AJUSTE MINIMOS CUADRADOS

Se llaman as porque todo error estadstica al elevar al cuadrado tiende a ser mnimos.
Tipos de ajuste:
1. Lineal
2. Cuadrtico
3. Exponencial
1. Lineal.-
FORMA MATEMTICA: Y = a + b X
Utiliza dos variables: Tiempo (Y) y Ventas (X)
Ejemplo:
Pronosticar las ventas del prximo trimestre, utilizando la siguiente informacin:
TIEMPO
(MESE)
VENTAS
Enero 3000
Febrero 2500
Marzo 4000
Abril 4400
Mayo 4800
Junio 5000

Ecuaciones normales de pronsticos:
Y = a.n + bX
XY = aX + bX
2


X Y XY X
2
1 3000 3000 1
2 2500 5000 4
3 4000 1200 9
4 4400 17600 16
5 4800 24000 25
6 5000 30000 36
X = 21 Y = 23700 XY = 91600 X
2
= 91

Reemplazando valores:
23700 = 6 a + 21 b
91600 = 21 a + 91 b

-21 (23700 = 6 a + 21 b)
6 (91600 = 21 a + 91 b)

-497700 = -126 a 441 b
549600 = 126 a + 546 b
51900 = 105 b
b = 494.29
23700 = 6 a + 21 b
23700 = 6 a + 21 (494.29)
23700 = 6 a + 10380.09
a = 2219.99
a= valor inicial departida o constante
b= pendiente o velocidad de crecimiento de las ventas.
Ecuacin de pronstico
Y = 2219.99 + 494.29 X
INDICADORES DE SOPRTE DEL MODELO
Los indicadores de soporte de modelo vamos a utilizar los siguientes:
R = coeficiente de correlacin (0.7<R<1)
R
2
= nivel de explicacin
= error o tolerancia ()
Variaciones:
Variacin total = Variacin explicada + variacin no explicada
Variacin explicada = (Y
o
Y
m
)
2

Y
o
= dato observado o real
Y
m
= dato promedio
Y
m
= Y
o
/ n = 23700 / 6 = 3950
N (Y
o
Y
m
)
2
1 (3000 3950 )
2
= 902500
2 (2500 3950 )
2
= 2102500
3 (4000 3950 )
2
= 2500
4 (4400 3950 )
2
= 202500
5 (4800 3950 )
2
= 722500
6 (5000 3950 )
2
= 1102500
(Y
o
Y
m
)
2
= 5035000

Variacin no explicada:
(Y est. Y
o
)
2

N Y est. (Y est. Y
o
)
2

1 2714 81796
2 3209 502681
3 3703 88209
4 4197 41209
5 4691 11881
6 5186 34596
(Y est. Y
o
)
2
= 760372

Y est. para enero: Y = 2220 + 494.29 X = 2220 + 494.29 (1) = 2714
Y est. para febrero: Y = 2220 + 494.29 X = 2220 + 494.29 (2) = 3209
Y est. para marzo: Y = 2220 + 494.29 X = 2220 + 494.29 (3) = 3703
Y est. para abril: Y = 2220 + 494.29 X = 2220 + 494.29 (4) = 4197
Y est. para mayo: Y = 2220 + 494.29 X = 2220 + 494.29 (5) = 4691
Y est. para junio: Y = 2220 + 494.29 X = 2220 + 494.29 (6) = 5186
Variacin: (Y est. Ym)
2
= 4275572
Variacin enero: (2714 3950)
2
= 1527696
Variacin febrero: (3209 3950)
2
= 549081
Variacin marzo: (3703 3950)
2
= 61009
Variacin abril: (4197 3950)
2
= 61009
Variacin mayo: (4691 3950)
2
= 549081
Variacin junio: (5186 3950)
2
= 1527696
COMPROBACIN:
Variacin Total = Variacin Explicada + Variacin no explicada
5035000 = 4275572 + 760372
FACTOR DE CORRELACIN R

El tiempo y las ventas estn correlacionadas o influenciadas en el 92.15% al mes, tiene un alto %.
R
2
= (0.9215)
2

El comportamiento de las ventas esta explicado por el tiempo en el 84.92% y la diferencia para el 100%
es por otras variables pero al menos el 84.92 es el tiempo.
PRONSTICO DE VENTAS
Julio: Yest. = 2220 + 494.29 (7) = 5680
Agosto: Yest. = 2220 + 494.29 (8) = 6174
Septiembre: Yest. = 2220 + 494.29 (9) = 6669
MODELO CUADRTICO
Y = a.n + bX + cX
2
XY = aX + bX
2
+ cX
3

X
2
Y = aX
2
+ b
3
+ cX
4
X X
2
X
3
X
4
XY X
2
Y
1 1 1 1 (1*3000) = 3000 (1*3000) = 3000
2 4 8 16 (2*2500) = 5000 (4*2500) = 10000
3 9 27 81 (3*4000) = 12000 (9*4000) = 36000
4 16 64 256 (4*4400) = 17600 (16*4400) = 70400
5 25 125 625 (5*4800) = 24000 (25*4800) = 120000
6 36 216 1296 (6*5000) = 30000 (36*5000) = 180000
X = 21 X
2
= 91 X
3
= 441 X
4
= 2275 XY = 91600 X
2
Y = 419400

23700 = 6 a + 21 b + 91 c
91600 = 21 a + 91 b + 441 c
419400 = 91 a + 441 b + 2275 c

23700 = 6 a + 21 b + 91 c
91600 = 21 a + 91 b + 441 c

-21 (23700 = 6 a + 21 b + 91 c)
6 (91600 = 21 a + 91 b + 441 c)

-497700 = -126a 441b 1911c
549600 = 126a + 546b + 2646c

51900 = 105b - 1647c

91600 = 21 a + 91 b + 441 c
419400 = 91 a + 441 b + 2275 c

-91 (91600 = 21 a + 91 b + 441 c)
21 (419400 = 91 a + 441 b + 2275 c

-8335600 = -1911 a 8281 b 40131 c
8807400 = 1911 a + 9261 b + 47775 c

471800 = 980 b + 7644 c

51900 = 105 b 1647 c
471800 = 980 b + 7644 c

-980 (51900 = 105 b 1647 c)
105 (471800 = 980 b + 7644 c)

-50862000 = -102900 b + 1614060 c
49539000 = 102900 b + 802620 c

-1323000 = 2416680 c
c = -

a = 2070; b = 606,79 ; c = -16.07

Y = 2070 + 606.79 X 16.07 X
2


OJO
Y est. enero = 2070 + 606.79 (1) 16.07 (1)
2
= 2661

Velocidad de comportamiento de las ventas mensualmente:
()
()

Anlisis de crecimiento mensual:
Enero:
()
()
()
Febrero:
()
()
()
Marzo:
()
()
()
Abril:
()
()
()
Mayo:
()
()
()
Junio:
()
()
()

DETERMINACION DE ESTADSTICOS DE CONFIANZA

Variacin explicada = (Y est. Ym)
2

Variacin total = (Y
o
Ym)
2


MESES Y est. (Y
o
Ym)
2
(Y est. Ym)
2

Enero 2661 902500 1661521
Febrero 3219 2102500 534361
Marzo 3746 2500 41616
Abril 4240 202500 84100
Mayo 4702 722500 565504
Junio 5132 1102500 1397124
5035000 4284226

Determinacin de Y est.
Enero: Y = 2070 + 606.79 (1) 16.07 (1)
2
= 2661
Febrero: Y = 2070 + 606.79 (2) 16.07 (2)
2
= 3219

Marzo: Y = 2070 + 606.79 (3) 16.07 (3)
2
= 3745

Abril: Y = 2070 + 606.79 (4) 16.07 (4)
2
= 4240

Mayo: Y = 2070 + 606.79 (5) 16.07 (5)
2
= 4702

Junio: Y = 2070 + 606.79 (1) 16.07 (1)
2
= 5132


DETERMINACION DE R:

Cuando hay que proyectar, hay que escoger el % mayor de R porque mejora la dispersin de los datos
(mejor ajuste cuadrtico). Cuando ms alto sea, existe mayor explicacin.

NIVEL DE EXPLICACIN:
R
2
= (0.9224)
2
= 0.85 = 85%
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL PRXIMO TRIMESTRE
Julio: Y = 2070 + 606.79 (7) 16.07 (7)
2
= 5530
Agosto: Y = 2070 + 606.79 (8) 16.07 (8)
2
= 5896
Septiembre: Y = 2070 + 606.79 (9) 16.07 (9)
2
= 6229

PRESUPUESTO DE PRECIOS:
Para la proyeccin de precio la poltica adecuada es mantener el precio durante un tiempo prudencial,
en el caso ecuatoriano es 1 semestre

Precio referencial de diciembre 2013: 20 dlares
Inflacin prevista: 3.2% anual

Precio de Enero: 20 USD (1 + 0.032) = 20,64

PRESUPUESTO DE INGRESOS:

MES VENTAS
PROYECTADAS
PRECIO UNITARIO
PROYECTADO
INGRESO
PROYECTADO
Julio 5530 20.64 USD 114139.20 USD
Agosto 5896 20.64 USD 121693.44 USD
Septiembre 6229 20.64 USD 128566.56 USD
TOTAL 17655 364399.20

FALENCIAS DEL PROYECTO:
Se supone que el comportamiento de las ventas se mantiene histricamente igual.
Solo se asume 2 variables que en muchos casos no son argumentos de ventas.

VENTAJA:
Est argumentado matemticamente slido

EJERCICIO
Formula el presupuesto de ingreso, costos y gastos de un proyecto cuyos datos histricos de ltimo
semestre son los siguientes:
MES VENTAS EN MILES
Enero 4500
Febrero 3000
Marzo 4800
Abril 5500
Mayo 6500
Junio 7200
TOTAL 31500

Proyeccin del trimestre Julio, Agosto y Septiembre. Usar el modelo lineal y verificar su confiabilidad.
Datos de apoyo:
MPD 5 unidades por producto a$2 cada una, eficiencia 95%
MPI 8 unidades por producto a 0.50 ctvos. Cada una, 96% de eficiencia
MOD: 1 obrero termina el producto en 15 minutos, sin problema de eficiencia, 400 USD de
salario bsico ms beneficios.
MOI: 2 supervisores a 700 USD de salario bsico ms beneficios.
CIF: combustible 200 USD cada 15 das laborables, mantenimiento 150 USD cada 10 das
laborables, transporte 200 USD cada 20 das laborables, energa elctrica 50KW en los das
hbiles por jornada y en los das libres 5Kw; costo del KW hora 0.08 ctvos.
Gastos Administrativos: gerente 1300 USD ms beneficios, contadora 700 USD mas beneficios,
secretaria 500 USD mas beneficios, auxiliar de servicios 380 USD ms beneficios, otros gastos
200 USD mensuales.
Utilidad prevista 15% sobre el costos total.

Y = a.n + bX

XY = aX + bX
2

X Y X
2
XY
1 4500 1 4500
2 3000 4 6000
3 4800 9 14400
4 5500 16 22000
5 6500 25 32500
6 7200 36 43200
X = 21 Y = 31500 X
2
= 91 XY =122600

31500 = 6 a + 21 b

122600 = 21 a + 91 b

-21 (31500 = 6 a + 21 b)
6 (122600 = 21 a + 91 b)

-661500 = -126 a 441 b
735600 = 126 a + 546 b

74100 = 105 b
b = 705,71

31500 = 6 a + 21 b

31500 = 6 a + 21 (705,71)
31500 = 6 a + 14819.91
31500 14819.91 = 6 a
16680.09 = 6 a
a = 2780

Y = 2780 + 705.71b


( )

( )

MESES Yest (Yest Ym)
2
(Yo Ym)
2

1 3486 (3486 5250)
2
= 3111696 (4500 5250)
2
= 562500
2 4191 (4191 5250)
2
= 1121481 (3000 5250)
2
= 5062500
3 4897 (4897 5250)
2
= 124609 (4800 5250)
2
= 202500
4 5603 (5603 5250)
2
= 124609 (5500 5250)
2
= 62500
5 6309 (6309 5250)
2
= 1121481 (6500 5250)
2
= 1562500
6 7014 (7014 5250)
2
= 3111696 (7200 5250)
2
= 3802500
TOTAL 31500 8715572 11255000

Y = 2780 + 705.71b
ENERO: Y = 2780 + 705.71 (1) = 3486
FEBRORO: Y = 2780 + 705.71 (2) = 4191
MARZO: Y = 2780 + 705.71 (3) = 4897
ABRIL: Y = 2780 + 705.71 (4) = 5603
MAYO: Y = 2780 + 705.71 (5) = 6309
JUNIO: Y = 2780 + 705.71 (6) = 7014

Ym = Y / n = 31500 / 6 = 5250

( )

( )

El 87.99% influencia el tiempo sobre la ventas

R
2
= (0.8799)
2
= 0.7742 = 77.42%
El comportamiento de las ventas esta explicado en el 77.42%

PRONSTICO DE VENTAS:
JULIO: Y = 2780 + 705.71 (7) = 7720 unidades
AGOSTO: Y = 2780 + 705.71 (8) = 8426 unidades
SEPTIEMBRE: Y = 2780 + 705.71 (9) = 9131 unidades

PARA EL PERSONAL DE PLANTA SE VA TRABAJAR CON LA POLTICA DE HORAS EXTRA.
Mximo 12 horas laborables que deber repartirse en la jornada de 5 das.

HORA HOMBRE:
CARGO
SUELDO
BSICO
13 SUELDO 14 SUELDO
FONDO DE
RESERVA
APORTE
PATRONAL
TOTAL
Obrero $ 400 $ 33,33 $ 28,33 $ 33,32 $ 44,60 $ 539,59

HORA EXTRA= 539.59/160 = 3.37

32 * 20 = 640 = 7720 / 640 = 12 OBREROS
12 * 12 = 144 * 4 semanas = 576 horas extras mensual
576 * 4 productos en la hora = 2304 mensual
Paro no pagar horas extras, automatizamos el proceso, es decir, aumentamos maquinarias.

PRESUPUESTOS DE COSTOS
excel



=
J
U