Microsoft Word - Manual de Uso Do Sistema - SPED Fiscal PDF

SPED FISCAL
Manual de Uso do Sistema do Processo Sistema Pblico de

Escriturao Digital Fiscal (SPED Fiscal)
Dirio do Usurio

Painel Fiscal Evoluindo Tecnologias

Copyright 2010 Painel Fiscal | Todos os Direitos Reservados | www.painelfiscal.com.br Pgina 2 / 57

NDICE
INTRODUO ............................................................................................................................................................................. 4
1 SISTEMA PBLICO DE ESCRITURAO DIGITAL FISCAL (SPED FISCAL) ................................................................... 4
1.2 ARQUIVOS AUXILIARES ...................................................................................................................................................... 4
1.2.1 Modelo de Documento ........................................................................................................................................... 4
1.2.2 Situao Documento .............................................................................................................................................. 4
1.2.3 Gnero do Item de Mercadoria / Servio .............................................................................................................. 5
1.2.4 Situao Tributria (ICMS) ................................................................................................................................... 5
1.2.5 Cdigo de Tributao do IPI .................................................................................................................................. 6
1.2.6 Situao Tributria do PIS .................................................................................................................................... 6
1.2.7 Situao Tributria da COFINS ............................................................................................................................. 7
1.2.8 Classe de Enquadramento de IPI ........................................................................................................................... 7
1.2.9 Selo de Controle ..................................................................................................................................................... 8
1.2.10 Enquadramento Legal do IPI .............................................................................................................................. 8
1.2.11 Ajuste da Apurao de IPI ................................................................................................................................... 9
1.3 ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS. ....................................................................................................................... 9
1.3.1 Cadastro do Participante ....................................................................................................................................... 9
1.3.2 Cadastro de Unidade de Medida .......................................................................................................................... 10
1.3.3 Identificao do Item ........................................................................................................................................... 11
1.3.4 Insumo/Produto .................................................................................................................................................. 11
1.3.5 Produto Conforme Tabela ANP ........................................................................................................................... 12
1.3.6 Natureza da Operao / Prestao..................................................................................................................... 13
1.4 DOCUMENTOS FISCAIS MERCADORIAS E SERVIOS ........................................................................................................... 15
1.4.1 Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica .............................................................................. 15
1.4.2 Faturas ................................................................................................................................................................. 16
1.4.3 Duplicatas ............................................................................................................................................................ 16
1.4.4 Lacre ..................................................................................................................................................................... 17
1.4.5 Informaes Complementares ............................................................................................................................. 18
1.4.6 Operao com Combustveis. ............................................................................................................................... 19
1.4.7 Codif. ..................................................................................................................................................................... 20
1.4.8 ISSQN / IRRF / PREVIDENCIA SOCIAL. ............................................................................................................... 21
1.4.9 Observaes do Lanamento Fiscal. .................................................................................................................... 22
1.4.10 Operaes de Importao. ................................................................................................................................. 23
1.4.4.1 Documento Fiscal Referenciado ....................................................................................................................... 24
1.4.4.2 Local Coleta e Entrega ...................................................................................................................................... 25
1.4.4.3 Documento de Arrecadao ............................................................................................................................. 27
1.4.4.4 Cupom Fiscal Relacionado ................................................................................................................................ 28
1.5 Equipamento ECF. .................................................................................................................................................. 28
1.5.1 Reduo Z. ............................................................................................................................................................ 29
1.5.1 Totalizador Parcial Reduo Z. ........................................................................................................................... 30
1.5.2 Documento Fiscal Emitido por ECF. .................................................................................................................... 30
1.5.3 Portaria CAT - 79. ................................................................................................................................................ 31
2 Apurao do ICMS / IPI. (bloco E) ............................................................................................................................ 32
2.1 Apurao do ICMS. .................................................................................................................................................. 32
2.2 Apurao do ICMS Subst. Tributria. ..................................................................................................................... 33
2.3 Apurao do IPI. ..................................................................................................................................................... 34
3 Controle do Crdito de Icms do Ativo Permanente : CIAP. (bloco G) ....................................................................... 36
3.1 ICMS Ativo Imobilizado CIAP ............................................................................................................................ 37
3.1.1 Movimento do Bem ou Componente do Ativo ..................................................................................................... 38
3.1.1.1 Identificao do Documento Fiscal .................................................................................................................. 39



3.1.1.2 Outros Crditos CIAP ......................................................................................................................................... 40
4 Inventario Fsico. (bloco H) ........................................................................................................................................ 41
4.1 Registro de Inventario. ........................................................................................................................................... 41
4.2 Controle de Estoque ................................................................................................................................................ 42
4.3 Outras Movimentaes Internas entre Mercadorias ............................................................................................. 43
4.4 Ordem de Produo Itens Produzidos ................................................................................................................. 44
4.5 Industrializao Efetuada por Terceiros Itens Produzidos ................................................................................ 45
4.6 Linha, Fase e Processo de Produo ....................................................................................................................... 46
5 Informao Contbil. (bloco I) ................................................................................................................................... 47
5.1 Apurao de Custos Contabilidade de Custos. .................................................................................................... 47
6 Registro de Informao sobre Exportao. .............................................................................................................. 48
6.1 Nota Fiscal de Exportao. ..................................................................................................................................... 48
6.2 Controle de Crdito Fiscal. ...................................................................................................................................... 49
6.3 Movimentao de Combustveis. ............................................................................................................................ 50
6.4 Controle de Produo de Usina .............................................................................................................................. 51
6.5 Informao por Valor Agregado. ........................................................................................................................... 52
6.6 Operao com carto de crdito. ........................................................................................................................... 53
7. Relatrios. .................................................................................................................................................................... 53
8. Fiscalizao. ................................................................................................................................................................. 54
8.1 Exportao rgo Solicitante. ............................................................................................................................... 54
9. Obrigao Acessria. ................................................................................................................................................... 54
9.1 Livro Oficial. ............................................................................................................................................................ 54
9.2 Sintegra. .................................................................................................................................................................. 55
9.2.1 Exportao rgo Solicitante. ............................................................................................................................ 55
10. GIA. ............................................................................................................................................................................ 56
10.1 Produto DIPAM. .................................................................................................................................................... 56
10.2 Gerar GIA. .............................................................................................................................................................. 57



Introduo
Esse manual facilitar os usurios quanto utilizao do mdulo de Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED
Fiscal) do sistema MASTERFISCAL, nele contm informaes detalhadas dos procedimentos a serem adotados para que o
sistema tenha um bom funcionamento, proporcionando aos usurios um acesso rpido para sanar eventuais dvidas.

1 Sistema Pblico de Escriturao Digital Fiscal (SPED Fiscal)
Via de regra, uma empresa no se utiliza da escriturao em papel em seus controles. Recorre aos arquivos eletrnicos
que a representam para buscar as informaes de que necessita. Os registros em papel derivam de exigncias legais e sua
gerao, autenticao e armazenamento so tarefas meramente burocrticas, sem grande utilidade no dia-a-dia das
empresas. Atualmente, as informaes requeridas pelo fisco so fornecidas por meio de um grande nmero de
demonstraes em meio eletrnico e diferente leiaute, o que acarreta um aumento de obrigaes acessrias ao
contribuinte. Com o SPED Fiscal implantado, a empresa que utiliz-los estar dispensada de apresentar grande parte das
informaes fornecidas na DIPJ (Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica) e outras obrigaes
acessrias relativas a outros tributos (IPI, PIS/COFINS, etc.) no mbito federal.

1.2 Arquivos Auxiliares
Os cadastros auxiliares utilizados na DIRF so: Cadastro de Pessoa, Plano de Conta, Produtos e Servios e encontra-se no
menu Manuteno.

1.2.1 Modelo de Documento
O modelo de documento utilizado para especificar qual o tipo de documento emitido pela empresa. Para maiores
detalhes sobre como obter esse cadastro, utilize o manual de uso de processo, documento MANIFCB032. Para acessar
utilize o menu superior e clique nas opes: [Manuteno] [Cadastros Auxiliares] [Referncias para
Documentos Fiscais] [Codificao do Documento] [Documentos Fiscais do ICMS].

1.2.2 Situao Documento
Situao do documento. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [Cadastros Auxiliar]
[Referncias para Documentos Fiscais] [Codificao do Documento] [Tabela Situao Documento].

Cadastro de Situao de Documento: Ver a ilustrao abaixo (Figura 1).



1.2.3 Gnero do Item de Mercadoria / Servio
Tipo de produto. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [Cadastros Auxiliar] [Referncias
para Documentos Fiscais] [Codificao do Gnero do Item da Operao] [Gnero do Item de Mercadoria /
Servio].

Gnero do Item de Mercadoria / Servio: Ver a ilustrao abaixo (Figura 2).

1.2.4 Situao Tributria (ICMS)
So os cdigos da situao tributria do produto. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno]
[Cadastros Auxiliar] [Referncias para Documento Fiscal] [Codificao da Situao Tributria] [Cdigo
da Situao Tributria CST (ICMS)].

Situao Tributria (ICMS): Ver a ilustrao abaixo (Figura 3).
Figura 1 Modelo de Documento.
Figura 2 Cadastro de Gnero do Item de Mercadoria / Servio.



1.2.5 Cdigo de Tributao do IPI
[Cadastros Auxiliar] [Referncia para Documento Fiscal] [Codificao da Situao Tributria] [Cdigo
da Situao Tributria CST (IPI)].

Cdigo de Tributao do IPI: Ver a ilustrao abaixo (Figura 4).

1.2.6 Situao Tributria do PIS
So os cdigos da situao tributria do produto. Para acessar utilize o menu r e clique na opo: [Manuteno]
[Cadastros Auxiliar] [Referncia para Documento Fiscal] [Codificao da Situao Tributria] [Cdigo
da Situao Tributria do PIS].

Situao Tributria do PIS: Ver a ilustrao abaixo (Figura 5).
Figura 3 Cadastro de Cdigo da Situao Tributria (ICMS).
Figura 4 Cadastro de Cdigo da Tributao do IPI.



1.2.7 Situao Tributria da COFINS
[Cadastro Auxiliar] [Referncia para Documento Fiscal] [Codificao da Situao Tributria] [Cdigo da
Situao Tributria da COFINS].

Situao Tributria da COFINS: Ver a ilustrao abaixo (Figura 6).

1.2.8 Classe de Enquadramento de IPI
Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [Cadastro Auxiliar] [Referncia para Documento
Fiscal] [Tabela da RFB] [Cdigo da Classe de Enquadramento de IPI].
Figura 5 Cadastro de Cdigo da Situao Tributria do PIS.
Figura 6 Cadastro de Cdigo da Situao Tributria da COFINS.



Classe de Enquadramento de IPI: Ver a ilustrao abaixo (Figura 7).

1.2.9 Selo de Controle
Fiscal] [Tabela da RFB] [Cdigo do Selo de Controle].

Cdigo de Selo de Controle: Ver a ilustrao abaixo (Figura 8).

1.2.10 Enquadramento Legal do IPI
Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [Cadastro Auxiliares] [Referncias para
Documento Fiscal] [Tabela da RFB] [Cdigo de Enquadramento Legal do IPI].
Figura 7 Cadastro de Cdigo da Classe de Enquadramento de IPI.
Figura 8 Cadastro de Cdigo de Selo de Controle.



Enquadramento Legal do IPI: Ver a ilustrao abaixo (Figura 9).

1.2.11 Ajuste da Apurao de IPI
Fiscal] [Tabela da RFB] [Cdigo de Ajuste da Apurao de IPI].

Ajuste da Apurao de IPI: Ver a ilustrao abaixo (Figura 10).

1.3 Abertura, Identificao e Referncias.

1.3.1 Cadastro do Participante
So os fornecedores, cliente e prestadores de servios da empresa. Para maiores detalhes sobre como obter esse cadastro,
utilize o manual de uso de processo, documento MANIFAA019. Para acessar utilize o menu e clique na opo:
[Manuteno] [(0) Abertura, Identificao e Referncia] [Cadastro do Participante].
Figura 9 Cadastro de Cdigo de Enquadramento Legal do IPI.
Figura 10 Cadastro de Cdigo de Ajuste da Apurao de IPI.



Identificao do Cadastro Pessoa Fsica/Jurdica: Ver a ilustrao abaixo
(Figura11).

1.3.2 Cadastro de Unidade de Medida
Unidade de medida do produto. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(0) Abertura,
Identificao e Referncia] [Identificao da Unidade de Medida].

Identificao da Unidade de Medida: Ver a ilustrao abaixo (Figura 12).

Figura 11 Identificao Cadastro Pessoa.



1.3.3 Identificao do Item
So todos os produtos e servios cadastrados na empresa. Para maiores detalhes sobre como obter esse cadastro, utilize o
manual de uso de processo, documento MANIFAA019. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno]
[(0) Abertura, Identificao e Referncia] [Identificao do Item].

Identificao do item: Ver a ilustrao abaixo (Figura 13).

1.3.4 Insumo/Produto
Caracteriza-se pelo cadastro da composio de cada produto, os insumos utilizados na sua formao e quantidades
utilizadas. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(0) Abertura, Identificao e Referncia]
[Insumo Produto].

Insumo/Produto. Ver a ilustrao abaixo (Figura 14).
Figura 12 Identificao das Unidades de Medida.
Figura 13 Identificao do item.



1.3.5 Produto Conforme Tabela ANP
Cadastro onde so relacionados os produtos cadastrados na empresa com ANP. Para acessar utilize o menu e clique na
opo: [Manuteno] [(0) Abertura, Identificao e Referncia] [Produto Conforme Tabela ANP].
Produto Conforme Tabela ANP: Ver a ilustrao abaixo (Figura 15).

Figura 14 Insumo/Produto



1.3.6 Natureza da Operao / Prestao
Esse Cdigo Fiscal so as operaes cadastradas na empresa, que definem as operaes ficais das movimentaes de
entrada e sada de mercadorias. Para maiores detalhes sobre como obter esse cadastro, utilize o manual de uso de
processo, documento MANIFAA019. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(0) Abertura,
Identificao e Referncia] [Natureza da Operao / Prestao].

Natureza da Operao: Ver a ilustrao abaixo (Figura 16).

1.3.7 Informao Complementar do Documento Fiscal
So informaes relacionadas ao documento fiscal e que o complementam. Para acessar utilize o menu e clique na opo
: [Manuteno] [O]Abertura, Identificao e Referncia [Informao Complementar do Documento Fiscal].

Informao Complementar do Documento Fiscal : Ver ilustrao abaixo (Figura 17 )

Figura 15 Produto Conforme Tabela ANP.
Figura 16 Natureza Operao/Prestao.



Observao : Na insero dos dados na tela no permitido mais de uma ocorrncia de um mesmo cdigo para uma
mesma data.

1.3.8 Observao do Lanamento Fiscal
Permite inserir uma observao que posteriormente ser utilizada em um Lanamento Fiscal. Para acessar utilize o
menu e clique na opo : [Manuteno] [O]Abertura, Identificao e Referncia [Observao do Lanamento
Fiscal].

Observao do Lanamento Fiscal : Ver ilustrao abaixo (Figura 18 )

Figura 17 Informao Complementar do Documento Fiscal.
Figura 18 Observao do Lanamento Fiscal.



Observao : Na insero dos dados na tela no permitido mais de uma ocorrncia de um mesmo cdigo para uma
mesma data.

1.4 Documentos Fiscais Mercadorias e Servios

1.4.1 Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica
Essa manuteno controla todas as notas fiscais de vendas para clientes, e entradas emitidas pela prpria empresa. De
acordo com o modelo de documento ser habilitado algumas guias (abaixo guias que sero utilizadas). Para acessar
utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e Servios] [Notas
Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica].

Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica: Ver a ilustrao abaixo (Figura 19).

Figura 19 Nota Fiscal Sada/Entrada.



1.4.2 Faturas
Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e
Servios] [Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] Guia: [Faturas].

Faturas: Ver a ilustrao abaixo (Figura 20).

1.4.3 Duplicatas
Servios] [Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] Guia: [Duplicatas].

Duplicatas: Ver a ilustrao abaixo (Figura 21).
Figura 20 Faturas.



1.4.4 Lacre
Essa manuteno tem objetivo de adicionar informaes que complementam a nota fiscal. Para acessar utilize o menu e
clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e Servios] [Notas Fiscais
Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Lacre].

Lacre: Ver a ilustrao abaixo (Figura 22).

Figura 21 Duplicatas.



1.4.5 Informaes Complementares
Essa manuteno tem objetivo de adicionar informaes que complementam a nota fiscal, ao acessar esta guia
necessrio relacionar a Informao Complementar Nota Fiscal. Para acessar utilize o menu e clique na opo:
[Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e Servios] [Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas
pela Pessoa Jurdica] [Informaes Complementares].

Informaes Complementares da Nota: Ver a ilustrao abaixo (Figura 23).
Figura 22 Lacres.



1.4.6 Operao com Combustveis.
Essa manuteno tem objetivo de adicionar informaes que complementam a nota fiscal, para acessar utilize o menu e
Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Operao com Combustveis].

Operao com Combustveis: Ver a ilustrao abaixo (Figura 24).

Figura 23 Informaes Complementares.



1.4.7 Codif.
Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Codif].

Codif: Ver a ilustrao abaixo (Figura 25).

Figura 24 Operao com Combustveis.



1.4.8 ISSQN / IRRF / PREVIDENCIA SOCIAL.
Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [ISSQN / IRRF / PREVIDENCIA SOCIAL].

ISSQN / IRRF / PREVIDENCIA SOCIAl: Ver a ilustrao abaixo (Figura 26).
Figura 25 Codif.



1.4.9 Observaes do Lanamento Fiscal.
Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Observaes do Lanamento Fiscal].

Observaes do Lanamento Fiscal: Ver Ilustrao Abaixo (Figura 27).
Figura 26 ISSQN / IRRF / PREVIDENCIA SOCIAL.



1.4.10 Operaes de Importao.
Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Operaes de Importao].

Operaes de Importao : Ver Ilustrao Abaixo:(Figura 28).
Figura 27 Observaes do Lanamento Fiscal.



1.4.4.1 Documento Fiscal Referenciado
Aps ter feito a associao (conforme item 1.4.2), clicar na guia Documento Fiscal Referenciado, para inserir quais so
os documentos referenciados. Para acessar utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos
Fiscais Mercadorias e Servios] [Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Informaes
Complementar Superior] [Documento Fiscal Referenciado].

Documento Fiscal Referenciado: Ver a ilustrao abaixo (Figura 29).
Figura 28 Operaes de Importao.



1.4.4.2 Local Coleta e Entrega
Servios] [Notas Fiscais Sada/Entrada emitidas pela Pessoa Jurdica] [Informaes Complementares]
[Local Coleta e Entrega].

Local Coleta e Entrega: Ver a ilustrao abaixo (Figura 30).
Figura 29 Documento Referenciado.



Figura 31 Local de Entrega.



1.4.4.3 Documento de Arrecadao
[Local Coleta e Entrega].

Documento de Arrecadao: Ver a ilustrao abaixo (Figura 32).

Figura 32 Documento de Arrecadao Referenciado.



1.4.4.4 Cupom Fiscal Relacionado
[Cupom Fiscal Relacionado].

Cupom Fiscal Relacionado: Ver a ilustrao abaixo (Figura 33).

1.5 Equipamento ECF.
Equipamento Emissor de Cupom Fiscal utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais
Mercadorias e Servios] [Equipamento ECF]

Equipamento ECF: Ver a ilustrao abaixo (Figura 34).
Figura 33 Cupom Fiscal Relacionado.



1.5.1 Reduo Z.
Este registro deve ser apresentado com as informaes da Reduo Z de cada equipamento em funcionamento na
data das operaes de venda qual se refere reduo. Inclui todos os documentos fiscais totalizadores na Reduo
Z, inclusive as operaes de vendas realizadas durante o perodo de tolerncia do Equipamento de ECF. Para
Acessar, utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e Servios]
[Reduo Z]

Reduo Z: Ver a ilustrao abaixo (Figura 35).

Figura 34 Equipamento ECF.



1.5.1 Totalizador Parcial Reduo Z.
Este registro tem por objetivo discriminar os valores por cdigo de totalizador da Reduo. Para Acessar, utilize o
menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e Servios] [Totalizador
Parcial Reduo Z]

Totalizador Parcial Reduo Z: Ver a ilustrao abaixo (Figura 36).

1.5.2 Documento Fiscal Emitido por ECF.
Este registro deve ser apresentado para a identificao dos cupons fiscais emitidos pelos usurios de equipamentos
ECF, que foram totalizados na Reduo Z. Para Acessar, utilize o menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D)
Documentos Fiscais Mercadorias e Servios] [Documento Fiscal Emitido por ECF]

Documento fiscal Emitido por ECF: Ver a ilustrao abaixo (Figura 37).
Figura 35 Reduo Z.
Figura 36 Totalizadores Parciais de Reduo Z.



1.5.3 Portaria CAT - 79.
A Portaria CAT 79 uniformiza e disciplina a emisso, escriturao, manuteno e prestao das informaes dos
documentos fiscais emitidos em via nica por sistema eletrnico de processamento de dados. Para Acessar, utilize o
menu e clique na opo: [Manuteno] [(C e D) Documentos Fiscais Mercadorias e Servios] [Portaria
CAT 79]

Figura 37 Documento Fiscal Emitido por ECF.



Portaria CAT 79: Ver a ilustrao abaixo (Figura 38).

2 Apurao do ICMS / IPI. (bloco E)

2.1 Apurao do ICMS.
Este registro tem por objetivo informar o(s) perodos(s) de apurao do ICMS, e os valores relativos
apurao do ICMS referentes s operaes. Os perodos informados devem abranger todo o intervalo da
escriturao fiscal, sem sobreposio ou omisso de datas ou perodos. Para esta opo acesse o menu :
[Manuteno] [(E) Apurao do ICMS e do IPI ] [Apurao do ICMS]

Apurao do ICMS: Ver a ilustrao abaixo (Figura 39).
Figura 38 Portaria CAT - 79.



2.2 Apurao do ICMS Subst. Tributria.
Este registro tem por objetivo informar valores relativos apurao do ICMS de substituio tributria,
mesmo nos casos de perodos sem movimento e, tambm, informar o(s) perodo(s) de apurao do ICMS
Substituio Tributria para cada UF onde o informante seja inscrito como substituto tributrio, inclusive
para o seu estado, nas operaes internas que envolvam substituio, e tambm para UF para o qual
declarante tenha comercializado e que no tenha inscrio como substituto. Para esta opo acesse o menu:
[Manuteno] [(E) Apurao do ICMS e do IPI ] [Apurao do ICMS Subst. Tributria]

Apurao do ICMS Subst. Tributria: Ver a ilustrao abaixo (Figura 40)

Figura 39 Apurao do ICMS.



2.3 Apurao do IPI.

2.3.1- Consolidao dos valores do IPI

Este Registro deve ser apresentado pelos estabelecimentos, industriais ou equiparados conforme dispe o
regulamento do IPI, para identificao do(s) perodo(s) de apurao. Para esta opo acesse o menu:
[Manuteno] [(E) Apurao do ICMS e do IPI ] [Apurao do IPI] [Consolidao dos Valores do IPI]

Consolidao dos Valores do IPI: Ver a ilustrao abaixo (Figura 41).

Figura 40- Apurao do ICMS - ST



2.3.2- Ajuste da Apurao do IPI

Este registro deve ser apresentado para discriminar os ajustes lanados nos campos outros dbitos e outros crditos
da apurao do IPI. Para esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(E) Apurao do ICMS e do IPI ]
[Apurao do IPI] [Ajuste da Apurao do IPI]

Ajuste da Apurao do IPI: Ver a ilustrao abaixo (Figura 42).

Figura 41- Consolidao dos Valores do IPI.



3 Controle do Crdito de Icms do Ativo Permanente : CIAP. (bloco G)

Este bloco destina-se a prestar informaes sobre o controle do crdito de icms do ativo permanente : CIAP.
compostos pelas telas :

3.1 ICMS Ativo Imobilizado
3.1.1 Movimento do Bem ou Componente do ativo
3.1.1.1 Identificao do Documento Fiscal
3.1.1.2 Outros Crditos Ciap

Para esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(G) ICMS Ativo Imobilizado CIAP ] e indique o ms/ano a que
se referem os dados do CIAP.

Abertura do Movimento: Ver a ilustrao abaixo (Figura 43).
Figura 42 Ajuste da Apurao do IPI.



3.1 ICMS Ativo Imobilizado CIAP
Este registro tem o objetivo de prestar informaes sobre o CIAP:

a) o somatrio das parcelas de ICMS passveis de apropriao de cada bem, inclusive de bens que foram
escriturados no CIAP em perodo anterior ao perodo de apurao;

b) o valor do ndice percentual resultante do somatrio do valor das sadas tributadas e sadas para exportao no
valor total das sadas (o valor sempre igual ou menor que 1 (um));

c) a parcela de ICMS a ser apropriada no Registro de Apurao do ICMS, como ajuste de apurao, salvo se, a
legislao obrigar emisso de documento fiscal.

d) o valor de ICMS a ser apropriado como crdito. Esse valor ser apropriado diretamente no Registro de
Apurao do ICMS, como ajuste de apurao, salvo se a legislao obrigar emisso de documento fiscal;

e) o valor de outras parcelas de ICMS a ser apropriado. Esse valor ser apropriado diretamente no Registro de
Apurao do ICMS, como ajuste de apurao, salvo se a legislao obrigar emisso de documento fiscal.

ICMS : Ativo Imobilizado CIAP : Ver a ilustrao abaixo (Figura 44).

Figura 43 Filtro Movimento Ciap



3.1.1 Movimento do Bem ou Componente do Ativo

Este registro tem o objetivo de informar as movimentaes de bens ou componentes e a apropriao de crditos do
Ativo Imobilizado.

Inclui-se no conceito de movimentao:

a) entrada de bem ou componente;
b) sada de bem ou componente;
c) baixa de bem ou componente;
d) entrada pela concluso de bem que estava sendo construdo pelo contribuinte.

Movimento do Bem ou Componente do Ativo : Ver a ilustrao abaixo (Figura 45).

Figura 44- Icms Ativo Imobilizado



3.1.1.1 Identificao do Documento Fiscal

Este registro tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a sada do bem ou
componente do CIAP, quando o campo TIPO_MOV do Registro G125 for igual a SI, IM, IA, MC, AT, PE ou
OT;
Quando o valor do campo TIPO_MOV do Registro G125 for igual a SI, originado de uma entrada com o tipo de
movimentao CI, essa informao no deve ser prestada.

Observaes: No podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinao de contedo nos campos
IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, SERIE, NUM_DOC, CHV_NFE_CTE para o mesmo bem ou componente.

Identificao do Documento Fiscal : Ver a ilustrao abaixo (Figura 46).
Figura 45 Movimento Bem ou Componente do Ativo.



3.1.1.2 Outros Crditos CIAP

Este registro tem por objetivo discriminar todos os demais crditos a serem apropriados como crditos de ICMS de
Ativo Imobilizado que no foram escriturados nos perodos anteriores.
Para esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(G) Icms Ativo Imobilizado] [Ciap]

Observaes: Este registro deve ser apresentado somente para discriminar os demais valores de outros crditos de ICMS
sobre ativo imobilizado no escriturados em perodos anteriores, quando a legislao assim permitir.

Outros Crditos Ciap : Ver a ilustrao abaixo (Figura 47).
Figura 46 Identificao do Documento Fiscal.



4 Inventario Fsico. (bloco H)

4.1 Registro de Inventario.
Este bloco destina- se a informar o inventario fsico do estabelecimento, nos casos e prazos previstos na legislao
pertinente. O inventario fsico a contagem de todos os estoques da empresa, para verificao se as quantidades
correspondem aos controles do estoque. Para esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(H) Inventario Fsico ]
[Registro de Inventrio]

Registro de Inventario: Ver a ilustrao abaixo (Figura 48).
Figura 47 Outros Crditos Ciap.



4.2 Controle de Estoque

Esta tela tem o objetivo de informar :
A) a entrada de mercadoria no estoque, oriunda da fora do estabelecimento ou processo produtivo, inclusive de
propriedade de terceiros, por tipo de entrada.
B) a sada de mercadoria do estoque, destinada para fora do estabelecimento ou para o processo produtivo,
inclusive de propriedade de terceiro, por tipo de sada.
C) o estoque escriturado da mercadoria, por tipo de estoque.

Para esta opo acesse o menu : [Manuteno] [(H)Inventrio Fsico] [Controle de Estoque].

Controle de Estoque : Ver a ilustrao abaixo (Figura 49 ).

Figura 48 Registro do Inventrio.



4.3 Outras Movimentaes Internas entre Mercadorias

Esta tela tem o objetivo de informar a movimentao interna entre mercadorias, que no se enquadram nas
movimentaes internas j informadas.
Para esta opo acesse o menu : [Manuteno] [(H)Inventrio Fsico] [Outras Movimentaes Internas
entre Mercadorias].

Outras Movimentaes : Ver a ilustrao abaixo (Figura 50 ).

Figura 49Controle de Estoque.



4.4 Ordem de Produo Itens Produzidos

Esta tela tem o objetivo de informar a produo acabada de produto em processo e produto acabado no perodo de
apurao de ICMS, em cada linha, fase e processo de produo existente no estabelecimento do contribuinte. Dever
existir mesmo que a quantidade de produo acabada seja igual a zero, nas situaes em que exista o consumo de
item componente/consumo no registro filho.
Para esta opo acesse o menu : [Manuteno] [(H)Inventrio Fsico] [Ordem de Produo Itens
Produzidos].

Ordem de Produo : Ver a ilustrao abaixo (Figura 51 ).

Figura 50Outras Movimentaes Internas entre Mercadorias.



4.5 Industrializao Efetuada por Terceiros Itens Produzidos

Esta tela tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros, bem como sua
quantidade.
Para esta opo acesse o menu : [Manuteno] [(H)Inventrio Fsico] [Industrializao Efetuada por
Terceiros- Itens Produzidos].

Industrializao Efetuada por Terceiros : Ver a ilustrao abaixo (Figura 52 ).

Figura 51Ordem de Produo Itens Produzidos.



4.6 Linha, Fase e Processo de Produo

Esta tela tem o objetivo de identificar as linhas, fases e processos de produo, existentes no estabelecimento
informante e aqueles terceiros participantes que industrializam por encomenda, cujo processo seja pertinente ao
processo produtivo do estabelecimento informante, de tal forma que reflita o retrato do processo produtivo. Devem
ser identificadas as linhas, fases e processos de produo e os terceiros participantes.
Para esta opo acesse o menu : [Manuteno] [(H)Inventrio Fsico] [Linha, Fase e Processo de
Produo].

Linha, Fase e Processo de Produo : Ver a ilustrao abaixo (Figura 53 ).

Figura 52Industrializao Efetuada por Terceiros Itens Produzidos.



5 Informao Contbil. (bloco I)
5.1 Apurao de Custos Contabilidade de Custos.

Esta tela destina- se a informar os custos com a produo e estoque dos itens e mercadorias.
Para esta opo acesse o menu : [Manuteno] [(I)Informao Contbil ] [Apurao de Custos
Contabilidade de Custos].

Apurao de Custos : Ver a ilustrao abaixo (Figura 54).

Figura 53Linha, Fase e Processo de Produo.



6 Registro de Informao sobre Exportao.

6.1 Nota Fiscal de Exportao.

Essa manuteno controla todas as notas fiscais de sada para estabelecimento fora do pas e neste registro deve
ser preenchida, no ms em que se concluir essa exportao direta ou indiretamente. Para esta opo acesse o menu :
[Manuteno] [(1) Outra Informao ] [Registro informao sobre exportao] .

Nota Fiscal de Exportao : Ver a ilustrao abaixo (Figura 55).

Figura 54 Apurao de Custos.



6.2 Controle de Crdito Fiscal.

Este Registro demonstra os saldos credores das apuraes dos impostos no perodo, ou seja, o DCA Demonstrativo
de Crditos Acumulados. Essa Manuteno controla todas as notas fiscais de sada para estabelecimento fora do
pas e neste registro deve ser preenchida, no ms em que se concluir essa exportao direta ou indiretamente. Para
esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(1) Outra Informao ] [Controle de credito fiscal]

Controle de crdito fiscal: Ver a ilustrao abaixo (Figura 56).
Figura 55 Nota Fiscal Exportao.



6.3 Movimentao de Combustveis.

Este registro deve ser apresentado pelas empresas do segmento de combustveis (distribuidoras, refinarias,
revendedoras) em operao de sada. Para esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(1) Outra Informao ]
[Movimentao de Combustveis] .

Movimentao de Combustveis: Ver a ilustrao abaixo (Figura 57).

Figura 56 Controle de Crdito Fiscal.



6.4 Controle de Produo de Usina

Este registro deve ser apresentado para informar sobre a produo realizada. Para esta opo acesse o menu:
[Manuteno] [(1) Outra Informao ] [Controle de Produo de Usina] .

Controle de Produo de Usina: Ver a ilustrao abaixo (Figura 58).

Figura 57 Movimentao de Combustveis.



6.5 Informao por Valor Agregado.

Este registro tem como objetivo fornecer informaes para o calculo do valor adicionado por Municpio, sendo
utilizado para subsidiar clculos de ndices de participao.

Para esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(1) Outra Informao ] [Informao por Valor
Agregado]

Informao por Valor Agregado: Ver a ilustrao abaixo (Figura 59).

Figura 59 Informao por Valor Agregado.
Figura 58 Controle de Produo de Usina



6.6 Operao com carto de crdito.

Este registro tem como objetivo fornecer informaes de todas as operaes realizadas com carto de crdito. Para
esta opo acesse o menu: [Manuteno] [(1) Outra Informao ] [Operao com Carto de Crdito]

Operao com Carto de Crdito: Ver a ilustrao abaixo (Figura 60).

7. Relatrios.

O menu relatrios, disponibiliza relatrios de cadastros (efetuados e importados), documentos fiscais
(movimentao fiscal), demonstrao de impostos e todas as informaes disponveis nas notas fiscais e outros
eventuais para anlise. Estes esto divididos entre Notas Fiscais de Sadas/Entradas Emitidas pelo Contribuinte e
Notas de Entradas (terceiros), porm, a finalidade dos relatrios basicamente o mesmo.

Para esta opo acesse o menu: [Relatrio] [(C E D)Documento Fiscal Mercadoria e Servio] [Nota
Fiscal Sada/Entrada Emitida Pessoa Jurdica]

[Relatrio] [(C E D) Documento Fiscal Mercadoria e Servio] [Nota Fiscal Emitida por Terceiros]

Figura 60 Operao com Carto de Crdito.



8. Fiscalizao.

8.1 Exportao rgo Solicitante.

A Exportao de dados faz a extrao de dados das informaes contida no sistema MASTER FISCAL, atendendo aos
rgos solicitantes, neste caso para o SPED FISCAL. gerado um arquivo em formato texto para o rgo citada,
para posteriormente serem validados.

Para esta opo acesse o menu: [Fiscalizao] [Exportao rgo Solicitante]

Exportao rgo Solicitante: Ver a ilustrao abaixo (Figura 61).

9. Obrigao Acessria.

9.1 Livro Oficial.

Aqui o usurio tem a opo de gerar todos os livros fiscais, pertinente a empresa, como: registro de entrada/sada,
apurao de ICMS/IPI apurao do PIS/COFINS e registro de Inventrio.

Para esta opo acesse o menu: [Obrigao Acessria] [Livro Oficial]

Figura 61 Exportao rgo Solicitante.



9.2 Sintegra.

9.2.1 Exportao rgo Solicitante.

Aqui o usurio tem a opo de gerar o arquivo referente ao Sintegra, conforme os dados importados para o sistema
MASTERFISCAL.

Para esta opo acesse o menu: [Obrigao Acessria] [Sintegra] Exportao rgo Solicitante

Exportao rgo Solicitante (sintegra): Ver a ilustrao abaixo (Figura 62).



10. GIA.

10.1 Produto DIPAM.

Aqui o usurio tem a opo de Cadastrar o produto DIPAM. Para esta opo acesse o menu: [Obrigao
Acessria] [GIA] Produto DIPAM.

Produto DIPAM: Ver a ilustrao abaixo (Figura 63).
Figura 62 Exportao rgo Solicitante (sintegra).



10.2 Gerar GIA.

Com as informaes alimentadas no sistema MASTERFISCAL, o usurio o usurio tem a opo de gera a GIA. Para
esta opo acesse o menu: [Obrigao Acessria] [GIA] [Gerar GIA].

Gerar GIA: Ver a ilustrao abaixo (Figura 64).

,

Figura 63 Produto DIPAM.
Figura 64 Gerar GIA.

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