Nombre de la cuenta Dbito Crdito

Caja y bancos
Clientes
Inversiones - Papeles comerciales
Gastos pagados por anticipado - Seguros
Equipo de oficina
Depreciacin acumulada .
Flota y equipo de transporte
Depreciacin acumulada
Proveedores nacionales
Ingresos recibidos por anticipado
Obligaciones financieras - Bancos nacionales
Capital suscrito y pagado
Reservas obligatorias
Utilidades acumuladas
Sumas iguales
Nota: Las cuentas Caja y Bancos se unieron en una sola para facilitar el registro de las transacciones.
Turismo Intercontinental
Turismo Intercontinental SA.
Balance de prueba al 31 de diciembre de xxxx
Debito Credito
$ 2,500,000.00
$ 4,200,000.00
$ 12,000,000.00
$ 180,000.00
$ 27,000,000.00
$ 8,100,000.00
$ 48,000,000.00
$ 28,800,000.00
$ 2,600,000.00
$ 3,200,000.00
$ 9,000,000.00
$ 38,000,000.00
$ 980,000.00
$ 3,200,000.00
$ 48,000,000.00 $ 85,780,000.00
Turismo Intercontinental
Turismo Intercontinental SA.
Balance de prueba al 31 de diciembre de xxxx
Fecha Ref Codigo Puc Nombre de la cuenta Debitos
8/12/2007 1 Caja $ 6,800,000.00
Cuentas por cobra clientes $ 22,400,000.00
Ingresos operacionales
8/13/2007 2 Gastos de personal $ 14,500,000.00
Arrendamientos $ 1,200,000.00
Servicios $ 88,000.00
Mantenimeinto y reparaciones $ 445,000.00
Diversos $ 22,000.00
Banco
8/14/2007 3 Caja $ 21,200,000.00
Cuentas por cobrar clientes
8/15/2007 4 Proveedores nacionales $ 1,400,000.00
Banco
8/16/2007 5 Gasto interes por anticipado $ 540,000.00
Banco
$ 68,595,000.00
Libro diario
Creditos
$ 29,200,000.00
$ 16,255,000.00
$ 21,200,000.00
$ 1,400,000.00
$ 540,000.00
$ 68,595,000.00
Libro diario
2,500,000 $ 16,255,000 $ 2 5 540,000 $
1 6,800,000 $ 1,400,000 $ 4 360,000 $
3 21,200,000 $ 540,000 $ 5
30,500,000 $ 18,195,000 $
12,305,000 $
- $
4,200,000 $
1 22,400,000 $ 21,200,000 $ 3
26,600,000 $ 21,200,000 $ - $
5,400,000 $
12,000,000 $
180,000 $
12,000,000 $
120,000 $
2 14,500,000 $ 14,500,000 $ B
27,000,000 $
2 1,200,000 $ 1,200,000 $ B 27,000,000 $
2 88,000 $ 88,000 $ B
- $
2 445,000 $ 445,000 $ B
48,000,000 $
2 88,000 $ 88,000 $ B 48,000,000 $
29,200,000 $ 1
800,000 $ d
A 30,000,000 $ 30,000,000 $ - $
Ingresos operacionales
Gastos operacionales servicios
Gastos operacionales diversos
Utilidades acumuladas
Caja y bancos
Gastos de personal
Depreciacion acumulada
Gasto operacionales arrendamiento
Clientes
Inversiones - Papeles Comerciales
Gastos pagados por anticipado Seguros
Equipo de oficina
Libro mayor
Flota y eq de transporte
Gasto mantenimiento y Reparacin
Depreciacion acumulada
Gastos pagados por anticipado Interes
Reservas obligatorias
180,000 $ e. 4 1,400,000 $ 2,600,000 $
1,200,000 $
980,000 $
980,000 $
3,200,000 $ d 800,000 $ 3,200,000 $
3,200,000 $ 2,400,000 $
9,000,000 $
60,000 $ b.
9,000,000 $
38,000,000 $
38,000,000 $
8,100,000 $
225,000 $ c.
8,325,000 $
28,800,000 $
800,000 $ c.
29,600,000 $
Utilidades acumuladas
Depreciacion acumulada
Gastos pagados por anticipado Seguros
Equipo de oficina
Libro mayor
Proveedores nacionales
Ingresos recibidos por anticipado
Obligaciones financieras Bcos nales
Capital suscrito y pagado
Flota y eq de transporte
Depreciacion acumulada
Gastos pagados por anticipado Interes
Reservas obligatorias
Nombre de la cuenta Dbito Crdito
Caja y bancos 12,305,000 $
Clientes 5,400,000 $
Inversiones - Papeles comerciales 12,000,000 $
Gastos pagados por anticipado - Seguros 180,000 $
Equipo de oficina 27,000,000 $
Depreciacin acumulada Inmueble 8,100,000 $
Flota y equipo de transporte 48,000,000 $
Depreciacin acumulada vehiculo 28,800,000 $
Proveedores nacionales 1,200,000 $
Ingresos recibidos por anticipado 3,200,000 $ 800,000 $
Obligaciones financieras - Bancos nacionales 9,000,000 $
Capital suscrito y pagado 38,000,000 $
Reservas obligatorias 980,000 $
Utilidades acumuladas 3,200,000 $
Ingresos operacionales 29,200,000 $
Gastos de personal 14,500,000 $
Gasto arrendamiento 1,200,000 $
Gastos servicios 88,000 $
Gasto mantenimeinto 445,000 $
Gasto diversos 22,000 $
Intereses pagados por anticipado 540,000 $
Ingresos por cobrar intereses 300,000 $
Ingresos no operacionales financieros
Gastos seguros 60,000 $
Gasto depreciacin equipo de oficina 225,000 $
Gasto depreciacion equipo de transporte 800,000 $
Gaston no operatconales Financieros 180,000 $
Utilidad del periodo antes de impuestos
Impuesto de renta y complementarios
Utilidad de ejercicio
Utilidades acumuladas Ejercicio anterior
Sumas iguales 121,680,000 $ 121,680,000 $ 2,365,000 $
Ajustes Balance de prueba preajustado
12,305,000 $ 12,305,000 $
5,400,000 $ 5,400,000 $
12,000,000 $ 12,000,000 $
60,000 $ 120,000 $ 120,000 $
27,000,000 $ 27,000,000 $
225,000 $ 8,325,000 $
48,000,000 $ 48,000,000 $
800,000 $ 29,600,000 $
1,200,000 $
2,400,000 $
9,000,000 $
38,000,000 $
980,000 $
3,200,000 $
800,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $
14,500,000 $ 14,500,000 $
1,200,000 $ 1,200,000 $
88,000 $ 88,000 $
445,000 $ 445,000 $
22,000 $ 22,000 $
180,000 $ 360,000 $ 360,000 $
300,000 $ 300,000 $
300,000 $ 300,000 $ 300,000 $
60,000 $ 60,000 $
225,000 $ - $ 225,000 $
800,000 $ - $ 800,000 $
180,000 $ - $ 180,000 $
30,300,000 $ 17,520,000 $
12,780,000 $
2,365,000 $ 123,005,000 $ 123,005,000 $ 30,300,000 $ 30,300,000 $ 105,485,000 $
Ajustes Estado de resultados Balance general Balance de prueba ajustado
8,325,000 $
29,600,000 $
1,200,000 $
2,400,000 $
9,000,000 $
38,000,000 $
980,000 $
3,200,000 $
4,473,000 $
8,307,000 $
105,485,000 $
Balance general
a Inversiones en papeles comerciales 30%
b Saldo de la cuenta gastos pagados por anticipado
c Equipo de oficina 10
d Equipo de transporte 5
e Saldo cuenta ingresos recibidos por anticipado 4
f Las obligaiones financieras 24%
g Impuesto de renta y complementarios 35%
Trimestral
Seguro contra incendio 3 meses
Aos
Aos
Meses de servcios por prestar por parte de la empresa
Anual Simple TA
Fecha Detalle
1/31/2007 Ingresos por cobrar - intereses 300,000 $
Ingresos no operacionales - financieros 300,000 $
1/31/2007 Gastos operacionales - seguros 60,000 $
Gastos pagados por anticipado - seguros 60,000 $
1/31/2007 Gastos operacionales - Dep equipo de oficina 225,000 $
Depreciacion acumulada 225,000 $
Gastos operacionales - Dep equipo de transporte 800,000 $
Depreciacion acumulada 800,000 $
1/31/2007 Ingresos recibidos por anticipado 800,000 $
Ingresos opreracionales 800,000 $
1/31/2007 Gastos no operacionales - fimnancieros 180,000 $
Gastos pagados por anticipado Intereses 180,000 $
a) 300,000 $
300,000 $
a) 300,000 $ 300,000 $ B
b) 60,000 $ 60,000 $ B
c) 225,000 $ 225,000 $ B
c) 800,000 $ 800,000 $ B
e) 180,000 $ 180,000 $ B
Ingresos por cobrar intereses
Ingresos no operacionales - financieros
Gastos operacionales - seguros
Gastos operacionales - Equipo de oficina
Gastos operacionales - Depreciacion flota y equipo de transporte
Gastos no operacionales - Financieros
A, Cierre de los ingresos del mes de enero
Fecha Detalle
1/31/2007 Ingresos operacionales 30,000,000 $
Ingresos no operacionales - Financieros 300,000 $
Ganancias perdidas
B, Cierre de los gastos del mes de enero
Jan-31 Ganacias perdidas 17,520,000
Gastos operacionales de personal - sueldos
Gastos operacionales - Arrendanientos
Gastos operacionales - Servicios
Gastos operacionales - Mantenimiento y reparaciones
Gastos operacionales - Diversos
Gastos operacionales - Seguros
Gastos operacionales - Depreciacion de equipo de oficina
Gastos operacionales - Depreciacion flota y equipo de transporte
Gastos no operacionales - Financieros
C, Cierre de la cuenta Ganacias y perdidas
Jan-31 Ganacias y perdidas 12,780,000
Impuesto de renta y complementarios
Utilidad del ejercicio
B. 17,520,000 $ 30,300,000 $ A.
30,300,000 $ C. 12,780,000 $ 12,780,000 $
4,473,000 $
14,500,000
1,200,000
88,000
445,000
22,000 8,307,000 $
60,000
225,000
800,000
180,000
4,473,000
8,307,000
Ganancias y perdidas
Impuesto de renta y complementarios
Utilidad del ejercicio
Nombre de la cuenta
Ingresos operacionales $ 30,000,000.00
Gastos operacionales de administracion y ventas $ 14,500,000.00
arrendamientos $ 1,200,000.00
Servicios $ 88,000.00
mantenimiento y reparacines $ 445,000.00
seguros $ 60,000.00
Depreciacion equpio de oficina $ 225,000.00
Depreciacion flota y equipo de transporte $ 800,000.00
Diversos $ 22,000.00
Total gastos operacionales de administracion y ventas $ 17,340,000.00
Utilidad operacional $ 12,660,000.00
Ingresos no operacionales: Financieros $ 300,000.00
Gastos no operacionales: Financieros -$ 180,000.00 $ 120,000.00
Utilidad antes de impuestos $ 12,780,000.00
Impuesto de renta y complementarios $ 4,473,000.00
Utilidad del ejercicio $ 8,307,000.00
Turismo Intercontinental
Turismo Intercontinental SA.
Estado de resultados para el mes de enero de xxxx
Activos
Caja y bancos 12,305,000 $
Clientes 5,400,000 $
Ingresos por cobrar intereses 300,000 $
papeles comerciales 12,000,000 $
Gastos pagados por anticipado 480,000 $
Equipo de oficina 27,000,000 $
Depreciacion acumulada (8,325,000) $
Equipo de oficina neto 18,675,000 $
Flota y equipo de transporte 48,000,000 $
Depreciacion acumulada (29,600,000) $
Flota y equipo de transporte (Neto) 18,400,000 $
Total activos 67,560,000 $
Turismo Intercontinental
Turismo Intercontinental SA.
Balance general al 31 de enero de xxx
Pasivos y patrimonio
Proveedores nacionales 1,200,000 $
Ingresos recibidos por anticipado 2,400,000 $
Impuesto de renta y complementarios 4,473,000 $
Obligaciones financieras - Bancos nacionales 9,000,000 $
Total pasivo 17,073,000 $
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 38,000,000 $
Reservas obligatorias 980,000 $
Utilidades acumuladas 3,200,000 $
Utilidades del ejercicio 8,307,000 $
50,487,000 $
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio 67,560,000 $
Turismo Intercontinental
Turismo Intercontinental SA.
Balance general al 31 de enero de xxx
Activos Psivos
Activos corientes Cuentas por pagar
Caja Salarios
Bancos Obligaciones financieras
Inventarios Obligaciones con terceros
Cuentas por cobrar Obligaciones laborales
Inversiones temporales Impuestos
Activos fijos
Maquinaria Patrimonio
Vehiculos Capital social
Inmuebles Utilidades acumuladas
Good Will Reservas
Inversiones a largo plazo
Know how
Estado de resultados
Ingresos Ventas de servicios 50000000
Gastos Gastos 30000000
Intereses
Impuestos Utilidad bruta UAII 20000000
Intereses 1000000
Utilidad Utilidad bruta UAI 19000000
Impuestos 6650000
Utilidad neta 12350000
Vida util 5 Aos
Vehiculo 5000000 5
1000000
Arrendamiento
Vigilancia
Telefonia celular
Publicidad
Nomina
Viaticos
Gastos de representacin
Gastos seguros
Gastos financieros
+ Ventas de servicios
- Costos Nomina
= Margen de contribucion
- Gastos
Gastos de operacin Nomima
Gastos de administracion Nomima
Gastos de ventas Nomima
Servicios publicos
Arrendamiento
Vigilancia
Telefonia celular
Publicidad
Nomina 720000
Salarios 433700
Sub tte 50200
Cesantias 8.33% 36127.21
Prima por servicios 8.33% 36127.21
Vacaciones 4.17% 18085.29
Intrereses a las cesantias 1.00% 4337
Aportes salud 12.50% 54212.5 4%
Aportes pension 15.50% 67223.5 3.88%
ARP 2.43% 10551.921
Aportes parafiscales 9.00% 39033 Sena
Viaticos 3
Gastos de representacin 749597.631 715443.756
Gastos seguros
Gastos financieros
17348
16805.875
Caja ICBF
4 2