UNIVERSIDAD DE PANAMA

CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE SAN MIGUELITO

FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD
ESCUELA DE CONTABILIDAD










TRABAJO DE CONTABILIDAD DE BANCA




PROFESOR: DAVID CUESTA




TEMA: ANTECEDENTES DE LA BANCA EN PANAMA




INTEGRANTES: YAMILETH ZARATE 8-721-2099
MIGUEL BULTRON 8-784-1596
FRANKLIN STEWART 8-833-849
MICHAEL MUOZ 8-493-547








FECHA DE ENTREGA: 4 DE SEPTIEMBRE DE 2014











INDICE





INTRODUCCION

1. ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA BANCA EN PANAMA

2. CRONOLOGIA DE LA BANCA EN PANAMA

3. ANTECEDENTES DEL SISTEMA BANCARIO EN PANAMA

4. CREACION DE LA SUPERITENDENCIA DE BANCOS

CONCLUSION

BIBLIOGRAFIA






























INTRODUCCION


La evaluacin de los antecedentes histricos de la banca desde su origen
en las diferentes etapas, la poca pre-capitalista, en la antigedad, edad media y
moderna, donde hoy da la banca se ha convertido en instituciones que sirven de
intermediarios, empleando los ms modernos mtodos y tcnicas de mercado y
tecnologa electrnica, , actuando como conducto positivo en la relacin entre
prestamistas y prestatarios y an ms desempean papeles ms activos por la
responsabilidad y los ciertos riesgos que asumen influyendo sobre la actividad
econmica general.
A diferencia de la antigedad la acuacin representa un avance importante en el
desarrollo del dinero, aqu se registraban algunas desventajas como la posibilidad
de que el dinero fuera robado en el transporte o almacenamiento, el costo del
transporte etc. Donde naci el Orfebre como resultado del peligro del robo, naci
la prctica de colocar lingotes preciosos y monedas en custodia de los orfebres,
acostumbrados a trabajar con metales, esto le daba el derecho natural de recibir y
guardar las monedas de oro y plata a los depositantes.
En la actualidad los bancos representan tres grandes funciones, como
intermediarios del crdito, la administracin de capitales y la intermediacin de
pagos.
El sistema bancario de Panam est constituido principalmente por la banca
privada, buena parte de ella de capital internacional, durante las dos ltimas
dcadas del Siglo XX se ha fortalecido como uno de los ms importantes centros
financieros de Amrica Latina ello debido a las facilidades legales para instalarse,
la promocin por parte del Estado, la ubicacin geogrfica respecto a la regin, su
relativa estabilidad econmica y poltica y la dolarizacin de su economa.













1. ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA BANCA EN PANAMA

El surgimiento de esta actividad bancaria en el istmo de Panam est
relacionada con acontecimientos y descubrimientos que ocurrieron en diversas
pocas de su historia como el descubrimiento de las minas de oro de California y
luego con los inicios de los trabajos de canal por parte de los franceses.
Esta actividad nace y toma impulso entre los aos de 1953 y 1856 periodo el cual
corresponde a una de las etapas de auge que se dan en el Istmo de Pana, como
consecuencia del descubrimiento del oro californiano. En este periodo se
establecieron oficinas que atendan asuntos bancarios y crediticios, por parte del
Hill Fargo Bank. Entre aos de 1840 y 1860, se da a conocer que las oficinas de
correo operaban en Panam, desempeaban algunas actividades propias de la
banca para el ao de 1865 se funda en Panam el Banco de Planos, el cual se
convierte en el Banco de Panam 1869. Este banco era autorizado para emitir
papel moneda en forma de billetes, llamados Billetes de Planos.
En 1867 surge el banco de Ehermoan, tena entre sus actividades ms
importantes la custodia de valores y la compra de moneda extranjera, esta
institucin bancaria prolongo su vida, varios aos despus de la separacin de
Panam de Colombia.
En el ao 1880, el departamento de Panam autorizo la creacin del Banco del
Estado de Panam, con capital mixto, es decir, con participacin del Estado
Departamental de Panam.



2. CRONOLOGIA DE LA BANCA EN PANAMA
-En el ao 1904-Banco Hipotecario y Prendario de la Republica, creado por el
Gobierno Nacional; en 1911 adquiere el nombre con el que hoy se conoce Banco
Nacional de Panam.

-En 1913 se establece en el pas, internacional Banking Corporation, Primer Banco
de Origen Extranjero que se convierte en el First Nacional City Bank, N.A.

-En 1914 y 1918 operaba Canal Zona Bank y el Continental Banking Godd Trust
Corporations.

-En 1915 el Comercio Nacional Bank, se establece en panam, pasando las
oficinas a Cristbal Zona del Canal, ms tarde cambiando su nombre a Chase
Nacional Bank en 1917 y en 1955 se convirti Te Chase Manhattan Bank entre
los aos 19 y 1923.

-En 1923, se crea en Panam una entidad poco comunal actual se denomin
Monte Piedad esta otorgaba prstamos personales y ms a los empleados
pblicos que no poda tener acceso a los crditos bancarios.

-En 193, es creada la segunda entidad bancaria de carcter oficial, a la que se le
dio el nombre de Caja de Ahorros para reclutar cuentas de ahorros.
En la dcada de los cuarenta durante los primeros aos, se dan una serie de
cambios que afectan la actividad bancaria nacional.

-En 1941 se aprueba la ley 101 del 8 de julio del mismo ao, mediante la cual se
reglamente la actividad bancaria en el pas y faculta al Ministerio de Hacienda y
Tesoro, para el control de Sistema Bancario y a la Contralora General de la
repblica para vigencia y supervisin.

-En 1946, se fund el Banco Agropecuario e Industrial de Panam y el Banco de
Urbanizacin y Rehabilitacin que en 1950 es transformado en el instituto de
vivienda y urbanismo.

-En 1948 se establece en Panam el Primer Banco de Origen Europea, se trata
del Banco Fiduciario que luego cambio su nombre por el Banco Nacional Paris.

-En 1955 es creado el Banco General, S.A. Primer banco constituido con capital
privado panameo el cual logro incorporar a sus actividades una serie de
operaciones que cubren todo los servicios que brinda una entidad de esta
naturaleza.
En esa poca se origina la etapa de prosperidad y auge econmico, permitiendo
poner en circulacin el mayor caudal de recursos financieros, haciendo posible el
incremento de instituciones financieras; en la actividad bancaria en dcada se
inicia en Panam la operacin de quince (15) nuevos bancos que entran a formar
parte del Sistema Bancario Nacional.

-En la dcada de 1970 se incrementa los depsitos externos como los prstamos
al exterior.



3-ANTECEDENTES DEL SISTEMA BANCARIO EN PANAMA

El sistema bancario caracterizado por la dolarizacin de su economa.
Desde muy temprano Panam tuvo un sistema de competencia y abierto muy
tempranamente respecto a los dems pases latinoamericanos, Panam se
convierte en un centro Bancario Internacional, resultado de las reformas
institucionales emprendidas por el gobierno; aboli el encaje legal para todo tipo
de depsitos de todas formas.
La estructura del crdito interno refleja una concentracin del financiamiento
domestico hacia los sectores de crdito al consumo, hipotecario, consumo
personal, financiamiento corporativo comercial.
El 8 de julio de 1941 se dicta la Ley 101, mediante la cual se regula la actividad
bancaria de Panam, quedando el Ministerio de Hacienda y Tesoro encargado del
control del sistema bancario y la Contralora General de la Repblica de la
supervisin del mismo. Pese a ello la actividad creci de forma rpida y sin
mayores controles, por lo que el sector gubernamental tuvo que adoptar medidas
legales para evitar problemas financieros, as se aprob el Decreto de Gabinete N
238 con fecha 2 de julio de 1970, estableciendo la primera Ley de Bancos de ese
pas que cre la Comisin Bancaria Nacional, como ente promotor de la actividad
bancaria en Panam.
Esa Ley de 1970 permiti el desarrollo del Centro Bancario Internacional,
impulsando la llegada de capitales de varios bancos orientados principalmente
hacia el financiamiento en Latinoamrica, desde entonces Panam se ha
convertido en uno de los principales centros financieros de la regin. De all que a
diferencia de los aos setenta, solo quedaron 21 bancos en todo el istmo con un
capital aproximadamente de 900 millones de dlares.
El nivel de actividades del centro bancario se ve afectado a mediados de la
dcada de los ochenta por la crisis de la deuda externa en Amrica latina, lo que
produjo una reduccin de los activos externos del orden de B/.18, 390 millones en
1982y 1987
Hubo una crisis debido a las altas tasas de inters al ser las amortizaciones
superiores a las nuevas colocaciones (1983) se reduce en los activos netos
externos, no hubo quiebras de bancos al reabrirse los bancos se logr atraer de
regreso una parte importante de los capitales fugados. No es posible dejar fuera
de este recuento, la difcil vivencia que signific la crisis poltica de 1988, durante
el gobierno militar, que caus una cada de los activos cercana a B/.14,776
millones y el cierre del sistema bancario por nueve semanas y media,
permitindose nicamente las operaciones internacionales. La referida crisis
desencaden una invasin que mantuvo al pas en una situacin muy delicada. Al
abrir la banca y liberar los fondos al pblico, la credibilidad del sistema qued
manifiesta al no producirse retiros masivos ni en los depsitos a plazo, ni en las
cuentas de ahorro. El crecimiento de los activos desde 1990 hasta el ao 1999 fue
de B/.18, 601 millones, destacando el fortalecimiento de una pujante banca
privada panamea.

4. CREACION DE LA SUPERITENDENCIA DE BANCO
Gracias al apoyo de un grupo de expertos en materia bancaria formado por
banqueros y abogados, se logra una legislacin moderna concebida bajo las
normas y principios del Comit de Basilea, ente que establece en el mundo las
polticas y sanas prcticas bancarias. El Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998
introduce un cambio en la filosofa de autorregulacin que permiti el desarrollo
del Centro Bancario Internacional durante las dos dcadas anteriores, para
adaptar el sistema a las nuevas realidades econmicas. Desde la creacin de la
Superintendencia de Bancos se ha contribuido a minimizar los principales riesgos
y a garantizar la seguridad y solidez del Centro Bancario Internacional. Este gran
compromiso y responsabilidad se ha construido sobre bases slidas de
credibilidad, estabilidad y profesionalidad, al proyectar una mejor imagen de un
centro moderno y confiable.

El desarrollo del Centro Bancario Internacional de Panam se ha fortalecido y
consolidado como una de las principales de la regin latinoamericana.
Con el fin de enfrentar estos retos, la Superintendencia de Bancos de Panam
inici la implementacin de un Plan Estratgico en el 2010.

Actualmente desarrolla su Plan Estratgico 2012-2014, dando continuidad a su
tarea en pro de:
Fortalecer la supervisin bancaria mediante el desarrollo y establecimiento de un
marco regulatorio general, que contenga elementos suficientes para una adecuada
gestin de riesgos por parte de las entidades bancarias.
Fortalecer la gestin e implementacin de un buen sistema de gobierno
corporativo que introduzca avances y reglamentaciones, que contemplen las
mejores prcticas.
Velar por el fiel cumplimiento de los estndares internacionales en materia de
prevencin de lavado de dinero, trata de personas y financiamiento del terrorismo.
Atraer fundamentalmente bancos importantes de Amrica Latina, as como
bancos provenientes de pases de la Organizacin para la Cooperacin y el
Desarrollo Econmico (OCDE), para fortalecer as la proyeccin internacional del
Centro Bancario Internacional.
Continuar con las negociaciones de acuerdos o entendimientos con entes
supervisores extranjeros que permitan la supervisin consolidada y que aseguren
que las relaciones con dichos entes se fundamenten en principios de reciprocidad
y confidencialidad y se cian a estrictos fines de la supervisin bancaria.
























CONCLUSION



Panam cuenta hoy con 87 bancos instalados en el pas a pesar de los
mltiples procesos de fusin y adquisicin que se han dado en los ltimos meses
a nivel bancario. La historia ha demostrado que el sistema bancario panameo
est en su mejor momento. Despus de haber superado un sinnmero de
escollos, las experiencias ganadas le han permitido aprender y modificar cada uno
de los elementos necesarios para mantenerse a la vanguardia exigida en el
momento, conservando su solvencia moral, econmica y estabilidad, atesorando
lo que mejor sabe hacer, presta un excelente servicio para Panam y el mundo.
Todo el esfuerzo realizado se puede resumir en Altos estndares
internacionales, transparencia, lucha contra el lavado de dinero, sper. Visin
constante, reglas claras y reconocimiento internacional. Sin embargo, nuevos
retos se anteponen, ya que con la ampliacin del Canal de Panam, el evento
inmobiliario, las fusiones bancarias, har necesario que las reglas bancarias se
vayan adecuando a las necesidades del momento sin deteriorar la calidad del
servicio ganada hasta ahora y siempre cumpliendo con las normas internacionales
que de Panam, un lugar seguro para cualquier institucin bancaria que desee
instalarse y sobre todo para los interesados en este sistema bancario.






























BIBLIOGRAFIA


Botn, Gilberto, COMENTARIOS, LEGISLACION Y JURISPRUDENCIA
BANCARIA, Editorial Microchip & Pujol, Octubre 1998

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Superintendencia de bancos