PROCESOS DE ELABORACION DE PLANILLAS

El coordinador entrega el parte de firmas diarios para los profesores y al final de dia el
parte es llenado y entregado con las horas de entrada y salida del aula a dictar.
Los partes son recepcionados por la coordinadora y cada viernes es llevado al
departamento de contabilidad, donde sumaran las horas trabajadas por el profesor al
entrar y salir del aula a dictar
contabilidad ingresar al Sistema de Planillas toda la informacin teniendo en
consideracin los rubros, conceptos y horas trabajadas de los profesores
despus se imprimir la informacin ingresada para verificar que coincida con la
informacin remitida.
De esta manera se verificar que los clculos descuentos de la ( 5ta categora, AFP, ONP,
etc.) y aportaciones (ESSALUD) estn correctamente calculados por el sistema; a dems
del calculo por licencias, tardanzas, subsidios, vacaciones, ceses, personal nuevo en
relacin al total del personal del mes anterior.
De ser el caso se podr modificar y/o adicionar datos en la planilla lo que significa volver a
procesar la planilla.
Concluida la elaboracin de la planilla se efectuar el cierre, lo que significa que los
ingresos adicionales que se realicen posterior a dicho cierre, ya no afectarn la planilla
trabajada.
se firma la planilla para ser pagada y el pago se efectua de la siguiente manera:
Primero se ingresa a las cuentas de la empresa.
Se va a la seccin pago de planillas , se sube la planilla
Esta se aprueba y seguidamente se hace la transferencia en las cuentas bancarias
de cada personal, segn el tipo de cuenta bancaria, se va a demorar la
transferencia pero el pago ya esta efectuado.
Se declara los tributos en la fecha sealada segn el cronograma de pago del
ejercicio tributario de la sunat que se encuentra en la pagina web de la misma.
Y pago de los tributos: El personal contable teniendo el calculo de los
tributos(ONP, ESSALUD), ingresa al banco de la nacin si posee saldo en sus
cuentas. Y de forma virtual empieza a pagar los tributos correspondientes y si el
saldo es faltante , hace las devidas transferencias a la sunat. Llendao los
respectivos formatos de pagos tributarios.
Despus de haber pagado por medio de transferencias se pasa a imprimir las
boletas de pago del personal, para que este las pase a firmar.


REGUISTRO DE FACTURAS
- El personal en el sistema contable empieza a ingresar las compras que realiza , para tener
sus estados financieros establecidos.
- Despus hace el registro de las ventas que efectua correspondiente a uniformes, y dems.
Adems del pago de los alumnos, todo es registrado.
- Esto hace que pueda calcular su ganancias netas.

CONCILIACION BANCARIA
- La conciliacin bancaria consiste en el debido control de los ingresos de las pensiones de
los alumnos, verificar si todos han cancelado.
- Se realiza mediante imprimir los estados de cuentas o cortes bancarios en las fechas de
pensiones o matriculas de la cuenta del colegio verificando si todos los alumnos segn su
cdigo han pagado debidamente su matricula.
- De esta manera se verifica los ingresos de pensiones y las comisiones por mantenimiento
e ITF que presenta la cuenta.

REPORTES FINANCIEROS
- Despus de haber alimentado el sistema se puede sacar mediante el sistema contable la
situacin financiera del colegio de esta manera la contabilidad reflejada va a servir de
proyeccin para reducir gastos o maximizar ganancias algunas situaciones importantes.
- Se saca reportes de ganancias y perdidas, balance general, flujos de efectivos, y dems
registros contables que van a ayudar en la situacin del colegio.
- Los reportes bancarios o cortes bancarios se realizan dia a dia, los reportes financieros
semanal o mensualmente, y los reportes de planillas son mensuales.

PAGO DE IMPUESTO RENTA DE 3 CATEGORIA
- Despus de haber sacado la utilidad anual de la empresa, se le hace un calculo del 30%.
- Primero se declara ante la sunat, PDT N684 RENTA ANUAL DE 3CATEGORIA
- Despus el pago se da entrando a la sunat con la calve sol de la empresa, y se declara el monto
a pagar.
- Luego mediante transferencia bancaria se hace el deposito por el pago de renta de 3a la sunat.
PAGO DE PROVEEDORES
- Primeramente se separa las facturas de compras en sunat y adquiriente usuario.
- Con el adquiriente usuario se ingresa al sistema y se separa la factura en files apartes, luego se
saca un corte semanal de los pendientes de pagos y servicios (agua, luz, telfono, internet,
arbitrios municipales, etc) que se deben de pagar.
- Se saca cortes diarios para ver los estados de cuentas bancarios y el saldo que tiene la empresa
para saber que pagos se van a realizar.
- Luego se hace una programacin de los proveedores a pagar y servicios.
- Mediante las cuentas bancarias de los proveedores se hacen las debidas transferencias o
depsitos a sus respectivas cuentas o se hace el pago en efectivo o por cheques a nombre o razn
social del proveedor.
- Todos estos pagos se registran en el sistema de caja y banco con las respectivas facturas ya
canceladas en el sistema, para que ya no este pendiente y no se muestre reflejada en los futuros
flujos de caja.