FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
001 Asiento de apertura 10
12
14
20
33
39
42
46
50
58
59
002 -a por la compra de 6011
mercaderias y 6031
materiales aux 4011
4212
002-b por la transferencia de las 2011
mercaderias al almacen 251
6111
6131
002-c por la cancelacion del 4212
80% de la factura 101
003-a por la reclasificacion 6552
de la maquina 3914
3331
003-d por la venta de la maquin. 1653
4011
7564
004-a por la compra de materias 6021
primas 4011
4212
004-b Por la transf. De materias 241
primas al almacen 6121
C
DIG
O
DE
L
LIB
RO
O
RE
GIS
TR
O

N
ME
RO
CO
OR
RE
LA
TIV
O
DE
L
RE

N
ME
RO
DE
L
DO
CU
ME
NT
O
SU
ST
CODIGO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACIN
FEC
HA
DE
LA
OPE
RACI
N
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
004-c por la cancel. del 50% 4212
de la factura 101
005-a por la multa e intereses 6592
moratorios 6737
409
005-b por el destino del gasto 9459
administ. E intereses 9779
791
006-a por la venta de mercaderia 1213
4011
7011
006-b por la cobranza del 85% 101
de factura 1213
007-a por la provision de la 6211
planilla (55% a ONP
4032
y 45% a AFP)
4071
4111
007-b por destino del gasto 9421
de la planilla 791
007-c por la cancelacion de 4032
la planilla 4071
4111
101
008-a por el consumo del 80% 6121
de materia prima 2411
008-b por el destino del 921
consumo de la Mat Prima 791
009-a por la provision de la 6814
depreciacion 3913
009-b por el destino de la prov. 9481
791
010-a por la provision 639
de los servicios 4011
469
010-b por destino del gasto 9439
9539
791
010-c por el pago del 80% de 469
los servicios 101
011 por la capitaliz. Del 50% 585
de Reserv. Faultativas 501
012 por costo de ventas 691
2011
013-a por el traslado del costo 6111
de vent variac. de exist 691
013-b por la reversion de la 791
cuenta 79 92
94
95
97
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 330,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 28,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 15,000.00
MERCADERIAS 20,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 85,000.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AG AC.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
mercaderias acumuladas 600,000.00
materiales auxiliares 80,000.00
IGV -cuenta propia 122,400.00
emitidas
mercaderias manufacturadas 600,000.00
materiales auxiliares 80,000.00
mercaderias manufacturadas
materiales auxiliares
emitidas 641,920.00
caja
operac. discontinuadas - abandono de act 39,000.00
inmuebles, maquinaria y equipo 14,000.00
maquinaria y equipo de explotacion
inmueble maquinaria y equipo 46,020.00
IGV -cuenta propia
inmueble maquinaria y equipo
materias primas para prod. Manufact. 15,000.00
IGV -cuenta propia 2,700.00
emitidas
materias primas para prod. Manufact. 15,000.00
materias primas para prod. Manufact.
MOVIMIENTO
DENOMINACIN DEBE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
emitidas 8,850.00
Caja
sanciones administrativas 1,900.00
obligaciones tributarias 502.00
otros costos administrativos e intereses
Otras Cargas Diversas de Gestin - Adm 1,900.00
Otras Cargas Financieras 502.00
cargas imputables a cuentas de costos
En Cobranza 224,200.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderas Manufacturadas
Caja 190,570.00
En Cobranza
Sueldos y salarios 432,000.00
ONP
AFP -Profuturo
Sueldos y salarios por Pagar
Sueldos - Administrativos 432,000.00
cargas imputables a cuentas de costos
ONP 30,888.00
AFP -Profuturo 25,116.00
Sueldos y salarios por Pagar 375,996.00
Caja
Materias primas Para Product. Manufact. 12,000.00
Materias primas Para Product. Manufact.
Materia Prima 12,000.00
cargas imputables a cuentas de costos
Depreciacin de Inm., Maquin. Y Equipo 3,200.00
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depreciacin Inmueb. Maq. y Equipo - Adm 3,200.00
cargas imputables a cuentas de costos
Otros servicios prestados por terceros 18,644.00
Impuesto general a las ventas 3,356.00
Otras cuentas por pagar diversas
Otros Servicios - Adm 5,593.00
Otros Servicios - Vta 13,051.00
cargas imputables a cuentas de costos
Otras cuentas por pagar diversas 17,600.00
Caja
Facultativas 4,000.00
Capital social
Mercaderas 142,500.00
Mercaderias Manufacturadas
Mercaderas 142,500.00
Mercaderas
468,246.00
5,304,354.00
17,000.00
28,000.00
35,000.00
350,000.00
8,000.00
40,000.00
802,400.00
600,000.00
80,000.00
641,920.00
53,000.00
7,020.00
39,000.00
17,700.00
15,000.00
MOVIMIENTO
HABER
8,850.00
2,402.00
2,402.00
34,200.00
190,000.00
Comisin sobre laremuneracin (flujo)
190,570.00
30,888.00 ONP 13%
Aporte Obligatorio
25,116.00 Profuturo 12.92% Comisin
375,996.00 Prima de Seguro
432,000.00
432,000.00
12,000.00
12,000.00
3,200.00
3,200.00
22,000.00
18,644.00
17,600.00
4,000.00
142,500.00
142,500.00
12,000.00
442,693.00
13,051.00
502.00
5,304,354.00
PROFUTURO Integra Prima Habitat
10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
1,69% 1,55% 1,60% 1,47%
1,23% 1,23% 1,23% 1,23%
12.92