1

10 EFECTIVO Y EQIVALENTE DEL EFECTIVO 5,000.00

101 Caja 5,000.00
50 CAPITAL 5,000.00
503 Capital personal 5,000.00
Por el registro de capital inicial de la empresa
2
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 20,490.10
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por cobrar
1212 En cobranza 20,490.10
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,125.61
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta Propia 3,125.61
70 VENTAS 17,364.49
704 Prestacion de Servicios
7041 Terceros 17,364.49
Por la centralizacion del libro de Ventas e ingresos del mes de Diciembre
del ao 2011.
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 20,490.10
101 Caja 20,490.10
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 20,490.10
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por cobrar
1212 En cobranza 20,490.10
Por el cobro de los servicios prestados en ejecucion de instalaciones de
valvulas, cajas de concreto incluido materiales
4
60 COMPRAS 4,904.81
602 Materias Primas
6021 Materias primas para productos manufactureras 3,924.14
603 Materia auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materias auxiliares 980.67
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 15,211.86
638 Servicios de contratistas
6381 excavacion de zanja 15,211.86
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,171.03
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta Propia 3,171.03
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 23,287.70
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 23,287.70
Por la centralizacion del libro de compras y egresos durante mes de
Dicienre de 2011.
5
24 MATERIAS PRIMAS 3,924.14
241 Materias Primas para productos manufacturados 3,924.14
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 980.67
251 Materiales Auxiliares 980.67
61 VARACION DE EXISTENCIAS 4,904.81
612 Materiales Primas
6121 Materiales primas para productos manufacturados 3,924.14
TOLENTINO CANCHANYA MOISES DEL MES DE SETIEMBRE AL DICIEMBRE DEL 2011
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares 980.67
Por la entrada de almacen de materiales primas y auxiliares.
6
91 COSTO DE CONSTRUCCION 15,211.86
911 Gastos de excavacion de tierra 15,211.86
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 15,211.86
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos.
7911 Gastos de excavacion de tierra 15,211.86
Por los gastos de personal de excavacion segn contrato
7
61 VARACION DE EXISTENCIAS 4,904.81
612 Materiales Primas
6121 Materiales primas para productos manufacturados 3,924.14
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares 980.67
24 MATERIAS PRIMAS 3,924.14
241 Materias Primas para productos manufacturados 3,924.14
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 980.67
251 Materiales Auxiliares 980.67
Por la salida de materiales primas y auxiliares del almacen.
8
91 COSTO DE CONSTRUCCION 4,904.81
912 Gastos de materiales primas 3,924.14
913 Gastos de materiales Auxiliares 980.67
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,904.81
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos. 4,904.81
Por los gastos de materiales primas y auxiliares
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 23,287.70
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 23,287.70
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 23,287.70
101 Caja 23,287.70
Por el cxancelo de las compras del mes
9
37 ACTIVO DIFERIDO 347.00
371 Impuesto a la renta diferido
3712 Impuesto a la renta diferido - resultados 347.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 347.00
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoria 347.00
Por el devengo del pago de pagos a cuenta de tercera categoria
122,828.89 122,828.89
5,000.00 23,287.70 5,000.00 20,490.10 20,490.10
20,490.10 5,000.00 20,490.10 20,490.10
25,490.10 23,287.70
3,171.03 3,125.61 17,364.49 4,904.81
3,171.03 3,125.61 17,364.49 4,904.81
3,924.14 3,924.14 980.67 980.67 4,904.81 4,904.81
3,924.14 3,924.14 980.67 980.67 4,904.81 4,904.81
23,287.70 23,287.70 15,211.86 15,211.86
23,287.70 23,287.70 15,211.86 4,904.81
20,116.67
15,211.86 347.00 347.00
4,904.81 347.00 347.00
20,116.67
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA 40171 IMP A LA RENTA 3ER CAT 37 ACTIVO DIFERIDO
LIBRO MAYOR DE TOLENTINO CANCHANYA MOISES
24 MATERIAS PRIMAS 25 MATERIALES AUXILIARES 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC
63 GASTOS DE SERVICIOS DE TERC
91 COSTO DE CONSTRUCCION
10 EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO 50 CAPITAL
40111 IGV CUENTA PROPIA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERC
70 VENTAS 60 COMPRAS
BALANCE DE COMPROBACION:
TOLENTINO CANCHANYA MOISES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
NUEVO SOLES
C
U
E
N
T
A
SUMAS DE MAYOR SALDOS BALANCE
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCION
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR NATURALEZA
C
U
E
N
T
A
SUMAS DE MAYOR SALDOS BALANCE
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCION
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR NATURALEZA
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 25,490.10 23,287.70 2,202.40 2,202.40
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 20,490.10 20,490.10
24 MATERIALES PRIMAS 3,924.14 3,924.14
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES 980.67 980.67
37 ACTIVO DIFERIDO 347.00 347.00 347.00
40111 IGV CUENTA PROPIA 3,171.03 3,125.61 45.42 45.42
40171 RENTA DE CERCER CATEGORIA 347.00 347.00 347.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 23,287.70 23,287.70
50 CAPITAL 5,000.00 5,000.00 5,000.00
60 COMPRAS 4,904.81 4,904.81 4,904.81
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 4,904.81 4,904.81
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 15,211.86 15,211.86 15,211.86
70 VENTAS 17,364.49 17,364.49 17,364.49 17,364.49
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CTOS Y GTOS 20,116.67 20,116.67
91 COSTO DE CONSTRUCCION 20,116.67 20,116.67 20,116.67
122,828.89 122,828.89 42,828.16 42,828.16 2,594.82 5,347.00 20,116.67 17364.49 20,116.67 17,364.49
-2,752.18 -2,752.18 -2,752.18
2,594.82 2,594.82 17,364.49 17364.49 17,364.49 17,364.49
TOTALES
C
U
E
N
T
A
tolentino canchanya moises
RUC 10204281390
BALANCE GENERAL
( al 31de Diciembre del 2011 )
A C T I V O P A S I V O Y P A T R I M O N I O
ACTIVO CORRIENTE NOTAS S/. PASIVO CORRIENTE NOTAS S/.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 2,202.40 SOBREGIROS BANCARIOS
CLIENTES 1 TRIBUTOS POR PAGAR 8 347.00
EXISTENCIAS 2 PROVEEDORES 9
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES BENEFICIOS SOCIALES 10
CARGAS DIFERIDAS 3
Impuestos pagado por adelantado 347.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 347.00
Impuesto general a las ventas 45.42
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,594.82 PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
GANANCIAS DIFERIDAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
SUMINISTROS DIVERSOS CAPITAL 11 5,000.00
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 4 RESULTADOS ACUMULADOS 12
DEPRECIACION ACUMULADA 5 RESULTADOS DEL EJERCICIO -2,752.18
OTROS ACTIVOS TOTAL PATRIMONIO 2,247.82
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO S/. 2,594.82 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 2,594.82
Huancayo, 31 de Diciembre 2011
CONTADOR GERENTE
-
tolentino canchanya moises
RUC 10204281390
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION
( al 31 de Diciembre 2011 )
INGRESOS POR : S/.
Ventas Netas 17,364.49
( - ) costo de ventas
UTILIDAD BRUTA 17,364.49
( - ) Gastos administrativos
( - ) Gastos de Construccion 20,116.67
UTILIDAD OPERACIONAL -2,752.18
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
( +) Ingresos Financieros
( +) Otros Ingresos
( - ) Gastos Financieros -
( - ) Otros Egresos -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES -2,752.18
E IMPUESTO A LA RENTA
( - ) Participaciones (10%)
( - ) Impuesto a la Renta (30%)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO S/. -2,752.18
Huancayo, 31 de Diciembre 2011