Dpto. Acadmico de Ingeniera en Gestin Empresarial DESARROLLO EMPRESARIAL Proyecto: Elaboracin y Comercializacin de nugetts de pota (Dossidicus gigas) rellenos de jamn Nombres: BUTRN, Rauel C!"NER#", Robert $EN, %orge &'CE(', Cynt)ia RE*E", Ricardo "'!RE, &id+ar "'U,E, 'ng-lica .ro/esor: 'mpelio 0errando 1233 1 4N(!CE I. Antecedente Gener!"e !53 Nombre del .royecto !51 #b6eti7os del .royecto !5153 #b6eti7o 8eneral !5151 #b6eti7o Espec9/ico !5: Unidad Responsable !5; (e/inicin de la situacin problema y concepcin del proyecto como solucin al mismo II. Et#d$o de Merc!do !!53 <rea de in/luencia !!51 El producto !!5: 'n=lisis de la demanda !!5:53 (emanda )istrica !!5:51 (emanda proyectada !!5; 'n=lisis de la o/erta !!5;53 'n=lisis de la competencia (empresas e>istentes y nue7os proyectos en e6ecuacin? !!5;51 #/erta )istrica !!5;5: #/erta proyectada !!5@ (emanda del proyecto !!5@53 (emanda insatis/ec)a !!5@51 (emanda del proyecto !!5A 'n=lisis del precio !!5B Canales de distribucin !!5C .romocin y propaganda III. Estudio de la Tecnolog9a !!!53TamaDo !!!5353 Relacin tamaDo E mercado !!!5351 TamaDo E disponibilidad de recursos !!!535: TamaDo E /inanciamiento !!!535; "eleccin del tamaDo !!!51$ocalizacin !!!5153 0actores de localizacin !!!5151 "eleccin de la localizacin !!!5:!ngenier9a del proyecto !!!5:53 El producto !!!5:51 .rograma de produccin !!!5:5: .roceso de produccin !!!5:5; Capacidad instalada !!!5:5@ "eleccin de mauinaria y euipo !!!5:5A Reuerimiento de materiales !!!5:5B Reuerimiento de ser7icios !!!5:5C Reuerimiento de mano de obra !!!5:5F (isposicin de planta !!!5:532 .rograma de implementacin IV. #rganizacin y 'dministracin !G53Estructura org=nica !G51'dministracin general !G5:'spectos legales V. !n7ersin y 0inanciamiento 2 G53 !n7ersin G5353 !n7ersin /i6a G5351 Capital de traba6o G535: Cronograma de in7ersin G51 0inanciamiento G5153 Estructura del /inanciamiento G5151 "er7icio de la deuda VI. !ngresos y 8astos G!53.resupuesto de ingresos G!51.resupuesto de gastos G!5:.resupuesto de amortizacin de intangibles G!5;.resupuesto de depreciacin G!5@.resupuesto de costo de produccin G!5A.resupuesto de gastos administrati7os G!5B.resupuestos de gastos de 7enta G!5C.resupuestos de gastos /inancieros VII. Estados 0inancieros G!!53 Estado de resultados (ganancias y p-rdidas? G!!51 0lu6o econmico y /inanciero VIII. E7aluacin Econmica y 0inanciera G!!!53 Galor actual neto G!!!51 Tasa interna de retorno G!!!5: 4ndice bene/icioHcosto G!!!5; .eriodo de recuperacin de la in7ersin I%. Conclusiones %. Recomendaciones %I. Bibliogra/9a 3 I. Antecedente Gener!"e 'ntes ue nada, se )ar= una bre7e descripcin del conte>to en el cual se desarrolla nuestro proyecto5 .ara ello debemos tener en cuenta ue se )a elegido un rubro con gran potencial en nuestro pa9s, y ue actualmente o/rece buenas oportunidades econmicas5 Este rubro es el de alimentosI y espec9/icamente, un alimento elaborado a base de un recurso )idrobiolgico ue durante las dos Jltimas d-cadas )a ido ganando protagonismo dentro de la gran 7ariedad de carnes de origen marino, de precio relati7amente aseuible y de alto 7alor proteico5 Nos re/erimos a la pota (Dossidicus gigas?5 En la Jltima d-cada, la captura de ce/alpodos en .erJ, )a mostrado un crecimiento sostenible, entre ellos, el calamar y la pota ue representan m=s del total comercializado5 (e acuerdo con lo seDalado por la #rganizacin de las Naciones Unidas para el (esarrollo !ndustrial (#rganizacin de las Naciones Unidas para el (esarrollo !ndustrial E#NU(!, 122@? en su diagnstico regional de la industria pesuera, el .erJ ocupa el segundo lugar en el mundo, despu-s de C)ina, en 7olumen de dee&'!r(#e de )rod#cto &!r$noI y en nuestro pa9s, espec9/icamente, la pota es uno de los principales productos de e>portacin no tradicional5 "egJn .R#&.EK, el 7olumen de e>portacin de pota se )a incrementado en /orma notable en los Jltimos aDos debido a los ba6os precios y la gran 7ariedad de presentaciones ue impulsan una demanda nacional e internacional cada 7ez mayor5 $a pota puede ser comercializada b=sicamente en /iletes, pero tambi-n como tubos, tiras, dados, alas, tent=culos, tanto /resca y congelada como cocida y congelada5 4 El diagnstico nacional de la industria pesuera e/ectuado por #NU(! seDala ue la captura del calamar gigante (Dosidicus gigas? se realiza a escala industrial y artesanal5 $os barcos para captura de calamar de bandera 6aponesa y coreana con capacidad para 122 toneladas realizan capturas de ni7el industrial5 $as embarcaciones con capacidad menor a las 32 toneladas realizan capturas artesanales5 El diagnstico nacional de la industria pesuera indica ue la cadena de comercializacin de productos )idrobiolgicos /rescos se inicia en los puertos pesueros5 El producto /resco es aduirido directamente por los comerciantes mayoristas y su precio se establece de acuerdo con la o/erta y la demanda5 Loy en d9a e>iste una interesante e7olucin de otros rubros en la industria de trans/ormacin pesuera, como el caso de los congelados, las conser7as y los productos curados, as9 como la incorporacin de una serie de especies y productos nue7os cuya demanda e>terna o/rece interesantes posibilidades de desarrollo5 Como !ntecedente* se puede mencionar ue el !nstituto Tecnolgico .esuero (!T.? 7iene desarrollando desde )ace dos d-cadas alternati7as a las presentaciones tradicionales, y en ese sentido, )a elaborado productos como los nuggets a base de pota ue consiste en carne de pota procesada y enriuecida con aditi7os ue le dan un sabor muy aceptado por los consumidores5 El producto ue es ob6eto de inter-s para nuestro proyecto ser=: Nuggets de pota congelados rellenos con 6amn5 Consiste en carne cocida de pota triturada, mezclada con di/erentes ingredientes, rebozado, empanizado, pre /ritado y congelado indi7idualmente5 Este producto toma como base las e>periencias realizadas por el !nstituto Tecnolgico .esuero y las adapta para obtener un producto de muy buen sabor, aseuible y de alto contenido proteico5 El mercado ob6eti7o al cual 7a dirigido el producto son los sectores socioeconmicos B y C, principalmente de los distritos de Cercado, $a Gictoria, %esJs &ar9a, "an &iguel, "an !sidro, "an Bor6a y Callao5 $os an=lisis de sensibilidad se realizaron considerando la 7ariacin del precio de la materia prima, el costo de aluiler de la planta, el precio de 7enta del producto a partir de los cuales se determino ue dic)as 7ariables son sensibles a los cambios5 5 En el an=lisis de los escenarios se consider una interaccin de las 7ariables antes mencionadasI a partir de los cuales se determin ue el precio de la materia prima y costo de aluiler son sensibles a los cambiosI sin embargo el precio de 7enta del producto resulto ser una 7ariable sensible a los cambios, puesto ue se obtu7o ue ba6o ciertas condiciones el plan de negocios no era rentable5 I.+ No&'re de" Proyecto Elaboracin y Comercializacin de nuggets de pota congelado rellenos con jamn. I., O'-et$.o de" Proyecto I.,.+ O'-et$.o Gener!" (eterminar la 7iabilidad t-cnica, econmica y /inanciera para la elaboracin y comercializacin de nuggets rellenos congelados a base de calamar gigante (Dosidiscus gigas? para el mercado de $ima &etropolitana y el Callao5 I.,., O'-et$.o E)ec/0$co !denti/icar y analizar las pre/erencias del mercado, tendencias de la demanda, o/erta, precio y 7olumen de 7enta proyectada para nuggets rellenos congelados a base de calamar gigante (Dosidiscus gigas?5 (eterminar el tamaDo y localizacin del proyecto5 (eterminar el sistema de produccin ptimo para el proyecto5 (eterminar la estructura organizacional ptima y el monto de in7ersin para el proyecto5 E7aluar la /uente aseuible de /inanciamiento para e6ecutar el proyecto5 (eterminar la rentabilidad econmica y /inanciera del proyecto5 'nalizar el comportamiento del plan de negocios en los di/erentes escenarios y determinar la sensibilidad5 I.1 Un$d!d Re)on!'"e I.2 De0$n$c$3n de "! $t#!c$3n )ro'"e&! y conce)c$3n de" Proyecto co&o o"#c$3n !" &$&o. 6 Situacin del Problema (urante muc)as d-cadas, el consumo de algunos recursos marinos se )a 7isto retra9do debido, entre otras causas, al desconocimiento de la poblacin de las bondades no slo nutricionales sino tambi-n culinarias ue pueden o/recer estos alimentos de origen marino5 !ncluso )oy persiste cierto grado de rec)azo en las personas )acia las especies de carne oscura por considerarlas in/eriores, ue las de carne blanca, en cuanto a calidad se re/iere5 Como una medida estrat-gica, el gobierno y otras instituciones )an puesto en marc)a campaDas y programas para incenti7ar el consumo directo de pescado sobre todo de las especies marginadas como es el caso de la anc)o7eta y la pota5 El panorama se muestra /a7orable, ya ue dic)os programas est=n dando resultados5 Loy en d9a la poblacin )a incrementado su consumo de pescado y es cada 7ez m=s notoria la aceptacin5 $as empresas dedicadas a trans/ormar los recursos del mar )an desarrollado productos con mayor 7alor agregado lo ue se )a traducido en un pJblico consumidor m=s =7ido por degustar nue7os sabores5 .ero a pesar de ello, )ay mercados ue aJn no )an sido atendidos, )ay productos ue aJn no )an sido elaborados y tambi-n )ay nue7os productos ue podr9an generar una necesidad y satis/acer un mercado y demanda potenciales5 Es a)9 donde surge la idea del presente proyecto5 Concepcin del proyecto como solucin al mismo Loy se sabe ue la demanda de alimentos no7edosos a base de pescado como embutidos, )amburguesas, crouetas, palitos, etc5 tiene una gran aceptacin en el pJblico5 .retendemos, por tanto, con la elaboracin de este proyecto, 7er la 7iabilidad de atender un mercado potencial, m=s aJn cuando nuestro pa9s es considerado uno de los me6ores en inno7acin gastronmica5 Con los nuggets de pota rellenos de 6amn se pretende generar una necesidad a un pJblico espec9/ico y satis/acerlo5 .ara ello, con/iamos en ue la presentacin y los ingredientes 7an a ser los me6ores5 Como )oy en d9a el estilo de 7ida es muy acelerado, las personas no disponen de muc)o tiempo para poder preparar sus alimentos, por lo tanto, necesitan tener un producto alimenticio /=cil de elaborar5 Esto podr9a ser muy bien apreciado por las amas de casa5 .or otro lado, un producto altamente proteico podr9a me6orar los ni7eles de nutricin, sobre todo, en niDos y ancianos5 7 II. Et#d$o de Merc!do II.+ 4re! de In0"#enc$! El mercado ob6eti7o al cual se dirigie el producto /ue el ni7el socioeconmico B y C, y rango de edad entre C E @2 aDos, de los siguientes distritos de $ima &etropolitana y Callao: Cercado, $a Gictoria, %esJs &ar9a, "an &iguel, &ira/lores, "an !sidro, "an Bor6a, "urco, y Callao5 $a tecnolog9a de procesamiento de productos pre/ormados a partir de pulpas de recursos )idrobiolgicos est= alcanzando su m=>imo desarrollo actualmente debido al uso 7ers=til de la materia prima ue se adapta con /acilidad para elaborar alimentos de /=cil preparacin con alto 7alor nutricional y a un precio razonable5 El !nstituto Tecnolgico del .erJ 7iene promo7iendo la utilizacin de tecnolog9as de procesamiento de productos tipo empanados y capacitando al sector pesuero industrial en la utilizacin de calamar gigante como materia prima5 $os principales productos ue 7ienen desarrollando a base de calamar gigante son: las crouetas y nuggets de calamar gigante, as9 como, las conser7as de calamar giganteI y est= elaborando una l9nea de "urimi de calamar gigante a ni7el industrial5 Con ello )a demostrado una de las caracter9sticas de esta especie, el cual es su 7ersatilidad en el momento de procesarla (!T. 122B?5 En los Jltimos aDos, los productos preparados congelados )an alcanzado una gran popularidad comercial ya sea por sus caracter9sticas organol-pticas ue los )acen especialmente atracti7os para los segmentos m=s 67enes de los distintos estratos econmicos de la poblacinI as9 como por la practicidad de uso e ideal para las actuales amas de casa5 Es de importancia seDalar ue la comercializacin de los productos preparados congelados de calamar gigante permite otorgarle el correcto 7alor nutricional del recurso, resultando ser el principal insumo del producto o/recido5 El !T. )a realizado di/erentes estudios de in7estigacin de mercado para los productos congelados preparados, tales como: crouetas y nuggets de pescadoI as9 como tambi-n nuggets de calamar gigante, entre di/erentes segmentos poblacionales y comercializadores de 8 productos congelados de $ima &etropolitana, a /in de de/inir las caracter9sticas /inales de los productos estudiados y posteriormente el /uncionamiento de los productos en determinados mercados5 $os estudios de in7estigacin realizados entre los consumidores, indican la marcada aceptacin de las caracter9sticas organol-pticas de los productos, 7alor=ndose especialmente el sabor5 $os productos son aceptados y de/inidos como agradables por la mayor parte de los entre7istados, uienes respondieron ue comprar9an el producto de estar en el mercado5 "e )a obser7ado ue la poblacin peruana no se alimenta como deber9a ser, la sociedad y la necesidad de a)orrar tiempo )a implantado un modo de alimentarse e/iciente pero no necesariamente nutriti7o5 "i nos en/ocamos en los niDos principalmente se obser7a ue la mayor9a lle7an a sus escuelas productos bebibles en7asados como 6ugos yHo golosinas como galletas entre otras, los cuales no aportan los nutrientes necesarios para lle7ar una 7ida sana y euilibrada5 $os nuggets de calamar gigante son una gran /uente de prote9nas puesto ue an=lisis biou9micos realizados en la Uni7ersidad Nacional 'graria $a &olina, lo demuestran5 $os nuggets de calamar gigante aportan una buena merienda durante un recreo, son de buen sabor, son econmicos y son atracti7os a la 7ista5 $a malnutricin es la consecuencia de no cumplir con una dieta euilibrada en calidad y en cantidad5 Es un t-rmino general para una condicin m-dica causada por una dieta inadecuada o insu/iciente5 .uede ocurrir por e>ceso (y lle7ar, por e6emplo, a un caso de obesidad? o por de/ecto5 $as consecuencias de la malnutricin y desnutricin, suelen ser irre7ersibles, sobre todo cuando se dan en indi7iduos ue est=n desarroll=ndose: niDos y adolescentes5 II., E" Prod#cto 9 Lo"$ n#55et de c!"!&!r 5$5!nte con -!&3n es el nombre de nuestro producto5 $oli 7iene del nombre cient9/ico del calamar gigante Nuestro producto esta especialmente dirigido a los sectores B y C entre C y @2 aDos5 Este producto preMcocido )ec)o de calamar gigante o pota relleno de 6amn, tiene por 7enta6a competiti7a ser no7edoso en el mercado, ya ue la mayor9a de productos de competencia directa, no presentan algJn relleno y en su mayor9a son de pollo5 E>isten otras marcas ue producen alimentos pre Ecocidos )ec)os a base de perico y truc)a pero ue no tienen muc)a aceptacin ya ue el sabor del pescado es muy /uerte5 $oli Nuggets adem=s de ser rico en prote9nas y 7itaminas, tendr= 1 presentaciones las cuales se di7iden en el sector adulto y el sector in/antil5 .ara el sector in/antil se presentar= un modelo llamati7o en /orma de animalitos acu=ticos para ue sea m=s llamati7o para los niDos5 &ientras ue para los adultos estar=n los nuggets tradicionales5 II.1 An6"$$ de De&!nd! II.1.+ De&!nd! 7$t3r$c! $a demanda se basara en nuestro cliente potencial ue son los supermercados para ello es necesario saber cu=l es su distribucin y el ni7el de compra y la continuidad de la misma ello se determina por un estudio de los clientes ue compran el producto en estos establecimientos, por ello presentamos la distribucin de estos locales en la ciudad de $ima5 DISTRI8UCION DE SUPERMERCADOS POR DISTRITOS 10 9on! D$tr$to Po'"!c$3n NSE 8:C ; Po'"!c$3n de <:=> !?o NSE 8:C @ ed!d +<:A> !?o S#)er&erc!do &etro Tottus .laza Gea Total ; Cercado :31,A1A A3512 3A:,@F3 322,33C 1 3 1 @ $a Gictoria 123,3B@ :3512 311,;B1 B;,F@: : : A %esJs &ar9a AF,2B: BA5:2 ;1,BB3 :1,A:; : 3 ; "an &iguel 3:;,BAF BA5:2 C:,A2; A:,BF2 1 3 3 ; B &ira/lores CC,BF@ @C532 @A,3F@ :1,A;F 3 3 1 "an !sidro A2,A21 @C532 :A,FAA 13,;BB 3 3 3 : "an Bor6a 32F,AC; @C532 AC,@32 :F,C2; 3 : ; "urco :21,1FA @C532 3CC,:B2 32F,;;: A A 32 Callao ;:;,31A @;5C2 1A;,CBA 3;@,3@1 1 : 3 A Total (personas? A125213 $a demanda del producto est= en /uncin de la demanda de productos empanizados similares, ue se 7enden en los supermercados5 $a demanda del producto est= en /uncin de la demanda de productos empanizados similares, ue se 7enden en los supermercados5 II.1., De&!nd! Proyect!d! "e considera ue los supermercados est=n en continua e>pansin por el aumento de la capacidad aduisiti7a y tendencias de consumo, los conos urbanos de la ciudad de $ima est=n e>perimentando continuas e>pansiones de supermercados teniendo gran aceptacin, estos aumentan a razn de A nue7as tiendas por aDo (diario 8estin? promedio ue se puede 7er superado segJn las tendencias de compra en los mismo genere necesidad de establecimientos m=s cercanos a los compradores5 II.2 An6"$$ de "! O0ert! .ara el an=lisis de la o/erta consideraremos productos similares en igual presentacin ue los nuggets de calamar gigante con 6amn, debido a ue no )ay producto competidor directo, la o/erta se basara en nuggets de pollo los ue son los m=s demandados en los supermercados mercado en el ue colocaremos nuestro producto5 II.2.+ An6"$$ de "! Co&)etenc$! En la actualidad, en el mercado e>isten productos nuggets congelados, a base de recursos )idrobiolgicosI por lo ue, la principal competencia ser=n las empresas dedicadas al 11 mismo rubro5 "in embargo se considera tambi-n como competencia auellas empresas dedicadas al rubro de preparados congelados en base a recursos a79colas u otros5 En los siguientes cuadros se muestran en detalle los productos preparados congelados de los "upermercados &etro, Tottus y .laza Gea respecti7amente5 "e obser7a ue la empresa con mayor 7ariedad de productos nuggets congelados en base a pollo es "an 0ernando, (&etro y .laza Gea?, seguido por la empresa Rico (Tottus?I mientras ue, las principales empresas ue o/ertan productos preparados de recursos )idrobiolgicos congelados son: N)ite Cape, Riomar y .iscis5 Prod#cto )re)!r!do con5e"!do de" BS#)er&erc!do MetroC Empresa .roductora &arca .resentacin Unidades .eso (gr5? S!n Fern!ndo Nuggets de .ollo Cartoon Nuggets Cartoon Nuggets "a/ari Nuggets "a/ari Nuggets (inonuggets (inonuggets Nuggets rellenos con ueso Nuggets sabor a pizza Ca6a Ca6a Bolsa Ca6a Bolsa Ca6a Bolsa Ca6a Bolsa 1; 32 C 3@ C 31 C 32 32 @@2 :@2 1C@ 1C@ :@2 @22 122 :@2 3A2 Redondo Nuggets de pollo Nuggets de pollo Bolsa Bolsa 32 12 3C2 :A2 DE$te C!)e .op corn de pescado Nuggets de pescado %alea de mariscos .orciones empanizadas de pescado Ca6a Ca6a Ca6a Ca6a M 32M12 M :M@ 1@2 1;2 1@2 :22 R$o&!r Lamburguesa empanizada de calamar Nuggets de calamar Bolsa Bolsa A 31 ::2 :@2 PISCIS Nuggets de .erico NUggets de Truc)a Bolsa Bolsa 31 31 1@2 1@2 Prod#cto n#55et con5e"!do de" BS#)er&erc!do Tott#C 12 Empresa .roductora &arca .resentacin Unidades .eso (gr5? R$co Ooonuggets Nuggets de pollo Nuggets de pollo Nuggets pizza .ali nuggets de pollo Bolsa Bolsa Bolsa Bolsa Ca6a 3@ 3@ 32 32 3@ :@2 :@2 3C2 3A2 :22 S!n Fern!ndo Cartoon nuggets con ueso (inonuggets Bolsa Bolsa C @ 1C@ 122 A.$nF! Nuggets saurios Nuggets de /ilete de pollo Bolsa Bolsa ; 3@ 122 :22 Tott# Tottus Nuggets Bolsa 31 1;2 L! Se5o.$!n! &ilanesa de pollo precocida &ilanesa de pollo precocida Bolsa Bolsa 3A C 322C @22 PISCIS Nuggets de Truc)a Bolsa 31 1@2 A(#!)er# Nuggets de Tilapia Ca6a 31 1@2 Prod#cto n#55et con5e"!do de" BS#)er&erc!do P"!G! Ve!C Empresa .roductora &arca .resentacin Unidades .eso (gr5? S#)er&erc!do Per#!no S.A. Bells PNuggets de /ilete de polloQ Bolsa 3@ :22 A.$nF! Nuggets de /ilete de pollo Bolsa 3@ :22 Rendondo Nuggets de pec)uga de pollo Ca6a 12 :A2 S!n Fern!ndo 0ilete de .ollo empanizada Nuggets de pec)uga de pollo Nuggets "a/ari Nuggets de pollo Ca6a Ca6a Ca6a Ca6a C 1; 3@ 12 @A2 @@2 1C@ :A2 13 Nuggets de pollo 'panado de pollo Crispy de pollo (inonuggets Nuggets sabor a pizza Cartoon nuggets con ueso Bolsa Bolsa Bolsa Bolsa Bolsa Bolsa 32 ; 32 @ 32 C 3C2 :12 3A2 122 3A2 1C@ PISCIS Nuggets de .erico Nuggets de Truc)a Bolsa Bolsa 31 31 1@2 1@2 II.2., O0ert! E$t3r$c! $a o/erta de productos empanizados es amplia, estos est=n siendo /abricados por di7ersas empresas, entre estas se encuentran "an 0ernando y Redondos ue podr9an ser considerados como los lideres del mercado de los nuggets, no )ay antecedentes de productos en el /ormato ue estamos presentando5 II.2.1 O0ert! )royect!d! $a o/erta de nuggets se 7a di7ersi/icar en los siguientes aDos debido a la competencia ue se genera en este mercado y una penetracin mayor de consumidores 67enes ue son el mercado ob6eti7o de este producto, eso por el lado de los nuggets de pollo, pero la 7ariante de nuggets de clamar gigante no es un producto e>istente en el mercado actual y no )ay indicios de ue se 7aya a lanzar productos de este tipo5 II.= De&!nd! de" Proyecto II.=.+ De&!nd! $n!t$0ecE! $os productos preparados congelados a base de calamar gigante no se comercializan en $ima &etropolitanaI por lo ue debido a la ausencia de datos de /uentes secundarias relacionadas al estudio, se obtu7o la in/ormacin, a tra7-s de encuestas realizadas entre el 3B y 1F de octubre del 1233, en los alrededores de los supermercados ubicados en los distritos elegidos5 El nJmero total de personas encuestadas /ue un total de 132 personas5 II.=., De&!nd! de" )royecto $a proyeccin de las 7entas se )a determinado tomando como aDo base el 12325 $a poblacin de los siguientes aDos se )a obtenido segJn el bolet9n NR3B de !NE!, .erJ PEstimaciones y proyecciones de poblacin total, por aDos calendario y edades simples 14 3F@2M12@2Q5 Con respecto a la proyeccin del consumo per c=pita se )a obtenido segJn el /actor de crecimiento de las 7entas internas para el rubro congelado segJn el anuario estad9stico 122C de .R#(UCE, .erJ5 El mercado ob6eti7o se considera de acuerdo a los resultados de encuestas5 De&!nd! Potenc$!" de n#55et re""eno de -!&3n con5e"!do. 'Do .oblacin (istritos elegidos Consumo .erc=pita (Sg5Hpers5? &ercado ob6eti7o (emanda potencial (Sg5? (emanda .otencial (t5? 1232 A12,213 335C;; 25F@ A,FBA,A21 A,FBB II.A An6"$$ de Prec$o 'ctualmente en el mercado, se presenta una o/erta 7ariada de productos preparados congelados con di/erentes rangos de precios5 En los cuadros siguientes se muestran en detalle los productos o/recidos en los "upermercados &etro, Tottus y .laza Gea respecti7amenteI as9 como, tambi-n el peso y precios de estos5 $a in/ormacin /ue obtenida directamente de los supermercados, en %ulio del 12325 BPrec$o de )rod#cto n#55et con5e"!do de S#)er&erc!do MetroC E&)re! Prod#ctor! M!rc! Peo H5r.I Prec$o S@. S!n Fern!ndo Nuggets de .ollo Cartoon Nuggets "a/ari Nuggets (inonuggets Nuggets rellenos con ueso @@2 3C2 1C@ 122 :@2 3A2 325@2 :5@2 B5@2 :5C2 @5A2 :5:2 15 Nuggets sabor a pizza Redondo Nuggets de pollo Nuggets de pollo 3C2 :A2 :5@2 A5FF DE$te c!)e .op corn de pescado Nuggets de pescado %alea de mariscos .orciones empanizadas de pescado 1@2 1;2 1@2 :22 ;5F2 A5@2 @5F2 325F2 R$o&!r Lamburguesa empanizada de calamar Nuggets de calamari ::2 :@2 A5F A5B PISCIS Nuggets de .erico Nuggets de Truc)a 1@2 1@2 A5@2 A5@2 BPrec$o de )rod#cto n#55et con5e"!do de S#)er&erc!do Tott#C E&)re! Prod#ctor! M!rc! Peo H5r.I Prec$o S@. R$co Ooonuggets Nuggets de pollo Nuggets de pollo Nuggets pizza .ali nuggets de pollo :@2 :@2 3C2 3A2 :22 ;5F2 A5C2 :5@2 :532 A5@2 S!n Fern!ndo Cartoon nuggets con ueso (inonuggets 1C@ 122 @5A2 ;533 A.$nF! Nuggets saurios Nuggets de /ilete de pollo 122 :22 :5@2 A5@2 Tott# Tottus Nuggets 1;2 ;5AF L! Se5o.$!n! &ilanesa de pollo precocida &ilanesa de pollo precocida 322C @22 3;5C2 B5@2 PISCIS Nuggets de Truc)a @22 335@2 A(#!)er# Nuggets de Truc)a 1@2 B5@2 BProd#cto n#55et con5e"!do de S#)er&erc!do P"!G! Ve!C E&)re! Prod#ctor! M!rc! Peo H5r.I Prec$o S@. S#)er&erc!do Per#!no S.A. Bells PNuggets de /ilete de polloQ :22 @5CF A.$nF! Nuggets de /ilete de pollo :22 @5FF Rendondo Nuggets de pec)uga de pollo :A2 B5@2 16 S!n Fern!ndo 0ilete de pollo empanizada Nuggets de pec)uga de pollo Nuggets "a/ari Nuggets de pollo Nuggets de pollo 'panado de pollo Crispy de pollo (inonuggets Nuggets sabor a pizza Cartoon nuggets con ueso @A2 @@2 1C@ :A2 3C2 :12 3A2 122 3A2 1C@ 315BF 325@F B51F B5FF :5@F ;51@ 15A2 :51@ :5:2 @5A2 PISCIS Nuggets de .erico Nuggets de Truc)a 1@2 1@2 A5@2 B522 II.J C!n!"e de D$tr$'#c$3n $a comercializacin de productos pesueros, como cualuier sistema de comercializacin de alimentos, reuiere de la participacin de intermediarios, desde la produccin del producto )asta su distribucin y compra por el consumidor5 (ebido a ue los productos preparados congelados, son productos perecibles y reuiere congelacin se )a determinado ue los agentes de distribucin m=s propicios son los supermercados, debido a ue cuentan son sistemas de /rio y euipos necesarios para mantener congelado y conser7ar el producto, busc=ndose una cobertura a ni7el de $ima metropolitana y Callao5 En cuanto al canal de distribucin ue se usara ser= un canal corto: .royectoM &inoristaM consumidor5 El proyecto solicitara los ser7icios de una planta, donde se procesaran los productos, y los minoristas o boca de salida ser=n los supermercados5 II.< Pro&oc$3n y Pro)!5!nd! .ara la promocin del producto se aplicara el /ormato usado en los supermercados con e>posicin en gndola y degustacin del producto preparado, la empaue del producto lo )ace /=cil de reconocer, de buen diseDo y genera con/iabilidad en el cliente estos atributos se 7er=n ma>imizados cuando los a/ic)es publicitarios, los encartes de los supermercados el empaue tendr= /uerte impacto 7isual, las promociones de mayor continuidad ser=n las re/eridas a di/undir sus cualidades como producto y su /acilidad de preparacin, adem=s de la pre/erencia ue tienen los 67enes y niDos por el producto5 $as promociones de reba6a de precios temporal se )ar= segJn 17 el /lu6o del producto y en las temporadas preescolares ue es cundo las madres y 67enes preparan sus alimentos en casa por ello en esta temporada podremos /idelizarlos con el producto5 Como medio de propaganda tambi-n se )ar=n degustaciones en otros espacios di/erentes de los supermercados como son los centros comerciales y uni7ersidades, para ello se lle7aran productos preparados en un /ormato m=s peueDo ue llamaremos el publicitario, reparti-ndolos en los ingresos de estos establecimientos con publicidad preparada para este /in ue cuali/iue al producto e induzca su compra5 $a pol9tica de precios a aplicarse en el momento de 7enta ser= la pol9tica de precio /le>ibleI es decir, no se indicar= el precio del producto en el en7ase, ya ue el preci se /i6ar= en /uncin de las circunstancias de compra, con el ob6eti7o de ma>imizar los bene/icios de cada transaccin5 En el mercado el precio promedio de productos preparados congelados a base de recursos )idrobiolgicos en presentaciones de 1@2 E :@2 gr5 /luctJan entre @ E B nue7os solesI por lo tanto, el precio del producto se encontrar= dentro del margen seDalado5 $as t=cticas de precios a aplicarse ser=n las siguientes: .recios psicolgicos, el cual se establecer= precios en cantidades no redondeadas, con el /in de parecer precios menores y as9 sean atracti7os a los consumidores en el mercado5 .recios de promocin, el cual se aplicar= con el propsito de aumentar 7entas, blouear ingreso de la competencia, y estimular la demanda, con promociones tales como: 1 por 3, descuentos los /ines de semana, entre otros5 III. Et#d$o de "! Tecno"o5/! III.+T!&!?o $a importancia de de/inir el tamaDo ue tendr= el proyecto se mani/iesta principalmente en su incidencia sobre el ni7el de las in7ersiones y costos ue se calculen y, por tanto, sobre la estimacin de la rentabilidad ue podr9a generar su implementacin5 (e igual /orma, la decisin ue se tome respecto del tamaDo determinar= el ni7el de operacin ue e>plicar= la estimacin de los ingresos por 7entas5 El tamaDo de planta )ace re/erencia a la capacidad, e>presada en unidades de produccin por unidad de tiempo, para un determinado per9odo de /uncionamiento5 $as restricciones ue se consideran para lograr esta capacidad, son el tamaDo de mercado y la disponibilidad de la materia prima en el mercado5 $a seleccin del 18 tamaDo de la planta depende de 7arios /actores como son: mercado, tecnolog9a, in7ersin, /inanciamiento5 III.+.+ Re"!c$3n t!&!?o K &erc!do "egJn in/ormacin obtenida sobre empresas l9deres del mercado, los mayores pedidos de productos preparados congelados a base de recursos )idrobiolgicos se acostumbran a )acer en presentaciones de 1@2 E :@2 gr5 CUADRO: PROYECCIN DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO POR PRESENTACIN HTMI .eso neto (Toneladas m-tricas? 1233 1231 123: 123; 123@ .resentacin de 1@2g M :@2 g 32C 12; 1CC 1A; ::2 Elaboracin propia5 Esto signi/ica ue el nJmero de ca6as ser=: CUADRO: PROYECCIN DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO POR PRESENTACIN HC!-!I Ca6a de Nuggets de pota 122B 122C 122F 1232 1233 .resentacin de 1@2g M :@2 g :A222 ;2C22 ;@A22 @1C22 AA222 Elaboracin propia5 III.+., T!&!?o K d$)on$'$"$d!d de rec#ro .ara poder establecer esta relacin se debe determinar en primer lugar el ni7el de tecnolog9a con ue se 7a a traba6ar5 Esto se realiza en /uncin de los euipos ue se o/rece en el mercado y el tipo de proceso ue debe seguir la materia prima5 $a tecnolog9a empleada en el proceso ser= intermedia, a)ora la disponibilidad del principal insumo PpotaQ se encuentra cubierta todo el aDo, ya ue es el 1do recurso pesuero e>tra9do en abundancia a ni7el nacional5 En el siguiente cuadro se 7isualiza los desembarues para Consumo Lumado (irecto de la pota5 19 0uente: .R#(UCE III.+.1 T!&!?o K 0$n!nc$!&$ento El /inanciamiento es un aspecto importante a considerar, ya ue determina si se e6ecuta o no el proyecto, y la capacidad del mismo5 Una de las posibles /uentes e>ternas para el proyecto son los recursos pro7enientes de la Corporacin 0inanciera de (esarrollo (C#0!(E?, a tra7-s de la l9nea .R#.E& B!( ue impulsa el desarrollo de la peueDa empresa nacional del sector pri7ado5 C#0!(E podr9a /inanciar )asta el A25@:T de los reuerimientos del proyecto, lo ue nos permitir9a cubrir el acti7o /i6o e>cepto la compra de terrenos y 7e)9culos de transporte, y capital de traba6o5 El :F5;BT restante podr9a ser /inanciado por aportes propios yHo intermediarios /inancieros5 III.+.2 Se"ecc$3n de" t!&!?o Considerando los aspectos de demanda para el proyecto, los /actores del mercado, la capacidad instalada terica de la planta es de 15@ TNHd9a de producto /inal, traba6ando en un turno de C )oras al d9a, 32 d9as al mes y 31 meses al aDo5 .ara el primer aDo en condiciones normales se espera ue la plata traba6e a un A2T de e/iciencia, por lo ue, su capacidad e/ecti7a ser= de 35@ TNHd9a5 "e estima ue para los aDos siguientes la e/iciencia de planta ir= en aumento, alcanzando el 322T de e/iciencia para el uinto aDo, con una produccin de ::2TNHaDo5 (e acuerdo al estudio realizado se )a estimado ue se llegara a la m=>ima capacidad instalada e/ecti7a en el uinto aDo de produccin, puesto ue en el primer aDo, por ser un producto nue7o, y en bJsueda de posicionamiento en el mercado con un porcenta6e de participacin de 15;T, con una produccin de 3C2TNHanuales5 ' la 7ez se considera ue si se presentase una mayor aceptacin del producto de lo estimado, se podr9a alcanzar la capacidad instalada en menos tiempo5 $a planta de procesamiento ser= aluilada, cuyas instalaciones cuentan con ser7icios necesarios (electricidad, agua y desagUe?5 20 III.,Loc!"$G!c$3n $a localizacin adecuada de la empresa puede determinar el ->ito o el /racaso del negocio5 $a decisin acerca de dnde se ubicar= el proyecto obedece a criterios econmicos, estrat-gicos, institucionales y de pre/erencias emocionales5 Tomando en consideracin algunos de estos criterios se busca determinar la localizacin ue brinde la m=>ima rentabilidad para el proyecto5 .ara determinar la localizacin ptima de la planta se )a realizado el an=lisis a ni7el macro y micro de las posibles localidades, siendo -stas seleccionadas inicialmente segJn la capacidad de abastecimiento de materia prima ue presentan5 $a planta est= ubicada cerca de las principales 79as de acceso al callao, en la carretera Gentanilla Sm @51, lo cual /acilita el transporte de la materia prima e insumos, as9 como la distribucin del producto /inal5 III.,.+ F!ctore de "oc!"$G!c$3n .ara la localizacin del proyecto se considero departamentos ue cuenten con principales puertos pesueros del pa9s, siendo 'reuipa, $ima y .iura5 ' dem=s de ello e>isten /actores de macro localizacin, los cuales son: a5 Cercan9a al mercado Este /actor se re/iere a la cercan9a al mercado potencial debido a la /recuencia de distribucin del producto a los puntos de 7enta, siendo este /actor importante a considerar b5 Cercan9a a la materia prima Este /actor se re/iere a la cercan9a a la materia prima, es decir, la /acilidad de obtencin del recurso, as9 como el m9nimo costo, por lo ue es necesario e7aluar la cercan9a de la planta de procesos a los puertos o puntos de acopio de la materia prima5 El calamar gigante es un recurso ue se encuentran en el litoral peruano5 c5 (isponibilidad de plantas procesadora Este /actor se re/iere a la disponibilidad de plantas procesadoras de productos preparados congelados, debido a ue el proyecto plantea el aluilar los ser7icios de una planta para la elaboracin de los productos, la cual debe contar con los reuerimientos necesarios de mauinarias, as9 como tambi-n la planta debe contar con los ser7icio tales como: suministro de agua, desagUe y energ9a el-ctrica d5 (isponibilidad de insumos En la elaboracin de productos preparados congelados en base de calamar gigante se reuiere la utilizacin de ciertos insumos como: cebolla molida, galleta o pan molido, 21 especias, aceite, sal, entre otros5 $a disponibilidad de dic)os insumos es importante para el desarrollo del proyecto5 e5 (isponibilidad de mano de obra $a mano de obra dedicada a las acti7idades pesueras industriales debe estar disponible en la zona propuesta, la cual debe contar con centros poblados5 "e busca contar con mano de obra y no 7erse en la necesidad de traerla de otro lugar5 /5 Transporte de materia primaMplanta Este /actor est= re/erido al costo de transporte de la materia prima a la planta, el cual por la cercan9a de la planta a los puntos de desembarue o centros de abastecimiento en la materia prima, )acen ue los costos de transporte sean menores5 g5 Transporte producto /inalMmercado Este /actor est= re/erido al costo de transporte de producto /inal al mercado de destino5 III.,., Se"ecc$3n de "! "oc!"$G!c$3n (e acuerdo a la e7aluacin en los tres departamentos mencionados se tu7o como resultado ue el proyecto estar= ubicado en $ima, dado ue los /actores de cercan9a al mercado y disponibilidad de plantas procesadoras son de mayor importancia en comparacin con las otras alternati7as5 Encontr=ndose pocas opciones de plantas procesadoras, se eligi la planta del !nstituto Tecnolgico .esuero (!T.? debido a los siguientes /actores: a5 Tecnolog9a Cuenta con la tecnolog9a y las mauinarias especializadas para la produccin de los productos preparados congelados, nuggets5 's9 mismo, las mauinarias son /le>ibles ya ue pueden ser /=cilmente utilizadas en la produccin de productos similares como crouetas, )amburguesas, milanesas entre otros5 b5 Capacidad de produccin Tienen una capacidad m=>ima de produccin de 15@ TnHd9a, siendo necesaria para el 7olumen mensual ue se 7a a procesar (35@TnHd9a durante el primer aDo?5 c5 Costo de aluiler El costo de aluiler de la planta, se adecua al monto de presupuestado para la e6ecucin del proyecto5 d5 $aboratorio $os laboratorios de ensayo de la planta cuentan con tecnolog9a de punta para la in7estigacin, an=lisis, de todo tipo de productos con -n/asis en el =rea de 22 )idrobiolgicos, y a la 7ez cuenta con un sta// de pro/esionales de amplia e>periencia y slidos 7alores5 e5 .restigio El laboratorio de la planta se encuentra acreditado ante !N(EC#.! y )a ganado prestigio a ni7el nacional e internacional logrando la e>celencia en los ser7icios de an=lisis, controles de calidad, in7estigacin, garantizando as9, alta calidad, con/iabilidad, imparcialidad y con/idencialidad en los ser7icios ue o/recen5 Con respecto a la localizacin de las o/icinas 'dministrati7as, se localizaran en el distrito del Callao, a /in de ue se encuentren cerca de la planta de produccin5 MAPA DE PLANTA Y AREAS DE PRODUCCIN III.1In5en$er/! de" Proyecto III.1.+ E" )rod#cto $a materia prima principal para la elaboracin del producto nuggets de calamar gigante rellenos, presenta un alto 7alor nutriti7o, dado ue aporta una cantidad de prote9nas similares a productos c=rnicos de consumo )abitual, como el pollo, el cerdo y la res, siendo las prote9nas presentes en el calamar gigante las adecuadas y digeribles casi en su totalidad por el )ombre5 Este recurso )idrobiolgico tambi-n contiene 7itaminas ', B y (, compuestos glicero/os/ricos, cloruros, carbo)idratosI adem=s contiene una ba6a cantidad de calor9as y =cidos grasos saturados en comparacin con otros productos c=rnicos5 Tabla 3: Caracter9sticas nutricionales d productos c=rnicos y pesueros 23 .arte de la importancia del producto a base de calamar gigante es ue contiene taurina, amino=cido compuesto ue suprime la acumulacin del colesterol en el cuerpo, y por ende, la concentracin del colesterol en la sangre casi nunca se ele7a5 Entre otras /unciones: reduce la grasa neutra, mantiene la presin arterial y pre7iene la diabetes al proporcionar la secrecin de insulina5 "i bien es cierto ue el cuerpo sintetiza taurina, su ingestin directa 79a alimentos ue la contengan es recomendable5 (el calamar gigante base de la materia prima del producto es posible apro7ec)ar )asta el B@T de las partes de este despu-s de e>traerle las 79sceras, obteniendo con ello mayores rendimientos de produccin5 (escripcin del producto "e obtenido a partir de carne triturada de calamar gigante (Dosidicus gigas? cocida, mezclado con di7ersos ingredientes, moldeado, rebozado, empanizado, pre /ritado y congelado en /orma indi7idual5 Reuerimientos de materia prima e ingredientes: Calamar gigante /resco Calamar gigante preococido 24 Fuente: FAO Carragenina .oli/os/ato de "odio 'zJcar 8lutamato monosodico .imienta blanca en pol7o Cebolla blanca en pol7o $ec)e en pol7o 'lmidn de ma9z 'gua Larina de trigo sin preparar 8alleta molida Condimento para nuggets 'cido ascrbico "al Batter Srusto Breading 'ceite 7egetal Caracter9sticas del producto /inal a5 #rganol-ptica $os productos a o/recer en el mercado, nuggets de calamar gigante, presentan las siguientes caracter9sticas organol-pticas: 'pariencia M color: $a cubierta e>terior ser= de color dorado, de te>tura Vna y )omog-nea5 El color interno ser= blanco, de apariencia )omog-nea y te>tura sua7e, caracter9sticos de un producto pre /rito5 Te>tura de la cobertura: /irme, ad)erida al producto propio de un empanizado5 Te>tura de la carne: blanda, 6ugosa, t9pica de la especie5 #lor y sabor: agradable, caracter9stico a la especie y a un producto pre /rito, libre de olores y sabores e>traDos5 .alatabilidad: buena5 0orma: nuggets de /orma redonda similar a una )amburguesa y de di=metro apro>imado es de A cm5 .eso: promedio es de :2g5 b5 En7ase H Embala6e En7ase primario: bolsas de polietileno > 1@2Wg Embala6e: ca6as de cartn por @Wg c5 Gida Jtil esperada F meses almacenados a temperatura menores M3CRC 3 mes en congelador domestico (M3@ a M31RC? 3 d9a en re/rigeracin (1 a @RC? III.1., Pro5r!&! de )rod#cc$3n El programa de produccin del proyecto es realizado en base a toneladas de producto para @ aDos
25 A?o + , 1 2 = N#55et Re""eno 3C2 12; 11C 1A; ::2 III.1.1 Proceo de )rod#cc$3n $os productos preparados congelados en base al calamar gigante (Dosidicus gigas? comprende las siguientes etapas en su proceso de produccin: a5 Recepcin de la materia prima $a materia prima, calamar gigante /resco, con presentacin de manto y aletas, se recibe al estado re/rigerado en ca6as con )ielo para su conser7acin y retardo de su descomposicin, a una temperatura menor a @RC, en esta etapa se realiza un an=lisis organol-ptico del producto, con el /in de determinar ue la materia prima sea apta para el proceso5 .osteriormente a la recepcin, una parte de la materia prima se procesara al instante y la otra se conser7ara en la c=mara de re/rigeracin5 b5 $a7ado El manto del calamar gigante es la7ado a c)orros continuos con agua potable entre 352 y :52 ppm de cloro libre residual, con la /inalidad de eliminar mucus, suciedad y otros residuos5 c5 Corte y (espelle6ado El corte y despelle6ado se realiza en /orma manual, con un cuc)illo se )ace un corte por la parte central del manto y se procede a retirar manualmente la piel del manto, obteniendo as9 un manto de color blanco a crema translucido5 d5 Corte en trozos El manto sin piel, son cortados manualmente en tiras y luego son cortados en trozos para /acilitar su coccin5 e5 .re coccin H En/riado $os mantos cortados en trozos son colocados en canastillas de acero ino>idable y luego son cocidos en agua caliente en un cocinador a 7apor directo, a temperatura ue oscila entre F2M322RC por un tiempo de ;2 minutos5 Concluido el tiempo de 26 coccin, los coc)es son trasladados a una zona de en/riamiento, y se coloca el calamar gigante pre cocido en bonar o contenedores con agua y )ielo5 /5 Congelado $os trozos de calamar gigante pre cocido, una 7ez en/riado son colocados en bolsas de polietileno los cuales se acomodan en bande6as para ser congelados en un tJnel de congelacin a la temperatura de M:2RC por 32 )oras, siendo la temperatura /inal a M3CRC5 "e almacenan a la misma temperatura /inal5 g5 Cortado $os bloues congelados son cortados en una mauina cortadora, en /orma rectangular, con la /inalidad de /acilitar el triturado5 )5 Triturado $as porciones congeladas son lle7adas a la m=uina trituradora, mediante un gusano )elicoidal, una cuc)illa y un disco cribado, es triturado aduiriendo la apariencia de una pulpa, la cual es recibida en coc)es de acero5 .re7io al mezclado la pulpa triturada se pesa en batc) de 312Sg y es lle7ada al mezclador de paletas5 i5 &ezclado El calamar gigante triturado es mezclado con los ingredientes de la /ormulacin: carragenina, azJcar, glutamanto, almidn de ma9z, agua, )arina de trigo sin preparar, galleta molida, condimento para nuggets y sal, por batc)s de 3@2Wg, para ello se utiliza el mezclador de paletas5 El periodo de mezclado es por espacio de :2 minutos apro>imadamente )asta tener una mezcla )omog-nea5 $uego esta masa es recibida en un coc)e de acero ino>idable para ser 7ertida a la tol7a de la mauina /ormadora5 65 0ormado $a mezcla es colocada manualmente en la tol7a de la mauina /ormadora, en la ue se realiza el moldeado segJn el /ormato seleccionado, segJn sea productos preparados congelados en /orma alusi7as a recursos )idrobiolgicos5 W5 Rebozado El producto moldeado es sumergido por unos segundos en un batido circulante preparado pre7iamente (butter?, )asta ser cubierto totalmente en una mauina aplicadora de batido5 Esta etapa se considera como un punto cr9tico en el proceso ya ue si la temperatura del Butter e>cede los 32RC durante un periodo de ; )oras, el batido debe ser 27 desec)ado y se debe limpiar el tanue de carga, de lo contrario se corre el riesgo de la /ormacin de to>inas5 l5 Empanado El producto rebozado es recubierto con un pan e>truido y seco en una mauina empanizadora5 m5 .re /ritado El producto rebozado y empanizado pasa por la /reidora a una temperatura de aceite 7egetal de 3C2RC por :@M;@ minutos para /i6ar la cobertura del producto y me6orar las caracter9sticas sensoriales5 El abastecimiento de aceite a la /reidora es mediante el tanue de almacenamiento de aceite5 n5 Congelado $os productos son congelados en un congelador continuo en espiral a M:2RC por un tiempo de :2M;2 minutos dependiendo del /ormato utilizadoM o5 En7asado H Empaue Congelado el producto, las unidades de nuggets son en7asados de /orma manual en bolsas de polietileno de 1@2g pre7iamente pesadas5 $as bolsas con el producto son cerradas utilizando una selladora t-rmica y posteriormente son empacadas en ca6as de cartn corrugado de @Sg de capacidad5 p5 'lmacenamiento El producto ya empacado es lle7ado a la c=mara de almacenamiento a una temperatura de M1@RC, donde permanecer= )asta su posterior despac)o y distribucin5 III.1.2 C!)!c$d!d $nt!"!d! $a capacidad instalada terica de la planta es de 15@ TNHd9a de producto /inal, traba6ando en un turno de C )oras al d9a, 32 d9as al mes y 31 meses al aDo5 .ara el primer aDo en condiciones normales se espera ue la plata traba6e a un A2T de e/iciencia, por lo ue, su capacidad e/ecti7a ser= de 35@ TNHd9a5 "e estima ue para los aDos siguientes la e/iciencia de planta ir= en aumento, alcanzando el 322T de e/iciencia para el uinto aDo, con una produccin de ::2TNHaDo5 .eriodo en ue la capacidad total ser= cubierta5 (e acuerdo al estudio realizado se )a estimado ue se llegara a la m=>ima capacidad instalada e/ecti7a en el uinto aDo de produccin, puesto ue en el primer aDo, por ser un producto nue7o, y en bJsueda de posicionamiento en el mercado con un porcenta6e de participacin de 15;T, con una produccin de 3C2TNHanuales5 ' la 7ez 28 se considera ue si se presentase una mayor aceptacin del producto de lo estimado, se podr9a alcanzar la capacidad instalada en menos tiempo5 'n=lisis de /le>ibilidad de la planta5 $as instalaciones poseen euipos y mauinarias /le>ibles ue puede ser /=cilmente utilizados en la produccin de productos similares a los productos preparados congelados por e6emplo: crouetas, palitos, )amburguesas, milanesas, entre otros5 's9 mismo otra opcin es utilizar distintos tipos de materia prima, adem=s del calamar gigante como son: carne de pescado, pulpa de langostino y otros5 III.1.= Se"ecc$3n de &!(#$n!r$! y e(#$)o $a seleccin de mauinaria y los euipos es realizado segJn la capacidad de produccin de la planta, a continuacin se tiene la mauinaria y euipos empleados para esta industria: C=mara de re/rigeracin Cocinador a 7apor directo TJnel de congelamiento &auina cortadora &=uina trituradora Balanza de plata/orma &ezclador de paletas &auina /ormadora &auina aplicadora de butter &auina empanizadora 0reidora Tanue de almacenamiento de aceite Congelador continuo en espiral Balanza de platillos "elladora t-rmica5 C=mara de almacenamiento5 T!'"! ,: In.er$one re(#er$d! 29 III.1.A Re(#er$&$ento de &!ter$!"e El reuerimiento de materiales tambi-n incluye los utensilios necesarios para el desarrollo del proyecto, siendo los siguientes: Ca6as pl=sticas &esa de acero ino>idable Cuc)illos con mango de pl=stico o acero Canastillas Bonar pl=sticos Coc)e de acero ino>idable Bande6a de acero ino>idable III.1.J Re(#er$&$ento de er.$c$o T!'"! 1: Re(#er$&$ento de !5#! en er.$c$o E$5$Ln$co #cupacin o <reas NX Consumo Unitario ( $ ? Conumo Total ( m : ? #breros normales 3F 322 35F "uper7isor de .roduccin 3 ;2 252; 30 "ubtotal H turno 35F;
#breros ' A 322 25A 'lmacenero 3 ;2 252; <rea de 'dministracin C ;2 25:1 Control de Calidad 3 ;2 252; Gigilante 3 3@ 2523@ "ubtotal H d9a 3523@ T!'"! 2: Re(#er$&$ento de !5#! en &!(#$n!r$! #peraciones NX Euipos Consumo (m : Hd9a? Turnos Consumo por turno (m : ? $a7ado 3 :52 3 :522 Coccin 3 @52 3 @522 Congelado 3 1 25@ 3 3522 Congelado 1 3 :52 3 :522 "ub Total Y 31522 m : &argen de seguridad (32T? Y 3512 m : Consumo Total por turno Y 3:512 m : III.1.< Re(#er$&$ento de &!no de o'r! "e basa en el plan de produccin, )aciendo estimados de la cantidad de la mano de obra directa reuerida, en unidades de traba6o por )ora o en 7alor monetario5 T!'"! =: Coto de M!no de o'r! D$rect! Decr$)c$3n A?o + A?o , A?o 1 A?o 2 A?o = O)er!r$o Nor&!" "ueldos 12,212 1;,B22 1B,3B2 :B,2@2 ;3,2C2 &o7ilidad 1,221 1,;B2 1,B3B :,B2@ ;,32C Re/rigerios 1,221 1,;B2 1,B3B :,B2@ ;,32C "ub total 1;,21; 1F,A;2 :1,A2; ;;,;A2 ;F,1FA 8rati/icacin diciembre 3,21F 3,A;B 3,A;B :,1F: :,1F: CT" 3,21F 3,A;B 3,A;B :,1F: :,F33 "ub total 1A,2C1 :1,F:: :@,CFB @3,2;B @A,@22 'portes :,@B: ;,@31 ;,F3C A,FF: B,B;3 S#':Tot!" HUSMI 1F,A@A :B,;;@ ;2,C3@ @C,2;2 A;,1;3 O)er!r$o Ad$c$on!"e "ueldos A,1;2 A,1;2 A,1;2 A,BA2 B,212 &o7ilidad A1; A1; A1; ABA B21 Re/rigerios A1; A1; A1; ABA B21 "ub total B,;CC B,;CC B,;CC C,331 C,;1; 8rati/icacin diciembre :1@ @12 @12 @12 @12 CT" :1@ @12 @12 @12 B3@ 31 "ub total C,3:C C,@1C C,@1C F,3@1 F,A@F 'portes 3,33@ 3,3AC 3,3AC 3,1@; 3,:1: S#':Tot!" HUSMI F,1@: F,AFA F,AFA 32,;2A 32,FC1 Tot!" HUSMI :C,F2F ;B,3;1 @2,@31 AC,;;A B@,11: T!'"! A: Coto de M!no de o'r! Ind$rect! (escripcin A?o + A?o , A?o 1 A?o 2 A?o = "ueldo %e/e de produccin C,F;; F,CF1 F,CF1 F,CF1 32,1:: "ueldo "uper7isores de .roduccin ;,2F: A,FAF C,:C3 31,AB2 3:,3A2 "ueldo Control de calidad :,B:B :,F3A :,F3A :,F3A ;,22@ "ueldo 'lmacenero 3,;1; 3,;F1 3,;F1 3,;F1 3,@1A "ueldo "er7icio de limpieza 3,3CA 3,1;: 3,1;: 3,1;: 3,1B1 Tot!" +N*1<2 ,1*=+, ,2*N,2 ,N*,+1 1>*+NA III.1.N D$)o$c$3n de )"!nt! $a planta de produccin ser= aluilada, cuyas instalaciones cuentan con los ser7icios b=sicos5 Est= ubicada cerca de las principales 79as de acceso al callao, en la carretera Gentanilla Sm @51, lo cual /acilita el transporte de la materia prima e insumos, as9 como la distribucin del producto /inal5 El =rea aluilada para elaborar la produccin cuenta con las siguientes instalaciones: a5 Recepcin de materia prima b5 "ala de procesamiento c5 TJnel de congelamiento d5 C=mara de re/rigeracin e5 C=mara de almacenamiento 'dem=s se cuenta con las siguientes =reas: a5 #/icinas administrati7as b5 "er7icios )igi-nicos c5 'lmac-n de insumos El reuerimiento de muebles y enseres para la e6ecucin del proyecto se aprecia en la siguiente tabla 1: T!'"! J: Re(#er$&$ento de &#e'"e y enere M#e'"e Enere y E(#$)o C!nt$d!de Ecr$tor$o 1 Et!nte 1 S$""! ; Co&)#t!dor! 1 32 I&)reor! 3 Te"L0ono 3 III.1.+> Pro5r!&! de $&)"e&ent!c$3n .ara asegurarnos el abastecimiento de la materia prima (calamar gigante?, se mantendr= contacto con 7arios pro7eedores, 7iendo a largo plazo la posibilidad de realizar una alianza con ellos, tanto para bene/icio de los pescadores (7enta con/irmada? como para de la empresa5 Es importante analizar la accesibilidad de 79as de transporte, no slo para entregar puntualmente el producto al cliente, sino tambi-n para e7itar la demora del abastecimiento de la materia prima e insumos5 .ara e7itar las demoras por /allas mec=nicas, lo cual no solo incurre en los costos sino tambi-n en retrasos de entrega, se deber= a7eriguar antes de la compra de los euipos, si -stos cuentan con repuestos y ser7icio de mantenimiento en la zona5 Esto signi/ica la programacin de re7isiones peridicas de la mauinaria a /in de pre7enir problemas5 Es necesario tomar en consideracin alguna di/icultades ue puedan ocurrir en el entorno de la empresa, como la aparicin de nue7os y grandes competidores no identi/icados, la aparicin de sistemas de comercializacin no tradicional y cambios macroeconmicos o regionales de 9ndole pol9tico, comercial, de seguridad, de sanidad, etc5 .ara pre7er estos )ec)os y sus e/ectos, se pueden emplear algunas /uentes de in/ormacin como: /uentes pJblicas (Bases de (atos del BCR, "UN'T, !NE!, etc?, estudios de Centros de !n7estigacin, de 8remios ('(EK?, de agencias especializadas del 8obierno (.R#&.EK?, el asistir a e7entos como /erias internacionales o ruedas de negocios5 IV. Or5!n$G!c$3n y Ad&$n$tr!c$3n IV.+Etr#ct#r! Or56n$c! $a organizacin estar= con/ormada como m9nimo por : rganos, la %unta 8eneral de 'ccionistas, (irectorio y la 8erencia ue tendr= a su cargo di7ersas =reas5 O#nt! Gener!" de Acc$on$t! Es el rgano supremo de la empresa, estar= constituido por el total de los accionistas de la organizacin, los cuales se someten a los acuerdos tomados en ella5 $a 6unta general se reJne obligatoriamente cuando menos una 7ez al aDo5 33 D$rector$o Es el rgano elegido por la 6unta general de accionistas, encargado de tomar decisiones /inales sobre las acti7idades de la empresa5 Gerenc$! Gener!" $a sociedad cuenta con una 8erencia 8eneral designada por el (irectorio, sal7o ue el estatuto reser7e esa /acultad a la %unta 8eneral de 'ccionistas5 Este rgano es el encargado de la administracin y responsable ante el directorio por la buena marc)a de la empresa5 4re! Lo5/t$c! Comprende todas las acti7idades y procesos necesarios para la administracin estrat-gica del /lu6o y almacenamiento de materias primas y componentes, de tal manera ue estos est-n en la cantidad adecuada, en el lugar adecuado y en el momento apropiado5 4re! de Prod#cc$3n Esta =rea tiene como /uncin principal la trans/ormacin de insumos o recursos en productos /inales5 $as decisiones ue se toman en esta =rea est=n relacionadas con los siguientes aspectos: proceso, capacidad, in7entarios, /uerza de traba6o y calidad5 4re! de C!"$d!d Es la encargada de asegurar la calidad total de los productos mediante cumplimiento de las normas de "eguridad 'limentaria y Calidad5 4re! Co&erc$!" Es la encargada de poner los productos a disposicin del mercado5 El =rea comercial implica el mane6o de dos acti7idades ue son complementarias: &arWeting y Gentas5 Aeor/! Cont!'"e Esta re/erida a ue la empresa debe lle7ar un sistema contable en el ue se detallen lo ingresos y gastos monetarios en el tiempo5 'dem=s se debe declarar y cancelar peridicamente ente la "UN'T los impuestos5 $a emisin de /acturas, proyecciones de ingresos por 7entas y los costos asociados con el desarrollo del negocio son tomados en cuenta en esta =rea5 O)er!r$o 34 "on responsables por las tareas propias de la produccin5 Or5!n$5r!&! de "! e&)re! F#nc$one y re)on!'$"$d!de Presidente del directorio Cuidar intereses de los accionistas5 .roporcionar in/ormacin /idedigna y oportuna ue la ley determine respecto a la situacin legal, econmica y /inanciera de la sociedad5 Cumplir con los acuerdos de la 6unta general de accionistas5 8uardar reser7a respeto de los negocios de la sociedad y de la in/ormacin social ue tengan acceso, aJn despu-s de cesar en sus /unciones5 Establecer el reglamento necesario para el ptimo /uncionamiento de la empresa5 (ecidir sobre las in7ersiones5 35 Presidente de Directorio Gerente Jefe de Lo!stic" Jefe de Producci#n Jefe de $"%id"d Jefe de &ent"s 'u(er&isor de (roducci#n Contador Junt" Gener"% de Accionist"s O(er"rios: )"nteni*ient o Producci#n +endedores Gerente General 'sistir, con 7oz pero sin 7oto, a las sesiones del directorio, sal7o ue -ste acuerde sesionar de manera reser7ada5 'sistir, con 7oz pero sin 7oto, a las sesiones de la 6unta general, sal7o ue -sta de ida lo contrario5 Responsable de la e>istencia, regularidad y 7eracidad de los sistemas de contabilidad, los libros ue la ley ordena lle7ar a la sociedad y los dem=s libros y registros5 El cumplimiento de la ley, el estatuto y los acuerdos de la 6unta general y del directorio5 "uper7isar la contabilidad y los balances5 "eDalar pol9ticas diarias de la empresa5 E6ecutar las pol9ticas del directorio5 Coordinar con el <rea de $og9stica, los contratos de los pro7eedores5 .rogramar la produccin de acuerdo a las proyecciones de 7enta5 Jefe de Logstica Coordinar la compra de la materia prima y el traslado de -sta a la planta 'bastecer a la planta de los insumos y suministros ue sean necesarios5 Jefe de Produccin Elaborar la .rogramacin de la .roduccin5 Gelar por el cumplimiento de la "eguridad 'limentaria y Calidad en su <rea5 Geri/icar y aprobar reportes para la /acturacin a clientes por los ser7icios brindados5 Geri/icar ue se cumpla la entrega de productos al cliente oportunamente5 Responsable de elaborar reportes de stocW y rendimientos5 Jefe de Calidad Responsable de los programas de aseguramiento y control de calidad5 Responsable del cumplimiento de las normas de "eguridad 'limentaria y Calidad de la Unidad de Negocios5 Responsable del control de los materiales y sustancias utilizadas para las acti7idades de limpieza y desin/eccin5 Elaboracin y e6ecucin del .rograma de Capacitacin en temas de "eguridad 'limentaria y Calidad5 Jefe Comercial Establecer la pol9tica de comprasI de 7entas y de cobranzas5 36 (istribuir el producto a los puntos de 7enta5 !n/ormar sobre el desarrollo del producto en el mercado y analizar la competencia5 Establecer la pol9tica de precio, de distribucin y comunicacin5 E6ecucin del .lan de &arWeting5 Contador $as aperturas de los libros de contabilidad5 Establecimiento de sistema de contabilidad5 Estudios de estados /inancieros y su an=lisis5 Certi/icacin de planillas para pago de impuestos5 $a elaboracin de reportes /inancieros para la toma de decisiones5 !perarios E6ecutar las tareas encomendadas en cada puesto de traba6o, dentro de la l9nea de produccin5 Cumplir con las normas de seguridad alimentaria y calidad5 !ngresar a su puesto de traba6o con puntualidad5 !n/ormar al 6e/e de produccin de cualuier anomal9a o /alla detectada, para su correccin inmediatamente5 Cumplir con las normas de seguridad en cada puesto de traba6o y utilizar los implementos de produccin en /orma adecuada5 Realizar otros traba6os ue el %e/e de .roduccin le encomiende5 IV.,Ad&$n$tr!c$3n Gener!" "e contara con una organizacin liderada por pro/esionales, capaces de )acer lograr los ob6eti7os trazados para el buen /uncionamiento de la empresa5 R!G3n oc$!" $a empresa se denominara P.roductos del &ar "5'5CQ, ser= considerada dentro del "ector "ecundario o !ndustrial ya ue ser= una empresa de trans/ormacin de productos obtenidos del sector primario, en este caso calamar gigante del cual se obtendr= un producto di/erente, Nuggets5 37 "er= una empresa local ya ue el negocio a realizar tiene como principal meta comercializar el producto en el mercado de $ima &etropolitana y Callao5 T$)o de Soc$ed!d "er= una empresa peueDa, siendo el nJmero de traba6adores menor a @2 personas5 $a empresa est= organizada como una "ociedad 'nnima Cerrada ("'C? por los siguientes moti7os: El crecimiento de la empresa es /le>ible No reuiere montos de in7ersin inicial /i6os No se responde personalmente por las deudas de la empresa $a responsabilidad de los socios se limita al capital social M$$3n Z$iderar el mercado nacional de nuggets de potaQ .retendemos llegar a auellas personas ue buscan consumir productos de calidad y en una alimentacin rica en prote9nas5 V$$3n P"er el re/le6o del concepto de un e>celente producto nutricional marino, acorde a lasnecesidades de los clientes, con7irti-ndonos en unaimportante opcin en el mercado por calidad, agilidad e inno7acinI destacando adem=s por la dedicacin a la/ormacin, capacitacin y desarrollo de susempleados, respeto integral al medio ambiente ycompromiso con el desarrollo del pa9sQ5 V!"ore or5!n$G!c$on!"e Compromiso, con el medio ambiente y el cliente o/reci-ndole un producto de calidad5 !ntegridad, en la toma de decisiones ue a/ectan a la empresa y tus traba6adores5 $ealtad, con la empresa y el cliente5 Respeto, entre todos los ue interactJan con la empresa5 E>celencia, en el producto y en la capacidad de los traba6adores IV.1A)ecto Le5!"e $as leyes o reglamentos ue in/luyen y se tienen ue tomar en cuenta en el presente negocio son: a? C#(EK '$!&ENT'R!U": Este cdigo, es producto de un acuerdo entre dos agencias de los Estados Unidos, la #rganizacin para la 'gricultura y alimentacin (0'#? y la 38 #rganizacin &undial de la "alud (#&"?, ue 6untaron es/uerzos para desarrollar un cdigo de alimentos ue sir7iera a todos los pa9ses del mundo con el siguiente propsito: 8uiar y promo7er la elaboracin y el establecimiento de de/iniciones y reuisitos para los alimentos, asistir en su armonizacin y mediante esto, /acilitar el comercio5 b? $ey 8eneral de "alud NR1AC;1, (5 "5 NR22BMFCM"' ue trata acerca del reglamento sobre 7igilancia y Control sanitario de 'limentos y bebidas5 c? "i bien corresponde al Estado regular el mane6o integral de los recursos )idrobiolgicos, propiciando su e>plotacin racional, debemos estar atentos a lo dispuesto en las $eyes y reglamentos como $a $ey 8eneral de .esca5 d? 'simismo, prestar atencin a reglamentos como el #/icio NR (EM322M2F;M122BM .R#(UCEH!&. del C de &ayo de 122B, donde el !nstituto del &ar del .erJ E !&'R.E, remite el in/orme t-cnico P"ituacin del recurso calamar gigante y perspecti7as de capturas para el 122BQ, mediante el cual se establece una cuota de captura de :B2 mil toneladas de calamar gigante para el aDo 122B, la cual podr9a ser modi/icada de acuerdo a la e7olucin de los indicadores de abundancia y ambiente marino5 'simismo, se dan los lineamientos para los derec)os de pesca de calamar gigante, segJn lo dispuesto en el (ecreto $ey NR1@FBB, $ey 8eneral de .esca y el reglamento de #rdenamiento pesuero del calamar gigante o calamar gigante5 V. In.er$3n y F$n!nc$!&$ento V.+ In.er$3n V.+.+ In.er$3n F$-! $a !n7ersin 0i6a (!0? est= comprendida por dos tipos de acti7os, los /i6os y los di/eridos, los cuales son la cantidad necesaria de dinero para iniciar la operacin de la empresa5 (entro de los acti7os /i6os, consideramos todos los bienes tangibles de los cuales no puede desprenderse /=cilmente sin ue con ello ocasione problemas a sus acti7idades producti7as y comprende todo el euipo principal de proceso ue 7a a ser aduirido y utilizado durante su 7ida Jtil para la instalacin de la planta, el transporte, edi/icios, terreno, mobiliario, etc5 !n7ersin 0i6a (sH? @C, ;11 V.+., C!)$t!" de Tr!'!-o 39 "e consider a la cantidad de dinero necesaria para el arranue de la planta y para mantener laoperacin de la misma a lo largo de su 7ida Jtil5 .or lo tanto, la in7ersin en capital de traba6o constituye el con6unto de recursos necesarios parala operacin del proyecto, cuya /uncin consta en /inanciar la primera produccin antes de percibir ingresos5 Capital de Traba6o (sH? 32B, AC: V.+.1 Crono5r!&! de $n.er$3n V., F$n!nc$!&$ento .ara el proyecto se )a considerado como /uente de /inanciamiento el capital aportado por los socios y la l9nea .R#.E& B!( de C#0!(E ue impulsa el desarrollo de la peueDa empresa nacional del sector pri7ado5 V.,.+ Etr#ct#r! de" 0$n!nc$!&$ento Etr#ct#r! en o"e: Rubro !n7ersin 0i6a Capital de Traba6o &onto Total de 0inanciamiento &onto "H5 .orc5 &onto "H5 T5 .r-stamo C#0!(E (A@T? :B,FB; 3AT 3F@,FC1 C;T 1::,F@A Capital "ocial 12,;;C 3AT 32@,@1F C;T 31@,FBB &onto @C,;11 3AT :23,@33 C;T :@F,F:: Etr#ct#r! en d3"!re: Rubro !n7ersin 0i6a Capital de Traba6o &onto Total de 0inanciamiento &onto "H5 .orc5 &onto "H5 T5 .r-stamo C#0!(E (A@T? 3:,@A1 3AT AF,FF; C;T C:,@@A Capital "ocial B,:2: 3AT :B,ACF C;T ;;,FF1 &onto 12,CA@ 3AT 32B,AC: C;T 31C,@;C V.,., Ser.$c$o de "! de#d! 40 .ara la l9nea .R#.E& B!(, los plazos para la amortizacin de los pr-stamos son como m9nimo de un aDo )asta un m=>imo de 32 aDos, incluyendo un per9odo de gracia de un aDo5 $a /orma de pago es trimestral5 El monto m=>imo de pr-stamo para in7ersin /i6a no podr= e>ceder de [5 :22,222, eui7alente a "H5 C;2, 2225 En el caso de pr-stamos para capital de traba6o el monto m=>imo ser= de [H5 B2,222, eui7alente a "H5 3FA,2225 $os pr-stamos se denominar=n en la moneda ue C#0!(E determine5 $os desembolsos y las amortizaciones respecti7as se e/ectuar=n en la misma moneda, para el caso del presente proyecto se considerar= la moneda nacional en Pnue7os solesQ5 Cabe seDalar ue C#0!(E adicionalmente incluye en su programa de pagos una comisin eui7alente a 35B@T de la cuota5 VI. In5reo y G!to VI.+Pre#)#eto de In5reo Etr#ct#r! de $n5reo El presupuesto de ingreso por 7enta anual por Wg5 * por ca6as proyectados ("H5? se presenta en los siguientes cuadros5 .resupuesto por 7enta por Sg5: Concepto 'Do 3 'Do 1 'Do 'Do ; 'Do @ C!nt$d!d F5. Prec$o de .ent! HS@.I $nc"#$do IGV 3C22 3@5F2 12; 222 3A5:2 1CC 222 3A5B3 1A; 222 3B531 ::2 3B5@@ !ngreso total por 7entas > Wg5 , <A, 1 1,= >,< 1 <>N ++1 2 =,> <+= = JN, ,N= .resupuesto por 7enta por ca6as: 41 Concepto 'Do 3 'Do 1 'Do 'Do ; 'Do @ C!nt$d!d F5. Prec$o de .ent! HS@.I $nc"#$do IGV :A 222 BF5@3 ;2 C22 C35@2 ;@ A222 C: @: @1 C22 C@ A1 AA 222 CB5BA !ngreso total por 7entas > Wg5 , <A, ,N+ 1 1,= >,< 1 <>N ++1 2 =,> <+= = JN, ,N= VI.,Pre#)#eto de G!to ,n est" e*(res" %os &"%ores dese*-o%s"dos ./o consu*idos dur"nte e% (eriodo son c%"sific"dos co*o "stos0 t"%es co*o dese*-o%sos (or sue%dos0 "%1ui%eres0 seuros0 i*(uestos0 etc2 3odos estos "stos son conocidos co*o "stos de o(er"ci#n de %" e*(res"2 MONTO TOTAL S@. PRESUPUESTO DE GASTOS 3BBA@1,22 VI.1Pre#)#eto de !&ort$G!c$3n de Int!n5$'"e "e encontraron cuotas /i6as para pagarlas durante la duracin del proyecto5 'l igual se encontraron pagos directos a capital de acuerdo con el tiempo pactado y las pol9ticas de cr-dito pactadas5 MONTO PERIODICO S@. AMORTI9ACION ;22 VI.2Pre#)#eto de De)rec$!c$3n El presupuesto de depreciacin se elaboro teniendo en cuenta los @ aDos de 7ida Jtil de los acti7os para el proyecto siendo el monto para cada aDo5 COSTO PHV.U.I DEPRECIACION MONTO S@. TOTAL ACTIVOS 1353@2 @ ;51:2 \ (G5U5?Y Gida Util en aDos5 42 VI.=Pre#)#eto de" Coto de Prod#cc$3n El presupuesto se elaboro para los costos 7ariables y /i6os para un periodo de @ aDos5
Eor$Gonte conce)to > + , 1 2 = coto .!r$!'"e produccion: compra y trans5 (e materia prima :F25@3; ;@15FF3 @3F5;@@ A3@5@3A BCB523@ .rima @325AF3 @5F:@51@: ABF5A1: C2A5A2@ 352::5;A: ingredientes 3325B3: 31C5;;B 3;A5FFF 3B;51A3 15:115F;3 materiales de empaue y traba6o C3512; CA5@:3 CA5@:3 CF5C1B 322531C mano de obra directa 1F51C2 :25231 :25BA1 :35@:3 :15:12 gastos de comercializacion costos 7ariables totales 353115;21 A5A::51:; 35;A:5:B2 35B3B5B;2 ;51B@5CAB coto 0$-o produccion: aluiler de planta ;@;5233 @1B5;32 @CF5;@C :C15@:3 C@:53A: mano de obra indirecta B@5@BA BB5;A@ BF5;21 C35:CB C:5;11 depreciacion de acti7os ;51:2 ;51:2 ;51:2 ;51:2 ;51:2 amortizacion de intangibles directos ;22 ;22 ;22 ;22 ;22 sueldo del personal administrati7o BF5@A2 C35@;F C:5@CC C@5@@3 CB5AF2 suministros (luz, agua, Tl/, etc? 153A2 1513; 151AF 15:1A 15:C; otros (utiles de escritorio? :5A22 :5AF2 :5BC1 :5CBB :5FB; gastos /inancieros :F5B@; 1F5C:C 3;512C 1521; F:: costo /i6os totales A@F51F3 B1A5BFA BBB5::B @A15:1A 352:A53FA tot!" de 5!to 35BC35AF: B5:A252:2 151;25B2B 151C252AA @5:3152A: 43 VI.APre#)#eto de G!to Ad&$n$tr!t$.o .ara el proyecto son todos los gastos ue tienen como /uncin el sostenimiento de las acti7idades destinadas a mantener la direccin y administracin de la empresa, y ue solo de un modo indirecto est=n relacionados con la operacin de 7ender5 ( consumo de agua, luz, tel-/ono, internet, compra de insumos, papeler9a para o/icina, sueldos administrati7os de secretarias, gerentes o personal a6eno a la acti7idad producti7a del negocio, etc?5
MONTO S@. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS :C5A3@ VI.JPre#)#eto de G!to de Vent! "on los gastos ue tienen relacin directa con la produccin, realizacin y desarrollo del 7olumen de 7entas5 $os gastos de 7entas mas comunes son: 'luiler de almac-n, consumos de luz del almac-n, propaganda, sueldos de agentes de 7entas, comisiones de 7endedores5 MONTO S@. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA C25A3@ VI.<Pre#)#eto de 5!to F$n!nc$ero "on todos auellos relacionados con pagos de intereses por deudas asumidos con terceros (C#0!(E?5 MONTO S@. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS @C5;11 VII. Et!do F$n!nc$ero VII.+ Et!do de Re#"t!do H5!n!nc$! y )Lrd$d!I 0lu6o econmico 44 En el cuadro a continuacin se muestra los ingresos y egresos ue se proyectan tener en base a las 7entas estimadas durante los primeros @ aDos teniendo en cuenta ue el aDo inicial o aDo 2 es donde se realizo el estudio de pre /actibilidad, estudios de mercado, /ormulacin y e7aluacin del proyecto principalmente5 Como ya se conoce en este tipo de /lu6o no )ay un pr-stamo de por medio por lo cual es capital es totalmente propio5 C#!dro. .F"#-o de c!-! Econ3&$co VII., F"#-o econ3&$co y 0$n!nc$ero El siguiente cuadro muestra b=sicamente lo mismo ue el anterior sin embargo la di/erencia es ue au9 el capital incial no es totalmente propio es por eso ue las ganancias son menores pero tambi-n el impuesto a la renta es menor /a7oreciendo en algo las ganancias netas5 ' di/erencia del /lu6o econmico si se obser7a la ca6a acumulada se obser7a ue en el aDo @ )ay una peueDa di/erencia en la ganancia de tan solo en F2;3 sin embargo con esto al inicio el saldo de ca6a incial ya no es tan dram=tico como en el econmico5 C#!dro .F"#-o de c!-! F$n!nc$ero 45 VIII. E.!"#!c$3n Econ3&$c! y F$n!nc$ero .ara )ablar de la e7aluacin econmica se tiene ue tener el primer lugar el costo de oportunidad (C#S? ue 7endr9a a ser para nuestro caso es el retorno ue espera la empresa por la in7ersin realizada5 .ara el calculo de C#S se emplea la siguiente /rmula: COQRR0 S 8HR&:R0I S r$e5o )!/ (onde: R/: Es la tasa libre de riesgo B: Beta Rm: .rima de riesgo de mercado Entonces, reemplazando los 7alores obtenidos (Bra7o #rellanaM E"'N y &E0 1233? se obtiene: C#S Y;513T ] 25C:(A5C;T? ] 35B2T 46 .or lo tanto: C#S Y 335@FT VIII.+ V!"or !ct#!" neto .ara la ca6a de /lu6o econmico se llamara G'NE mientras ue para el /lu6o /inanciero se llamar= G'N05 Es importante mencionar ue este es el principal indicador para la e7aluacin en estos casos5 .ara el caso del G'N0, como ya se mencion anteriormente se basa en el /lu6o de ca6a /inanciero, result ser de "H5 3,BBB,@3;53C el cual me indica ue ganar9a dic)o monto adicional si es ue lo de6ar= generando intereses en el banco5 &ientras ue si calculo el G'N0 resultar9a "H5 3,;F3,AB251@ el cual me indica ue gener m=s ganancias si me ciDo a un plan /inanciero el cual traba6o con capital prestado5 VIII., T!! $ntern! de retorno En este caso el indicador nos da in/orma cuanto del capital 7a a ser recuperado sin embargo este no es un indicador del todo aplicable ya ue tiene sus restricciones sin embargo para el traba6o se calcularan los dos, el T!RE y el T!R05 El primero nos sale un 32BT el cual me indica ue con las 6ustas el capital ser= recuperado (entendi-ndose ue se recuperar= un BT? sin embargo para el T!R0 me sale ue es 112T el cual me indica ue se recuperar= el 312T del capital in7ertido inicialmente5 VIII.1 nd$ce 'ene0$c$o K coto Con respecto a este indicador nos estra la relacin ue )ay entre las entradas (bene/icios? y salidas (costos? de ca6a, actualizados al aDo 25 El BHC para el /lu6o /inanciero es de 3;53 mientras ue para el /lu6o econmico es de ;53; mostrando ob7iamente un mayor bene/icio en el plan /inanciero5 VIII.2 Per$odo de rec#)er!c$3n de "! $n.er$3n Como se obser7a en el cuadro a continuacin se obser7a ue la in7ersin recien se recupera a los dos aDos de )aber iniciado el negocio5 En cambio si se realiza mediante un /lu6o /inanciero el cual traba6e con pr-stamos de por medio se recuperar= la in7ersin en el primer 47 aDo sin embargo )ay ue tener en cuenta ue tambi-n )ay ue traba6ar con grandes sumas de dinero5 Cuadro5 Recuperacin en 0lu6o Econmico Cuadro5 Recuperacin en 0lu6o 0inanciero CONCLUSIONES 48 35 Es importante tener una buena in/ormacin para lograr tener una buena tasa en el costo de oportunidad la cual es base para los c=lculos matem=ticos5 15 Con respecto al estudio de mercado es un /actor cla7e la calidad de in/ormacin con la ue se cuente ya ue en base a eso se calculara de cierta manera el tamaDo de planta sobre el cual se comienzan a elaborar los costos para determinar el capital inicial5 :5 (e los indicadores econmicos el ue mayor seguridad nos brinda y no tiene restricciones es el Galor actual neto ya ue es el m=s representati7o y el ue plasma me6or la realidad mientras ue los otros dos indicadores pueden ser7ir de re/erencia ya ue no siempre pueden ser aplicados debido a sus respecti7as restricciones y m=s ue todo para complementar la in/ormacin brindada por el G'N5 ;5 (e/initi7amente es recomendable traba6ar con pr-stamos a la )ora de )acer una in7ersin inicial ya ue as9 el costo ue se paga es el inter-s siendo este menor adem=s con esto se logran menores ganancias por lo tanto se pagan menos impuestos5 .as=ndolo a un plano general es m=s con7eniente traba6ar de esta manera5 @5 Este proyecto titulado, produccin de nuggets a partir de pota, tiene buen /uturo ya ue bas=ndonos en c=lculos matem=ticos nos resulta rentable traba6ando de las dos /ormas posibles, una es con 322T capital propio y la otra es con parte de capital propio y parte de pr-stamos obteniendo mayor bene/icios como ya se menciono anteriormente traba6ando con prestamos5 REC#&EN('C!#NE" Contar con buena in/ormacin principalmente de la o/erta y demanda )istrica del producto para lograr un dato m=s preciso y as9 poder calcular la demanda insatis 49 8I8LIOGRAFA Doc#&ento PDF con#"t!do: 35 !ndustrializacin y e>portacin de deri7ados de la pota5 #cta7io C)irinos, $eonardo 'dac)i, C)ris de la Torre, 'lland #rtega, .ilar Ram9rez5 E"'N Ediciones5 122F5 $ima .erJ5 15 E>amen &undial de la pesca y la acuicultura5 12325 0'# S$t$o De' con#"t!do: 12 Ett):@@TTT.)er#eU)ort!.co&.)e@!rt$c#"o.)E)V$!R12N 22 Ett):@@e"co&erc$o.)e@ed$c$on$&)re!@Et&"@,>>J:+>: +2@Potenc$!"WdeW#nW5$5!nte.Et&" 50