Especificar el mtodo de pago en

facturas electrnicas es obligatorio.

Con los cambios en el Cdigo Fiscal de la Federacin que entraron en vigencia
desde el primer minuto del 2012, se hace obligatorio indicar el Mtodo de Pago
en la factura electrnica al momento de expedirla (CFF Art. 29-A Seccin VII-
C).
Puede ser por medio de:
Efectivo
Transferencia electrnica
Tarjeta de crdito
Tarjeta de dbito
Tarjeta de servicio
Monedero electrnico
En caso de que el pago sea con un medio diferente al efectivo, ser necesario
indicar los ltimos cuatro dgitos del nmero de cuenta o de la tarjeta con que se
realiz el pago.
Algunos de los retos que se presentan con este cambio son que:
La mayora de las personas no cargamos con la informacin de nuestras
cuentas bancarias, eso nos impedira otorgar dicha informacin al momento
de que se expida la factura.
La informacin de cuentas bancarias y tarjetas son datos confidenciales que
a la mayora no nos parece seguro divulgar.
Es posible que al momento de expedir la factura, aun no se tenga
determinado el mtodo de pago. Es decir, emites la factura para que te
paguen! En ese momento no sabes qu mtodo utilizarn.
Hay la posibilidad de que el mtodo de pago sea mixto, es decir, haya ms
de un medio de pago involucrado en la venta (por ejemplo, una parte del
importe es cubierto con Tarjeta de Crdito y otro tanto con Cheque
nominativo).
Afortunadamente la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2012, en su regla
I.2.7.1.12, nos permite indicar No identificado en el mtodo de pago, para
asentar que no ha sido identificado el mtodo o que no se tiene la informacin
suficiente como lo marca la Ley al momento de expedir el comprobante.
En Mis Facturas.net, ya tenemos asignado por defecto el valor No
identificado para el mtodo de pago en cada nuevo comprobante generado.
Esto agilizar la emisin de la factura y se har cumplimiento de las exigencias
de la Ley.
En un futuro pondremos a su disposicin el espacio para que puedan indicar de
manera ms abierta el mtodo de pago y los ltimos cuatro dgitos de la cuenta.
Con esto tendrn mayor flexibilidad en la emisin de sus comprobantes.


Sistemas de pagos electrnicos en
Mxico
Introduccin.
Mediante el presente trabajo se presentan los resultados del anlisis realizado a dos Sistemas de
pagos electrnicos en Mxico, mostrando un comparativo entre el Sistema de Pagos Electrnicos
Interbancarios (SPEI) y las Transferencias Electrnicas de Fondos (TEF), ambos sistemas
disponibles actualmente en nuestro pas.
Que es:
Se conocen como Sistemas de pagos, al conjunto de instrumentos, procedimientos bancarios y,
por lo general, sistemas interbancarios de transferencia de fondos que aseguran la circulacin del
dinerocuando estos sistemas son a travs de medios electrnicos brindan grandes ventajas
tanto para los sistemas financieros como para los usuarios. (Banco de Mxico)
Flores (2012) nos menciona que en la denominada banca en lnea sobresalen la seguridad y
comodidad como principales beneficios.
Como bien indica el Banco de Mxico los billetes y monedas son muy tiles como medios de
pago, sin embargo en ocasiones resulta imprctico e inseguro realizar transacciones con los
mismos, supongamos que tenemos que pagar aun proveedor una gran suma de dinero, si lo
realizamos en efectivo, primero es imprctico por que tendramos que retirar el dinero del banco
contarlo, entregarlo, este a su vez contarlo nuevamente, inseguro por que nos estamos arriesgando
aun asalto en el trayecto.
Ventaja

Es por ello que se han creado diferentes instrumentos de pago, con la finalidad de hacer ms
eficientes las transacciones financieras y comerciales como son las tarjetas de dbito, crdito y
cheques, y de la misma forma han implementado y desarrollado otras formas de pago, como las
transferencias por Internet, las cuales facilitan las operaciones bancarias sin necesidad de
acudir a los bancos. Gracias a estos instrumentos de pago electrnicos, los fondos pasan
directamente de una cuenta bancaria a otra.
La Asociacin de Bancos de Mxico, bajo la premisa en la medida que las empresas, familias y el
gobierno hacen uso de medios de pago mas eficientes, de menor costo y seguros, se contribuye a la
eficiencia de la economa. Busca incentivar el uso de medios electrnicos de pago.
Los servicios SPEI y TEF, estn disponibles para la modalidad banca en lnea.
Las Transferencias Electrnicas de Fondos (TEF), permite a los usuarios programar el envi de
dinero a travs de medios electrnicos a una cuenta de cheques o tarjeta de dbito en cualquiera de
las instituciones financieras localizadas dentro del territorio nacional. (Jimenez, 2011)
Segn datos del Banco de Mxico, por medio del TEF en promedio diariamente se liquida, alrededor
de 90 mil pagos con un monto total cercano a los 3 mil millones de pesos. Y dichas operaciones son
menores alas que realizan a travs de SPEI.
En promedio, los pagos en TEF son por montos menores a los que se hacen en el SPEI, 33 mil pesos,
y su uso principal son el pago de nminas y pagos de empresas a sus proveedores
Ventaja
En contra parte el SPEI es un sistema de pagos que ofrece a sus participantes servicios de
transferencias electrnicas en tiempo real. Es decir que el beneficiario recibe el dinero pocos
minutos despus de haber sida realizada la orden. Segn datos del Banco de Mxico, por medio
del SPEI diariamente se liquidan alrededor de 400 mil pagos, por un monto total mayor a los 600 mil
millones de pesos. (Banco de Mxico)
Convirtindose en el principal medio por el cual los bancos liquidan transacciones entre ellos y
entre sus clientes. (Dr. Reyes Krafft, 2012)
Cuadro comparativo.
Elemento Descripcin SPEI TEF
Operado por: Se refiere a la institucin u
organismo que opera y
administra dicha forma de
pago.
Banco Central. Cecoban, la cual es Empresa
propiedad de los bancos
comerciales que opera
servicios de pago de bajo
valor.
Clasificacin
del sistema de
pago de:
Se refiere a la clasificacin
tradicional que se les da a
las formas de pago, mismas
que se han clasificado por
Alto Valor. Bajo Valor.
el monto de las
Transacciones que se
procesan en ellos: alto valor
y bajo valor. (Dr. Reyes
Krafft, 2012)
Participantes: Este elemento se refiere a
las instituciones
participantes en la forma de
pago indicada.
Bancos y otras instituciones
financieras no bancarias
(casas de bolsa, aseguradoras,
fondos de inversin, casas de
cambio).
Solamente bancos
Transaccin
referenciada:
La transaccin referenciada,
permite al emisor agregar
informacin que ayude a la
identificacin del pago, y al
receptor le ayuda para la
aplicacin del mismo de
forma correcta.
Si No
Horario de
operacin:
Es el horario en el que se
realizan las operaciones
Puedes hacer transferencias de
las 6:00 a las 17:30 horas en
das hbiles bancarios.
Los bancos realizan las
transferencias entre las 17:30
y 20:30 horas en das hbiles
bancarios.
Credito: Este elemento indica si se
cuenta con credito o no para
la forma de pago indicada.
No permite sobre giro en las
cuentas, por lo que no hay
credito.
Se pueden otorgar lneas de
credito.
Los servicios se
liquidan:
Se refiere a la forma en que
se da la transferencia de
fondos entre dos o ms
partes para saldar
obligaciones.
En tiempo real, con forme a la
disponibilidad de fondos.
Una vez al da en el Banco
Central (La liquidacin
ocurre en la maana del da
hbil despus de que el
sistema procesa la
instruccin).
Disponibilidad
de fondos:
Este elemento nos indica el
tiempo transcurrido para
que el o los beneficiaros
puedan disponer de los
fondos.
No mayor a 10 minutos
despus de liquidada la
operacin.
A partir de las 9:00 horas
segn la programacin.
Programacin
de pagos:
La programacin de los
pagos es un factor muy
importante y es en gran
medida el xito de este tipo
de herramientas, toda vez
En pagos prioritarios y no
prioritarios, se liquidan con
base a los saldos de la cuenta.

que se pueden generar las
ordenes de pago anticipadas
a su vencimiento, para que
las mismas sean liquidadas
en tiempo y forma.
Transacciones pendientes al cierre de operaciones se cancelan.Se programan en T1 y T2. Es decir son
transacciones programables a futuro y los fondos de las mismas estarn disponibles en 24Hrs. o
48Hrs. Segn sean programadas.Utilizacin:Con este elemento se pretende demostrar cual es el uso
que se le da a la forma de pago indicada.Es el principal mecanismo utilizado por los bancos para
liquidacin de las transacciones.
Procesa tanto los pagos urgentes de alto valor entre instituciones financieras y empresas como pagos
de bajo valor que utiliza el pblico en general en operaciones comunes.Esta herramienta es
tradicionalmente utilizada para pagos que pueden ser programados con anterioridad.
Como el pago de mininas y a proveedores.Tarifas / ComisionesEste elemento se determino con base
al anlisis y media de las tablas de comisiones publicadas en diferentes sitios.
Ya que las comisiones son variables, todo depender de la institucin financiara con la que se
contrate el servicio.
Se puede observar que en algunas instituciones por ejemplo con el hecho ce contratar la banca
electrnica tienes derecho de 1 a 5 transacciones gratuitas y despus ya tienen un costo, sin embargo
no aplica en la mayora de los prestadores del servicio, por lo tanto este elemento se evala con base
a generalidades.
Conclusin
No cabe duda que la banca en lnea y en especial las dos herramientas evaluadas en el
presente documento tienen un gran imparto en la forma tradicional de operar de los
bancos, brindando sobre todo grandes ventajas a todos los involucrados.
Al igual que en muchos otros sectores, el avance en la tecnologa ha apoyado a la
transformacin de las instituciones bancarias, por lo que me gustara citar lo siguiente.
Gracias a los avances de las telecomunicaciones, a las cuantiosas inversiones realizadas en
tecnologa y notables acuerdos entre las instituciones, se han creado las condiciones para dar ese
salto y el proceso de ha iniciado de forma exitosa, transformando radicalmente la estructura del
sistema de pagos. (Asociacin de Bancos de Mxico, A.C.)
Para que la economa funcione bien, es necesario que el conjunto de instrumentos y procesos
bancarios que se usan para transferir dinero funcionen bien y sean muy seguros, as mismo es
necesario que estos sistemas sean muy confiables para facilitar la actividad econmica de un pas
(Banco de Mxico)