internet VISA
ELECTRON
20100130204 BANCO
CONTINENTAL
Conticash / VISA
VIP BBVA / VISA
Conticash Mundo Sueldo / VISA
Regalo Pre Pago / Visa
20100043140 SCOTIABANK
PERU SAA
Master Card Debit

20100053455 BANCO
INTERNACIONAL
DEL PERU-
INTERBANK
Tarjeta Interactiva Electrn
Tarjeta Interactiva Empresarial
Tarjeta Dbito VISA
Tarjeta Electrn emitida para programa
BANMAT
20100116635 CITIBANK DEL
PERU S.A.
Citibank Blue VISA
Citibank Gold VISA
20101036813 BANCO
INTERAMERICAN
O DE FINANZAS
BIF Electrn VISA Dbito
20100030595 BANCO DE LA Visa Dbitos Ctas. Ahorros
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NACIN
20100105862 BANCO
FINANCIERO DEL
PERU
Tarjeta de Dbito
20509507199 BANCO DE
COMERCIO
Tarjeta de Dbito
20255993225 CREDISCOTIA
FINANCIERA S.A.
Tarjeta de Cajero Crediscotia Financiera
Tarjeta Mastercard Dbito
20382036655 MIBANCO -
BANCO DE LA
MICROEMPRESA
S.A.
Visa Electrn
Tarjeta Empresarial
20330401991 BANCO
FALABELLA PERU
S.A
Tarjeta Visa Electrn
20513074370 HSBC BANK
PERU S.A
Visa Dbito
20517476405 BANCO AZTECA
DEL PERU S.A.
Tarjeta de Dbito
20100269466 CAJA MUNICIPAL
DE CREDITO
POPULAR DE
LIMA
Tarjeta de Dbito
20100209641 CAJA MUNICIPAL
DE AHORRO Y
CRED AREQUIPA
Tarjeta de Dbito
20132243230 CAJA MUNICIPAL
AHORRO Y
CREDITO DE
TRUJILLO S.A
Tarjeta de Dbito
20113604248 CMAC PIURA
S.A.C.
Piura Flor
Sistema Propio
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Abonos y retiros en cuentas de depsito
20102881347 CAJA
MUNICIP.AHORR
O Y CREDITO
SULLANA S. A.
Tarjeta de Dbito
20130200789 CMAC -
HUANCAYO S.A.
Tarjeta de Dbito RAPICARD VISA
20228319768 CAJA RURAL DE
AHORRO Y
CRDITO NOR
PER
Visa Electrn Nor Azul

006 TARJETA DE CRDITO EMITIDA EN EL PAS POR UNA
EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO

RUC
RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DEL MEDIO DE
PAGO segn ltima publicacin
20100047218
BANCO DE
CREDITO DEL
PERU
VISA Clsica

VISA Oro

VISA Mobil Clsica

VISA Mbil Oro

VISA Negocios

VISA Empresarial

VISA Lanpass Clsica

VISA Lanpass Oro

VISA Lanpass Platinum

VISA Azul

VISA Platinum

VISA Corporate
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VISA Primax Clsica

VISA Primax Oro

VISA Solucin Negocios

VISA Crdito Negocios

AMERICAN EXPRESS Clsica

AMERICAN EXPRESS Green

AMERICAN EXPRESS Gold

AMERICAN EXPRESS Platinum

AMERICAN EXPRESS Lanpass
Gold
20100130204
BANCO
CONTINENTAL
Clsica / VISA

Clsica / VISA Nacional

Clsica / BBVA BANCO
CONTINENTAL Repsol / VISA

Clsica / Tarjeta Arcngel - BBVA
/ VISA

Capital de Trabajo VISA

Oro VISA

Oro Empresarial VISA

Oro CORPORATE VISA

Cuenta de Viajes VISA

Platinum VISA

Signature VISA

Clsica MASTERCARD

Oro MASTERCARD
20100043140
SCOTIABANK
PERU SAA

VISA Clsica Local

VISA Clsica Internacional

VISA Oro Internacional
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VISA Platinum Taca Distancia
Internacional

VISA Empresarial Internacional

VISA Corporate Internacional

VISA Signature International

Mastercard Clsica Local

Mastercard Clsica Internacional

Mastercard Oro Internacional

Mastercard Gold + Internacional

Mastercard Platinum Internacional

Mastercard Empresarial
Internacional

VISA Oro Taca Distancia
Internacional
Mastercard Pagum

Visa Platinum Internacional
Visa Jockey Scotiabank Fashion
International
Visa Jockey Scotiabank Elegant
International
Visa Jockey Scotiabank Fun
International



20100053455

BANCO
INTERNACIONAL
DEL PERU-
INTERBANK

Interbank Visa Clsica Nacional

Interbank Visa Clsica
Internacional
Interbank Visa Oro

Interbank Visa Clsica
Empresarial

Interbank Visa Clsica Empresa
Internacional
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Visa Cashback Oro
Visa Cashback Clsica

American Express Gold

American Express

Interbank American Express
Clsica Revolvente

Interbank American Express Gold
Revolvente

Interbank American Express
Viajero Clsica

Interbank American Express
Viajero Gold

Interbank American Express
Viajero Platinum

Interbank MasterCard Clsica

Interbank MasterCard Oro

Interbank MasterCard Platinum

Interbank MasterCard Corporate

Megaplaza Interbank Visa

Interbank Visa Platinum
Vea Visa
Vea Visa Oro

Vea de mbito cerrado
Vivanda American Express Oro
Vivanda American Express Platino
AMEX Distancia Gold
AMEX Distancia Platinum
AMEX Distancia Elite
Interbank Claro Visa

20100116635
CITIBANK DEL
PERU S.A.

Citibank Visa Silver
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20

Citibank Visa Silver Advantage

Citibank Visa Gold

Citibank Visa Gold Advantage

Citibank Visa Platinum Advantage

Citibank Visa Login

Citibank Visa Fasa

Citibank Mastercard Gold
Advantage

Citibank Mastercard Silver
Advantage

Citibank Mastercard Classic

Citibank Mastercard Silver
Rewards

20101036813

BANCO
INTERAMERICANO
DE FINANZAS

Visa Clsica
Visa Oro
Visa Platinum
Visa Signature
Visa Negocio Efectivo
Visa Corporate


20100105862

BANCO
FINANCIERO DEL
PERU

Tarjeta de Crdito


20509507199

BANCO DE
COMERCIO
Tarjeta de Crdito


20255993225

CREDISCOTIA
FINANCIERA S.A.
Crediscotia Financiera
MASTERCARD

Gamarra MASTERCARD
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Jockey Plaza MASTERCARD

Jockey Plaza Gold
MASTERCARD
VIP CAM Mastercard
Visa nica
Visa nica La Curacao
Visa nica Carsa
Visa nica Topy Top
Visa nica BTL
Visa nica Bata
Visa nica Cassinelli
Visa nica Mavila
Visa nica Clnica San Pablo
Visa nica El Centro
Visa nica Merpisa
Visa nica Franco
Visa nica Pecsa
Visa nica Cossto
Visa nica Inmaculada
Visa nica Domiruth
Visa nica Emprendedores
Visa nica Hiraoka
Visa nica Platanitos

RR Industrias NET CARD
Crediscotia Financiera

Telewatt NET CARD Crediscotia
Financiera

Lexus NET CARD Crediscotia
Financiera

Viajes Club NET CARD
Crediscotia Financiera

Record NET CARD - Crediscotia
Financiera

Forever NET CARD - Crediscotia
Financiera

Codrysmasa NET CARD -
Crediscotia Financiera

Arcasa NET CARD - Crediscotia
Financiera

Valditex NET CARD - Crediscotia
Financiera

Metro Empleados NET CARD -
Crediscotia Financiera

Metro Plazo Campaas NET
CARD - Crediscotia Financiera

Metro NET CARD - Crediscotia
Financiera
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Casa Fcil SG NET CARD -
Crediscotia Financiera

Casa Fcil CG NET CARD -
Crediscotia Financiera

Domiruth NET CARD - Crediscotia
Financiera

Empleados Edelnor NET CARD -
Crediscotia Financiera

Inkafarma NET CARD -
Crediscotia Financiera

Bugui NET CARD - Crediscotia
Financiera

Clientes Edelnor NET CARD -
Crediscotia Financiera

Cruz del Sur NET CARD -
Crediscotia Financiera

Platanitos NET CARD -
Crediscotia Financiera

San Miguel NET CARD -
Crediscotia Financiera

Jean Export NET CARD -
Crediscotia Financiera

Minka NET CARD - Crediscotia
Financiera

UPC NET CARD - Crediscotia
Financiera

Credisalud NET CARD -
Crediscotia Financiera

Hiraoka NET CARD - Crediscotia
Financiera

ACE Construir NET CARD -
Crediscotia Financiera

Topy Top NET CARD -
Crediscotia Financiera

Carsa Card Cuotas NET CARD -
Crediscotia Financiera

Curacao Cuotas NET CARD
Crediscotia Financiera


20382036655

MIBANCO - BANCO
DE LA
MICROEMPRESA
S.A.

Clsica Internacional VISA
Oro Internacional VISA


BANCO
FALABELLA PERU
Tarjeta CMR Falabella
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20330401991 S.A

Tarjeta Visa Oro

Tarjeta Visa Platinum
Tarjeta CMR Visa

20513074370
HSBC BANK PERU
S.A.

VISA Clsica Internacional
VISA Oro Internacional
VISA Platinum Internacional
Cruz del Sur Visa Clsica
Internacional

20259702411
BANCO RIPLEY
S.A.
Tarjeta de Crdito Ripley Clsica

Tarjeta Gold

Tarjeta Silver

Tarjeta Max

20337996834
FINANCIERA TFC
S.A.
Tarjeta de Crdito LA CURACAO

Tarjeta de Crdito Alto Selva
Alegre Mastercard

Tarjeta de Crdito Cooperar
Mastercard

Tarjeta de Crdito Tumn
Mastercard

Tarjeta de Crdito Coopac Seor
de los Temblores Mastercard

Tarjeta de Crdito MAXIBODEGA







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007 CHEQUES CON LA CLUSULA DE NO NEGOCIABLES,
INTRANSFERIBLES, NO A LA ORDEN U OTRA EQUIVALENTE,
A QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL ARTCULO 5 DE LA LEY.
RUC RAZN SOCIAL
20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU
20100130204 BANCO CONTINENTAL
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A.
20100043140 SCOTIABANK PER SAA
20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.
20101036813 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
20100030595 BANCO DE LA NACIN
20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU
20509507199 BANCO DE COMERCIO
20255993225 CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.
20382036655 MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
20504565794 BANCO AGROPECUARIO
20513074370 HSBC BANK PERU S.A
20259702411 BANCO RIPLEY S.A.
20516711559 BANCO SANTANDER PERU S.A.







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010 MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR


RUC

RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DEL MEDIO DE
PAGO

20100047218 BANCO DE
CREDITO DEL
PERU
Transferencias
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria
Carta de crdito simple
Carta de crdito documentaria
20100130204
BANCO
CONTINENTAL
Transferencias

Cheques bancarios

Orden de pago simple

Orden de pago documentaria

Remesa simple

Remesa documentaria

Carta de crdito simple

Carta de crdito documentaria
20100043140
SCOTIABANK
PERU SAA
Transferencias

Cheques bancarios

Orden de pago simple

Orden de pago documentaria

Remesa simple
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Remesa documentaria

Carta de crdito documentaria

Carta de crdito simple
20100053455 BANCO
INTERNACIONAL
DEL PERU-
INTERBANK
Transferencias
Cheques bancarios
Orden de pago simple
Orden de pago documentaria
Remesa simple
Remesa documentaria
Carta de crdito simple
Carta de crdito documentaria
20100116635
CITIBANK DEL
PERU S.A.
Transferencias

Cheques bancarios

Remesa simple

Remesa documentaria

Carta de crdito simple

Carta de crdito documentaria
20101036813 BANCO
INTERAMERICAN
O DE FINANZAS
Transferencias
Cheques bancarios
Orden de pago simple
Orden de pago documentaria
Remesa simple
Remesa documentaria
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27
Carta de crdito simple
Carta de crdito documentaria
20100030595
BANCO DE LA
NACIN
Transferencias

Carta de crdito documentaria
20100105862 BANCO
FINANCIERO DEL
PERU
Transferencias
Cheques bancarios
Orden de pago simple
Orden de pago documentaria
Remesa simple
Remesa documentaria
Carta de crdito simple
Carta de crdito documentaria
20509507199
BANCO DE
COMERCIO
Transferencias

Cheques bancarios

Orden de pago simple

Orden de pago documentaria

Remesa simple

Remesa documentaria

Carta de crdito simple

Carta de crdito documentaria
20513074370
HSBC BANK
PERU S.A
Transferencias

Cheques bancarios

Orden de pago simple
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Orden de pago documentaria

Remesa simple

Remesas documentaria

Carta de crdito simple

Carta de crdito documentaria
20516711559 BANCO
SANTANDER
PERU S.A.
Transferencias
Carta de Crdito

011 DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS EDPYMES Y LAS
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO NO AUTORIZADAS A
CAPTAR DEPSITOS DEL PBLICO.
RUC RAZON SOCIAL
20375312868 ENT.DES.PEQ.Y MICROEMP.EDPYME EDYFICAR
20348067053 EDPYMES PROEMPRESA S.A.
20425724119 EDPYME RAIZ S.A.
20429417865 ENT.DES.DE LA PQNA Y MICROEM.CREDIVISION
20369155360 EDPYME CREDITOS AREQUIPA S.A.
20328178070 EDPYME NUEVA VISION S.A.
20438563084 EDPYME CRED. DE ALCANCE REG.TRUJILLO SA.
20438664603 E.D.P.Y.M.DEL FOMENTO COMERC.Y PROD.S.A
20437544248 EDPYME ALTERNATIVA
20437093564 EDPYME SOLIDARIDAD S.A.A.
20441805960 EDPYME EFECTIVA S.A.
20368358691 EDPYME CREDITOS DE ALCANCE REG.TACNA S.A
20401319817 EDPYME CONFIANZA S.A.
20511904162 ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y
MICRO EMPRESA MICASITA SOCIEDAD ANONIMA
(EDPYME MICASITA S.A )

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29
012 TARJETA DE CRDITO EMITIDA EN EL PAS O EN EL
EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA
FINANCIERO, CUYO OBJETO PRINCIPAL SEA LA EMISIN Y
ADMINISTRACIN DE TARJETAS DE CRDITO.







EMPRESA DEL
SISTEMA
FINANCIERO QUE
CANALIZA LOS
PAGOS
NOMBRE DE LA
EMPRESA NO
PERTENECIENTE
AL SISTEMA
FINANCIERO
NUMERO DE
RUC
DENOMINACIN Y
MARCA DE LA
TARJETA DE
CRDITO
BANCO DE CREDITO
DEL PERU
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
BANCO
CONTINENTAL
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
SCOTIABANK PERU
SAA
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
BANCO
INTERNACIONAL DEL
PERU-INTERBANK
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
BANCO
INTERAMERICO DE
FINANZAS
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
BANCO FINANCIERO
DEL PERU
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
BANCO DE
COMERCIO
DINERS CLUB
PERU S A
20100118760 DINERS CLUB
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30

013 TARJETAS DE CRDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR
EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS.

EMPRESA DEL
SISTEMA
FINANCIERO QUE
CANALIZA LOS
PAGOS
NOMBRE DE LA
EMPRESA BANCARIA
O FINANCIERA NO
DOMICILIADA
PAS DE
ORIGEN
DENOMINACIN
Y MARCA DE LA
TARJETA DE
CRDITO
BANCO DE
CRDITO DEL PER
ATLANTIC SECURITY
BANK
ISLAS CAIMAN
ASB VISA
BANCO DE
CRDITO DEL PER
AMERICAN EXPRESS
TRAVEL
ESTADOS Internacional
Global

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UNIDOS DE
AMERICA
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AMERICAN
EXPRESS