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2
DISEO DE PROYECTOS
GRUPO: 97
PRESENTADO POR:
YULI MUOZ
C.C. 36.115.634
LIBIA HERRERA PLAZAS
C.C. 36.066.657
CONSTANZA CERN ANACONA
C.C. 36.286.266
LUZ CARINE JARAMILLO
C.C. 36.291.893
Tutora:
ANGLICA BAUTISTA CRDENAS
Curso 102058 Diseo De Proyectos
2
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN.4
1.
2.
2.1.
3.
JUSTIFICACION11
4.
OBJETIVOS..13
4.1.
General...13
4.2.
Especficos13
5. ESTUDIO FINANCIERO..15
5.1. INVERCIONES Y COSTOS.15
5.2. INVERSION FIJA15
5.3. CAPITAL DE TRABAJO15
5.4. DETERMINACION DE COSTOS15
5.5. INVERSION FISICA..16
5.5.1. Inversin en obra fsica.16
5.5.2. Inversiones en Maquinaria y equipo16
5.6. COSTOS OPERACIONALES..17
5.6.1. Recurso Humano Mano de Obra directa e Indirecta.17
5.6.2. CALCULO DE MANO DE OBRA18
5.6.3. Costos de Materias Primas...20
5.6.4. Otros Costos20
5.6.4.1. Servicios Pblicos...20
5.6.4.2. Mantenimiento de Equipos21
5.6.4.3. Arrendamiento.21
5.6.5. Costo por Depreciacin21
5.7. GASTOS PRE-OPERATIVOS.22
5.8. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.23
5.9. DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO23
5.10. INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS....26
5.11. CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO26
5.12. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO26
5.13. PRESUPUESTO DE INGRESOS27
3
5.14. PRESUPUESTO DE COSTOS OPERACINALES28
5.15. FLUJO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO A TRAVES DE CREDITO.29
5.16. FINANCIAMIENTO.....32
5.16.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO32
5.16.1.1. Fuentes Externas..32
5.17. FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO33
5.18. ESTADOS FINANCIEROS37
5.18.1. BALANCE GENERAL INICIAL..37
5.19. CONCLUSIN DEL ESTUDIO FINANCIERO38
6. TABLA CON LA RESPUESTA A LAS 9 PREGUNTAS PLANTEADAS..39
7. TABLA CON SISTEMA DE INDICADORES.41
8. ANLISIS DE DIMENSIN AMBIENTAL.43
8.1.
Sostenibilidad Ambiental.....43
8.2.
Sostenibilidad Econmica...43
8.3.
Sostenibilidad Social44
CONCLUSIONES45
BIBLIOGRAFA..46
INTRODUCCIN
4
El sector alimenticio es uno de los sectores que exige mayor productividad y calidad de
productos por su valor indispensable para las personas, en este marco los productores deben
de pensar en los niveles de aceptacin de estos; desarrollar estrategias de mercado eficientes y
posicionarse cada vez ms en el mercado en cuanto a sus competidores.
El presente trabajo presenta en una primera aproximacin una propuesta de diseo en el
proceso de la formacin de la panela pulverizada desde la caa hasta convertirla en panela
pulverizada, la cual estar ubicada en la vereda salen del municipio de Isnos Huila.
En cuanto a su consumo encontramos que la panela hace parte de la alimentacin de familias
colombianas de poder adquisitivo medio y bajo a pesar de ser este producto de gran valor
nutritivo y energizaste para la dieta del consumidor por sus altos niveles de carbohidratos y
nutrientes necesarios para las personas, as mismo tenemos que el producto sirve como
edulcorante para otros alimentos; en cada uno de estos niveles, la panela tiene sus productos
sustitutos. Para el consumo en funcin de alimento, se pueden identificar como algunos
sustitutos, el azcar y la miel de abejas.
De las actividades del sector agrcola la produccin de panela es una de la principales
actividades en la economa nacional, por su participacin en el producto interno bruto (PIB), la
generacin de empleo rural, su produccin a base de materias primas naturales, la superficie
utilizada en cultivos de caa y su valor nutritivo e importancia dentro de la dieta del consumidor.
En la dcada de los 90, la produccin de panela, fue considerada dentro de las actividades de
la agroindustria, como la segunda en importancia econmica despus del beneficio del caf,
tanto por el nmero de establecimientos productivos como por la cantidad de empleos
generados. En la actualidad la produccin de panela est destinada al consumo directo en la
poblacin nacional; se estima que el 1% de la produccin se utiliza como insumo en procesos
industriales y aproximadamente el 0,1% est destinado a la exportacin.
Hoy da la necesidad de complacer gustos gastronmicos a nivel nacional, regional o local, se
han desarrollado diferentes estrategias para presentar un producto que atraiga a los potenciales
consumidores, ya sea con el procesamiento adicional de las materias primas para obtener un
producto vistoso, nutritivo y de buen gusto o en presentacin tradicional.
5
La creacin de una producto que ofrezca una alternativa ms para la preparacin de bebidas
refrescantes y por qu no, otras recetas que incluya la panela como componente principal o
complementario y que a la vez es un alimento de gran valor nutritivo; es un buena alternativa
dentro de las opciones empresariales en el municipio de Isnos como a nivel del departamento
del Huila, pues este tipo de producto est encaminado aportar grandes nutrientes, que no
empeoren la salud, sino al contrario que contribuyan con el bienestar del individuo.
DESARROLLO
Ttulo del proyecto:
6
Estudio de factibilidad de mercado, tcnica, administrativa y financiera para la
implementacin de una empresa productora de panela pulverizada en el municipio de
isnos huila,
PANELA PULVERIZADA DULZURA COLOMBIANA
PRODUCTO 100% NATURAL DE EXPORTACIN
NACIONAL
INTERNACIONAL
ALIMENTICIOS
MEJORAMIENTO CALIDAD DE VIDA
ZONA GEOGRAFICA
DURACIN
GENERACIN DE EMPLEO
MUNICIPIO DE ISNOS EN EL HUILA
SE ESTIMA UNA DURACION DEL PROYECTO DE
MONTO
10 AOS ACTIVOS
LA INVERSIN FIJA PARA EL PROYECTO SE
CALCULA EN $19.969.000, CORRESPONDIENTE
A EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES; Y LAS
RESPECTIVAS
ORGANIZADORES
OBRAS
FSICAS
ADECUACIN.
GRUPO COLABORATIVO No.97 DEL CURSO
DISEO DE PROYECTOS - UNAD
DE
8
Estas enfermedades provenientes de factores como lo son: Hereditarios, una vida sedentaria y
malos hbitos alimenticios, como lo mencionaba anteriormente; han llevado y continan
propiciando este tipo de enfermedades que no son curables; solo controlables por periodo de
toda la vida del paciente; que pueden llevar a la perdida de la visin, ulceras, que pueden
terminar en amputacin de miembros tanto inferiores como superiores, accidentes
cerebrovasculares (ACV) y el ms grave, la muerte. Estas enfermedades son controladas
siempre cuando el individuo contribuya a mejorar principalmente sus hbitos alimenticios,
concientizndose del dao tan perjudicial que le est haciendo a su organismo.
Se debe urgentemente ayudar a concientizar a las personas de estas enfermedades que
aparentemente no son mortales, pero, que poco a poco llevan a la muerte o degeneracin de la
vida de una persona, es para esto en donde como el principal factor es una buena alimentacin;
entraramos a aportar con nuestro producto, pues sera 100% natural.
El problema fundamental radica en la inexistencia de informacin con respecto a productores de
panela en la regin y el pas. No existe un ejercicio de cuantificacin que permita entrever la
magnitud real de la poblacin de la cual tratamos. A pesar de la gran importancia de la
produccin panelera en la economa agrcola regional y nacional, el sector no dispone de unas
cifras estadsticas precisas y actualizadas que sirvan de base para la orientacin de las polticas
sectoriales.
La produccin de panela es una de las principales actividades agrcolas de la economa del
Municipio de Isnos y a nivel
el Producto Interno Bruto Agrcola (7.34% para el ao 2002), la superficie dedicada al cultivo de
la caa, la generacin de empleo rural (alrededor de 120.000 empleos permanentes) y su
indiscutida importancia en la canasta alimenticia de la regin y el pais.
En el plan de desarrollo municipal
resaltando que toda la gestin tiene como propsito la generacin de empleo productivo. No se
trata en ningn momento de crear burocracia, sino de buscar que a travs de la reactivacin
empresarial se apalanquen procesos que incentiven en la economa la generacin de ms y
mejores empleos.
9
La poblacin de consumo potencial de Panela estar constituida en esencia por las personas
de todas las edades ubicadas dentro de todos los estratos del Municipio de Isnos, la ciudad de
Neiva, y a nivel Nacional correspondiente a 331.699 Habitantes de la zona de influencia.
La oferta de la panela pulverizada no ha repuntado dentro del comercio departamental, ni
nacional porque hasta el momento son contadas las empresas productoras que incidan en el
mercado regional y nacional. Es por esto que desde hace mucho tiempo la produccin de la
panela pulverizada es reducida; se considera una razn para entender la no existencia de datos
estadsticos en cuanto a la produccin y comercializacin del producto.
2.1
Cul es el factor ms relevante para prevenir y mejorar estas enfermedades crnicas, que
cada vez el porcentaje de personas con estas enfermedades es mayor?
En el municipio de Isnos, aproximadamente existen 1000 personas, ya con un diagnstico de
HTA, DB, Obesidad; identificados; que se encuentran la mitad por lo menos en el programa de
crnicos; cifra que mensualmente se va incremento con el ingreso de nuevos pacientes con
estas enfermedades, con una aproximacin de 30 personas mensualmente que acuden al
mdico con sntomas de: Cefalea, cifras tensionales altas, una vez realizada la afinacin, es
decir despus de haber tomado por 7 das la presin arterial de este paciente, diagnosticando,
ya una HTA, visin borrosa, zumbidos en los odos, mareos, dolor al pecho, adormecimiento de
miembros superiores e inferiores y cara, entre otros; factores que determinan la existencia de
algunas de estas enfermedades; es por eso que como el factor bsico e importante como lo es
los buenos hbitos alimenticios, se pretende a travs de la panela pulverizada, fomentar,
prevenir, ayudar y contribuir a mejorar a travs del consumo de este producto 100% natural, un
endulzante que no tenga ningn perjuicio en la salud de las personas, al contrario que aporte a
esta.
Esta idea nace por la expectativa y los deseos de contribuir al buen desarrollo personal y sobre
todo al bienestar de la salud de toda una comunidad. Siendo esta una oportunidad para
involucrar conocimientos mdicos, tcnicos y administrativos en procesos productivos, como lo
es los alimentos que consumimos, con el fin de generar cambios que impulsen el mejoramiento
de los hbitos alimenticios, con buenas tcnicas de produccin y una ptima calidad de la
panela pulverizada 100% natural; la capacidad del talento humano para el desarrollo sostenible
10
y la adopcin de tecnologas limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y
estndares de mercado.
Se realizara un anlisis de los diferentes aspectos del producto, como son la materia prima,
fabricacin, competencia, proveedores y distribucin, entre otros puntos. El reconocimiento en
el mercado y a su vez la satisfaccin de que el producto est siendo producido con los mejores
estndares de calidad y se cumpla con los pedidos a tiempo. Este trabajo es importante porque
nos da las herramientas y la oportunidad para poder llegar a la efectividad y concientizacin de
la sociedad en mejorar sus hbitos alimenticios; disminuyendo as la prevalencia de las
enfermedades crnicas en primera instancia en el municipio de Isnos.
3. JUSTIFICACIN
La importancia de este estudio o proyecto radica o se fundamenta directamente en contribuir
en mejorar la calidad de vida de la comunidad, orientado al consumo de un producto 100%
natural, logrando as el consumo total de este endulzante natural que no perjudique su salud,
sino al contrario que fomente estilos de vida saludables; obteniendo clientes que se sensibilicen
y concienticen de que uno de los aspectos ms importantes para nuestro organismo y una
buena salud es una alimentacin balanceada, con productos naturales; de los cuales
obtengamos solo beneficios.
11
De esta manera y de acuerdo a los problemas de salud, que acogen no solo el municipio de
Isnos, sino todo un pas, por el crecimiento del aumento de personas con enfermedades como
la Hipertensin arterial (HTA), Diabetes (DB, Obesidad, entre otros, ocasionados por una mala
alimentacin, consumo excesivo de bebidas con endulzantes artificiales y consumo de
endulzantes artificiales; se pretende focalizar y concientizar a esta poblacin afectada como
tambin la no afectada, al consumo de la Panela Pulverizada Dulzura Colombiana Producto
100% Natural de Exportacin en una primera instancia a nivel municipal y luego departamental;
dndonos a conocer poco a poco a nivel nacional y expandir nuestro producto tambin
internacionalmente, alcanzando ptimos resultados tambin de este producto tan bsico en la
canasta familiar de cualquier persona.
A dems de esto, las Instituciones Prestadoras de Salud (IPS); debido a las altas tasas de
morbilidad y mortalidad de pacientes a causas de estas enfermedades, provenientes
especficamente de una alimentacin inadecuada; se encuentran en procesos de educacin,
informacin e implementacin con programas de promocin y prevencin; que orienten al
paciente y a su familia en general al consumo de productos naturales, como es este caso;
endulzantes como la panela pulverizada.
Y partiendo que en el municipio solamente de forma paulatina, es decir ocasional; fomentan el
expendio de este producto; se espera ser una empresa lder y constante en la produccin y
expendio de este producto, tan importante para la canasta familiar, logrando aportar un gran
beneficio a una alimentacin balanceada.
La gastronoma colombiana cuenta con gran variedad de productos que son considerados de
excelente calidad a nivel nacional e internacional, gracias a este maravilloso pas contamos con
diversidad de suelos, climas, culturas, que hacen que se pueda cosechar diferentes tipos de
productos con los cuales podemos llegar a toda la economa nacional.
Dentro de esta diversidad encontramos la panela, producto que agrada el paladar de todos, en
cualquier lugar, en cualquier momento y de muchas formas podemos encontrar y disfrutar de
este maravilloso producto, que adems de ser delicioso, es saludable una vez que se han
realizado estudios que demuestran las propiedades que se desprenden de la panela, al
consumirla podemos encontrar diferentes formas de hacerlo, y que mejor que podemos
reemplazarlas por otros productos generando satisfaccin y bienestar.
12
Al generar este proceso buscamos aprovechar al mximo la aceptacin que este producto tiene
en todo el territorio nacional, generando grandes beneficios para nuestra regin Huilense entre
todos nuestros campesinos que da tras da luchan para que sus productos sean
comercializados en el mercado, por otro lado para nuestro grupo de trabajo colaborativo es de
gran importancia el auge que nuestro proyecto va a tener al generar nuevas y buenas
microempresas con productos que genera nuestro propio departamento, el cual brindaremos
para todas las dems zonas del pas.
En general, el desarrollo de este proyecto, logra beneficiar principalmente a una sociedad,
puesto que mejorara la salud de estos, que es fuente primordial para el buen desarrollo de un
ser humano, tambin aportara a las diferentes instituciones de salud a prevenir y mejorar las
enfermedades crnicas que ms se ven reflejadas en el momento y econmicamente
estaramos generando nuestra propia empresa que aparte de todo lo anterior, genere ingresos
econmicos en base a nuestros propios desempeos y logros y adems de eso seriamos
generadores de empleo.
4. OBJETIVOS
4.1.
General:
empresa
Especficos:
A travs claramente de la identificacin de una de las necesidades ms representativas
de una sociedad en general, como es una mala alimentacin, causante de muchas
enfermedades, se busca lograr concientizar a la poblacin de que para mantener un
estado de salud favorable y adecuado, se debe consumir una alimentacin balanceada,
13
con productos naturales, como en este caso un endulzante 100% natural; que no
perjudica en lo ms mnimo a su salud, al contrario es un gran beneficio.
o
Producir la panela molida sin aditivos, a un precio cmodo con un valor nutritivo que
beneficie saludablemente y econmicamente a las familias colombianas y en exterior.
Generar empleos directos e indirectos a las Madres cabezas de Hogar a nivel local,
regional y nacional.
14
5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1.
INVERCIONES Y COSTOS
Las inversiones estn constituidas por el conjunto de aportes necesarias para la ampliacin
objetivo del proyecto; o sea de dotar a
exige para su
capacidad operativa.
5.2.
INVERSION FIJA
Comprende el conjunto de bienes que no son motivo de transacciones corrientes por parte de la
empresa. Se adquieren generalmente durante la etapa de montaje de la empresa y se utilizan
durante su vida til, para de la empresa se tienen:
Equipos, Muebles y Enseres.
$9.080.000.oo
15
Inversin en Obras Fsicas
$4.557.600.oo
CAPITAL DE TRABAJO
Este se constituye por las inversiones necesarias para cubrir los costos y gastos generados por
la operacin de la empresa; Materia prima, sueldos, servicios y mantenimiento etc. Dicha
cantidad debe estar en disponibilidad inmediata.
Los beneficios de la empresa sern ofrecidos a un importante nmero de clientes de la ciudad
de la regin y la ciudad de Neiva; Teniendo en cuenta la demanda insatisfecha, y desde ahora
se puede afirmar que la empresa que se pretende montar lograr un buen posicionamiento
dentro del mercado regional.
5.4.
DETERMINACION DE COSTOS
INVERSION FISICA
Demoliciones.
Adecuaciones.
Zona administrativa.
DESCRIPCION
PRELIMINARES
Localizacin y Replanteo
DEMOLICIONES
Demolicin Muros a todo factor
COSTO
COSTO
UNIT.
TOTAL
UNID.
CANT.
M2
400.0
700.0
280.000
M2
36.0
3.400.0
122.400
16
3.
3.1
3.2
4.
4.1
4.2
4.3
5.
MAMPOSTERIA
Muro en Ladrillo tolete
Mesn en granito pulido
ACABADOS
Pintura en vinilo tipo 1, a tres
M2
M2
24.0
16.0
23.000
9.600
552.000
460.800
M2
184.0
3.600
662.400
40.000
60.000
7.000
120.000
120.000
2.240.000
$4.557.600
manos.
Puntos elctricos
Unidad
3.0
Puntos Hidro-sanitarios
Unidad
2.0
2
Angar en teja de zinc
M
320
TOTAL
FUENTE: Clculos Equipo de trabajo.
CLASE
Trapiche
Hornilla
Fondos Metlicos
Equipo de
Pulverizado
Mesn
Selladora de
bolsas
Buggui
Escritorio Madera
Equipo
CANTIDAD
2
1
8
1
REFERENCIA
Tipo Industrial
8 fondos
Cobre - Aluminio
Mec. Acero
VALOR/UNI
VALOR/TOTAL
(Pesos)
650.000
530.000
280.000
(Pesos)
1.300.000
530.000
2.240.000
550.000
550.000
120.000
960.000
Inoxidable
Madera
Elctrica
130.000
130.000
3
1
Platn Metlico
Tipo Secretaria
90.000
350.000
270.000
350.000
1
Pentium IV
2.500.000
2.500.000
Computacin
Elementos Varios Global
250.000
TOTAL
$9.080.000
FUENTE: Clculos propios de investigacin. Equipo de trabajo.
17
La importancia de la elaboracin de estos cuadros radica en que de ellos se extraer
posteriormente la informacin necesaria para la elaboracin del flujo de fondos sobre
inversiones, reinversiones e ingresos.
5.6.
COSTOS OPERACIONALES
18
Gerente-Administrador
Asesor de ventas
Contador
Operario1
Operario2
Operario3 (Segn Demanda)
Seguridad
Bsico
Social
Mensual
Anual
18,647%
MANO DE OBRA INDIRECTA
550.000
120.065
49.500
102.559
822.124
9.865.482
358.000
78.151
32.220
66.756
535.128
6.421.532
HONORARIOS
300.000
3.600.000
TOTAL PARCIAL
1.657.251 19.887.014
MANO DE OBRA DIRECTA
358.000
78.151
32.220
66.756
535.128
6.421.532
358.000
78.151
32.220
66.756
535.128
6.421.532
JORNAL
150.000
1.800.000
TOTAL PARCIAL
685.128 14.643.064
GRAN TOTAL
2.342.379 34.530.078
Prestacin
21,83%
Parafiscal
9,0%
34.530.078
36.947.183
39.533.486
42.300.830
45.261.888
19
5.6.3. Costos de Materias Primas
Para este concepto, se bas en el programa de ventas en el cual se determina el volumen
vendido de acuerdo al tamao del proyecto. Se establece la cantidad de materia prima
requerida, requisito indispensable para establecer los costos de los mismos.
Cuadro 4 Relacin de materia prima necesaria
DESCRIPCION
Caa Panelera
Clarificador
Cal Apagada
Antiespumante
Esencias Ctricas
Lea
Bolsas para empaque
TOTAL
UNID.
CANT.
Ton
Kg.
Kg.
Litro
Litro
M3
Global
11
20
34
5
2
10
1
COSTO
UNIT.
160.000
2.000
1.500
12.000
84.000
25.000
160.000
COSTO
TOTAL
(Pesos)
1.760.000
40.000
51.000
60.000
168.000
250.000
160.000
$2.489.000
VALOR
UNITARIO
CONSUMO
PROMEDIO/M
ES
COSTO TOTAL
MENSUAL ($)
20
Energa Elctrica
$273.91
438
119.973
Acueducto y Alcantarillado
Kw/Hora
$447.47 x
67
29.980
Gas
Telfono
M3
$ 349.20 M3
$13.381.oo
72
25.142
Cargo Fijo
Global
74.905
$71.39 Vr.
Impulso
TOTAL
$250.000
FUENTE: Empresas Pblicas de Isnos, Electrificadora del Huila, Alcanos de Colombia S.A.,
Movistar Comunicaciones.
5.6.4.2. Mantenimiento de Equipos
El mantenimiento se aplicar especficamente a las hornillas; adems del Hardware y Software
del sistema de almacenamiento de informacin contable y financiera; calculado en $100.000.oo
mensuales.
5.6.4.3. Arrendamiento
De acuerdo a lo estudiado en la LOCALIZACIN DEL PROYECTO, el rea seleccionada para
la puesta en marcha del proyecto ofrece todas las condiciones fsicas y comerciales para un
normal funcionamiento. El pago de arrendamiento est estimado en $250.000.oo mensuales.
5.6.5. Costo por Depreciacin
El valor a depreciar mensualmente, es el equivalente a dividir el valor anual entre 12, lo cual
equivale a $247.583.oo mensuales.
ACTIVO
Trapiche
Hornilla
Fondos Metlicos
Equipo de Pulverizado
(AOS)
5
5
2
5
COSTO ACTIVO
(PESOS)
1.300.000
530.000
2.240.000
550.000
DEPREC.
ANUAL
( PESOS)
260.000
106.000
1.120.000
110.000
21
Mesn
2
960.000
480.000
Selladora de bolsas
2
130.000
65.000
Buggui
2
270.000
135.000
Escritorio Madera
5
350.000
70.000
Equipo Computacin
5
2.500.000
500.000
Elementos Varios
2
250.000
125.000
TOTAL
$2.971.000
FUENTE: Clculo en lnea recta, segn activos fijos proyectados.
5.7.
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Para iniciar la ejecucin del proyecto, es necesario hacer ciertos gastos o inversiones diferentes
a las fijas ya estipuladas. Los gastos en referencia son el Estudio de Pre-factibilidad, estudio de
factibilidad, elaboracin de planos, diseos, gastos de organizacin y construccin, transportes
e imprevistos.
Cuadro 7 Gastos e Inversiones Pre-Operativos
INVERSION O GASTO
COSTO (Pesos)
Estudio de Pre factibilidad
150.000
Estudio de factibilidad
500.000
Gastos de organizacin y construccin
350.000
Imprevistos
150.000
TOTAL COSTOS PRE-OPERATIVOS
$1.150.000
FUENTE: Anlisis y estudios para la realizacin del proyecto. Equipo de trabajo.
5.8.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
MESES DEL AO
1
2
3
22
Adecuacin sitio de trabajo
Apertura de la empresa
FUENTE: Estudio de Pre-factibilidad y Factibilidad. Equipo de Trabajo.
5.9.
PE =
1 (CV/VT)
Donde:
CF : Costos Fijos:
PE : Punto de Equilibrio.
PE = $ 34.132.735.oo
El punto de equilibrio est representado por la venta de $34.132.735.oo. Esto quiere decir que
si se vende $2.844.395.oo mensual o sea un 50.04% del volumen total, se cubren todos los
costos de funcionamiento sin obtener utilidades.
(ver grafico)
23
Grfico 1. Punto de Equilibrio
Millones de Pesos.
110
100
90
80
70
INGRESOS = 68.206.620
60
Utilidad
50
40
P.E. =34.132.735
30
20
Prdidas
10
50.04%
20
40
60
Volumen de Ventas %
80
100
24
CONCEPTO
( Pesos)
Maquinaria y Equipo
9.080.000
Inversin en Obra Fsica
4.557.600
SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS
13.637.600
Gastos Pre-Operativos
1.150.000
SUB TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
1.150.000
TOTAL INVERION FIJA PROYECTO
$14.787.600
FUENTE: Clculos grupo de Trabajo.
5.11.
$ 2.489.000
Recurso humano
$ 2.342.379
Servicios Pblicos
250.000
Mantenimiento
100.000
TOTAL
$ 5.181.379
Esta sera la inversin en capital de trabajo para 30 das. Esta inversin se soporta mediante los
ingresos producidos en el mismo periodo segn las ventas calculadas y los precios de venta ya
estipulados.
5.12. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO
Para calcular el valor real disponible del capital de trabajo expresado en trminos corrientes, se
debe tener en cuenta una inflacin promedio de los ltimos tres aos del 7.32%, con el objeto
de mantener el poder adquisitivo monetario cumpliendo la siguiente relacin:
F = P (1+i)
Dnde:
P = Es el valor presente del Capital de Trabajo.
F = Valor del Capital de Trabajo del ao calculado.
i = ndice de inflacin estimado.
25
CONCEPTO /
AO
Capital de Trabajo
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
(Miles de $)
(Miles de $)
(Miles de $)
(Miles de $)
(Miles de $)
5.181,4
5.560,7
5.967,7
6.404,5
6.873,3
AO
1
2
3
4
5
TRADICIONAL
(80%)
51.557.760
55.331.788
59.382.075
63.728.843
68.393.794
SABORIZADA
(10%)
8.055.900
8.645.592
9.278.449
9.957.632
10.686.530
AROMATIZADA
(10%)
8.592.960
9.221.965
9.897.012
10.621.474
11.398.966
TOTAL VENTAS
(Miles de Pesos)
68.206.620
73.199.345
78.557.537
84.307.948
90.479.290
26
La agrupacin de los rubros se hace con miras a facilitar la posterior evaluacin del proyecto y
son: Costos Directos, Inventario Inicial, Compras anuales, Inventario Final, Costos de Materias
Primas, de Mano de Obra Directa e Indirecta, Servicios y Depreciacin.
Para este clculo se utiliza los datos consignados en la parte de costos operacionales de la
seccin del estudio tcnico. Solo en esta ocasin se ha realizado una proyeccin para los
cuatro aos siguientes. (ver cuadro)
27
Cuadro 12 Presupuesto de Costos Operacionales en trminos Corrientes. (En Miles de Pesos)
DESCRIPCION
C.V. Materia Prima
C.V. Mano de Obra Directa
TOTAL COSTOS DIRECTOS
C.F. Mano de Obra Indirecta
C.V. Servicios
C.F. Mantenimiento
C.F. Depreciacin
TOTAL COSTO INDIRECTO
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS VARIABLES
1
2.489,0
14.643,1
17.133,1
19.887,0
3.000,0
1.200,0
2.971,0
27.058,0
44.191,1
24.058,0
20.132,1
2.866,7
16.865,3
19.732,0
22.905,0
3.455,3
1.382,1
2.971,0
30.930,9
50.662,9
27.258,1
23.187,3
3.076,6
18.099,8
21.176,4
24.581,7
3.708,2
1.483,3
2.971,0
33.195,0
54.371,4
29.036,0
24.884,6
5
3.301,8
19.424,7
22.726,5
26.381,1
3.979,6
1.591,9
2.971,0
35.624,9
58.351,4
30.943,9
26.706,1
Para el montaje y puesta en marcha del proyecto se debe tener en cuenta dos alternativas importantes para la adquisicin de los
recursos necesarios; una a travs del crdito teniendo en cuenta el monto del aporte del propietario, o el aporte total de los recursos
por parte de los propietarios correspondientes a Activos Fijos, Activos Diferidos y Capital de Trabajo.
En la tabla siguiente se mostrar el flujo de fondos del proyecto sin financiamiento a travs del crdito.
(Ver cuadro)
28
Cuadro 13 Flujo de Fondos del Proyecto Sin Financiacin a travs del Crdito. (En Miles de Pesos)
INVERSION
INVERSION
Activos Fijos
Activos Diferidos
Capital de Trabajo
Inversin Total
Crdito para Inversin en Activos Fijos
Inversin Neta
Amortizacin Crdito
FLUJO NETO DE INVERSION
OPERACIN
Ingresos
Ventas
TOTAL INGRESOS
Costos
Costos de Produccin
Gastos de Administracin
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Utilidad Gravable
Impuestos 35%
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Amortizacin Diferidos
-13,638
-1,150
-5,181
-19,969
0,000
-19,969
-19,969
-5,181
-5,181
-5,561
-5,561
-5,968
-5,968
-6,405
-6,405
-6,873
-6,873
-5,181
-5,561
-5,968
-6,405
-6,873
0,000
-5,181
0,000
-5,561
0,000
-5,968
0,000
-6,405
0,000
-6,873
68,207
68,207
73,199
73,199
78,558
78,558
84,308
84,308
90,479
90,479
-17,133
-27,058
-44,191
24,016
0
24,016
-8,405
15,610
2,971
0,230
-18,386
-28,821
-47,207
25,992
0
25,992
-9,097
16,895
2,971
0,230
-19,732
-30,931
-50,663
27,895
0
27,895
-9,763
18,132
2,971
0,230
-21,176
-33,195
-54,371
29,937
0
29,937
-10,478
19,459
2,971
0,230
-22,727
-35,625
-58,351
32,128
0
32,128
-11,245
20,883
2,971
0,230
29
FLUJO NETO DE OPERACIN
FLUJO DE FONDO PROYECTO
18,811
20,096
21,333
-19,969
13,630
14,535
15,365
FUENTE: Proyecciones segn estudio de factibilidad.
22,660
16,255
24,084
17,211
30
5.16. FINANCIAMIENTO
Se presentan diversas alternativas: La utilizacin de su propio capital y acudir a una institucin
financiera para adquirir dinero en calidad de prstamo. Para ello se tuvo en cuenta las
condiciones en que se podra obtener el crdito (Plazo, tasa de inters, tipo de amortizacin de
la deuda, garantas exigidas y trmite a cumplir), con el fin de establecer la posibilidad real que
tendrn los propietarios del proyecto al acudir al crdito.
Para conseguir la financiacin del proyecto se cuenta con dos alternativas bsicas: Las fuentes
internas y las fuentes externas.
5.16.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
5.16.1.1.
Fuentes Externas
i (1+i)n
Cuota =
(1+i)n-1
Dnde:
Cuota: Es el valor de la cuota anual.
P: Valor a financiar. = $15.000.000.oo
i : Tasa de financiacin. = 22.00 %
n : Periodo estipulado para la cancelacin de la totalidad del crdito.= 5 Aos.
Cuota = $5.238.089
Cuota anual o sea un total de $436.507 mensual, incluido capital e intereses.
31
A continuacin se muestra la amortizacin del crdito a travs del periodo de financiamiento o
plazo total:
Cuadro 14 Amortizacin de Cuotas de Financiamiento. (En Miles de pesos)
PERIODO
PAGO ANUAL
Inicial
1
2
3
4
5
INT. SALDOS
5.238.089
5.238.089
5.238.089
5.238.089
5.238.089
VALOR
SALDO
AMORTIZAR
3.300.000
2.873.620
2.353.437
1.718.814
944.573
1.938.089
2.364.468
2.884.651
3.519.275
4.293.514
15.000.000
13.061.911
10.697.442
7.812.790
4.293.514
0.00
32
Los ingresos y egresos operacionales son todas las entradas y salidas reales de fondo
monetarios. Son reales por que se anotan en el momento en el que se pagan o se hace efectivo
el ingreso.
El cuadro de flujo de fondo, comprende los periodos de realizacin y operacin.
33
Cuadro 15 Flujo de Fondos del Proyecto con Financiamiento. (En Miles de Pesos)
DETALLE
INVERSION
INVERSION
Activos Fijos
Activos Diferidos
Capital de Trabajo
-13,638
-1,150
-5,181
Inversin Total
Crdito para Inversin en Activos Fijos
Inversin Neta
Ingresos
Ventas
TOTAL INGRESOS
Costos
Costos de Produccin
Gastos de Administracin
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Utilidad Gravable
-5,181
-5,561
-5,968
-6,405
-6,873
-19,969
15,000
-5,181
-5,561
-5,968
-6,405
-6,873
-4,969
-5,181
-5,561
-5,968
-6,405
-6,873
-1,938
-2,364
-2,885
-3,519
-4,294
-7,119
-7,925
-8,852
-9,924
-11,167
68,207
68,207
73,199
73,199
78,558
78,558
84,308
84,308
90,479
90,479
-17,133
-27,058
-44,191
-18,386
-28,821
-47,207
-19,732
-30,931
-50,663
-21,176
-33,195
-54,371
-22,727
-35,625
-58,351
24,016
-5,238
18,777
25,992
-5,238
20,754
27,895
-5,238
22,657
29,937
-5,238
24,698
32,128
-5,238
26,890
Amortizacin Crdito
FLUJO NETO DE INVERSION
OPERACIN
-4,969
34
Impuestos 35%
UTILIDAD NETA
-6,572
12,205
-7,264
13,490
-7,930
14,727
-8,644
16,054
-9,411
17,478
Depreciacin
Amortizacin Diferidos
FLUJO NETO DE OPERACIN
FLUJO DE FONDO PROYECTO
2,971
0,230
15,406
8,287
2,971
0,230
16,691
8,766
2,971
0,230
17,928
9,075
2,971
0,230
19,255
9,331
2,971
0,230
20,679
9,513
-4,969
35
5.18. ESTADOS FINANCIEROS
5.18.1. BALANCE GENERAL INICIAL
El balance general muestra la situacin financiera en que se encuentra la empresa, presenta en
forma resumida el total de sus pertenencias, de sus deudas, de su patrimonio. Comprende las
cuentas de:
ACTIVO: Bancos, activos fijos, edificaciones, maquinaria y equipo, activos diferidos,
construcciones e instalaciones.
PASIVOS: Cuentas por pagar a largo plazo.
PATRIMONIO.
Cuadro 16 Balance General Inicial. (En Miles de pesos)
ACTIVO
VALOR (Miles de Pesos)
Bancos
15.000
Activo fijo (Caja)
4.969
TOTAL ACTIVOS
19.969
PASIVOS
Cuentas por pagar a largo plazo
15.000
PATRIMONIO
4.969
TOTAL PASIVO + PTRIMONIO
19.969
SUMAS IGUALES
19.969
19.969
19.969
FUENTE: Proyeccin segn estudio de factibilidad.
5.19.
36
37
6.
No.
Respuesta
Mejorar los hbitos alimenticios mediante la comercializacin de
Panela pulverizada y contribuir as al bienestar de la salud,
Qu problema
resuelve el proyecto?
A quin se dirige la
solucin?
3
4
5
Cunto se producir?
de la canasta familiar.
La produccin correspondiente anual a 14.400 kilogramos; esto
Dnde se localizar la
solucin?
Cmo se solucionar
INGENIO PANELERO.
Se dispondrn de equipos
econmicos
de
excelente
el problema
(tecnologa)?
38
produccin de 1200 kg mensuales de panela pulverizada 100%
natural con un satisfactorio abastecimiento de las tiendas y
Cul es la mejor
6
alternativa de solucin
al problema?
supermecados.
Producir y expandir un producto que se ha realizado con
ingredientes sin conservantes artificiales, obteniendo un producto
rico por sus nutrientes, 100% natural. Donde la produccin de este
tambin aporte al ambiente ecolgico, con la no quema de llantas.
El monto total de la inversin ser soportada con recursos propios
representados
en ahorros y bienes
con un valor
de
Con qu recursos se
har el proyecto?
7.
Quin realizar el
proyecto?
Cundo se realizar el
proyecto?
Cern.
El proyecto se pondr en marcha cuando la entidad financiera nos
apruebe y desembolse los recursos econmicos para la compra
de la materia prima y dems.
Aspecto a medir
Qu se lograr?
Indicadores
Aspecto
econmico y ambiental.
39
beneficios saludables y nutritivos dentro de la dieta
alimenticia de los consumidores. Posicionando al
Municipio de Isnos, como lder en la produccin de
este producto de alta calidad.
Econmico: Ingresos para las familias que participan
de este proyecto, generacin de empleo productivo,
desarrollo en la regin en cuanto a tecnologa,
infraestructura, e innovacin.
Ambiental: Uso adecuado de los residuos slidos y
utilizacin de bagazo y carbn coque para encender
el fuego de las hornillas, sin utilizar en ningn
momento llantas para esto, pues contaminaran
1200 kg mensual
Cunto se
lograr?
14.400 Kg de panela
anual.
grandemente el ambiente.
Esta produccin de puesta en marcha corresponde a
14.400 kilogramos anuales; esto arrojara
1200
100%
pulverizada
natural
empaquetes
de
en
1Lb,
Cundo se
lograr?
Cumplimiento
de
otros).
la Relacin de la ejecucin del proyecto en comparacin
40
41
8.1.
Sostenibilidad Ambiental
Para la elaboracin de nuestro proyecto, los productos que necesitamos son la caa para la
elaboracin de la panela teniendo como gran ventaja que este se desarrolla mayormente en la
zona Andina principalmente en nuestra regin Huilense sobre las laderas de las tres cordilleras
en algunas zonas con pendientes que oscilan entre el 20% y el 100%, a su vez este cultivo se
convierte en protector de nuestros suelos gracias a su carcter semipermanente o permanente
que en algunas ocasiones necesita mnimas prcticas de adecuacin de suelos por su bajo
impacto ambiental.
Por otra parte, como un gran beneficio tenemos que el cultivo de caa es un receptor contino
de gas carbnico lo que genera grandes beneficios a nuestro hbitat.
Dentro de los beneficios tambin encontramos que al generar nuestro producto panelero, este
devuelve gran parte de agua en forma de vapor a nuestro medio ambiente.
8.2.
Sostenibilidad Econmica
En el aspecto econmico, con gran satisfaccin podemos reconocer segn estudios a nivel
nacional, que nuestro pas ocupa el segundo lugar como productor de panela con 1.200.000
toneladas del producto equivalente al 9.2% de la produccin mundial seguido de la India.
Para continuar con las buenas noticias, a nivel nacional, la produccin de panela est en el 5
lugar con uno de los principales cultivos con una superficie de cosecha de 210.900 Has.
Este contribuye con el 6.7% de la produccin agrcola, se estima su valor cerca de los 550
millones anuales de dlares.
Teniendo en cuenta los datos obtenidos en la Fase Financiera del valor presente neto, la
rentabilidad mensual con la cual se est trabajando y sobre el cual se realizaron todas las
proyecciones es del 7.32%; con la cual se sostendr la empresa.
Los ingresos por ventas calculados para el primer ao se estiman en $68.206.620.
Adems contribuir a la generacin de empleo, con la contratacin de mano de obra
calificada, personal que capacita actualmente el SENA.
42
Conociendo la importancia de crear empresas, el proyecto tiene los ingredientes
necesarios para hacer parte del desarrollo regional; contribuyendo decididamente en la solucin
de necesidades bsicas insatisfechas.
Por otra parte de los ingresos, la empresa se encaja tributariamente dentro de los
contribuyentes aportando de esta forma, impuestos representativos para el municipio.
Mediante el proceso de ofrecimiento del servicio y con la incidencia de los producto
ofrecidos en el mercado, se va a beneficiar un conglomerado de poblacin de diferentes
estratos socioeconmicos que va a tener la empresa (mirar los resultados de las proyecciones y
financieras del proyecto) y el aporte que sta dar a la economa del pas sumado a los
resultados que la industria de la panela da.
8.3.
Sostenibilidad Social
CONCLUSIONES
Como conclusiones del proyecto productivo de panela se tiene que existe un buen nivel de
consumo del producto, la oferta de panela en nuestro pas est limitada por pocas empresas,
no localizadas en ciudades cercanas ni mucho menos en pueblos como Isnos en el Huila, lo
cual es beneficioso para la empresa nuestra por el gran mercado nacional a quien podemos
cubrir con nuestra distribucin.
43
Las perspectivas de mercadeo son positivas hacia la receptividad del producto, estamos
ofreciendo un excelente producto justificando por qu elaborarlo de esa manera, dando gran
variedad de ventajas a nuestros consumidores, ofreciendo alternativas en el mercado y lo ms
importante estamos dando un producto de calidad para la satisfaccin de nuestros clientes.
El desarrollo de oportunidades para un regin afectada altamente en el departamento huilense
por la poca participacin agrcola que el gobierno le ha prestado a estas zonas un poco ms
alejadas de la ciudad capital y por ende de las grandes ayudas econmicas que se puedan
generar, han hecho que el proyecto sea un gran generador de oportunidades productivas de
inters econmico, social y ambiental, ya que se implementan una serie de alternativas en pro
del medio ambiente y de la misma comunidad desarrollando gran cantidad de empleos directos
e indirectos.
BIBLIOGRAFA
CAN S., HENRY, Mdulo del curso acadmico diseo de proyectos, Bogot, 2011,
121 pginas.
www.ipanelero.com.
44
http://www.fedepanela.org.co/index.php?
option=com_content&view=article&id=71:proceso&catid=58:articulos&Itemid=68.
http://www.huila.gov.co/documentos/agricultura/CADENAS%20PRODUCTIVAS/CAP
%204%20TECNOLOGIA%20DE%20PUNTA%20CADENA%20PANELERA.pdf.