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= , = , %
=
, ,
,
= , = , %
Tasa de crecimiento promedio.
=
+ +
=
, %+ , %+, %
= , %
4.3.1.2. Determinacin de la demanda potencial proyectada.
Considerando las estadsticas antes graficadas y con la aplicacin terica de la tasa
de crecimiento se determino que el incremento anual de la demanda es del 16,5%
que proyecta dar los siguientes datos:
= , , % = ,
= , , % = ,
= , , % = ,
= , , % = ,
= , , % = ,
2014 2015 2016 2017 2018
54,28 kg 63,23 kg 73,66 kg 85,82 kg 99,98 kg
La unidad de medida es de kilogramos por persona al ao.
4.3.1.3. Informacion de datos con fuentes primarias.
La informacin necesaria para el estudio de mercado fue suministrada en su
totalidad mediante el centro de contacto de Empresas Polar.
centrodecontacto@empresas-polar.com Se debe resaltar que la informacin es
nicamente con fines acadmicos.
4.4. Cuantificacin de la oferta competitiva
4.4.1. Caractersticas de los principales productores o prestadores del
servicio.
Nombre
del
productor
Localizacin
Grado de
utilizacin
de la
capacidad
instalada.
Precio
del
producto
al cliente.
Seales de
planes de
expansin.
Inversin
fija
estimada.
(Estimacin)
Nmero de
trabajadores
ocupados.
Volumen de
produccin.
Alimentos
Polar.
Valencia,
(Carabobo)
Turmero,
(Aragua)
97%
99%
Bs. 5,93.
Mximo
empeo en
expansin a
nivel nacional.
Existe gran
proyeccin
internacional.
Dato no
revelado.
36.000
48.000
95%
99%
4.2.2. Oferta histrica.
Investigaciones sealan que, ms all del acaparamiento la produccin de harina de
maz en el pas no logra cubrir las 90.000 toneladas del producto que demanda
mensualmente la poblacin del pas.
Las empresas venezolanas productoras de harina de maz cuentan con una
capacidad instalada para elaborar al mes 101.500 toneladas mtricas del producto,
sin embargo la produccin alcanza en promedio las 73.500 toneladas, generndose
un dficit de 16.500 toneladas al mes.
La tesis del acaparamiento ha hecho que las inspecciones se agudicen y las
miradas se han vuelto hacia Alimentos Polar, que cubre actualmente el 45% de la
demanda nacional.
Fuentes estadsticas determinan que la produccin del ao 2012 quedo tasada en
823200 toneladas mientras que la del 2013 se proyecta a 882000 toneladas.
Documento disponible en:
http://www.elmundo.com.ve/noticias/economia/industrias/90-mil-toneladas-de-
harina-de-maiz-son-consumidas.aspx
4.2.2.1. Determinacin de la tasa de crecimiento.
Mediante la frmula:
=
= , = , %
4.2.2.2. Determinacin de la oferta proyectada.
= , % = .
= . , % = ,
= , , % = ,
= , , % = ,
= , , % = ,
2014 2015 2016 2017 2018
944974,8 ton 1012446,001 ton 1084734,645 ton 1162184,70 ton 1245164,687 ton
Toneladas producidas al ao.
4.5. Determinacin de la demanda insatisfecha.
Ao
Demanda
potencial
Oferta potencial
Demanda
potencial
insatisfecha
2013 46,53 kg 34,25 kg 12,28 kg
2014 54,28 kg 40,50 kg 13,78 kg
2015 63,23 kg 47 kg 16,23 kg
2016 73,66 kg 55,25 kg 18,41 kg
2017 85,82 kg 64 kg 21,82 kg
2018 99,98 kg 75,50 kg 24,28 kg
La unidad mtrica es kilogramos por persona al ao.
4.6. Anlisis de los costos.
4.6.1. Mtodo de fijacin de precio con base a los costos.
En Venezuela existen leyes que regulan los precios al consumidor en los artculos
de primera necesidad, es de suma importancia citar lo siguiente.
El Ejecutivo nacional anunci ayer que los precios al consumidor de la harina
de maz precocida, el arroz blanco de mesa y el caf molido sern ajustados
a partir de hoy, cuando saldrn publicados en la Gaceta Oficial.
En ese sentido, el kilo de harina de maz subir de Bs 4,06 a Bs 5,93, lo que
equivale a un alza de 46%, segn anunci el ministro de Agricultura y Tierras,
Juan Carlos Loyo.
El aumento al consumidor se hizo en consonancia con el 46,6% de aumento
en la materia prima autorizado en agosto.
Este sera el segundo ajuste ms alto que se ha otorgado al rubro desde
2003 cuando se fijo el control de precios. El ms prominente fue en 2008
cuando el aumento fue de 47,8%.
A pesar de esto, el precio de la harina precocida de maz sigue estando
rezagado en comparacin con los costos de produccin. En julio de este ao
la Asociacin Venezolana de Industriales de la Harina de Maz (Venmaz)
solicitaba un precio de Bs 6,75 el kilo, por lo que el nuevo valor al consumidor
queda, al menos, Bs 0,82 por debajo de lo esperado.
4.6.2. Mtodo de fijacin de precio con base a la competencia.
Precio producto de
introduccin.
Ventajas. Desventajas.
Alto respecto a la
competencia.
Menor respecto a la
competencia.
Igual respecto a la
competencia.
Necesidad del
consumo del
producto.
Demanda
insatisfecha.
Rpida adaptacin
del producto en el
mercado.
Prdida de mayores
ingresos.
Minimizacin de
liquidez.
Atraso en el
crecimiento del flujo
neto de efectivo.
(Esto es originado por
no aprovechar la
situacin de demanda a
nivel nacional.)
4.7. Canales de comercializacin y distribucin de productos.
Una de las caractersticas de los proyectos socio-productivos son las cadenas de
produccin, sin embargo la distorsionada cultura del venezolano podra ser un
enemigo al momento de formar cadenas productivas con este producto ya que la
situacin del pas se presta para esto.
El productor como lo es en este caso vender el producto directamente al
consumidor sin intermediarios. Es el caso de la mayora de algunos bienes y
servicios, tambin es frecuente en las ventas a nivel industrial ya que la demanda
est diversificada es decir la demanda sobrepasa ampliamente a la oferta.
Valindose de la condicin de ser una empresa de produccin social (EPS) se
considera como canal ms apropiado, ya que la intensin es descentralizar la
produccin y hacer llegar los productos a la comunidades directamente y aun costo
accesible. En este sentido el grafico del canal de distribucin ser el siguiente.
Canal directo:
5. Estudio tcnico o relaciones de produccin.
5.1 Localizacin y tamao.
La planta de produccin estar ubicada en el casero de Tara-Tara, municipio Colina
del estado Falcn. A continuacin una grafica satelital con la ubicacin precisa de la
misma.
Productor.
Consumidor.
El crculo naranja indica la posicin exacta de la futura planta.
Tamao.
La planta tendr un area de 540m
2
es decir, un largo de 30m y un ancho de 18m y
estar distribuida de la siguiente manera.
Plano operativo
Leyenda.
1 Silo de materia prima, 2 Silos de descanso, 3 Zaranda, 4 Despedradora
gravimtrica, 5 Separador a discos, 6 Despuntadora, 7 Desgerminadoras , 8 Imn, 9
Humectador automtico, 10 Mojador, 11 Molino a martillos, 12 Plansichter, 13
Bancos de cilindros, 14 Turbotarara, 15 Sasor, 16 Cepilladoras, 17 Disgregadores,
18 Silos de almacenaje, 19 Embolsadora, 20 Mesa densimtrica, 21 Cernidor
cnico, 22 Filtro de mangas, Balanza automtica
5.2. Descripcin del proceso productivo.
1. Recepcin de materia prima: es la primera etapa en la elaboracin de los
alimentos y en este paso es fundamental observar ciertas caractersticas de
color, olor, textura, temperatura de llegada, tambin se almacena para su
pronto uso.
2. Separacin magntica y limpieza: en esta etapa se separan las impurezas,
materias vegetales, animales, minerales, clavos, cuerdas y otros objetos
extraos.
3. Acondicionamiento: se realiza para mejorar el estado fsico del grano
ajustando y dndole uniformidad a su contenido de humedad, se debe evitar
la desnaturalizacin del gluten con excesos de temperatura.
4. Molienda y cribado: es la clave para obtener un excelente producto final aqu
se separan el germen y el salvado del endoesperma y la posterior reduccin
gradual de este ltimo.
5. Tamizado: es un mtodo fsico para separar mezclas se separan dos slidos
formados por partculas de tamao diferente.
6. Incorporacin de aditivos: consiste en agregar sustancias que, sin constituir
por s misma un alimento ni poseer valor nutritivo, se agrega
intencionadamente a los alimentos y bebidas en cantidades mnimas con
objetivo de modificar sus caracteres organolpticos o facilitar o mejorar su
proceso de elaboracin o conservacin. En este proceso de mejora de la
elaboracin tambin se consigue una texturizacin en la cual los
elaboradores obtienen unas ganancias en peso de producto.
7. Empaque y marca: consiste en embolsar e identificar el producto terminado
con el logo de la fbrica, esto permite facilitar su transporte y que el
consumidor identifique ms fcil el producto.
8. Comercializacin: son todas aquellas acciones que se toman para llevar el
producto a un mercado competitivo con el objetivo que generen ganancias.
5.3. Disponibilidad de materia prima.
Para el primer ao de actividad productiva la materia prima depender de ciertos
productores de la zona y algunas casa comercializadoras, sin embargo se espera ir
incorporando de manera progresiva mas productores lo que significara mayor
produccin de maz, tambin se incorporara la produccin de la localidad al proceso
productivo es decir, depender nicamente de la produccin interna del casero de
Tara-Tara.
Por otra parte se puede considerar adquirir materia prima a comercializadoras del
estado Barinas que son potencia nacional en el rubro en caso de algn incidente
con la produccin interna.
5.4. La organizacin operativa.
Gerencia
Produccin,
control y calidad.
Insumos y
manejo.
Mantenimiento
Supervisin
1. Seccin produccin, control y calidad: esta seccin se encarga del monitoreo
con el correspondiente chequeo de temperatura, insectos, humedad, hongos
y otras caractersticas relevantes. Formando parte de esta seccin los
responsables de de recepcin y despacho tambin deben llevar el stock
actualizado. Por otra parte chequear que el producto terminado se encuentre
en condiciones de salir al mercado.
2. Seccin de insumos y manejo: engloba las tareas especficas del
acondicionamiento y la conservacin de las materias primas.
3. Seccin Mantenimiento: Esta seccin debe responsabilizarse de mantener
los equipos en condiciones adecuadas de funcionamiento. Se debe tener
muy en cuenta el mantenimiento preventivo, para que los equipos estn en
condiciones de ser usado cuando realmente se necesitan.
5.5. Tecnologa requerida.
Despedradora gravimtrica.
La despedradora o deschinadora gravimtrica DPR ha sido diseada para separar
las fracciones ligera y pesada del grano y eliminar parcialmente el polvo y las
impurezas. Es tambin una eficiente mquina separadora de piedras y dems
materiales de gran peso especfico.
Separador a Discos.
Especialmente diseado para una eficiente separacin de granos segn su forma, el
Separador SDA garantiza una perfecta clasificacin de infinidad de granos, inclusive
de distintas variedades de una misma semilla.
La despuntadora o descascarilladora RHS.
Se utiliza en la etapa de limpieza para desprender del grano de trigo partculas
indeseables (tales como cscaras, polvo y arena) acondicionndolo para su
posterior molienda.
Desgerminador.
El desgerminador horizontal para maz, modelo DHZ-1, es aplicado en la
desgerminacin de los granos del cereal, basado en el proceso semi hmedo.
Humectador automtico.
La humectacin del grano, fundamental en los procesos de molienda y cernido,
consta de 2 etapas: dosificacin de agua por un lado y mezcla de la misma con el
grano por el otro. Para lo primero, se utilizan los dosificadores DAHG o DAM; para lo
segundo, el mojador intensivo RIN .
Molino de martillo.
El Mikro-Pulverizador es un molino de martillos de alta velocidad diseado para
produccin ininterrumpida, incluso bajo condiciones severas. La reduccin de
tamao de las partculas se consigue mediante el impacto entre los martillos en
rotacin, las partculas y un deflector montado en la cubierta del molino.
Plansichter.
Los plansichter PC son mquinas para cerner de gran capacidad. Estn compuestos
por tres cuerpos: dos cuerpos porta zaranda y uno de mando.
Cernidor cnico.
Utilizable para el cernido final o de control, tanto de productos en polvo como
finamente granulados, el cernedor cnico CC garantiza la ausencia de partculas
extraas en la lnea de produccin y en general antes del envasado.
Embolsadora.
Utilizada solo en el proceso de empaque y almanecaje del producto para llevarlo al
mercado.
5.6. Marco legal y fiscal.
En Venezuela a partir de la entrada en Vigencia la Ley Especial de Asociaciones
Cooperativas el 18 de septiembre de 2001, se multiplic hasta nuestros das de una
manera histrica la conformacin de empresas cooperativas, muchas de ellas han
sido creadas sin un conocimiento especfico acerca de las bases legales que lo
regulan, ya que el objetivo principal que ha motivado para su creacin han sido
primordialmente:
a. El Incentivo Fiscal. (La exencin de impuestos)
b. El Otorgamiento de crditos.
c. La Obtencin de Contratos otorgados con preferencias a las cooperativas
Tenemos tres fuentes principales en el derecho cooperativo venezolano.
La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.
Plan nacional Simn Bolvar.
Plan estadal de gobierno Josefa Camejo
Las Providencias Administrativas.
Las dos primeras son ms conocidas entre los cooperativistas, pero las providencias
administrativas tienden a ser en su contenido desconocidas por la mayora y
actualmente cuando pretenden obtener contratacin con el Estado se encuentran
que deben presentar la certificacin de cumplimiento, y el pri mer obstculo es la
falta de cumplimiento con lo dispuesto en las Providencias Administrativas por
desconocimiento de las mismas. Veamos las fuentes:
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
En primer lugar, y de manera directa, hacen mencin a las Asociaciones
Cooperativas, los artculos:
Artculo 118:
"Se reconoce el derecho de los trabajadores y de la comunidad para desarrollar
asociaciones de carcter social y participativo, como las cooperativas, cajas de
ahorro, mutuales y otras formas asociativas. Estas asociaciones podrn desarrollar
cualquier tipo de actividad econmica, de conformidad con la ley. La ley reconocer
las especificidades de estas organizaciones, en especial, las relativas al acto
cooperativo, al trabajo asociado y su carcter generador de beneficios colectivos. El
Estado promover y proteger estas asociaciones destinadas a mejorar la economa
popular".
Artculo 308:
"El Estado proteger y promover la pequea y mediana industria, las cooperativas,
las cajas de ahorro, as como tambin la empresa familiar, la microempresa y
cualquier otra forma de asociacin comunitaria para el trabajo, el ahorro y el
consumo, bajo rgimen de propiedad colectiva, con el fin de fortalecer el desarrollo
econmico del pas, sustentndolo en la iniciativa popular. Se asegurar la
capacitacin, la asistencia tcnica y el financiamiento oportuno".
Artculo 184:
"La ley crear mecanismos abiertos y flexibles para que los Estados y los
Municipios descentralicen y transfieran a las comunidades y grupos vecinales
organizados los servicios que stos gestionen previa demostracin de su capacidad
para prestarlos, promoviendo:
Numeral 5. La creacin de organizaciones, cooperativas y empresas comunales de
servicios, como fuentes generadoras de empleo y de bienestar social, propendiendo
a su permanencia mediante el diseo de polticas donde aquellas tengan
participacin
(...)" En segundo lugar, de manera indirecta, hacen mencin a las Asociaciones
Cooperativas, los artculos:
Artculo 52: "Toda persona tiene derecho de asociarse con fines lcitos de
conformidad con la ley. El Estado estar obligado a facilitar el ejercicio de ese
derecho".
Artculo 299: "El rgimen socioeconmico de la Repblica Bolivariana de
Venezuela se fundamenta en los principios de justicia social, democratizacin,
eficiencia, libre competencia, proteccin del ambiente, productividad y
solidaridad, a los fines de asegurar el desarrollo humano integral y una
existencia digna y provechosa para la colectividad. El Estado conjuntamente con
la iniciativa privada promover el desarrollo armnico de la economa nacional
con el fin de generar fuentes de trabajo, alto valor agregado nacional, elevar el
nivel de vida de la poblacin y fortalecer la soberana econmica del pas,
garantizando la seguridad jurdica, solidez, dinamismo, sustentabilidad,
permanencia y equidad del crecimiento de la economa, para garantizar una
justa distribucin de la riqueza mediante una planificacin estratgica
democrtica, participativa y de consulta abierta".
El marco jurdico de las EPS
Desde el punto de vista legal, bajo qu fi gura jurdica se constituirn las EPS?
Hasta el momento las EPS no son una fi gura jurdica. En tal sentido, las Empresas
previamente constituidas que deseen asumir la funcin de produccin social y
migrar a EPS no requieren de otra personalidad jurdica distinta a la que poseen.
Qu basamento legal soporta a las EPS?
Las EPS no estn regidas legalmente como tal, ya que no son una fi gura jurdica.
La obligacin de cumplir las condiciones del Compromiso Social de EPS nace y
queda normada y establecida en el estatuto de la empresa por acuerdo de sus
miembros; acuerdo que debe ser registrado en el acta de asamblea extraordinaria
de accionistas cuando se trate de una empresa mercantil, o en el acta de asamblea
extraordinaria de asociados cuando se trate de una empresa de trabajo asociado.
Principios constitucionales
En Venezuela el esquema asociativo de las Empresas de Produccin Social tiene
fundamentos constitucionales de promocin y proteccin por parte del Estado, entre
los cuales se encuentran:
Principios del Sistema Socioeconmico: Justicia social, eficiencia, libre
competencia, productividad y solidaridad. (Art. 299 CRBV)
Proteccin y Promocin de la pequea y mediana empresa: El Estado proteger
y promover la pequea y mediana industria, las cooperativas, las cajas de
ahorro, as como tambin la empresa familiar, la microempresa y cualquier otra
forma de asociacin comunitaria para el trabajo, el ahorro y el consumo, bajo
rgimen de propiedad colectiva, con el fin de fortalecer el desarrollo econmico
del pas, sustentndolo en la iniciativa popular. Se asegurar la capacitacin, la
asistencia tcnica y el financiamiento oportuno (Art. 308 CRBV).
Gaceta Oficial N 5908
Providencias
PA-079-06 (procedimientos disciplinarios y registro nacional de cooperativas) 11
de Septiembre de 2006.
PA-187-07 (CERTIFICACIN DE CUMPLIMIENTO) 03 de Julio de 2007.
PA-069-06 (reserva de denominacin y constancia de inscripcin) 11 de
Septiembre de 2006
PA, No 186-7 (remisin informacin contable y social) 03 de Julio de 2007.
PA-033-05 (Parmetros de procedimientos disciplinarios) 21 de Octubre de
2005.
PA-039-05 (lineamientos formacin, capacitacin y convalidacin educativa) 12
de Diciembre de 2005.
Plan nacional simn Bolvar modelo Productivo socialista.
Se enfoca en la bsqueda del trabajo y la satisfaccin de las necesidades de la
poblacin. Estableciendo un modelo productivo socialista con el fin de eliminar las
divisiones sociales, la estructura jerrquica y la disyuntiva entre la satisfaccin de
las necesidades humanas y la produccin de riquezas. Incrementando la soberana
alimentara y consolidando la seguridad, fomentando la ciencia y la tecnologa al
servicio del desarrollo de la nacin.
IV-3.6 Incrementar la participacin de los productores y concertar la accin
del
Estado para la agricultura
1. IV-3.2.1 Fortalecer los mecanismos de creacin y desarrollo de EPS y redes de
economa social.
2. IV-3.6.1 Focalizar la accin sectorial del Estado
3. IV-3.6.2 Establecer espacios de concertacin
IV-3.8 Mejorar y ampliar el marco de accin, los servicios y la dotacin para
la produccin agrcola
1. IV-3.8.1 Financiar en condiciones preferenciales la inversin y la produccin.
2. IV-3.8.2 Promover un intercambio comercial acorde con el desarrollo agrcola
endgeno.
3. IV-3.8.3 Capacitar y apoyar a los productores para la agricultura sustentable y el
desarrollo endgeno.
4. IV-3.8.4 Dotar de maquinarias, insumos y servicios para la produccin.
5. IV-3.8.5 Mejorar los servicios de sanidad agropecuaria y de los alimentos.
Ley Orgnica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras, en toda su
aplicacin.
Ley Orgnica de Prevencin, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo
(Lopcymat).
Ley de crdito para el sector agrcola.
Artculo 2. El presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley se aplicar para
todo el sector agrario nacional, estadal, municipal y local y atender los
requerimientos de los sectores agrcola vegetal, agrcola animal, agrcola forestal
pesquero y acucola, as como operaciones de financiamiento para adquisicin de
insumos, acompaamiento, infraestructura, tecnologa, transporte, mecanizacin,
almacenamiento y comercializacin de productos alimenticios y cualquier otro
servicio conexo vinculado al sector agrario. As mismo, velar por el correcto uso,
destino e inversin que hagan los bancos comerciales y universales sobre la cartera
de crdito agraria asignada, conforme a los principios y reglas establecidas en el
presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley.
5.7. Aspecto ambiental.
La aplicacin las tcnicas agroecolgicas en este proyecto reducen
considerablemente la contaminacin de los recursos naturales como agua y suelos
ya que son prcticas que tienen efectos benficos sobre determinados tipos de
suelos utilizados para la agricultura, la moderacin de caliza en los suelos cidos, la
adicin de materias orgnicas como es el caso de los abonos orgnicos tales como
el compost, bocashi, humus solido y liquido e inclusive microorganismos eficientes
(EM), las adiciones sedimentarias durante el riego, el drenaje y el control de la
erosin del suelo, son actividades contrarias a la degradacin y por el contrario
benefician a los ecosistemas.
Las adiciones de materia orgnica a los suelos para estabilizar su estructura
mejoran la retencin de humedad y de nutrientes y aportan los minerales
necesarios para el crecimiento sano de las plantas. Los efectos de la adicin de
fertilizantes minerales para aumentar la productividad tienen mejor rendimiento, y
sin ellos este no podra mantenerse. Estos son mucho ms eficientes si se usan
como uno de los elementos de una amplia estrategia de nutricin de las plantas.
Sin embargo toda combustin genera dixido de carbono (CO
2
), este es uno de los
gases de invernadero y un agente altamente contaminante, por lo cual la
contaminacin del aire y la degradacin a la capa de ozono si representaran una
amenaza en cuanto al impacto ambiental del proyecto. Sin embargo considerando
las normar de produccin y calidad ISO 9000 y 14000 se pueden reducir a un nivel
leve estas emisiones.
6. Estudio financiero.
6.1 Plan de inversiones.
Plan de Inversiones
Activos Monto Fondos Propios Financiamiento
I Activos Fijos
Mobiliario Bs. 43.265,00 Bs. 0,00 100,00%
Maquinaria Bs. 405.000,00 Bs. 0,00 100,00%
Equipo Bs. 0,00 Bs. 0,00 0,00%
Terreno Bs. 0,00 Bs. 0,00 0,00%
Infraestructura Bs. 0,00 Bs. 0,00 0,00%
Vehculo Bs. 0,00 Bs. 0,00 0,00%
II Capital de Trabajo
Costos de Produccin Bs. 53.650,13 Bs. 53.650,13 0,00%
Gastos Admn. Bs. 0,00 Bs. 0,00 0,00%
Gastos de Ventas Bs. 0,00 Bs. 0,00 0,00%
Gastos Financieros Bs. 72.000,00 Bs. 72.000,00 0,00%
III Activos Nominales
Constitucin Bs. 18.654,53 Bs. 18.654,53 0,00%
6.2. Cronograma de inversiones.
El cronograma de inversiones es la presentacin de las inversiones detalladas por
cada uno de los conceptos bsicos en funcin del tiempo en que se van a realizar,
indicando las sumas a invertir en cada concepto, totalizadas por la unidad de tiempo
que en este caso es meses. Para este proyecto el cronograma se ejecutara de la
siguiente manera.
Resumen de la inversin inicial
Tipo de inversin Costo
Origen del
capital Cronograma de inversin
Tangible
Prop. Finan. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
automtico completo de la mquina
para la fabricacin de harina de maz
Bs 405.000,00
X
Computadora
Bs 8.975,00
X
Mesa computadora Bs 1.700,00
X
Silla ejecutiva Bs 2.500,00 X
Mobiliario de oficina Bs 15.700,00
X
Aire acondicionado Bs 12.500,00
X
Impresora Bs 1.890,00 X
Total Inv. Tangible
Bs 448.265,00
Intangible
Contratos de Servicios Pub. Bs 3.600,00 X
Patente Comercio Bs 2.300,00 X
Registro Comercial Bs 2.416,00 X
Acta Constitutiva Bs 3.600,00 X
Publicacin de registro comercial
Bs 450,00 X
Imagen corporativa
Bs 5.000,00 X
Estudio de proyecto Bs 0,00 X
Total Inv. Intangible Bs 17.366,00
Capital de trabajo
Mano de obra Bs 8.443,88 X
Materia prima Bs 37.530,00 X
Servicios Bs 18.654,63 X
Imprevistos (20,1%) Bs 37.575,84 X
Total Capital de trabajo Bs 64.628,51
Total Inversin inicial Bs 567.835,35
Financiamiento.
De acuerdo con el resultado del cuadro anterior y ante la necesidad de no poseer
recursos financieros propios se recurrir a una entidad gubernamental como lo es
Corpofalcon, en este sentido en monto total a solicitar ser de 600.000,00 Bs. el
cual deber ser cancelado en un plazo de 5 aos y a una tasa fija del 12%.
Pago total.
F= 600.000 Bs. (1+0,12)
5
= 1.057.405,01 Bs.
El monto total a cancelar en el plazo exigido es de 1.057.405,01 Bs. por concepto
del prstamo para comenzar las actividades del proyecto
Anualidad.
Esta representa el monto total a cancelar anualmente por concepto del prstamo.
=
(1 + )
5
(1 +)
5
1
Segn este clculo el monto que se debe cancelar a la entidad crediticia para
cumplir el pago en el plazo exigido es de Bs 166.445,95 Bs. anuales, fijos por cinco
aos.
Pago de la deuda.
Pago de la deuda
Periodo (ao) Saldo del prstamo Inters (12%) Pago a Principal Pago de fin de ao
0 Bs 600.000,00
1 Bs 505.554,05 Bs 72.000,00 Bs 94.445,95 Bs 166.445,95
2 Bs 399.774,59 Bs 60.666,49 Bs 105.779,46 Bs 166.445,95
3 Bs 281.301,59 Bs 47.972,95 Bs 118.473,00 Bs 166.445,95
4 Bs 148.611,83 Bs 33.756,19 Bs 132.689,76 Bs 166.445,95
5 -Bs 0,70 Bs 17.833,42 Bs 148.612,53 Bs 166.445,95
Total Bs 600.000,70
El cuadro anterior, da de manera explcita el modo a amortizar la deuda en el tiempo
exigido, d modo tal que cada ao se debite instantneamente los intereses y abono
de capital.
6.3. Precios de bienes o servicios.
El costo del producto ser de 5,
93
Bs. ya que el mismo est regulado por el estado,
por otra parte se determino que el precio de introduccin al mercado era igual con
respecto a la competencia que en este caso el mayor competidor es la Harina
P.A.N. de Alimentos Polar.
6.4. Calculo de capacidad de produccin.
La planta Goldrain modelo 6fydt-50 es un automtico completo de la maquinaria
necesaria para la fabricacin de harina de maz. A continuacin su especificaciones
tcnicas.
Datos bsicos
Condicin:
Nuevo
Lugar del origen:
China
(Continental)
Marca: Goldrain
Nmero de Modelo:
6fydt-50
Capacidad de
Produccin: 75-
85%
Voltaje: 380v/440v, 50/60hz
Energa (W):
152kw
Peso: 26t Dimensin (L*W*H):
27000*7500*9000mm
Certificacin: ISO
9000
Garanta: de un
ao
Servicio After-sales proporcionado:
Dirige disponible para mantener la
maquinaria en ultramar
tipo: grano de la
lnea de
procesamiento
material: De trigo,
de maz
piezas de repuesto: un ao de forma
gratuita
tipo de instalacin:
marco de acero
de la capacidad: 5-
1000t/24h
nivel de ruido: < 85db
En este orden de ideas se determina que la maquina produce 10 toneladas de
harina de maz precocida por cada 24 horas de produccin a un volumen entre el 75
y 85% de la capacidad total de produccin ya que este se sugiere como nivel
optimo.
Debido a la poca produccin de maz en el pas, el volumen de produccin para de
este proyecto se fijara a un 45% para no generar un excedente desorbitante de
productos marginales y esto fijara la produccin en 5 toneladas diarias de harina de
maz precocido.
Produccin Proyectada
Aos Oferta
2013 1800 ton
2014 2160 ton
2015 2520 ton
2016 2880 ton
2017 3240 ton
6.5. Estimacin de ingresos y egresos.
Los ingresos se generan con la actividad econmica que desarrollamos y los
egresos pueden consistir en gastos e inversiones.
Egresos.
Costos de Produccin
Tipo Costo
Mano de obra Bs 342.924,27
Materia prima Bs 4.503.600,00
Servicios Bs 6.218,21
Depreciacin Bs 14.343,00
Total Bs 4.867.085,48
Costo de mano de obra (solo primer ao), el cual detalla los pagos correspondientes
a cada empleado, e incluye la cancelacin de todos los beneficios de ley.
Costo de mano de obra
Cargos Can
Sueldo
mensual
Sueldo
anual Bono Vac. P.S. Util S.S.O S.P.F
F.A.O.
V. B.A. Total
Gte. 1
Bs
3.326,38
Bs
39.916,56
Bs
1.663,05
Bs
3.821,26
Bs
6.652,20
Bs
3.684,60
Bs
736,92
Bs
798,33
Bs
10.785
Bs
68.057,92
Sup. 1
Bs
2.558,75
Bs
30.705,00
Bs
1.279,35
Bs
3.071,26
Bs
5.117,40
Bs
2.834,30
Bs
566,86
Bs
614,10
Bs
10.785
Bs
54.973,27
Obr. 4
Bs
2.558,75
Bs
30.705,00
Bs
1.279,35
Bs
3.071,26
Bs
5.117,40
Bs
2.834,30
Bs
566,86
Bs
614,10
Bs
10.785,
00
Bs
219.893,08
Total Bs 342.924,27
Materia prima: relaciona los costos por la cantidad de cada uno de las materias sub-
elaboradas necesarias para lograr el producto final.
Capital de trabajo: Materia prima e insumos
Tipo de materiales Unidad de medida Cantidad Precio U. Total
Maz blanco Kg 17060 Bs. 2.2 Bs. 37.530
Es importante resaltar que debido al problema de logstica y transporte de los
proveedores la materia prima se recibe cada 3 das. Los costos expresados son por
cada entrega.
Ingresos.
Determinacin de ingresos es un mtodo simple que consiste en multiplicar la
cantidad de productos producidos vendidos por el costo unitario, y da como
resultado la ganancia generada por la venta, para este caso se calculo de manera
anual
Determinacin de ingresos
Aos Unidades producidas vendidas. Precio unitario Ingreso total
2013 1800 ton Bs 5,95 Bs 10.710.000,00
2014 2160 ton Bs 7,14 Bs 15.422.400,00
2015 2520 ton Bs 8,58 Bs 21.621.600,00
2016 2880 ton Bs 10,30 Bs 29.664.000,00
2017 3240 ton Bs 12,38 Bs 40.111.200,00
6.6. Movimiento de efectivo proyectado.
El valor actual neto o valor presente neto, es un procedimiento que permite calcular
el valor presente de un determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por
una inversin.
La metodologa consiste en actualizar mediante una tasa, esta tasa se le conoce
como la TMAR, todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta
la inversin inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del
proyecto.
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
-Bs. 567.835,35
Bs.
2.545.831,73
Bs.
4.266.604,91
Bs.
6.561.719,52
Bs.
9.604.450,55
Bs.
13.622.000,07
VPN Bs. 11.199.227,18
La relacin obtenida del VPN en este proyecto es positiva ya que las variables
financieras siguieren que el VPN>0 para este proyecto el VPN= Bs. 11.199.227,18.
En otros trminos si el proyecto se ejecutara este ao el dinero generado al finalizar
el ejercicio seria de Bs 11.199.227,18.
El redimiendo se determina de la siguiente manera:
TMAR: esta tasa se conoce como la mnima aceptable de rendimiento y se obti ene
por la relacin de la inflacin y la tasa de riesgo pas, en la actualidad en Venezuela
esta se ubica en el 40,86%.
Al aplicar las razones financieras al proyecto se obtiene:
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Bs. 2.545.831,73 Bs. 4.266.604,91 Bs. 6.561.719,52 Bs. 9.604.450,55 Bs. 13.622.000,07
TIR= 511%
Entonces tenemos que 511%>40,86%, lo cual es buen indicador desde el punto de
vista financiero e inversin ya que la inversin retorna en un 511% ganancia en
efectivo.
Por ltimo la razn la beneficio costo, tambin conocida como ndice neto de
rentabilidad, es un cociente que se obtiene al dividir el Valor Actual de los Ingresos
totales netos o beneficios netos.
Entonces tenemos que:
Proyectado a cinco aos se generan Bs.13.622.000,07 que dividido entre la
inversin inicial Bs. 567.835,35 da un total de Bs.1.388,09 de ganancia por cada Bs
1 invertido.
Para el primer ao la razn beneficio costo es de Bs. 96,55, es decir que el
rendimiento de la inversin se considera excelente.
Estados financieros:
Los estados financieros, tambin denominados estados contables, informes
financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para
informar de la situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la
misma a una fecha o periodo determinado.
Estado de ganancias y prdidas.
Es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente el rendimiento de
la inversin, como se manejo el dinero y el resultado final de los flujos de efectivo
durante un periodo determinado.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos Bs 10.710.000,00 Bs 15.442.400,00 Bs 21.621.600,00 Bs 29.664.000,00 Bs 40.111.200,00
Costos de Produccin (20,1%
aumento promedio) Bs 4.867.085,48 Bs 5.845.369,66 Bs 7.020.288,96 Bs 8.431.367,04 Bs 10.126.071,80
Utilidad Marginal Bs 5.842.914,52 Bs 9.597.030,34 Bs 14.601.311,04 Bs 21.232.632,96 Bs 29.985.128,20
Costos Financieros Bs 72.000,00 Bs 60.666,49 Bs 47.972,95 Bs 33.756,19 Bs 17.833,42
Utilidad Bruta (antes de ISLR) Bs 5.770.914,52 Bs 9.536.363,85 Bs 14.553.338,09 Bs 21.198.876,77 Bs 29.967.294,78
ISLR 34% Bs 1.962.110,94 Bs 3.242.363,71 Bs 4.948.134,95 Bs 7.207.618,10 Bs 10.188.880,23
Reparto de Utilidades. (20%) Bs 1.154.182,90 Bs 1.907.272,77 Bs 2.910.667,62 Bs 4.239.775,35 Bs 5.993.458,96
Utilidad Neta Bs 2.654.620,68 Bs 4.386.727,37 Bs 6.694.535,52 Bs 9.751.483,31 Bs 13.784.955,60
Depreciacin y Amortizacin Bs 14.343,00 Bs 14.343,00 Bs 14.343,00 Bs 14.343,00 Bs 14.343,00
Pago a Principal Bs 94.445,95 Bs 105.779,46 Bs 118.473,00 Bs 132.689,76 Bs 148.612,53
Flujo Neto de Efectivo (FNE) Bs 2.545.831,73 Bs 4.266.604,91 Bs 6.561.719,52 Bs 9.604.450,55 Bs 13.622.000,07
Balance general.
Se asemeja al retrato de una persona, es decir; es una especie de fotografa que
retrata la situacin contable de la empresa en una cierta fecha. Gracias a este
documento, el empresario accede a informacin vital sobre su negocio, como la
disponibilidad de dinero y el estado de sus deudas. Tambin sustenta la toma de
decisiones
Balance General
al 31 Diciembre de 2017
Circulante
Caja y bancos
Bs 13.622.000,07
Inventario de Mercanca
Bs 2.460.000,00
Alquileres pre-pagados
Bs 0,00
Seguros pre-pagados
Bs 280.000,00
Total Activo Circulante
Bs 16.362.000,07
Propiedad, planta y equipo
Edificios
Bs 790.000,00
Maquinaria y equipos
Bs 1.180.000,00
Vehculos
Bs 625.000,00
Muebles y enseres
Bs 23.890,65
Bs 2.618.890,65
Depreciacin acumulada
Bs 14.343,00
Bs 2.633.233,65
Terrenos
Bs 1.560.000,00
Construcciones en proceso
Bs 446.700,00
Activos intangibles
Bs 1.335.000,00
Total propiedad, plantas y equipos
Bs 5.974.933,65
Total Activos
Bs 22.336.933,72
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos
Sueldos y Salarios por pagar
Bs 477.559,06
Prestamos, Sobregiros y Pagares
Bs 340.000,00
Intereses por pagar
Bs 17.833,42
Impuestos por pagar
Bs 10.188.880,23
Total Pasivos
Bs 11.024.272,71
Patrimonio (propietarios)
Bs 7.136.550,00
Capital social
Bs 4.176.111,01
Total patrimonio
Bs 11.312.661,01
Total Pasivo y Patrimonio
Bs 22.336.933,72
Anexos.