Estados Financieros Sector Publico

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS
Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA :
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
TEMA :
ESTADOS FINANCIEROS SECTOR PBLICO
DOCENTE :
CPC ARROYO ROSALES EDWIN
CICLO:
IX
INTEGRANTES :
CONDORI ALARCON ROSELY
CHAFFO NORIA RAFAEL
GUZMAN MEDINA CARLOS
JULIAN CALDERON SHARON
MEZA LAVADO YOISY
MORA CASTRO ROGELIO
RUIZ SANCHEZ MARTIN

CHIMBOTE 2014

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

EJERCICIOS
PROPUESTOS Y
RESUELTOS

Ejercicio 1 Asiento de Apertura
.001..
1101 CAJA Y BANCOS 1,256,652.oo
1101.03
Depsitos En Instituciones Financieras
Pblicas
1,256,652.oo
1101.0301 Cuentas Corrientes 1,256,652.oo
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1205
SERVICIOS Y OTROS
CONTRATADOS POR ANTICIPADO
25,820.oo
1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado 15,580.oo
1205.02 Alquileres Pagados Por Anticipado 10,240.oo
1301
BIENES Y SUMINISTROS DE
FUNCIONAMIENTO
56,770.oo
1301.05 Materiales Y tiles 56,770.oo
1301.0501 De Oficina 11,600.oo
1301.050102
Papelera En General, tiles Y Materiales
De Oficina

1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 12,340.oo
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador
1301.0504 Electricidad, Iluminacin Y Electrnica 32,830.oo
1301.050401 Electricidad, Iluminacin Y Electrnica
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1,700,640.oo
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 1,520,400.oo
1501.0201 Edificios Administrativos 1,520,400.oo
1501.06 Construccin De Edificios Residenciales 180,240.oo
1501.0603 Por Administracin Directa Bienes 180,240.oo
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 320,138.oo
1502.01 Tierras Y Terrenos 320,138.oo
1502.0101 Terrenos Urbanos 320,138.oo
1503
VEHCULOS, MAQUINARIAS Y
OTROS
1,179,422.oo
1503.01 Vehculos 680,340.oo
1503.0101 Para Transporte Terrestre 680,340.oo
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 499,082.oo
1503.0201 Para Oficina 499,082.oo
1503.020102
Mobiliario De Oficina
499,082.oo

1506 OBJETOS DE VALOR 1,104,640.oo
1506.02 Pinturas Y Esculturas 474,495.oo
1506.03 Joyas Y Antigedades 630,145.oo
1507 OTROS ACTIVOS 313,640.oo
1507.02 Bienes Culturales 295,400.oo
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 295,400.oo
1507.03 Activos Intangibles 18,240.oo
1507.0301 Patentes Y Marcas De Fabrica 18,240.oo
1508
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO (CR)

648,822.oo
1508.01
Depreciacin Acumulada Edificios Y
Estructuras
344,080.oo
1508.0102 Edificios O Unidades No Residenciales 344,080.oo
1508.02
Depreciacin Acumulada De Vehculos,
Maquinarias Y Otros
303,918.oo
1508.0201 Vehculo 204,102.oo
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 99,816.oo
1508.03 Amortizacin Acumulada De Intangibles 824.oo
1508.0301 Estudios Y Proyectos 824.oo
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,161,140.oo
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 1,161,140.oo
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 1,161,140.oo
2103.010101 1,161,140.oo
3101 HACIENDA NACIONAL 3,743,696.oo
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adiciona 3,743,696.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS

404,064.00
3401.01 Supervit Acumulado 404,064.00

XX/XX Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al
reiniciar el periodo econmico.

5957,722.oo 5957,722.oo

Ejercicio N 2
Aprobacin del Presupuesto de Ingresos y Gastos
El Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.), est aprobado con Resolucin del
Titular del Pliego (Alcalda), con Acuerdo de Concejo y cuenta con el siguiente
desagregado.

Fuente de Financiamiento
Presupuesto Institucional
Autorizado
Ingresos Gastos
Recursos Ordinarios 5000,000.oo
Donaciones 150,000.oo 150,000.oo
Transferencias 200,000.oo 200,000.oo
Recursos Determinados FONCOMUN 500,000.oo 500,000.oo
Recursos Determinados - Canon, Sobre
Canon, Regalas, Rentas De
Aduanas Y Participaciones
5000,000.oo 5000,000.oo
Recursos Directamente Recaudados 1000,000.oo 1000,000.00
TOTAL 6850,000.oo 11850,000.oo
Solucin Ejercicio N 2

APROBACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 6,850,000.oo
8201.02 Recursos Directamente Recaudados 1000,000.oo
8201.04 Donaciones y Transferencias 350,000.oo
8201.0401 Donaciones 150,000.oo
8201.0402 Transferencias 200,000.oo
8201.05 Recursos Determinados 5500,000.oo
8201.0502
Fondo De Compensacin Municipal
(FONCOMUN)
500,000.oo
8201.0504
Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De
5000,000.oo
8101
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA, MODIFICACIONES Y
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO
6850,000.oo
8101.02 Recursos Directamente Recaudados 1,000,000.oo
8101.0401 Donaciones 150,000.oo
8101.0502 Fondo De Compensacin Municipal 500,000.oo
8101.0504
5000,000.oo
xx/xx Para registrar el Presupuesto
Institucional de Apertura 2,013,
correspondiente a INGRESOS
6850,000.oo 6850,000.oo

PRESUPUESTO DE GASTOS

8101
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA, MODIFICACIONES Y
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO
11,850,000.oo
8101.01 Recursos Ordinarios 5,000,000.oo
8101.0401 Donaciones 150,000.oo
8101.0504
5000,000.oo
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 11850,000.oo
8301.0101 Recursos Ordinarios

5,000,000.oo

8301.0401 Donaciones 150,000.oo
8301.0504
5000,000.oo

xx/xx Para registrar el presupuesto
Institucional de Apertura 2,013,
correspondiente a GASTOS

11850,000.oo 11850,000.oo

Ejercicio N 3
MEJORA QUE AUMENTA LA VIDA UTIL DEL ACTIVO FIJO, FUENTE DE FINANCIAMIENTO
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.).

NOTA IMPORTANTE, SLO TOMAR LOS DATOS DEL PERODO 1 NO
TOMAR EN CUENTA LA MEJORA NI LA DEPRECIACIN A PARTIR
DEL AO 2 PORQUE CORRESPONDE A EJERCICIOS POSTERIORES
DE ACUERDO AL PRINCIPIO DE PERODO.

La institucin viene depreciando en 10 aos una maquinaria que tiene un Valor en Libros de S/.
100,000.oo Nuevos Soles, utilizando el mtodo de Lnea Recta. (La maquinara fue adquirida con
Orden de Compra N 351, para el rea de Administracin),
Al inicio del quinto ao, se efectuaron mejoras por S/. 40,000 que extiende la vida til del activo
fijo en cuatro aos adicionales. Se pide realizar el reconocimiento de las mejoras incurridas en
el activo. (La mejora se hizo con Orden de Compra N 370),
Efectuar los clculos de la depreciacin y los siguientes asientos contables:
1.- En las fases de Compromiso, Devengado, Girado y Pagado. Teniendo en cuenta que la
fuente de financiamiento para el pago es RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
(R.D.R.). Para el caso de la compra inicial y la mejora. El pago fue cancelado con Cheques N
145212 y 178201 del Banco de la Nacin respectivamente.
2.- Notas de contabilidad para la depreciacin y baja de bienes.
SOLUCIN EJERCICIO N 3
Clculo de la Depreciacin en Nuevos Soles

Valor Inicial de la compra del Activo Fijo S/. 100,000

Tasa de Depreciacin Anual 10%, porque la vida til es 10 aos.

Depreciacin Anual

100,000 x 10 % = S/. 10,000

Depreciacin de los primeros cuatro aos, en Nuevos Soles

Ao 1 10,000
Ao 2 10,000
Ao 3 10,000
Ao 4 10,000

Total 40,000

Total depreciacin acumulada al finalizar el ao 4 40,000

Inversin Inicial 100,000
(-) Depreciacin Acumulada Ao 4 (40,000)

(=) Valor Neto del Activo Fijo al finalizar el ao 4 60,000

(+) Valor de la Mejora Incurrida en el ao 5 40,000

(=) Nuevo Valor del Activo al inicio del ao 5 100,000

Aos que faltan depreciar 6

Ms 4 aos de ampliacin de la vida til, con la mejora incurrida.

Total aos 10 de nueva vida til, a partir del ao 5

100,000 x 10 % = 10,000

Depreciacin de los ltimos diez aos, en Nuevos Soles

Ao 5 10,000
Ao 6 10,000
Ao 7 10,000
Ao 8 10,000
Ao 9 10,000
Ao 10 10,000
Ao 11 10,000
Ao 12 10,000
Ao 13 10,000
Ao 14 10,000

Total 100,000

OPERACIONES CONTABLES
POR LA ADQUISICIN INICIAL DE LA MAQUINARIA, FUENTE DE FINANCIAMIENTO
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.)
DEBE HABER
FASE DE COMPROMISO:
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 100,000
8301.02 Recursos Directamente Recaudados.
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 100,000
Por el compromiso de la deuda por compra de la maquinaria segn Orden de
Compra N 351.
------------------------------------------------x-----------------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN:
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 100,000
9101.08 rdenes de Compra Aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 100,000
9102.08 rdenes de Compra Por ejecutar
Por el control de las rdenes de Compra N 351.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
FASE DE DEVENGADO:
CONTABILIDAD PATRIMONIAL:
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 100,000
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros
1503.0201 Para Oficina.
1503.020101 Mquinas y Equipos de Oficina
2103 CUENTAS POR PAGAR 100,000
2103.01 Bienes y servicios por pagar
Por la provisin de la compra de la maquinaria.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:
Por la entrega de la orden de compra al proveedor de la maquinaria.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
FASE DE GIRADO:
8601 EJECUCION DE GASTOS 100,000
Por la ejecucin del gasto presupuestario
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 100,000
1101.03 Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
Por el giro del Cheque N 145212 del Banco de la Nacin
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN:
9103 VALORES Y GARANTAS 100,000
9103.08 Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA 100,000
9104.08 Cheques Girados por entregar.
Por el control del Cheque N 145212 del Banco de la Nacin
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE PAGADO:
CUENTAS DE ORDEN:
Por la cobranza del Cheque N 145212 por parte del proveedor en el Banco de la Nacin.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

POR LA MEJORA DE LA MAQUINARIA EN EL AO 5

FASE DE COMPROMISO:
DEBE HABER
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 40,000
Por el compromiso de la deuda por compra de la maquinaria segn Orden de
Compra N 370.
------------------------------------------------x------------------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN:
Por el control de la Orden de Compra N 370.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE DEVENGADO:
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 40,000
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros
1503.0201 Para Oficina.
Por la provisin de la compra de la maquinaria.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN:
Por la entrega de la Orden de Compra N 370, al proveedor de la maquinaria.
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
FASE DE GIRADO:
8601 EJECUCION DE GASTOS 40,000
Por la ejecucin del gasto presupuestario
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 40,000
1101.03 Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
Por el giro del Cheque N 178201 del Banco de la Nacin
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN:
Por el control del Cheque N 178201 del Banco de la Nacin
----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
FASE DE PAGADO:
CUENTAS DE ORDEN:
Por la cobranza del Cheque N 178201 por parte del proveedor en el Banco de la Nacin.
----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------
NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACIN AO 1:
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 10,000
5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria y equipo
5801.0201 Otra Maquinaria
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO. 10,000
1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinaria y Otros
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros.
Por la depreciacin de la maquinaria correspondiente al ao 1
----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------

EJERCICIO 4

Se registra el Saldo de Balance del ao anterior.
Se registra la incidencia presupuestaria del Saldo de Balance del ao anterior (2,012), a
travs de un Crdito Suplementario, por el importe de S/. 2,020,000 Nuevos Soles;
aprobado con Resolucin del Titular del Pliego, segn el siguiente detalle:

Fuente de Financiamiento
Presupuesto
Institucional Autorizado
Ingresos Gastos
Donaciones 150,000.oo 150,000.oo
Transferencias 120,000.oo 120,00.oo
Recursos Determinados FONCOMUN 150,000.oo 150,000.oo
Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon,
Regalas, Rentas De
1,500,000.oo 1,500,000.oo
Recursos Directamente Recaudados 100,000.oo 100,000.00
TOTAL 2,020,000.oo 2,020,000.oo

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 2,020,000.00
820102 Recursos Directamente Recaudados 100,000.00
820104 Donaciones y transferencias 270,000.00
82010401 Donaciones 150,000.00
82010402 Transferencias 120,000.00
820105 Recursos Determinados 1,650,000.00
82010502 FONCOMUN 150,000.00
82010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part. 1,500,000.00
8101 PRES, INST. DE APERT., MOD. Y PRES. INST. MODIFICADO 2,020,000.00
81010401 Donaciones 150,000.00
81010502 FONCOMUN 150,000.00
Por el presupuesto de ingresos
..X.
8101 PRES, INST. DE APERT., MOD. Y PRES. INST. MODIFICADO 2,020,000.00
81010401 Donaciones 150,000.00
81010502 FONCOMUN 150,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 2,020,000.00
83010401 Donaciones 150,000.00
83010502 FONCOMUN 150,000.00
Por el presupuesto de Gastos
..X.
REGISTRO DEL SALDO DEL BALANCE ANTERIOR

Ejercicio N 5

Determinacin y Recaudacin de Tributos Municipales
La Direccin de Rentas, rgano responsable de la Administracin de Tributos y Rentas
Municipales, informa de los recibos emitidos para su cobranza por concepto de:

Concepto
Importe en Nuevos Soles
Impuesto al Patrimonio
Predial
1,688,000.oo
Impuesto de Alcabala
140,000.00
Impuesto a las Apuestas
1,600,000.00
Impuesto a los Juegos
148,000.00

El 100 % del importe determinado fue cobrado y depositado los fondos en una Cuenta
Corriente del Banco Continental.

8501 EJECUCION DE INGRESOS 2,020,000.00
85010401 Donaciones 150,000.00
85010502 FONCOMUN 150,000.00
82010401 Donaciones 150,000.00
82010502 FONCOMUN 150,000.00
..X.
Por la ejecucion presupuestaria de
ingreso,correspondiente al saldo de balance

9103 VALORES Y GARANTIAS 3,576,000.00
910305 Valores y documentos en cobranza
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 3,576,000.00
910405 Cartera de valores y Documentos en cobranza
X.
1201 CUENTAS POR COBRAR 3,576,000.00
120101 Impuesto y Contribuciones Obligatorias
12010101 Impuestos
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 1,828,000.00
410201 Impuesto sobre la propiedad inmueble
41020101 Predial
4102010101 Predial
41020102 Alcabala
4102010201 Alcabala
4103 IMPUESTO A LA PRODUCCION Y EL CONSUMO 1,748,000.00
410303 Impuesto selectivo a productos especificos
41030303 Impuesto selectivo a productos especificos
4103030302 Impuesto a las apuestas
4103030303 Impuesto a los Juegos
X.
1101 CAJA Y BANCOS 3,576,000.00
110101 Caja
11010101 Caja Moneda Nacional
1201 CUENTAS POR COBRAR 3,576,000.00
120101 Impuesto y Contribuciones Obligatorias
12010101 Impuestos
X.
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 3,576,000.00
910405 Cartera de valores y documentos en cobranza
9103 VALORES Y GARANTIAS
910305 Cartera de valores y documentos en cobranza 3,576,000.00
X.
1101 CAJA Y BANCOS 3,576,000.00
110104 Depositos en instituciones financieras
11010401 Cuentas corrientes
1101040101 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS 3,576,000.00
110101 Caja
11010101 Caja Moneda Nacional
X.
8501 EJECUCION DE INGRESOS 3,576,000.00
X.
RECAUDACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES
DETERMINACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES
Ejercicio N 6

I.- REGISTRAR LAS OPERACIONES CONTABLES DE CONSTRUCCIN DE OBRAS
PBLICAS FUENTE DE FINANCIAMIENTO CANON Y SOBRECANON CANON
MINERO:

El 01 de AGOSTO del 2,013, La Unidad Ejecutora Municipalidad Provincial del Santa,
ha licitado la obra REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA AV. PARDO, por el
importe de S/. 600,000.oo, MS 18 % DE I.G.V. Resultando ganador la empresa
CONSTRUCTORA ACUARIO SAC.

1.- El da 10 de AGOSTO del 2,013, la empresa CONSTRUCTORA ACUARIO SAC,
que obtuvo la buena pro, firma el contrato N 080-2013-MPS, Con la Municipalidad
Provincial del Santa, para la ejecucin de la obra pblica REHABILITACION Y
MEJORAMIENTO DE LA AV. PARDO. El plazo duracin del contrato es de 60 das
calendarios.

La empresa CONSTRUCTORA ACUARIO, gestiona una Carta Fianza Fiel
Cumplimiento, por S/. 70,800.oo a favor de la Municipalidad Provincial del Santa. La
Carta Fianza fue otorgada por el Banco Continental. Y es entregada a la Municipalidad
en la misma fecha.

2.- La Empresa Constructora ACUARIO SAC, emite sus facturas para cobrar el adelanto
directo (20% de Monto del Contrato) y adelanto de materiales (20% del monto del
Contrato); Por el 40 % del valor de la Obra. Segn el siguiente detalle:
a) Factura N 001-1521 por el importe de 141,600.oo INCLUDO IGV
b) Factura N 001-1522 por el importe de 141,600.oo INCLUDO IGV
Por consiguiente la Municipalidad Provincial del Santa ha elaborado las rdenes de
servicio N 050-2013 y 051-2013, respectivamente, emitindose a favor de la empresa
CONSTRUCTORA ACUARIO. Se hace transferencia en la cuenta corriente de la
empresa contratista, fuente de financiamiento CANON Y SOBRECANON (CANON
MINERO).

La empresa constructora ACUARIO SAC gestiona a favor de la Municipalidad
Provincial del Santa 2 (dos) CARTAS FIANZAS por el mismo importe de los
adelantos otorgados, conforme al Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado (Los cuales deben ser contabilizados con cuentas de
orden).

3.- Transcurridos 30 das desde el inicio de la ejecucin de la obra, la empresa
constructora ha logrado el 50 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la
Valorizacin de Obra N 1 por el importe de 354,000 Nuevos Soles incluido IGV.

4.- Despus de 60 das del inicio de la ejecucin de la obra, la empresa constructora ha
logrado el 100 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorizacin de Obra N
2 (Valorizacin Final), por el importe de 354,000 Nuevos Soles incluido IGV.

5.- El 30 de Septiembre del 2,013, se efecta la Liquidacin Final y se emite la
Resolucin de Alcalda, suscrita por el Titular del Pliego, que aprueba la Liquidacin
Final por el importe de 708,000.oo de Nuevos Soles.

6.- El costo de la elaboracin del Expediente Tcnico para la construccin de la Obra
Pblica, fue de S/. 30,000 Nuevos Soles incluido el 18 % de IGV ( El Expediente Tcnico
fue cancelado con la Fuente de Financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS R.D.R; En el caso del Expediente Tcnico realizar la contabilizacin en
todas las fases de la ejecucin presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado,
Girado y Pagado).

7.- El costo de la Supervisin de la Obra Pblica fue de S/. 21,240 Nuevos Soles incluido
el 18% de IGV ( El Costo de la Supervisin de la Obra fue cancelado con la Fuente de
Financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS R.D.R; En el caso de la
Supervisin de la Obra realizar la contabilizacin en todas las fases de la ejecucin
presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado).

8.- Al finalizar la Obra Pblica, capitalizar (trasladar los saldos de S/. 30,000 y 21,240 a
la cuenta 150103 Infraestructura Pblica, divisionaria Infraestructura Vial) los costos de
elaboracin del Expediente Tcnico y la Supervisin de la Obra Pblica a la cuenta de
Infraestructura Pblica.

Se solicita:

a.- Efectuar la contabilizacin en TODAS las fases de ejecucin presupuestaria
correspondiente a la Obra Pblica, teniendo en cuenta que la FUENTE DE
FINANCIAMIENTO ES CANON Y SOBRECANON (CANON MINERO), excepto la
elaboracin del Expediente Tcnico y la Supervisin de la Obra Pblica los cuales
sern contabilizadas con la fuente de financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS (R.D.R.).

DEBE HABER

9101 contratos y compromisos aprobados 708.000,00

910101 contratos y proyectos aprobados

9102 contratos y compromisos por el contrado 708.000,00

9102.01 contratos y proyectos por ejecutar

x/X por el contrato aprobado

FASE DE COMPROMISO

8301 PRESUPUESTO DE GASTO 708.000,00

8301.05 Recursos determinados

8301.0502 Canon y sobre Canon

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 708.000,00



x/x Por el consumo Presupuestario

9103 VALORES Y GARANTIAS 70.800,00

91.0304 Garantas recibidas

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRAT. 70.800,00

9104.04 control de garantas terceros

x/x Por la garanta recibida

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 283.200,00

9101.09 Ordenes de servicio aprobados

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 283.200,00

CONTRATO

9102.09 Ordenes y ser. Por ejecutar

x/x Por el control de rdenes de servicios

aprobados

FASE DE DEVENGADO

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 283.200,00

ANTICIPADO

1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores

1205.0401 Contratistas

2103 CUENTAS POR PAGAR 283.200,00

2103.02 Activo no financiero para pagar

x/x Por la provisin del adelanto


CONTRATARIO

9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar



X/x Por el extorno para registrar ordenes de

serv.

FASE GIRADO



2101 IMPUESTO,CONTRIBUCION 8.496,00

2101.01 IMPUS Y CONTRI

2101.0105 IGV

2101.010502IGV-RETEN.

2105 OBLIGACIONES TESORO PUBLICO 283.200,00

2105.02 Gastos de capital

x/x Por la cancelacin del adelanto


840105 Recursos ordinarios


8601 EJECUCION DE GASTOS 283.200,00



x/x Por la ejecucin presupuestaria del gasto



9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR. 8.496,00

9104.08 Cheques girados por entregar

x/x Para controlar cheques girados

FASE DE PAGADO





X/X Por la cobranza del cheque



4404 TRANSPASOS Y REMBOLSOS DE CAPITAL 283.200,00

RECIBIDAS

4404.01 Traspasos del tesoro publico

x/x Por la transferencia de fondos de capital

AVANCE 50% - PRIMER MES (30 DIAS)

DEVENGADO

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 354.000,00

1501.08 Construccin de estructuras

1501.0802 infraestructura vial

1501.080201 por contratacin


ANTICIPADO

1205.04 Anticipo a contratistas y

proveedores

1205.04 01 contratistas


210302 Bienes y servicios por pagar

X/X Registro por el avance fisico de la obra 50%

FASE GIRADO


210302 Bienes y servicios por pagar

2101 2.124,00

2101.01

2101.0105

2101.010502



X/X Por la cancelacin de la valorizacin de la obra (30dias)





860105 Recursos determinados

86010502 canon y sobre canon

x/x Por la ejecucin de gastos a 30dias






FASE PAGADO









RECIBIDAS

4404.01 Transpasos del tesoro publico


AVANCE 100% - OBRA 2 MESES (60 DIAS)






ANTICIPADO

1205.04 Anticipo a contratistas y

proveedores



210302 Activo no financiero por pagar

X/X Registro por el avance 100% de la obra

(60dias)

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL

CONTRATARIO

708.000,00




x/x Por el extorno del contrato aprobado

FASE GIRADO


210302 Activo no financiero por pagar

2101 IMPUESTO CONTRIBUC. 2.124,00

2101.01 IMPUESTO Y CONTRI

2101.0105 IGV

2101.010502IGV-RETENIDO



X/Por la cancelacin de los (60dias)





860105 Recursos determinados

86010502 canon y sobre canon



9104.04Control de garantas a terceros


9103.04 garantas recibidas

X/X Por la devolucin de garanta


9103.08 cheques girados




FASE PAGADO





X/X por el extorno cheque




RECIBIDAS

4404.01 Transpasos del tesoro publico


POR LA CAPITALIZACION DE OBRA


1501.03Estructuras






x/por la capitalizacin de obra

EXPEDIENTE TECNICO

FASE DE COMPROMISO

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 30.000,00

8301.02 Recursos Direct. Recaudados

8301.0201 Rec. Direct. Recaudados



84010201 Recursos Direct. Recaudados

FASE DE DEVENGADO

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 30.000,00

1505.02 Elaboracin de exped. tcnico


2103.02 Activo no financiero por pagar

FASE DE GIRADO



2101 IMPUESTOS CONTRIBUCION Y OTROS 900,00

2101.01 impuesto y contribucin

2101.0105 impuesto general a la venta

2101010502 IGV - retenido

1101 CAJA Y BANCOS 30.000,00

1101.03 depsitos en Inst. Finac.

1101.0301

1101.030102

9103 VALORES Y GARANTIAS 900,00


9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR. 900,00








FASE PAGADO





SUPERVISION DE OBRAS

FASE DE COMPROMISO

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 21.240,00


8301.0201 Rec. Direct. Recaudados




FASE DE DEVENGADO


150503 Otros gastos diversos de act.

No Finac.

15050301 Gastos por la contra. Al pers.


210302 Activo no Financ. Por pagar

FASE DE GIRADO


210302 Activo no Financ. Por pagar

2101 IMPUESTOS CONTRIBUCION Y OTROS 637,20

2101.01 impuesto y contribucin

2101.0105 impuesto general a la venta

2101010502 IGV - retenido

1101 CAJA Y BANCOS 21.240,00

1101.03 depsitos en Inst. Finac.

1101.0301 Cuenta Corriente

1101.030102 Recursos Direct.

Recaudados






8601.0201 Recursos Direct.

Recaudados





FASE PAGADO





CAPITALIZACION DEL EXPIENTE TECNICO
Y SUPERVISOR DE OBRA


1501.03 estructuras



150502 Elabor. Exped.Tecnico


150503 Otros Gastos Div. Act. No Finan

15050301 Gastos por la Cont. Del Per.

x/por la capitalizacin

Ejercicio N 7

REGISTRAR LAS OPERACIONES CONTABLES DE CONSTRUCCIN DE OBRAS
PBLICAS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS:

El 01 de AGOSTO del 2,013, La Unidad Ejecutora Municipalidad Provincial del Santa, ha
licitado la obra REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA AV. AVIACIN, por el
importe de S/. 1800,000.oo, incluido I.G.V. Resultando ganador la empresa
CONSTRUCTORA ACUARIO SAC.

1.- El da 10 de AGOSTO del 2,013, la empresa CONSTRUCTORA ACUARIO SAC,
que obtuvo la buena pro, firma el contrato N 080-2013-MPS, Con la Municipalidad
Provincial del Santa, para la ejecucin de la obra REHABILITACION Y MEJORAMIENTO
DE LA AV. AVIACIN. El plazo duracin del contrato es de 60 das calendarios.

La empresa CONSTRUCTORA ACUARIO, gestiona una Carta Fianza Fiel Cumplimiento,
por S/. 180,000.oo a favor de la Municipalidad Provincial del Santa. La Carta Fianza fue
otorgada por el Banco Continental. Y es entregada a la Municipalidad en la misma fecha.

2.- La Empresa Constructora ACUARIO SAC, emite sus facturas para cobrar el adelanto
directo (20% de Monto del Contrato) y adelanto de materiales (20% del monto del
Contrato); Por el 40 % del valor de la Obra. Segn el siguiente detalle:

a) Factura N 001-1521 por el importe de 360,000.oo incluido IGV
b) Factura N 001-1522 por el importe de 360,000.oo incluido IGV

Por consiguiente la Municipalidad Provincial del Santa ha elaborado las rdenes de
servicio N 050-2013 y 051-2013, respectivamente, emitindose a favor de la empresa
CONSTRUCTORA ACUARIO. Se hace la transferencia electrnica a la cuenta corriente
de la empresa contratista, con fuente de financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS (R.D.R.).

La empresa constructora ACUARIO SAC gestiona a favor de la Municipalidad
Provincial del Santa 2 (dos) CARTAS FIANZAS por el mismo importe de los
adelantos otorgados, conforme al Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado (Los cuales deben ser contabilizados con cuentas de
orden).

3.- Transcurridos 30 das desde el inicio de la ejecucin de la obra, la empresa
constructora ha logrado el 50 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorizacin
de Obra N 1 por el importe de 900,000 Nuevos Soles incluido IGV.

4.- Despus de 60 das del inicio de la ejecucin de la obra, la empresa constructora ha
logrado el 100 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorizacin de Obra N 2
(Valorizacin Final), por el importe de 900,000 Nuevos Soles incluido IGV.

5.- El 30 de Septiembre del 2,013, se efecta la Liquidacin Final y se emite la Resolucin
de Alcalda, suscrita por el Titular del Pliego, que aprueba la Liquidacin Final por el
importe de 1,800,000.oo de Nuevos Soles.

6.- El costo de la elaboracin del Expediente Tcnico para la construccin de la Obra
Pblica, fue de S/. 30,000 Nuevos Soles incluido el 18 % de IGV (El Expediente Tcnico
fue cancelado con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.); En el
caso del Expediente Tcnico realizar la contabilizacin en todas las fases de la ejecucin
presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado).

7.- El costo de la Supervisin de la Obra Pblica fue de S/. 21,240 Nuevos Soles incluido
el 18% de IGV (El Costo de la Supervisin de la Obra fue cancelado con la Fuente de
Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.); En el caso de la Supervisin de la
Obra realizar la contabilizacin en todas las fases de la ejecucin presupuestaria del gasto:
Compromiso, Devengado, Girado y Pagado).

8.- Al finalizar la Obra Pblica, capitalizar (trasladar los saldos de S/. 30,000 y 21,240 a la
cuenta 150103 Infraestructura Pblica, divisionaria Infraestructura Vial) los costos de
elaboracin del Expediente Tcnico y la Supervisin de la Obra Pblica a la cuenta de
Infraestructura Pblica.
Se solicita:

Se solicita:

a.- Efectuar la contabilizacin en TODAS las fases de ejecucin presupuestaria
correspondiente a la Obra Pblica, teniendo en cuenta que la FUENTE DE
FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.), excepto la
elaboracin del Expediente Tcnico y la Supervisin de la Obra Pblica los cuales
sern contabilizadas con la fuente de financiamiento RECURSOS ORDINARIOS
(R.O.).

FASE DE COMPROMISO

DEBE HABER

9101 contratos y compromisos aprobados 1800.000,00

910101 contratos y proyectos aprobados

9102 contratos y compromisos por el contrado 1800.000,00

9102.01 contratos y proyectos por ejecutar

x/X por el contrato aprobado


8301.02 Recursos Directamente Recaud





x/x Por el registro del comp. Presupuestario


91.0304 Garantas recibidas

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRAT. 180.000,00

9104.04 control de garantas terceros

x/x Por la garanta recibida




CONTRATO

9102.09 Ordenes y ser. Por ejecutar

x/x Por el control de rdenes de servicios

aprobados

FASE DE DEVENGADO


ANTICIPADO


1205.0401 Contratistas


2103.02 Activos No Financieros

x/x Por la provisin del adelanto


CONTRATARIO




x/x Por el extorno para registrar ordenes de

serv.

FASE GIRADO


210302 Activos No Financieros

2101 Impuesto Contribuciones y Otros 21.600,00

21010105 Impuesto General a la Venta

2101010502 IGV-RETENIDO

1101 CAJA Y BANCOS 720.000,00

110103 Deposito en Instituciones Financ.

11010301 Cuenta Corriente

1101030102 Recursos Directamente Rec.

x/x Por la cancelacion del adelanto


840102 Recursos Directamente Recaud





x/x Por la ejecucin presupuestaria del gasto






FASE DE PAGADO





X/X Por el extorno del cheque en cobranza

AVANCE 50% - PRIMER MES (30 DIAS)

DEVENGADO






ANTICIPADO




210301 Activos No Financiero

X/X Registro por el avance fsico de la obra 50%

FASE GIRADO


Activos No Financiero


Impuesto General a la Venta

IGV-RETENIDO

1101 CAJA Y BANCOS 540.000,00




X/X Por la cancelacion de la valorizacion de la obra (30dias)













FASE PAGADO






AVANCE 100% - OBRA 2 MESES (60 DIAS)






ANTICIPADO





X/X Registro por el avance 100% de la obra

(60dias)


CONTRATARIO




x/x Por el extorno del contrato aprobado

FASE GIRADO


Activos No Financiero


Impuesto General a la Venta

IGV-RETENIDO

1101 CAJA Y BANCOS 540.000,00




X/Xpor la cancelacin de los (60dias)


840105 Recursos Determinados

84010502 FONCOMUN


860105 Recursos Determinados

86010502 FONCOMUN



9104.04Control de garantas a terceros


9103.04 garantas recibidas

X/X Por la devolucin de garanta






FASE PAGADO





X/Xpor el extorno cheque cobrado

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACION DE OBRA


1501.03 estructuras



1501.08 Construccion de estructuras


1501.080201 por contratacion

X/XPOR LA CAPITALIZACION DE OBRA

EXPEDIENTE TECNICO

FASE COMPROMISO


830104 Donaciones y transferencia

83010401Donaciones


840104 Donaciones y Transferencia

84010401 Donaciones

-----------X--------------

FASE DEVENGADO


150502 Elaboracin de Exp. Tcnico


Activos No Financieros

------------x-----------

FASE GIRADO



2101 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTRO 900,00


21010502 IGV RETENIDO


210502 Gastos de Capital

---------------x--------------

9103 VALORES Y GARANTIA 30.000,00

910308 Cheques Girados

9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO 30.000,00

910408 Cheques Girados por entregar

----------------- -------------x



84010401 Donaciones

8601 EJECUCION DE GASTO 30.000,00


86010401 Donaciones

-------------------x--------------

FASE PAGADO

9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRAR 900,00

910308 Cheques Girados por Entregar

9103 VALORES Y GARANTIA 900,00


-------------------x----------------



4402 TRANSPASOS Y REMESAS CORRIENTE R 30.000,00

Transpasos de Tesoro Publico

---------------x------------

SUPERVISOR DE OBRAS

FASE COMPROMISO


830104 Donaciones y transferencia

83010401Donaciones



84010401 Donaciones

-----------X--------------

FASE DEVENGADO


150503 Otros gastos diver de act. No fina


Activos No Financieros

------------x-----------

FASE GIRADO



2101 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTRO 637,20


21010502 IGV RETENIDO



---------------x--------------



9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO 637,20

910408 Cheques Girados por entregar

-----------------x-------------



84010401 Donaciones

8601 EJECUCION DE GASTO 21.240,00


86010401 Donaciones

-------------------x--------------

FASE PAGADO

9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRAR 637,20

910308 Cheques Girados por Entregar



-------------------x----------------



4402 TRANSPASOS Y REMESAS CORRIENTE R 21.240,00

Transpasos de Tesoro Publico

---------------x------------

POR LA CAPITALIZACION DEL
EXPEDIENTE TECNICO Y EL SUPERVISOR
DE OBRAS AL COSTO


150103 Estructuras

15010302 Infraestructura Vial


150502 Elaboracin de Exp. Tcnico


150503 Otros gastos diver de act. No fina

Ejercicio N 8
TRATAMIENTO DE LA PROVISIN DE REMUNERACIONES Y GRATIFICACIONES, EN
INSTITUCIONES PBLICAS CON REGIMEN LABORAL PRIVADO. FUENTE DE
FINANCIAMIENTO CANON Y SOBRECANON (CANON MINERO)
Se presenta la siguiente informacin acerca de los trabajadores:
N-
mer
o
Nombre del
Trabajador
Fecha de
Ingreso a la
Empresa
Remun.
Bsica
Reintegro
de
bonificaci
n por
escolarida
d
Movilidad
Local
Canasta de
Navidad
Total
1,-
Karina
Unzategui
01/09/2013 1,600.oo 100 400.oo 500 2,600.oo
2,-
Pedro
Gonzales
01/08/2013 1,500.oo 100 400.oo 500 2,500.oo
3,-
Giovanna
Moreno
01/10/2013 1,200.oo 100 400.oo 500 2,200.oo

TOTAL
4,300.oo 300.oo 1,200.oo 1,500.oo 7,300.oo

Se solicita:
a.- Efectuar las planillas de REMUNERACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013. El
importe neto se cancela al finalizar el mes; Todos los trabajadores estn comprendidos en
el Sistema Nacional de Pensiones (O.N.P.).

b.- Determinar el monto de las GRATIFICACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013.
El importe neto fue cancelado segn dispositivos legales vigentes.

Solucin Ejercicio N 8
a.- PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE DICIEMBRE DEL 2,013
N DE
ORDEN
NOMBRE DEL
TRABAJADOR
REMUNERACION
MENSUAL
REMUNERACION
AFECTA
DESCUENTO
13% ONP
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
TOTAL
DEL
COSTO
1.- KARINA UNZATEGUI 2,600.00

1,600.00

208.00

2,392.00

144.00

2,744.00
2.- PEDRO GONZALES 2,500.00

1,500.00

195.00

2,305.00

135.00

2,635.00
3.- GIOVANNA MORENO 2,200.00

1,200.00

156.00

2,044.00

108.00

2,308.00
TOTAL 7,300.00

4,300.00

559.00

6,741.00

387.00

7,687.00

b.- PLANILLA DE GRATIFICACIONES MES DE DICIEMBRE DEL 2,013

N DE
ORDEN
NOMBRE
FECHA DE
INGRESO
CALCULO GRATIFICACION
BONIFICACION
9%
TOTAL A
PAGAR
1.- KARINA UNZATEGUI 01/09/2013 1600/6*4

1,066.67
96.00

1,162.67
2.- PEDRO GONZALES 01/08/2013 1500/6*5

1,250.00
112.50

1,362.50
3.- GIOVANNA MORENO 01/10/2013 1200/6*3

600.00
54.00

654.00
TOTAL 2,916.67 262.50 3,179.17

Resumen: Determinacin del Costo Total

CONCEPTO
IMPORTE EN NUEVOS
SOLES.
TOTAL DE REMUNERACIONES DICIEMBRE

7,300.00
TOTAL APORTACIONES DEL EMPLEADOR A ESSALUD DICIEMBRE

387.00
TOTAL PLANILLA DE GRATIFICACIONES DICIEMBRE

2,916.67
COSTO TOTAL DEL EMPLEADOR DICIEMBRE

10,603.67

OPERACIONES CONTABLES:

Ejercicio N 04

FASE DE COMPROMISO

DEBE HABER

8301 PRESUPUESTO DE GASTO 7,687.00

8301.05 Recursos Determinado.

8301.0504 Canon y sobre canon

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,687.00



x/x Por el compromiso de la planilla de diciembre

----------------------------x--------------------------------

FASE DE DEVENGADO

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURA 7,687.00


1501.0802 infraestructura val

1501.080202 Por administracin directa personal

2101 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS 946.00

2101.03 Seguridad Social

2101.0301Presaciones de salud

2101.030101 Rgimen de prestaciones de salud

2101.030102 Sistema Nacional de Pensiones

2102 REMUNERACIN PENSIN Y BENEFICIOS POR PAGAR 6,741.00

2102.01 Remuneraciones por pagar

x/x Por la provisin de la planilla

----------------------------x--------------------------------

FASE DE GIRADO




8601 EJECUCIN DE GASTO 7,687.00



x/x por la ejecucin del gasto

----------------------------x--------------------------------


2101.03 Seguridad Social

2101.0301Presaciones de salud

2101.030101 Rgimen de prestaciones de salud

2101.030102 Sistema Nacional de Pensiones



2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO 7,687.00

2105.01 Gastos corrientes

x/x Por el pago de la planilla

----------------------------x--------------------------------

9103 VALORES Y GARANTAS 946.00


9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO 946.00


x/x Por el control del cheques girado

-------------------------------x--------------------------------

FASE DE PAGADO





x/x Por el extorno del cheque emitido

----------------------------x--------------------------------



4402 TRANSPASO Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS 7,687.00

4402.01 Transpaso del tesoro pblico

x/x Por el registro de la transferencia de capital

----------------------------x--------------------------------

GRATIFICACIN







x/x Por el compromiso de la gratificacin de diciembre

----------------------------x--------------------------------

FASE DE DEVENGADO

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURA 3,179.17


1501.0802 infraestructura val

1501.080202 Por administracin directa personal

2102 BENEFICIOS POR PAGAR 3,179.17

2102.0401 Gratificaciones y aguinaldos

2102.040101 Gratificaciones

x/x Por la provisin de la gratificacin de diciembre

---------------------------- --------------------------------x

FASE DE GIRADO




8601 EJECUCIN DE GASTO 3,179.17



x/x por la ejecucin del gasto

----------------------------x--------------------------------





x/x Por el pago de la planilla

----------------------------x--------------------------------

9103 VALORES Y GARANTAS 3,179.17

9103.09 Carta Ordenes

9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO 3,179.17


x/x Por el control de carta ordenes

-------------------------------x--------------------------------

FASE DE PAGADO

9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO 3,179.17


9103 VALORES Y GARANTAS 3,179.17


x/x Por el extorno de la Carta Orden

EJERCICIO N 9

INGRESOS POR DONACIN DE BIENES Y EFECTIVO A LAS INSTITUCIONES
PBLICAS, POR PARTE DE ENTIDADES PRIVADAS Y AMPLIACIN DEL
MARCO PRESUPUESTARIO:

El 20/ 09 se registra las donacin de Efectivo, Bienes Corrientes y Bienes de
Capital, mediante la Resolucin del Titular del Pliego que acepta la donacin N
2002-13, suscrita por el Titular de la Entidad, proveniente de la empresa privada
Telefnica del Per s.a.. Una vez recibido los fondos son depositados en una
cuenta corriente del Banco de La Nacin, segn el siguiente detalle:

CONCEPTO: Importe
En Nuevos Soles

Efectivo 200,000
Bienes Corrientes (Materiales y tiles de Oficina) 300,000
Bienes de Capital (Maquinaria y Equipo de Oficina) 600,000

TOTAL 1100,000

Tambin se solicita la ampliacin del marco presupuestario, va y un crdito
presupuestario por el efectivo recepcionado, Importe de S/. 200,000 Nuevos
Soles. Para la ampliacin se ha firmado la Resolucin del Titular del Pliego N
2,015 13 que aprueba el procedimiento de incorporacin al presupuesto
institucional de apertura de 150,000 Nuevos Soles, debido a que estaba
presupuestado inicialmente en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
50,000 Nuevos Soles.

---------------------------- --------------------------------x



4402 TRANSPASO Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS 3,179.17

4402.01 Transpaso del tesoro pblico

x/x Por el registro de la transferencia de capital

----------------------------x--------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 200.000,00

1101.01 Caja

1101.0101 Caja Moneda Nacional

4504 Transferencias Volunt. Capit. Dist. Donac. 200.000,00

4504.03 Trans. Volunt. Capit. Dist. Donac.

Efect.

4504.0301 Trans Volunt Capit. Dist.

Donac.

4504.030101 trans. Volunt. De capital

pers. juridica

X/x Por el Registro de Donac. En Efectivo

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE 300.000,00

FUNCIONAMIENTO

1301.05 Materiales y tiles

1301.0501 de oficina


4504.02 Transferencias Volunt. Capit. Dist.

Donac en bienes.

4504.020101 Transferencias Volunt.ctes

pers. Jurid.

x/x Por el Registro de Bienes Corrientes

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 600.000,00

1503.02 Maquinarias, equipos mobiliarios

y otros

1503.0201 para oficina

1503.020101 Maquinaria y Equipo de

Oficina


4504.04 Transferencias Volunt. Capit. Dist.

Donac en bienes.

4504.040101 Transferencias Volunt.ctes

pers. Jurid.

x/x Por el Registro de Bienes de Capital

1101 CAJA Y BANCOS 200.000,00

1101.03 Deposito en Inst. Financ.

1101.0301 Cuenta Corriente

1101 CAJA Y BANCOS 200.000,00

1101.01 Caja

1101.0101 Caja Moneda Nacional

x/x por el Deposito en Cta. Corriente

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 50.000,00

820104 Donaciones y transferencias

82010401 Donaciones

8101 PRES. INST. DE APORT. MOD Y PREST. INST. 50.000,00

FINAC.


81010401 Donaciones

x/x Por el Presupuesto de Ingresos

8101 PRES. INST. DE APORT. MOD Y PREST. INST. 50.000,00

FINAC.


81010401 Donaciones

8301 PRESUPUESTOS Y GASTOS 50.000,00


83010401 Donaciones

x/x Por el presupuesto de gastos

8501 EJECUCION DE INGRESOS 200.000,00

8501.04 Donaciones y transferencias

8401.0401 Donaciones



82010401 Donaciones

X/X Por la Ejecucin de los Ingresos

EJERCICIO N 10

El 20 de Febrero del 2,013, se emite la factura N 01-520 por la venta de bienes con
afectacin al Impuesto General a las Ventas y el mismo que es cancelado con cheque
N 2210123 del Banco Continental por 100,000.oo y depositado en una cuenta
corriente del Banco de la Nacin.

Concepto Importe
En Nuevos Soles
Venta 84,745.76
I.G.V. 15,254.24
Total 100,000.oo

Dato Adicional:
Costo de Ventas: 80,000 Nuevos Soles

Efectuar las operaciones en las fases de ejecucin presupuestaria, concepto de la
venta y el Costo de Ventas.

1201 CUENTAS POR COBRAR 100.000,00

1201.03 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

1201. 0301 VENTA DE BIENES

4301 VENTA DE BIENES 84.745,76

4301. 09 VENTA DE OTROS BIENES

4301.0909 OTROS BIENES

2101
IMPUEIMPUESTO, CONTRIB. Y
OTROS 15.254,24
2101.03 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

2101.0105 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS TO GENERAL A LAS VENTAS

------------------X----------------------

1101 CAJA Y BANCOS 100.000,00

1101.03 DEPO. EN INSTIT. FINAN. PBLICAS

1101.0301 CUENTAS CORRIENTES 100.000,00

1201 CUENTAS POR COBRAR

1201.03 VENTA BIEBBBB DE BIENES

1201.0301 VENTA DE BIENES

EJERCICIO N 11

MEJORAS Y MODIFICACIN DE LAS TASAS DE DEPRECIACIN POR
ADQUISICIN DE ACTIVO FIJO EN UNIDADES EJECUTORAS.

NOTA IMPORTANTE, SLO TOMAR LOS DATOS DEL PERODO
1 NO TOMAR EN CUENTA LA MEJORA NI LA DEPRECIACIN A
PARTIR DEL AO 2 PORQUE CORRESPONDE A EJERCICIOS
POSTERIORES DE ACUERDO AL PRINCIPIO DE PERODO.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO:
a) RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.) PARA LA
COMPRA INCIAL
b) FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL (FONCOMUN) PARA LA
MEJORA DE LA MQUINA (ACTIVO FIJO).

La Unidad Ejecutora Proyecto Especial CHINECAS, compr una mquina
prensadora. Valorizada en S/. 50,000.oo Nuevos Soles, MS el 18 % de
Impuesto General a las Ventas (I.GV.), emitindose la Orden de Compra N
350.

5701 COSTO DE VENTAS DE ACTIVOS NO F. 80.000,00

5701.06 COSTO DE VENTA DE BIENES

1302 BIENES PARA LA VENTA 80.000,00

130205 OTROS ACTIVOS

--------------------x---------------------

8501 EJECUCION DE INGRESO 100.000,00

8501.02 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO

85010201 RECUS OS DIRECTA. RECAUDAD.


8201.02 RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS

8201.0201 RCURSOS DIRECTAMEN RECAUDADO

Se ha realizado el 3% de retencin del IGV, por consiguiente se ha girado el
cheque correspondiente a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIN.
La fuente de financiamiento para la adquisicin inicial es RECURSOS
DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.)
La cancelacin de la deuda al proveedor de la mquina se hace con
transferencia de fondos de acuerdo a la directiva de Tesorera vigente.
Ocurrida la compra, la institucin determina que el Activo Fijo debe ser
depreciado por el mtodo de lnea recta, habindose estimado una vida til de
CINCO aos, sin valor residual.
Al inicio del ao 5 (CINCO), la empresa realiza un desembolso por S/. 15,000
Nuevos Soles (INCLUDO el 18 % de I.G.V.), con el propsito de realizar una
mejora en el Activo Fijo; Con el cambio de un repuesto importante que le
permita alargar su vida til, en tres aos adicionales, contados a partir del ao
en que se hizo el cambio del repuesto. Emitindose la Orden de Compra N
360. La fuente de financiamiento para la mejora es RECURSOS
DETERMINADOS, FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL (FONCOMUN).
Se ha realizado el 3% de retencin del IGV, por consiguiente se ha girado el
cheque correspondiente a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIN.
La cancelacin de la deuda al proveedor de la mquina se hace con
transferencia de fondos de acuerdo a la directiva de Tesorera vigente.
Se ha determinado que el repuesto sustituido (deteriorado), tiene un Valor en
Libros de S/. 5,000 y una Depreciacin Acumulada de S/. 2,000, montos que
deben darse de baja; el procedimiento de baja de bienes est sustentada con
una Resolucin de Gerencia, firmada por el Titular del Pliego.
En una hoja en blanco efectuar los clculos de la depreciacin y los siguientes
asientos contables:
1.- En las cuatro fases de Ejecucin Presupuestaria:
-Compromiso
-Devengado
-Girado
-Pagado.

2.- Realizar Notas de Contabilidad en el Sistema Integrado de Administracin
Financiera SIAF- SP, para la depreciacin del activo fijo del ao 1, tambin la
contabilizacin de la baja del repuesto deteriorado.

OPERACIONES CONTABLES:

Ejercicio N 01

COMPRA DE MAQUINA PRENSADORA

FASE DE COMPROMISO DEBE HABER

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 59,000.00

910108 Ordenes de compras aprobadas

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 59,000.00

9102.08 ordenes de compra por ejecutar

x/X por el control de ordenes de compra

----------------------------x--------------------------------


8301.02 Recursos directamente recaudad.

8301.0201 Recurso Directamente recaudados


8401.02 Recursos directamente recaudad

8401.0201 Recursos directamente recaudado

x/x Por la ejecucin Presupuestal del compromiso

----------------------------x--------------------------------

FASE DE DEVENGADO

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 59,000.00

1503.02 Maquinaria, Equipos mvil y otros

1503.0201 Para oficina

1503.020101 Maquinaria y equipo de oficina

2103 CUENTAS POR PAGAR 59,000.00

2103.02 Activos no financieros por pagar

x/x Por la Prov. Compra de la Maquinaria

----------------------------x--------------------------------


9101.08 Ordenes de compra por ejecutar


9102.08 Ordenes de compra aprobadas

x/x Por el Extorno para Registrar Orden de Compra

-------------------------- x--------------------------------

FASE DE GIRADO



2101 IMPUESTO, CONTIBUCIONES Y OTROS 1,770.00

2101.01 Impuestos y contribuciones

2101.0105 impuesto General a las ventas

2101.010502 IGV retenido

1101 CAJA Y BANCO 59,000.00

1101.03 Depsitos en instituciones financieras

1101.03.0102 Recurso directamente Recaudado

x/x Por el pago de la deuda

------------------------- x--------------------------------


8401.02 Recurso directamente Recaudado

8401.0201 Recurso directamente recaudado

8601 EJECUCIN DE GASTOS 59,000.00

8601.02 Recurso directamente Recaudado

8601.02.01 Recurso directamente recaudado

x/x Por el registro de la ejecucin del gasto

------------------------- x--------------------------------

9103 VALORES Y GARANTIAS 1,770.00

9103.08 Cheques Girados

9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 1,770.00


x/x Por el control de cheque girado

----------------------------x--------------------------------

FASE DE PAGADO

9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 1,770.00


9103 VALORES Y GARANTIAS 1,770.00

9103.08 Cheques Girados

x/x Por el extorno del cheque para su cobranza

----------------------------x--------------------------------

POR LA MEJORA DE LA MQUINA

FASE DE COMPROMISO



8301.0502 Fondo de Compensacin Municipal




x/x Por la ejecucin presupuesto del compromiso

----------------------------x--------------------------------


9101.08 Ordenes de compra aprobadas



x/x Por el control de las ordenes de compra

FASE DE DEVENGADO

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 15,000.00

1503.02 Maqui. Y equipos mobiliarios y otros

1503.0201 para oficina

1503.02.0101 maquinaria y equipo para oficina



------------------------------- x--------------------------------

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRARIO 15,000.00



910108 Ordenes de compra aprobadas

x/x Por el extorno para registrar las compras

------------------------------- x--------------------------------

FASE DE GIRADO




2101.01 Impuesto y contribuciones

2101.0105 Impuesto General a las ventas

2101.010502 IGV retenido

2105 Obligaciones Tesoro Pblico 15,000.00


x/x por el pago de la deuda

------------------------------- x--------------------------------



8401.05.02 Fondo de Compensacin Municipal

8601 EJECUCIN DE GASTOS 15,000.00



X/X Por el registro de la ejecucin del gasto

-------------------------------x--------------------------------





x/x Por el control de cheques girados

-------------------------------x--------------------------------

FASE DE PAGADO





x/x por el extorno del cheque en cobranza

-------------------------------x--------------------------------

2105 OBLIGACIONES DE TESORO PBLICO 15,000.00


4404 TRANSPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDO 15,000.00

4404.01 Transpaso de tesoro pblico

x/x Por la transferencia de fondo de capital

-------------------------------x--------------------------------

CONTABILIDAD DE DEPRECIACIN

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 11,800.00

5801.02 depreciacin vehculos maquinarias y otros

5801.02.01Vehiculos

1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO 11,800.00

1508.02 Depreciacin acumulada y otros

1508.0202 Maquinaria y otros

x/x Por la depreciacin de la maquina ao 1

--------------------------------x------------------------------------



5801.02.01Vehiculos





-------------------------------------x------------------------------------



5801.02.01Vehiculos





-------------------------------------x-------------------------------



5801.02.01Vehiculos





-------------------------------x--------------------------------

5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 5,000.00

5506.01 Baja de bienes



1503 VEHICULO, MAQUINARIA Y OTROS 7,000.00

1503.02 Maquinaria equipo mobiliario y otros

1503.0201 Para oficina

1503.020101 Maquinaria y equipo de oficina

x/x Por la baja de la mquina

-------------------------------x--------------------------------

CONTABILIDAD DE DEPRECIACIN



5801.02.01Vehiculos





--------------------------------x----------------------------------------



5801.02.01Vehiculos





---------------------------------x----------------------------------



5801.02.01Vehiculos




ESTADOS
FINANCIEROS
SECTOR PBLICO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
ACTIVO
PAS IVO+
PATRIMONIO
INGRESOS GASTOS
110101 3,776,000.00 3,776,000.00 - - - -
110103 1,256,652.00 300,000.00 2,010,240.00 453,588.00 - 453,588.00
110104 3,576,000.00 - 3,576,000.00 3,576,000.00 -
120101 3,576,000.00 3,576,000.00 - - - -
120103 100,000.00 100,000.00 - - - -
120501 15,580.00 - - 15,580.00 15,580.00 -
120502 10,240.00 - - 10,240.00 10,240.00 -
120504 1,003,200.00 1,286,400.00 283,200.00 - 283,200.00
130105 56,770.00 300,000.00 - 356,770.00 356,770.00 -
130205 - 80,000.00 80,000.00 - 80,000.00
130301 - - - - - -
150102 1,520,400.00 - - 1,520,400.00 1,520,400.00 -
150103 2,610,480.00 - 2,610,480.00 2,610,480.00 -
150106 180,240.00 - - 180,240.00 180,240.00 -
150108 2,518,866.17 2,508,000.00 10,866.17 10,866.17 -
150201 320,138.00 - - 320,138.00 320,138.00 -
150301 680,340.00 - - 680,340.00 680,340.00 -
150302 499,082.00 759,000.00 - 1,258,082.00 1,258,082.00 -
150502 60,000.00 60,000.00 - - - -
150503 42,480.00 42,480.00 - - - -
150602 474,495.00 - - 474,495.00 474,495.00 -
150603 630,145.00 - - 630,145.00 630,145.00 -
150702 295,400.00 - - 295,400.00 295,400.00 -
150703 18,240.00 - - 18,240.00 18,240.00 -
150801 344,080.00 - - 344,080.00 - 344,080.00
150802 303,918.00 - 10,000.00 313,918.00 - 313,918.00
150803 824.00 - - 824.00 - 824.00
210101 - 71,588.40 15,254.24 56,334.16 56,334.16 -
BALANCE CONSTRUCTIVO-HT1
PATRIMONIALES RESULTADO
CUENTA
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL MES SALDOS FINALES
AJUS TE PATRIMONIAL
210103 946.00 946.00 - - -
210109 - - - - - -
210201 6,741.00 6,741.00 - - -
210204 - 3,179.17 3,179.17 - - -
210301 1,161,140.00 100,000.00 100,000.00 1,161,140.00 - 1,161,140.00
210302 2,314,691.60 2,386,280.00 71,588.40 - 71,588.40
210501 - 10,866.17 10,866.17 - - - -
210502 - 476,040.00 476,040.00 - - - -
310101 3,743,696.00 - - 3,743,696.00 - 3,743,696.00
340101 404,064.00 - - 404,064.00 - 404,064.00
410201 - 1,828,000.00 1,828,000.00 1,828,000.00
410303 - 1,748,000.00 1,748,000.00 1,748,000.00
430109 - 84,745.76 84,745.76 84,745.76
440101 - - - - -
440102 - - - - -
440201 - 62,106.17 62,106.17 62,106.17
440302 - - - - -
440401 - 424,800.00 424,800.00 424,800.00
450402 - 300,000.00 300,000.00 300,000.00
450403 - 200,000.00 200,000.00 200,000.00
450404 - 600,000.00 600,000.00 600,000.00
520203 - - - - -
570106 80,000.00 - 80,000.00 80,000.00
580102 21,800.00 11,800.00 10,000.00 10,000.00
810101 5,000,000.00 - 5,000,000.00
810102 1,100,000.00 1,100,000.00 - -
810104 770,000.00 770,000.00 - -
810105 7,150,000.00 7,150,000.00 - -
820102 1,100,000.00 3,776,000.00 2,676,000.00
820104 770,000.00 470,000.00 300,000.00
820105 7,150,000.00 1,650,000.00 5,500,000.00
830101 51,240.00 5,000,000.00 4,948,760.00
830102 2,010,240.00 1,100,000.00 910,240.00
830104 - 770,000.00 770,000.00
830105 718,866.17 7,150,000.00 6,431,133.83
840101 51,240.00 51,240.00 - -
840102 1,470,240.00 2,010,240.00 540,000.00
840105 975,666.17 718,866.17 256,800.00
850102 3,776,000.00 - 3,776,000.00
850104 470,000.00 - 470,000.00
850105 1,650,000.00 - 1,650,000.00
860101 - 51,240.00 51,240.00
860102 - 1,470,240.00 1,470,240.00
860105 - 975,666.17 975,666.17
910101 2,508,000.00 - 2,508,000.00
910108 159,000.00 159,000.00 - -
910109 1,003,200.00 3,511,200.00 2,508,000.00
910201 - 2,508,000.00 2,508,000.00
910208 159,000.00 159,000.00 - -
910209 3,511,200.00 1,003,200.00 2,508,000.00
910304 250,800.00 250,800.00 - -
910305 3,576,000.00 3,576,000.00 - -
910308 172,534.40 172,534.40 - -
910309 3,179.17 3,179.17 - -
910404 250,800.00 250,800.00 - -
910405 3,576,000.00 3,576,000.00 - -
910408 171,588.40 171,588.40 - -
910409 3,179.17 3,179.17 - -
TOTAL 5,957,722.00 5,957,722.00 71,265,851.99 71,265,851.99 34,982,790.33 34,982,790.33 - - 12,013,750.33 6,856,098.40 5,247,651.93 90,000.00
5,157,651.93 5,157,651.93
12,013,750.33 12,013,750.33 5,247,651.93 5,247,651.93
-
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Direccin Nacional de Contabilidad Pblica
EF-1
Sector:
Entidad:
DEUDOR ACREEDOR
ACTIVO ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
Ef ectivo y Equivalente de Ef ectivo 3,576,000.00 Ef ectivo y Equivalente de Ef ectivo 1,256,652.00 2,319,348.00
Inversiones Disponibles Inversiones Disponibles
Existencias (Neto) 276,770.00 Existencias (Neto) 56,770.00 220,000.00
Gastos Pagados por Anticipado -257,380.00 Gastos Pagados por Anticipado 25,820.00
-283,200.00
Otros Activos 56,334.16 Otros Activos
56,334.16
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,651,724.16 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,339,242.00
ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones (Neto) Inversiones (Neto)
Edif icios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto) 4,298,044.17 Edif icios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto) 1,676,698.00 2,621,346.17
Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto) 1,624,504.00 Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto) 875,504.00 749,000.00
Otras Cuentas del Activo (Neto) 1,417,456.00 Otras Cuentas del Activo (Neto) 1,417,456.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,340,004.17 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,969,658.00
TOTAL ACTIVO 10,991,728.33 TOTAL ACTIVO 5,308,900.00
Cuentas de Orden Cuentas de Orden
B A L A N C E G EN ER A L
Al 31 de Diciembre de 2012 -2013
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
2013 2012
Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Tesoro Pblico Obligaciones Tesoro Pblico
Sobregiros Bancarios 453,588.00 Sobregiros Bancarios 453,588.00
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Parte Cte. Deudas a Largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 453,588.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 1,232,728.40 Deudas a Largo Plazo 1,161,140.00 71,588.40
Benef icios Sociales y Oblig. Prev. Benef icios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Dif eridos Ingresos Dif eridos
Otras Cuentas del Pasivo Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,232,728.40 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,161,140.00
TOTAL PASIVO 1,686,316.40 TOTAL PASIVO 1,161,140.00
PATRIMONIO PATRIMONIO
Hacienda Nacional 3,743,696.00 Hacienda Nacional 3,743,696.00
Hacienda Nacional Adicional Hacienda Nacional Adicional
Reservas Reservas
Resultados Acumulados 5,561,715.93 Resultados Acumulados 404,064.00 5,157,651.93
TOTAL PATRIMONIO 9,305,411.93 TOTAL PATRIMONIO 4,147,760.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,991,728.33 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,308,900.00
Cuentas de Orden Cuentas de Orden 5,682,828.33 5,682,828.33
Operaciones de Crdito Operaciones de Crdito
Cuentas Por Pagar Cuentas Por Pagar
EF-2
Sector:
Entidad:
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 3,576,000.00
Ingresos No Tributarios Nota 84,745.76
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 486,906.17
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota
TOTAL INGRESOS 4,147,651.93
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 80,000.00
Gastos en Bienes y Servicios Nota
Gastos de Personal Nota
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 10,000.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 90,000.00
RESULTADO DE OPERACIN 4,057,651.93
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros Nota
Gastos Financieros Nota
Otros Ingresos Nota 1,100,000.00
Otros Gastos Nota
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 1,100,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 5,157,651.93
ESTADO DE GESTIN
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2013
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)

EF-3
Sector:
Entidad:
HACIENDA RESULTADOS
NACIONAL ACUMULADOS
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 3,743,696.00 404,064.00 4,147,760.00
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico
Traspasos y Remesas de Otras entidades
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)
Supervit (Dficit) del Ejercicio 5,157,651.93 5,157,651.93
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslados de saldos por Fusin y/o Liquidacin
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 3,743,696.00 5,561,715.93 9,305,411.93
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los peridos terminados el 31 de diciembre de 2012 y al 31 de Dciembre del 2013
(EN NUEVOS SOLES)
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
HACIENDA
NACIONAL
ADICIONAL

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica EF-4
(+) Aumento de deudas a largo plazo 71,588.40
(+) Aumento de Hacienda Nacional 0.00
(+) Aumento de Sobregiros Bancarios 453,588.00
(+) Aumento de resultados acumulados 5,157,651.93
(-) Aumento de cuentas por cobrar 0.00
(-) Aumento de otras cuentas por cobrar 0.00
(-) Aumento de existencias 220,000.00
(-) Aumento de Gastos pagados por anticipado -283,200.00
(-) Aumento de otros activos 56,334.16
(-) Aumento de edificios y estructuras 2,621,346.17
(-) Aumento de vehiculos, maruinarias y otros 749,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,319,348.00
(+) Saldo inicial del efectivo y equivalente de efectivo 1,256,652.00
(=) Saldo final del efectivo y equivalente de efectivo 3,576,000.00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO
Por los peridos terminados el 31 de Diciembre del 2012 y 31 de diciembre del 2013
(EN NUEVOS SOLES)
FLUJO DE EFECTIVO - METODO DIRECTO

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica EF-4
Sector:
Entidad:
31/12/2012 31/12/2013
A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 3,576,000.00
Cobranza de Aportes por regulacin
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 100,000.00
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 159000
Pago por Construcciones en Curso (Nota) 1800000
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota) 51,240.00
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 200,000.00
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Prstamos Internos y/o Externos (Nota) 453,588.00
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,319,348.00
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 1,256,652.00
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 3,576,000.00
(EN NUEVOS SOLES)
Por los peridos terminados el 31 de Diciembre del 2012 y 31 de diciembre del 2013
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO INDIRECTO
CONCEPTOS

ESTADOS
PRESUPUESTARIOS


EP-1
ESTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
AO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:

Entidad:

RECURSOS PBLICOS EJECUCION
INGRESOS
GASTOS PBLICOS EJECUCION
GASTOS

1. RECURSOS ORDINARIOS 1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS

GASTOS CORRIENTES
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL
2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 51,240.00
2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SERVICIO DE LA DEUDA
2.8 SERVICO DE LA DEUDA PBLICA

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 51,240.00 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 51,240.00

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS * 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS
ADMINISTRATIVOS 43,665.84 2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5 OTROS INGRESOS 2.5 OTROS GASTOS

INGRESOS DE CAPITAL GASTOS DE CAPITAL
1.5 OTROS INGRESOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.5 OTROS GASTOS
1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,959,000.00
SALDOS DE BALANCE

1.9 SALDOS DE BALANCE 100,000.00 SERVICIO DE LA DEUDA


TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS 143,665.84 TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS 1,959,000.00

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO
19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO 19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

ENDEUDAMIENTO EXTERNO ENDEUDAMIENTO EXTERNO

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * 2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.5 OTROS INGRESOS
GASTOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.8 ENDEUDAMIENTO 2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE 2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS
1.9 SALDOS DE BALANCE

ENDEUDAMIENTO INTERNO ENDEUDAMIENTO INTERNO

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * 2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.5 OTROS INGRESOS
GASTOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.8 ENDEUDAMIENTO 2.5 OTROS GASTOS
SALDOS DE BALANCE 2.7 ADQUISICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE
CRDITO

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES DONACIONES
GASTOS CORRIENTES
INGRESOS CORRIENTES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 200,000.00 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
1.5 OTROS INGRESOS 2.3 BIENES Y SERVICIOS
INGRESOS DE CAPITAL 2.5 OTROS GASTOS

1.5 OTROS INGRESOS GASTOS DE CAPITAL
SALDOS DE BALANCE 2.5 OTROS GASTOS
1.9 SALDOS DE BALANCE 150,000.00 2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS


TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.5 OTROS INGRESOS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
INGRESOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS
1.5 OTROS INGRESOS
GASTOS DE CAPITAL
SALDOS DE BALANCE 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.9 SALDOS DE BALANCE 120,000.00 2.5 OTROS GASTOS

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 470,000.00 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS

04. CONTRIBUCIONES A FONDOS ** 04. CONTRIBUCIONES A FONDOS *

1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
1.5 OTROS INGRESOS 2.3 BIENES Y SERVICIOS
SALDOS DE BALANCE 2.5 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
2.5 OTROS GASTOS


07. FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL 07. FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.5 OTROS
INGRESOS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
1.9 SALDOS DE BALANCE 150,000.00 2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL
2.5 OTROS GASTOS


08. IMPUESTOS MUNICIPALES 08. IMPUESTOS MUNICIPALES

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 3,576,000.00 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.9 SALDOS DE BALANCE 2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL
2.5 OTROS GASTOS


18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y
PARTICIPACIONES PARTICIPACIONES

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 10,866.17
1.9 SALDOS DE BALANCE 1,500,000.00 2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL
2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 759,240.00


TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 5,226,000.00 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 770,106.17
TOTAL GENERAL 5,890,905.84 TOTAL GENERAL 2,780,346.17
SALDO DE BALANCE

3,110,559.67

Los Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarn a las disposiciones vigentes para el periodo.

* No son aplicables por los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pblica e Institutos Viales Provinciales

** Solo ONP

..

CONTADOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD

MAT.N

EP-2
ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
Entidad:
CONCEPTO IMPORTE
I. INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS 3,870,905.84
Impuestos y Contribuciones Obligatorias 3,576,000.00
Contribuciones Sociales
Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 43,665.84
Donaciones y Transferencias 200,000.00
Otros Ingresos
Recursos Ordinarios (corrientes) * 51,240.00
II. GASTOS CORRIENTES 10,866.17
Personal y Obligaciones Sociales 10,866.17
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Bienes y Servicios
Donaciones y Transferencias
Otros Gastos
III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II) 3,860,039.67
IV. INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO
Otros Ingresos
Venta de Activos no Financieros
Venta de Activos Financieros
Endeudamiento **
Recursos Ordinarios (capital) ***
V. GASTOS DE CAPITAL 2,769,480.00
Otros Gastos
Adquisicin de Activos no Financieros 2,769,480.00
Adquisicin de Activos Financieros
VI. SERVICIO DE LA DEUDA
Intereses de la Deuda
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda
VII. RESULTADO ECONMICO (III+IV-V-VI) 1,090,559.67
VIII. FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C+D)
A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Externo
Servicio de la Deuda
(-) Amortizacin de la Deuda Externa
B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Interno
Servicio de la Deuda
(-) Amortizacin de la Deuda Interna
C. Recursos Ordinarios (amortizacin de la deuda) ***
D. SALDOS DE BALANCE 2,020,000.00
RESULTADO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII) 3,110,559,67

------------------------------- ------------------------------ ----------------------------
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
TITULAR DE LA
ENTIDAD
MAT.N DE ADMINISTRACIN



PP-1

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS
2013
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:

Entidad:

CONCEPTO
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA PIA
MODIFICACIONES
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
MODIFICADO
PIM
CRDITOS
SUPLEMENTARIOS

TRANSFERE
NCIAS
INSTITUCION
ALES
REDUCCIONES ANULACIONES
Y/O CREDITOS
1. RECURSOS ORDINARIOS

00. RECURSOS ORDINARIOS 5,000,000.00

5,000,000.00
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 5,000,000.00 5,000,000.00
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1,000,000.00 1,000,000.00
INGRESOS CORRIENTES
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS *
1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 100,000.00 100,000.00
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
1.5 OTROS INGRESOS
INGRESOS DE CAPITAL
1.5 OTROS INGRESOS

1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

SALDOS DE BALANCE

1.9 SALDOS DE BALANCE 100,000.00

100,000.00
TOTAL RECURSOS DIREC.RECAUDADOS 1,000,000.00 200,000.00 1,200,000.00
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO
19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO
ENDEUDAMIENTO EXTERNO
INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS
FINANCIAMIENTO
1.8 ENDEUDAMIENTO
SALDOS DE BALANCE
ENDEUDAMIENTO INTERNO
INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS
FINANCIAMIENTO
1.8 ENDEUDAMIENTO
SALDOS DE BALANCE
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES

INGRESOS CORRIENTES
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 150,000.00 50,000.00 200,000.00
1.5 OTROS INGRESOS
INGRESOS DE CAPITAL


1.5 OTROS INGRESOS

SALDOS DE BALANCE


150,000.00
TRANSFERENCIAS

INGRESOS CORRIENTES
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 200,000.00 200,000.00
1.5 OTROS INGRESOS
INGRESOS DE CAPITAL


1.5 OTROS INGRESOS

SALDOS DE BALANCE


120,000.00
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 350,000.00 320,000.00 670,000.00
5. RECURSOS DETERMINADOS
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS **
INGRESOS CORRIENTES
1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES
1.5 OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE
07. FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL 500,000.00 500,000.00
INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE
1.9 SALDOS DE BALANCE 150,000.00 150,000.00
08. IMPUESTOS MUNICIPALES
INGRESOS CORRIENTES
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
1.5 OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y 5,000,000.00 5,000,000.00
PARTICIPACIONES
INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE
1.9 SALDOS DE BALANCE 1,500,000.00 1,500,000.00

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 5,500,000.00 1,650,000.00 7,150,000.00
TOTAL GENERAL 11,850,000.00 2,170,000.00 14,020,000.00

. .

.

DIRECTOR DE PRESUPUESTO DIRECTOR GENERAL DE TITULAR DE LA ENTIDAD

ADMINISTRACIN

ANEXOS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
SECTOR PBLICO
AF-1
INVERSIONES
(EN NUEVOS SOLES)
Entidad:
CONCEPTO
SALDO
AL
31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20....
SALDO
AL
31/12/2013
(-) FLUCTUACIN DE
INVERSIN EN
TTULOS Y VALORES
Y ACCIONES Y
PARTICIPACIONES DE
CAPITAL
SALDO NETO
AUMENTOS DISMINUCIONES
Aportes,
Adquisici
ones y/o
Colocacio
nes
Otr
os
TOTAL
AUMENTOS
Recuperac
iones y/o
Ventas
Otras
TOTAL
DISMINUCIO
NES

INVERSION EN TITULOS Y VALORES
BONOS
PAGARS
LETRAS
OTROS TTULOS Y VALORES
TTULOS Y VALORES DE DUDOSA RECUPERACIN
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
EN EMPRESAS
EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
CONSTITUCIN O AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS
EN OTROS
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL DE
DUDOSA RECUPERACIN
TOTALES
NOTA: -. Las cifras informadas en las columnas "OTROS" sern explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
- Detallar la situacin de las Empresas en las que se posee Inversiones (Operativas, no Operativas y en Liquidacin)

-----------------------
-- ------------------------

CONTADOR
GENERAL
DIRECTOR
GENERAL
MAT. N
DE
ADMINISTRACIN

AF-2
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS
(EN NUEVOS SOLES)
Entidad:
CONCEPTO
SALDO
AL
31/12/201
2
SALDO AL
31/12/2013
(-)
DEPRECIA
CIN
ACUMULA
DA DE
EDIFICIOS
Y
ESTRUCT
URAS
SALDO
NETO
Compras,
Mejoras y/o
Desembols
os
Dona
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s
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Recibidas
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Ejer.
Anterior
Otros
TOTAL
AUMENTO
S
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si
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c
a
ci
n
Ej
er
.
A
nt
er
io
r
Otras
TOTAL
DISMINUCI
N
- EDIFICIOS Y
ESTRUCTURAS

- EDIFICIOS
RESIDENCIALES
- Viviendas Residenciales
- CONSTRUCCIN DE EDIFICOS
RESIDENCIALES 18240.00 18240.00 18240.00
- Construcciones en Curso (
1 )
- Edificios Residenciales
Concluidos por Reclasificar
Concluidos por Transferir
- EDIFICIOS O UNIDADES NO
RESIDENCIALES 1520400.00 1520400.00 344080.00 1176320.00
- Edificios Administrativos 1520400.00 1520400.00
- Instalaciones Educativas
- Instalaciones Mdicas
- Instalaciones Sociales y
Culturales
- Centros de Reclusin
- Otros Edificios no
Residenciales
- CONSTRUCCIN DE EDIFICIOS
NO RESIDENCIALES
1 )
- Edificios No Residenciales
Concluidos por Reclasificar
- Edificios No Residenciales
Concluidos por Transferir
- ESTRUCTURAS 2610480.00 2610480.00 2610480.00
- Puertos y Aeropuertos
- Infraestructura Vial 2610480.00 2610480.00
- Infraestructura Elctrica
- Infraestructura Agrcola
- Agua y Saneamiento
- Plazuelas, Parques y
Jardines
- Monumentos Histricos
- Otras Estructuras
- CONSTRUCCIN DE
ESTRUCTURAS 2518866.17 2518866.17 2518866.17 2518866.17 10866.17 10866.17
1 )
- Estructuras Concluidas por
Reclasificar
- Estructuras Concluidos
por Transferir
- Otras Estructuras en
Construccin
- Bienes Adquiridos en
Arrendamiento Financiero
- Bienes Entregados en
Concesin
- Edificios y Estructuras
Afectados en Uso
- ACTIVOS NO
PRODUCIDOS
320138.00

320138.00

320138.00

- Tierras y Terrenos
- Activo de Subsuelo
320138.00

320138.00

- Activos Intangibles no
Producidos
- Otros Activos de Origen
Natural
- Terrenos Afectados en
Uso
TOTALES
NOTA: Las cifras informadas en las columnas "OTROS", sern explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
(1) El saldo de esta cuenta se incrementar con los montos que se trasladen de la cuenta 1505

--------------------------
- --------------------------
MAT. N DE ADMINISTRACIN

AF-2
VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO
SALDO
AL
31/12/2012
SALDO
AL
31/12/2013
(-)
DEPRECIA
CIN
ACUMULA
DA DE
VEHCULO
S,
MAQUINA
RIAS Y
OTROS
SALDO
NETO
Compras y
Mejoras
Donaciones
Transfere
ncias
Recibida
s
Otros
TOTAL
AUMENTO
S
Transfer
encias
Entrega
das
Retiro
Por
Venta
Otras
TOTAL
DISMIN
UCION
ES
VEHCULOS 680340.00 680340.00 204102.00 476238.00
- Para Transporte
Terrestre 680340.00 680340.00
- Para Transporte
Areo
- Para Transporte
Acutico

MAQUINARIA,
EQUIPO, MOBILIARIO
Y OTROS 499082.00 159000.00 600000.00 759000.00 1258082.00 99816.00 1158266.00
- Para Oficina 499082.00 159000.00 600000.00 759000.00 1258082.00
- Para Instalaciones
Educativas
- Equipos
Informticos y de
Comunicaciones
- Mobiliario, Equipo y
Aparatos Mdicos
- Mobiliario y Equipo
de Uso Agricola y
Pesquero
- Equipo y
Mobiliario de Cultura
y Arte
- Equipo y Mobiliario
de Deporte y
Recreacin
- Mobiliario, Equipo,
Aparatos y
Armamento Para la
Def. y Seg.
- Maquinaria y
Equipos Diversos
BIENES EN
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO

VEHCULOS,
MAQUINARIAS Y
OTRAS UNIDADES
POR RECIBIR

VEHCULOS,
MAQUINARIAS Y
OTRAS UNIDADES
POR DISTRIBUIR

TOTALES
NOTA: Las cifras informadas en las columnas "OTROS", sern explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.

----------------------------- --------------------------------------

AF-3
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL
31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.
SALDO AL
31/12/2013
DISMINUCIONES AUMENTOS
Reba
jas por
ventas
Transferencias
Entregadas
Otras
TOTAL
DISMINUCIONES
Transferencias
Recibidas
Otros
Estimacin
del Ejercicio
TOTAL
AUMENTOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 344080.00 344080.00
- Edificios o Unidades No
Residenciales 344080.00
- Estructuras
CONSTRUCCIN DE EDIFICIOS
RESIDENCIALES, NO
RESIDENCIALES Y ESTRUCTURAS
- Construccin de Edificios
Residenciales
- Construccin de Edificios o
Unidades No Residenciales
- Construccin de Estructuras
ADQUIRIDOS EN
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ENTREGADOS EN CONCESIN
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
AFECTADOS EN USO
DEPRECIACION ACUMULADA
DE VEHCULOS, MAQUINARIAS
Y OTROS 303918.00 10000.00 10000.00 313918.00
- Vehculos 204102.00
- Maquinaria, Equipo, Mobiliario
y Otros 99816.00 10000.00 10000.00
-Adquiridos en Arrendamiento
Financiero

AMORTIZACIN
ACUMULADA DE
INTANGIBLES

824.00

824.00
- Estudios y Proyectos 824.00
- Activos Intangibles
AGOTAMIENTO DE BIENES
AGROPECUARIOS,
MINEROS Y OTROS
Agotamiento de Bienes
Agropecuarios, Mineros y Otros
T O T A L E S :
NOTA: Las cifras informadas en los conceptos "OTROS", sern explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.

----------------------------------- ------------------------------------------
AF-4
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL
31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.
SALDO AL
31/12/2013
(-
)
A
M
O
R
T
I
Z
A
C
I
N
Y
A
G
O
T
A
M
I
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SALDO
NETO
Compras
y/o
Entregas
por Rendir
Val
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Bie
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Transferen
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Recibidas
Don
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TOTAL
AUMENTO
S
Transferen
cias
Entregadas
Li
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d
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C
ar
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a
s
D
if
er
id
a
s
Otras
TOTAL
DISMINUCI
ONES
INVERSIONES
INTANGIBLES

- Sistema de Informacin
Tecnolgica

- Mejoramiento de
Procesos

- Diseo de Instrumentos
para Mejorar la Calidad
del Servicio

- Formacin y
Capacitacin

- Otras Inversiones
Intangibles

ESTUDIOS Y
PROYECTOS 102480.00 102480.00 102480.00 102480.00 0.00 0.00
Estudio de Pre inversin
Elaboracin de
Expediente Tcnico 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00
Otros Gastos Diversos
de Activos no
Financieros 42480.00 42480.00 42480.00 42480.00
OBJETOS DE VALOR 1104640.00 1104640.00 1104640.00
- Piedras y Metales
Preciosos
- Pinturas y Esculturas 474495.00 474495.00
- Joyas y Antiguedades 630145.00 630145.00
OTROS ACTIVOS
BIENES AGROPECUARIOS,
MINEROS Y OTROS
- Animales de Cria
- Animales
Reproductores
- Animales de Tiro
- Otros Animales
- Arboles Frutales
- Vides y Arbustos
- Semillas y Almcigos
- Minas y Canteras
- Bienes Agropecuarios,
Mineros y Otros por
Recibir
- Otros Bienes
Agropecuarios,
Pesqueros y Mineros

BIENES CULTURALES 295400.00 295400.00 295400.00
- Libros y Textos para
Biblioteca 295400.00 295400.00
- Bienes Culturales por
Recibir
- Otros Bienes Culturales

ACTIVOS INTANGIBLES 18240.00 18240.00 18240.00
- Patentes y Marcas de
Fabrica 18240.00 18240.00
- Software
- Otros Activos
Intangibles
BIENES AGROPECUARIOS,
MINEROS Y OTROS POR
DISTRIBUIR
OTROS
FIDEICOMISO
- Fideicomiso
SERVICIOS Y OTROS
CONTRATADOS POR
ANTICIPADO 1003200.00 1003200.00 1286400.00 1286400.00 (283200.00)
(283200.00)

- Anticipo a Contratistas 1003200.00 1003200.00 1286400.00 1286400.00
- Anticipo a Proveedores
- Encargos Generales
Otorgados
- Fiduciarios de la Deuda
Pblica
- Administracin de
Recursos para Terceros
- Otros
OTROS CONCEPTOS
- Fondos Sujetos a
Restriccin
- Otros
TOTALES

---------------------------------- -------------------------------

AF-5
BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREVISIONALES
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL
31/12/2012
ADELANTO
POR
TIEMPO DE
SERVICIOS
(-)
SALDO AL
31/12/2013
Pago de
Beneficios
Sociales
Transferencias
Entregadas
Otras
TOTAL
DISMINU
CIONES
Compensacione
s y Estimaciones
del Ejercicio
Transferenci
as Recibidas
Otros
TOTAL
AUMENT
OS
COMPENSACIN
POR TIEMPO DE
SERVICIOS POR
PAGAR
RGIMEN LABORAL D.L. N
276
- Principal
RGIMEN LABORAL D.L. N
728
- Principal
- Intereses
OTROS REGMENES
- Otros Regmenes
OBLIGACIONES
PREVISIONALES
PENSIONES
- Rgimen de Pensiones D.L.
N 20530
- Rgimen de Pensiones D.L.
N 19990
- Rgimen Militar y Policial
- Otros Regmenes de
Pensiones
TRABAJADORES ACTIVOS
- Trabajadores Activos D.L.
N 20530
- Trabajadores Activos D.L.
N 19990
- Rgimen Militar y Policial
- Otros Regmenes de
Trabajadores Activos
T O T A L E S :
NOTA: Las cifras informadas en el rubro "OTROS", sern explicadas en hoja adicional, indicando las normas legales que correspondan.

--------------------------------- ---------------------------------------

AF-6
INGRESOS DIFERIDOS
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO
SALDO
AL
31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20
SALDO
AL
31/12/2013
Realizacin Otras
TOTAL
DISMINUCIONES
Ventas y
Otros
Ingresos
Otros
TOTAL
AUMENTOS
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
COSTOS DIFERIDOS
INTERESES DIFERIDOS
TRIBUTOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS-PROINVERSIN
DIFERENCIA DE CAMBIO-PROINVERSIN
OTROS INGRESOS DIFERIDOS
T O T A L E S :
NOTA: - Las cifras informadas en las columnas "OTROS" sern explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.

-------------------------------- -------------------------------------

AF-7
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTOS
SALDO AL
31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20
SALDO AL
31/12/2013
AUMENTO DISMINUCIN
TRASLADO A
LA
HACIENDA
NACIONAL
TRASLADO DE
SALDOS POR
FUSIN Y/O
LIQUIDACIN
TRASPASOS Y REMESAS
Traspaso de Fondos
- Tesoro Pblico
- Gobierno Nacional
- Gobiernos Regionales
- Gobiernos Locales
Traspaso de Documentos
- Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Externo
- Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Interno
- Otros Documentos
Traspasos Internos
- Traspasos Internos
Resultado Neto - Promocin de la Inversin Privada
- Resultado Neto - Promocin Inversin Privada
OTROS
- Otros
TOTALES :
NOTA: - Las cifras informadas en el rubro "OTROS" sern explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen.
La cuenta 1601.03 Traspasos Internos registra los traspasos de efectivo entre Unidades Ejecutoras de mismo Pliego.

----------------------------- -------------------------

AF-8
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO 2013 2012
EN EFECTIVO
De Gobiernos Extranjeros
- De Pases de Amrica
- De Pases de Europa
- De Pases de frica, Asia y Oceana
- De Agencias Gubernamentales de Cooperacin Internacional
- De Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional
De Organismos Internacionales
- Instituciones Financieras Internacionales
- Otros Organismos
De Otras Unidades de Gobierno
- Del Gobierno Nacional
(1)

- De los Gobiernos Regionales
- De los Gobiernos Locales
- De Otras Entidades Pblicas
- De Fondos Pblicos
EN BIENES
- De Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional
- Otros Organismos
- De Fondos Pblicos
CONDONACIN DE DEUDA
Condonacin de Deuda Externa
- De Gobiernos Extranjeros
- De Organismos Internacionales o Agencias Oficiales
- De Ttulos Valores Colocados en el Exterior
- De Otros Crditos Externos
Condonacin de Deuda Interna
- De Unidades de Gobierno
- De Ttulos Valores Internos
- Otros Crditos Internos
EN DOCUMENTOS
- Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional
- Otros Organismos
TOTAL
NOTA: (1). Incluye las Transferencias recibidas por las Sociedades de Beneficencia Pblica del
MIMDES, as como los recursos del Fondo de Compensacin Municipal, recibidos por las
Municipalidades mediante depsito en cuenta corriente bancaria.

------------------------------------- -------------------------

AF-8A
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO 2013 2012
EN EFECTIVO
A Gobiernos Extranjeros
- A Paises de Amrica
- A Paises de Europa
- A Paises de Africa, Asia y Oceana
- A Agencias Gubernamentales de Cooperacin Internacional
- A Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional
A Organismos Internacionales
- Otros Organismos
A Otras Unidades de Gobierno
- A Gobierno Nacional
- A los Gobiernos Regionales
- A los Gobiernos Locales
- A Otras Entidades Pblicas
- A Fondos Pblicos
EN BIENES
- Otros Organismos
- A Fondos Pblicos
CONDONACIN DE DEUDA
-Condonacin de Deuda Externa
- A Gobiernos Extranjeros
- A Organismos Internacionales o Agencias Oficiales
- De Ttulos Valores Colocados en el Exterior
- De Otros Crditos Externos
Condonacin de Deuda Interna
- A Unidades de Gobierno
- De Ttulos Valores Internos
- Otros Crditos Internos

TOTAL

---------------------------------- -----------------------

AF-9
MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA
DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
1.- Movimiento de Fondos que Administra la Direccin Nacional del Tesoro Pblico
A.- Monto Neto Girado del Ejercicio Vigente
MESES
RECURSOS ORDINARIOS OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
TOTAL
GENERAL
CORRIENTE CAPITAL TOTAL CORRIENTE CAPITAL TOTAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
B.- Cheques Pagados Cartas Ordenes del Ejercicio Vigente (Banco de la Nacin)
MESES
TOTAL
GENERAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTALES

C.- Cheques Pagados y Cartas Ordenes de Ejercicios Anteriores (Banco de la Nacin)
MESES
TOTAL
GENERAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTALES

---------------------- ------------------------------- -------------------------------
TESORERO CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE
MAT. N ADMINISTRACIN

AF-9
MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA
DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
D.- Reversiones al Tesoro Pblico del Ejercicio Vigente
MESES
RECURSOS ORDINARIOS
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
TOTAL
GENERAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTALES
E.- Reversiones al Tesoro Pblico de Ejercicios Anteriores
MESES
RECURSOS ORDINARIOS
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
TOTAL
GENERAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTALES
2. Documentos Cancelatorios recibidos del Tesoro Pblico, transferencias, reversiones y Otras Operaciones
MESES
DOCUMENTOS CANCELATORIOS
TRANSFERENCIAS, REVERSIONES Y OTRAS (1)
RECIBIDOS
ENTREGADOS
AL
BENEFICIARIO
DEVOLUCIN
DEL
EJERCICIO
VIGENTE
DEVOLUCIN
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
FONDO DE
PENSIONES
OTROS TOTAL

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTALES

---------------------- ------------------------------- -------------------------------

MAT.
N

ADMINISTRACIN

AF-9A
Anulaciones de Giro
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
1. Detalle de Anulaciones de Giro
1.1 Ejercicio Vigente
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio

Agosto

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
1.2 Ejercicios Anteriores
MESES
CORRIENTE CAPITAL
TOTAL CORRIENTE CAPITAL TOTAL
OTROS OTROS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio

Agosto

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TOTALES

---------------------- ------------------------------- -------------------------------

MAT.
N ADMINISTRACIN
AF-9B
Recursos Recibidos del Tesoro Pblico
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTOS
DEL EJERCICIO
DE EJERCICIOS
ANTERIORES DEL EJERCICIO
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
GIROS PAGOS REVERSIONES PAGOS REVERSIONES GIROS PAGOS
REVERSION
ES
PAGOS
REVER
SIONES
CORRIENTE
- Recursos Ordinarios

- Fondo Inversiones de Desarrollo de Ancash -
FIDA
- FEDADOI
- Corporacin Andina de Fomento - CAF
- PL 480 Endeudamiento
- PL 480 Donaciones
- Documentos
Cancelatorios
- Recursos por Op. Oficiales de Crdito Interno
- Recursos por Op. Oficiales de Crdito Externo
- Recursos por Privatizacin y Concesiones
- Fondo de Desarrollo Per Canad
- Convenio PASA -
Per/CE
- Recursos
Determinados
- Otros
SUB - TOTAL
CAPITAL
- Recursos Ordinarios
- Fondo Inversiones de Desarrollo de Ancash -
FIDA
- FEDADOI
- Corporacin Andina de Fomento - CAF
- PL 480 Endeudamiento
- PL 480 Donaciones
- Documentos
Cancelatorios
- Recursos por Op. Oficiales de Crdito Interno
- Recursos por Op. Oficiales de Crdito Externo
- Recursos por Privatizacin y Concesiones
- Fondo de Desarrollo Per Canad
- Convenio PASA -
Per/CE
- Recursos
Determinados
- Otros
SUB - TOTAL
TOTAL GENERAL
NOTA: - Las cifras informadas en el rubro "OTROS" sern explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que
incluyen.

---------------------- -------------------------------- ------------------------------
TESORERO CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica AF-9 C
Otras Operaciones con la Direccin Nacional del Tesoro Pblico
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)

Sector:
Entidad:
RECURSOS ENTREGADOS AL TESORO PBLICO

CONCEPTO IMPORTE

1.- FONDO PARA LA IGUALDAD
2.- OTROS

TOTAL
NOTA: 1. Detallar los conceptos y montos transferidos al Tesoro Pblico, que originaron el ahorro
en aplicacin a los dispositivos legales por medidas de austeridad

2. Las cifras informadas en el rubro "Otros" sern explicadas en hoja adicional, indicando
los conceptos que incluyen

------------------------- --------------------- ---------------------
TESORERO CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica AF-10
DECLARACIN JURADA
SOBRE: LIBROS DE CONTABILIDAD, ESTIMACIONES, PROVISIONES,
CONCILIACIN DE SALDOS E INVENTARIOS Y OTROS
EJERCICIO 2013
Sector:
Entidad:
1. IDENTIFICACIN RUC N CORREO ELECTRNICO TELFONO FAX

DIRECCIN:
2. FUNCIONARIOS QUE PRESENTAN LA

DECLARACIN JURADA
CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN
3. LIBROS DE CONTABILIDAD:
FECHA DE LEGALIZACIN
LTIMO REGISTRO
LIBROS PRINCIPALES (R.C. N 180-2005-EF/93.01) FOLIO FECHA
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
Observaciones
4. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO SI NO OBSERVACIONES
Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones
Desvalorizacin de Bienes Corrientes
Estimaciones de Fluctuacin de Valores
Depreciacin de Edificios, Estructuras, Vehculos,
Maquinaria y Otros
Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros
Amortizacin de Estudios Proyectos y Activos
Intangibels
Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros
5. CONCILIACIONES
Conciliaciones con Tesoro Pblico
Conciliaciones Bancarias
Arqueo de Fondos
Arqueo de valores
6. INVENTARIOS
Inventario Fsico de Bienes en Almacn
Inventario Fsico de Bienes del Activo Fijo
Inventario Fsico de Bienes en Prstamo y/o Cedidos en
Uso
Inventario Fsico de Bienes No Depreciables
Inventario Fsico de Estructuras
7. ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Cuenta con Organo de Control Institucional o
denominacin equivalente
Est designado por la Contralora General de la
Repblica
NOTA: -. Los inventarios fsicos han sido conciliados con los saldos de balance.
-. El clculo de las Estimaciones se ha efectuado bien por bien.

---------------------------- ----------------------------
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE
MAT. N ADMINISTRACIN

DECLARACIN JURADA
FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA ELABORACIN Y
SUSCRIPCIN DE LA INFORMACIN CONTABLE Y COMPLEMENTARIA
EJERCICIO 2013
Sector:
Entidad:
DATOS
PERSONALES
FUNCIONARIOS
ESTADOS FINANCIEROS Y
FIRMA COMPLETA FIRMA ABREVIADA
PRESUPUESTARIOS
Nombres y Apellidos
TITULAR DE LA
ENTIDAD
OFICIO DE PRESENTACIN DE LA

INFORMACIN CONTABLE.

SUSCRIPCIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y

TELFONO - FAX:
PRESUPUESTARIOS, ANEXO AF-11.

Nombres y Apellidos DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIN O
QUIEN HAGA SUS
VECES
EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3,
AF4, AF5, AF6, AF7, AF8, AF8 A, AF9, AF9 A, AF9 B,
AF9 C, AF10, AF11, AF12, AF13 OA-1, OA-3, OA-3 A,
OA-3 B, OA-4, OA-5, OA-6, OA-7
PP1, PP2, EP1, EP2, EP-3, EP-4
PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A,
PI-1B
INVENTARIOS FSICOS DE BIENES PATRIMONIALES
Y DE BIENES DEL ALMACN, ARQUEOS DE CAJA,
CLCULO ACTUARIAL, COMPENSACIN POR
TIEMPO DE SERVICIOS Y OTROS

CORREO
ELECTRNICO:
TELFONO - FAX:
Nombres y Apellidos CONTADOR GENERAL EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3,
AF4, AF5, AF6, AF7, AF8, AF8A, AF9, AF9 A, AF 9B,
AF9 C, AF10, AF11, AF12, AF13, HT1 , OA-1, OA-3,
OA-3 A, OA-3 B, OA-4, OA-6
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EP1, EP2, EP-3, EP-4, PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS-
2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B, TFR, TFO-1, TFO-2, TFO
3.
CONCILIACIN DE SALDOS CON LAS REAS DE
BIENES PATRIMONIALES, ALMACN, TESORERA Y

CORREO
ELECTRNICO:
TELFONO - FAX:
PERSONAL

Nombres y Apellidos
RESPONSABLE DE
PRESUPUESTO
PP1, PP2, EP3, EP4
CONCILIACIN DEL MARCO LEGAL DEL
PRESUPUESTO.
INFORMACIN SOBRE PRESUPUESTO DE
INVERSIN Y GASTO SOCIAL : PI-1, PI-2, PI-3, PI-4,
GS-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B,
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS Y
OTORGADAS TFR, TFO-1, TFO-2, TFO-3.

CORREO
ELECTRNICO:
TELFONO - FAX:
Nombres y Apellidos
RESPONSABLE DE
PERSONAL Y
RECURSOS HUMANOS
OTROS ANEXOS: OA-5, OA-6, OA-7

CORREO
ELECTRNICO:
TELFONO - FAX:
Nombres y Apellidos
RESPONSABLE DE
ABASTECIMIENTO Y
SERVICIOS
AUXILIARES OTROS ANEXOS: OA-4, OA-5

CORREO
ELECTRNICO:
TELFONO - FAX:

------------------------------------ ---------------------------------------- ---------------------------------------
DE ADMINISTRACIN

TITULAR DE LA ENTIDAD

MAT. N

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO 2013 2012
EN EFECTIVO
- Otros Organismos
(1)

- De Fondos Pblicos
EN BIENES
- Otros Organismos
- De Fondos Pblicos

EN DOCUMENTOS
- Otros Organismos

TOTAL
NOTA: (1). Incluye las Transferencias recibidas por las Sociedades de Beneficencia
Pblica del MIMDES, as como los recursos del Fondo de Compensacin Municipal,
recibidos con depsito en cuenta corriente bancaria por las Municipalidades

----------------------------------------- ------------------------------

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO 2013 2012
EN EFECTIVO
- Otros Organismos
- A Fondos Pblicos

EN BIENES
- Otros Organismos
- A Fondos Pblicos

TOTAL

-------------------------------------- -----------------------

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS

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