ACTIVO

11 DISPONIBLE 239,200.00
1101 CAJA 83400
1101.01.01 Oficina Principal (MN) 30700
1101.01.02 Oficina Principal (ME) 52700
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 155080
1103.01.01 banco despertar (MN) 61410
1103.01.02 banco continental(ME) 93670
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 720
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas (MN) 278
1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior (ME) 442
14 CREDITOS 1,090,000.00
1401 CARTERA DE CREDITOS VIGENTES 1138350
1401.02.01 creditos comerciales (MN) 458350
1401.02.02 creditos comerciales (ME) 680000
1408 RENDIMIENTO DEVENGADO CREDITOS VIGENTES 11800
1408.02.01 creditos devengados comerciales(MN) 5000
1408.02.02 creditos devengados comerciales (M EX) 6800
1405 CARTERA DE CREDITOS VENCIDOS 14250
1405.02.01 creditos comerciales prestamos (MN) 5750
1405.02.02 creditos comerciales descuentos (M EX) 8500
1409 PROVISIONES PARA CREDITOS -74400
1409.02.01 provisones para creditos comerciales (MN) 30200
1409.02.02 provisiones para creditos comerciales (M EX) 44200
17 INVERSION PERMANENTE 1,000.00
1701 inversiones por participaciones patrimonial en personas juridicas del pais 930
1708 rendimiento devengado de inversiones permanentes 120
1709 proviciones de inversiones permanentes -50
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 502,500.00
1801 TERRENOS 100000
1801.01 Terrenos 100000
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES 250000
1802.01 Edificios 250000
1803 MOBILIARIO Y EQUIOS 115000
1803.01 Mobiliario 25000
EMPRTESA BANCO LA LUNA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31-12-2013
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
1803.02 Equipos de computacin 50000
1803.09 Otros bienes y equipos de oficina 40000
1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS 85000
1804.01 Vehculos 85000
1809 DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE INMUEBLES,MOBILIARIOS Y EQUIPO -47500
1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones) 7500
1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo) 23000
1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias) 17000
19 OTROS ACTIVOS 22,800.00
1903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDA 22800
1903.02 impuesto a la renta diferida 19080
participacion de utilidades 3720
TOTAL DEL ACTIVO 1,855,500.00
PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 1,076,920.00
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 198570
2101.01.01 deposito en cuenta corriente (M N) 85254
2101.01.02 deposito en cuenta corriente (M EX) 109616
2101.04 CHEQUE DE GERENCIA 3700
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 102720
2102.01.01 depositos de ahorro activo (MN) 34788
2102.01.02 depositos de ahorro activo (M EX) 67932
2103 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 767480
2103.02.01 Certificados bancarios (MN) 256664
2103.02.02 Certificados bancarios (M EX) 510816
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 8150
2108.02.01 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta de ahorro (MN) 632
2108.02.02 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta de ahorro (M EX) 2720
2108.03.01 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta a plazo (MN) 3608
2108.03.02 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta a plazo (M EX) 1190
23 DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 631,330.00
2303 DEPOSITOS A PLAZO 631330
2303.01.01 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (MN) 525550
2303.01.02 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX) 105400
2308.03.01 gastos por pagar de depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (MN) 142
2308.03.02 gastos por pagar de depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX) 238
TOTAL DEL PASIVO 1,708,250.00
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 135,370.00
3101 CAPITAL SOCIAL 135370
3101.01 capital pagadas por acciones 135370
33 RESERVA 7,300.00
3301 RESERVA LEGAL 7300
3301.02 utilidades 7300
38 RESULTADOS ACOMULADOS 650.00
3801 UTILIDAD ACOMULADA 650
3801.01 utilidad acomulada con acuerdo de capitalizacion 650
39 RESULTADOS NETOS DEL EJERCICIO 3,930.00
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3930
3901.02 utilidad neta del ejercicio sinn acuerdo de capitalizacion 3930
TOTAL DEL PATRIMONIO 147,250.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,855,500.00
ACTIVO
11 DISPONIBLE 239,200.00
14 CREDITOS 1,090,000.00
17 INVERSION PERMANENTE 1,000.00
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 502,500.00
19 OTROS ACTIVOS 22,800.00
TOTAL DEL ACTIVO 1,855,500.00
PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 1,076,920.00
23 DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 631,330.00
TOTAL DEL PASIVO 1,708,250.00
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 135,370.00
33 RESERVA 7,300.00
38 RESULTADOS ACuMULADOS 650.00
39 RESULTADOS NETOS DEL EJERCICIO 3,930.00
TOTAL DEL PATRIMONIO 147,250.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,855,500.00
EMPRESA BANCO LA LUNA
BALANCE GENERAL
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE S/.239,200.00 OBLIGACIONES CON EL PBLICO S/.1,076,920.00
CREDITOS S/.1,090,000.00
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
S/.631,330.00
INVERSION PERMANENTE S/.1,000.00
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO S/.502,500.00 TOTAL DEL PASIVO S/.1,708,250.00
OTROS ACTIVOS S/.22,800.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL S/.135,370.00
RESERVA S/.7,300.00
RESULTADOS ACuMULADOS S/.650.00
RESULTADOS NETOS DEL EJERCICIO S/.3,930.00
TOTAL DEL PATRIMONIO S/.147,250.00
TOTAL DEL ACTIVO S/.1,855,500.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO S/.1,855,500.00
EMPRTESA BANCO LA LUNA
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
BALANCE GENERAL
Total
1 Asiento de Apertura
2 Transferencia de resultado de ejercicio Ao 2013 a los resultados acumulados
3 Se recibi notas de abono por rendimiento devengados del disponible por 278 soles
y 130 dolares t.c 3.14 442
4 Clientes amortizan durante el ao creditos otorgados en las cifras sgtes.
CREDITOS VIGENTES
Crditos comerciales Prestamos M.N 130350 soles 130350 546000
Crditos comerciales Descuento M.E 120000 dolares 408000
CREDITOS VENCIDOS
Crditos comerciales Prestamos M.N 2550 soles 2550
Crditos comerciales Descuento M.E 1500 dolares 5100
* Forma de pagar
- Dienero en efectivo: M.N 139400 546000
M.E 25500 86700
- Cheques de Clientes: M.N 68520
M.E 27200 92480
- Cheuqes de otros Bancos M.N 60980
M.E 28800 97920
5 Se recupera en Enero provisiones de creditos incobrables por los importes siguientes:
provision creditos comerciales prestamos 12200
provision creditos comerciales descuentos 7200 equiv. 24480
6 Se recibe 600 soles en efectivo para depositar en cta cte de cliente
7 persona natural efectua cobranza de cheque por US$ 400 cuyo tipo de cambio fijo 3.4
1360 (supuesto)
8 En la oficina principal del Banco durante el dia se han recibido cheques de otros bancos de la localidad
por un total de 10000 segn el destino y procedencia siguiente
Depositos
Ctas ctes 5000
cta ahorro 2000
Cta a plazo 3000
Cheques
Contiente 4500
B. Nacional 3200
B. Caribe 2300
9 En febrero se recibe en la oficina principal giro del Banco America New York por $ 2000 para convertirlo en
billetes de igual moneda t/c 3.4 -Se calcula adems comisiones s/. 88
6800 -Portes S/ 2 a pagarse en efectivo
10 El mismo dia el Banco retira de la camar de compensacion cheques a su cargo por los conceptos siguientes:
girado de clientes 2800
girado de gerencia 3700
11 Se recepciona nota de abono de camara de compensacion por saldo a favor de S/ 3500 segn detalle:
cheques remitidas 10000
cheques recibidos 6500
Saldo a favor 3500
12 En marzo se adquiere en al bolsa de valores 6000 acciones de empresas de seguros a S/ 1.20 c/u con carcter
de inversion temporal (activo corriente), girando el cheque correspondiente: 7200
Al cierre de las operaciones del dia cada accion tiene por cotizacion bursatil el valor de S/. 1.35 c/u
8100 900
13 En marzo cliente de Banco solicita en al Oficina Principal prestamo por S/. 2000 con abono en su cta cte para financiar
capital de trabajo. Credito que es formalizado con la aceptacin de un pagar cancelables en dos cuotas mensuales
La liquidacion por 60 dias es la siguiente:
Importe prestamo 2000
intereses 60 dias 300
comision 24
Importe 6
2330
Calcular la tasa ef3ectiva anual que la enbtidad financiera aplica
OPERACIONES:
14 En abril letra de S/ 2000 que fue descontada a cliente cedente fue protestada a los 8 dias de gracias en razon
de no cancelar el aceptante imputandose los gastos siguiente
Pago notaria 30
Comision protesto 10
Portes 7
15 Letra descontada a cliente por S/ 3000 luego de ser protestada a su vencimiento fue remitida a la seccion legal
para su cobranza por la via judicial, segn detalle:
letra vencia 3000
pagos judiciales 170
impuestos 18
portes 12
3200
16 En mayo efectuada la cobranza en tesoreria de letra en proceso judicial se preocede a la liquidacion final
17 En junio originalmente se otorgo un prestamo comercial de S/ 15 000 el cual a su vencimeinto fue transferido de
credito vigente a credito vencido. Habiendo transcurrido un tiempo prudencial y efectuada la calificacion por r
Riesgo crediticio, se opto por provisionar el prestamo en un 20% 3000
18 Se recibe en la Ofician Principal dinero por S/ 20 000 para poroceder a la apertura de cuenta corriente por los
conceptos siguientes:
Efectivo 5000
Cheques clientes 12000
cheques otros bancos 3500
19 En julio se devuelve a cliente con nota de cargo por S/. 2 710 cheque no conforme recepcionado en la camara de
compensacion, el cual fue abonado en su cta cte el dia anterior segn el detalle siguiente:
cheques otros bancos 2700
portes 10
2710
20 Cliente del Banco solicita en agosto transferir en su cta cte nuevos soles el equivalente de $ 300 afectando su cta cte
en dlares t/c supuesto 3.40 en tanto el t/c compra 3.45
1020 1035
15
21 Planilla de haberes asciende a 55200 afectos a ESSALUD, ONP, AFP cancelandose al finalizr el periodo
ESSALUD
ONP AFP(INTEGRA)
13% 12.78% 5%
55200 2152.80 4938.19 7090.99 48109.01 4968
22 Se han efectuado pagos a cuenta del I.R por el ao 2014 por 38500
23 DURANTE EL AO SE CALCULO INTERESES DEVENGADOS POR DEPOSITOS DE AHORRO 47000
Depositos de ahorros 47000
Depositos a plazo 65000
24 En agosto el poder judicial salio a favor de un ex cliente sobre demanda iniciada en el ao, en el sentido de
resarcirlo economivcamente con 15000 importe que la entidad bancaria no habia provisionado
25 Durante el ejercicio 2014 se incurrieron en gastos por servicios de terceros por 6800 mas IGV
pagados con abonos en cta cte segn detalle sgte:
alquiler de local 4200
Luz y Agua 900
Telefono 800
Publicidad 360
Vigilancia 540
26 La provision del ejercicio economico por depreciacion de los bienes del activo fijo es el sgte
edificio 3%
mobiliario 20%
e.computo 20%
e. oficina 20%
vehiculos 20%
27 La provision por el concepto de vacaciones devengadas asciende a 3900
efectuandose la aportaciones y retenciones de ley
3900
Retencin
ONP 152.10
AFP 348.89
I.Renta
Aportaciones
Remuneracin
i.e.s
2760
RETENCIONES
PLANILLA
Total Ret. suedos
9%
Rem. Neta
ESSALUD 351
I.E.S. 195
28 CTS del ao 3750
29 Durante el ao los depositos efectuados y prestamos otorgados en sus diferentes modalidades han genereado
ingresos devengados por 241500 segn detalle siguiente:
Interes banco Pais 18200
I. Creditos 223300
30 Se obtuvo en el ao ingresos de 28500 mas IGV por alquiler de bienes, importe cobrado
con cheque de otros bancos
31 En Enero se recupero provision de inversiones permanentes por 50 al modificarse el valor patrimonial
de las acciones adquiridas del Pais
32 Al cierre del ejercicio del ao 2 el T.C es de 3.5 por dlar Americano
CUENTA ASOCIADA
DENOMINACIN DEBE
01 01 APERTURA 1101.01.01 Oficina Principal (MN) 30 700.00
1101.01.02 Oficina Principal (ME) 52 700.00
1103.01.01 banco despertar (MN) 61 410.00
1103.01.02 banco continental(ME) 93 670.00
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas (MN) 278.00
1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior (ME) 442.00
1401.02.01 creditos comerciales (MN) 458 350.00
1401.02.02 creditos comerciales (ME) 680 000.00
1408.02.01 creditos devengados comerciales(MN) 5 000.00
1408.02.02 creditos devengados comerciales (M EX) 6 800.00
1405.02.01 creditos comerciales prestamos (MN) 5 750.00
1405.02.02 creditos comerciales descuentos (M EX) 8 500.00
1701 inversiones por participaciones patrimonial en personas juridicas del pais 930.00
1708 rendimiento devengado de inversiones permanentes 120.00
1801.01 Terrenos 100 000.00
1802.01 Edificios 250 000.00
1803.01 Mobiliario 25 000.00
1803.02 Equipos de computacin 50 000.00
1803.09 Otros bienes y equipos de oficina 40 000.00
1804.01 Vehculos 85 000.00
2903.01 impuesto a la renta diferida 19 080.00
2903.02 participacion de utilidades 3 720.00
1409.02.01 provisones para creditos comerciales (MN)
1409.02.02 provisiones para creditos comerciales (M EX)
1709 proviciones de inversiones permanentes
1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones)
1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias)
2101.01.01 deposito en cuenta corriente (M N)
2101.01.02 deposito en cuenta corriente (M EX)
2101.04 CHEQUE DE GERENCIA
2102.01.01 depositos de ahorro activo (MN)
2102.01.02 depositos de ahorro activo (M EX)
2103.02.01 Certificados bancarios (MN)
MOVIMIENTO
CDIGO
c
u
e
n
t
a

o
p
e
r
a
c
i

nFECH
A DE
LA
OPE
RACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
2103.02.02 Certificados bancarios (M EX)
2108.02.01 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta de ahorro (MN)
2108.02.02 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta de ahorro (M EX)
2108.03.01 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta a plazo (MN)
2108.03.02 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta a plazo (M EX)
2303.01.01 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (MN)
2303.01.02 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX)
2308.03.01 gastos por pagar de depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (MN)
2308.03.02 gastos por pagar de depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX)
3101.01 capital pagadas por acciones
3301.02 utilidades
3801.01 utilidad acomulada con acuerdo de capitalizacion
3901.02 utilidad neta del ejercicio sinn acuerdo de capitalizacion
02 02 transferencia de resultado del ejercicio ao 2013 3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin 3 930.00
3801.01 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacin
03 03 recepcion de nota de abono 1103.01.01 moneda naciona 278.00
1103.01.02 moneda extranjera 442.00
1108.03.01 moneda naciona
1108.03.02 moneda extranjera
04 04 amortizacionde creditos otorgados 1101.01.01 Oficina Principal (MN) 139 400.00
1101.01.02 Oficina Principal (ME) 86 700.00
1105.01.01 Local 60 980.00
1105.01.02 Local 97 920.00
2101.01.01 depositos de ahorro activo (MN) 68 520.00
2101.01.02 depositos de ahorro activo (M EX) 92 480.00
1401.01.06 creditos comerciales (MN)
1401.01.05 creditos comerciales (ME)
1405.01.06 creditos comercilaes prestamos
1405.01.05 creditos comerciales Dsctos
05 05 recuperacion de provisiones de creditos 1409.01.06 Provisin especfica 12 200.00
1409.01.05 Provisin genrica obligatoria 24 480.00
5406.01 REVERSIN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
06 06 Recepcion del monto por depositar en cuenta corriente de cliente 1101.01.01 Billetes y monedas 600.00
2101.01 depositos en cuenta corriente
07 07 Por la cobranza de cheque del cliente 2101.01 Depositos en cuenta corriente 1 360.00
1101.01.01 Billetes y monedas
08 08 Por los cheques atendidos y remitidos a la camara de Compensacion 1105.01 Obligaciones inmediatas 4 500.00
1105.01.02 Depsitos de ahorro y plazo 3 200.00
1105.02.03 Crditos y financiamientos 2 300.00
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2102.01 Depsitos de ahorro activos
2103.03 Cuentas a plazo
09 09 por el pago del giro en caja 1106.03 Documentos sobre el exterior 6 800.00
1101.01 Billetes y monedas
10 por cobranza de comiciones y portes 1101.01 Billetes y monedas 90.00
5202.07 Giros
5202.29 Cheques de gerencia
11 por el exterior 1104.01 De primera categora 6 800.00
1106.03 Documentos sobre el exterior
12 10 por lo cheques recibidos 2101.01 Depositos en cuenta corriente 2 800.00
2101.04 Cheques de gerencia 3 700.00
1105.01 Local
13 11 recepcion de nota de abono 1102.01 Cuenta ordinaria 3 500.00
1105.01 Local
14 12 Por adquisicion de bienes 1301.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 7 200.00
1103.01 Bancos
15 por incremento del valor de mercado 1301.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros 900.00
5109.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital
16 a la aprobacion del credito 1401.01.05 2 000.00
2101.01 depositos en cuenta corriente
por el pagare emitido 8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 2 000.00
8201.01 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
17 13 por el costo de servicio 2101.01 depositos en cuenta corriente 30.00
5107.04 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos
5202.29 Otros ingresos por servicios
18 14 por gasto de notaria 1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 30.00
2101.01 depositos en cuenta corriente
19 por el traslado de letra protestada 1405.01.05 Descuento 2 000.00
1401.01.05 Descuento
20 por la liquidacion del credito 2101.01 depositos en cuenta corriente 2 047.00
1405.01.05 Descuento
1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
5107.04 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos
5202.29 Otros ingresos por servicios
21 por la liberacion de letra descontada 8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 2 000.00
8301.02 Valores recibidos en cobranza oficina principal
22 15 transfoerencia previa por el documento vencido 1406.01.06 0 3 000.00
1405.01.06 Deposito en cta cte
23 gasto por proceso legal 1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 170.00
2101.04 Cheques de gerencia
24 pago en tesoreria 1101.01 Oficina Principal 3 182.00
2908.07 Operaciones por liquidar
25 liquidacion de credito 2908.07 Operaciones por liquidar 3 182.00
1406.01.06 Prestamos
1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
5202.29 Otros ingresos por servicios
26 16 liberacion de documentos vencidos 8201.01 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 3 000.00
8102.01 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
27 17 la constitucion de la provision 4302.02 Provisin especfica 3 000.00
1409.01 (Provisin para crditos a microempresas)
28 18 la apertura de cuenta corriente 1101.01 Oficina Principal 5 000.00
1105.01 Local 3 500.00
2101.01 depositos en cuenta corriente 12 000.00
2101.01 depositos en cuenta corriente
29 19 devolucion de cheque no conforme 2101.01 depositos en cuenta corriente 2 710.00
1105.01 Local
5202.29 Otros ingresos por servicios
30 20 transferencia de cta cte en dolares 2101.01.01 depositos en cuenta corriente 1 020.00
4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio 15.00
2101.01.02 depositos en cuenta corriente
31 21 planilla 4501.01 Remuneraciones 55 200.00
4501.04 Seguridad y previsin social 4 968.00
4504.09 Otros gastos de personal 2 760.00
2104.01 Tributos por cuenta propia
2104.02.01 TRIbutos retenidos
2104.02.04 Administradoras de fondo de pensiones
2505.04 Remuneraciones por pagar
32 22 Por el pago a cuenta del Impuesto a la renta1903.01 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 38 500.00
1101.01 Billetes y monedas
33 23 Gastos por intereses devengados del ao 2 4101.02 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro[3] 47 000.00
4101.03 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo[4] 65 000.00
2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
34 24 Fallo judicial a favor de ex cliente 4201.09 #N/A 15 000.00
1103.01.01 Bancos
35 25 Gastos por servicios de tereceros 4503.01.03 Vigilancia y proteccin 540.00
4503.01.05 Publicidad 360.00
4503.01.06 Energa y agua 900.00
4503.01.07 Comunicaciones 800.00
4503.01.10 Alquileres 4 200.00
1906.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas 1 224.00
2506.02 Proveedores de servicios
36 26 Gastos por depreciacin de activo fijo 4401.02 Depreciacin de edificios e instalaciones 7 500.00
4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo 23 000.00
4401.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias 17 000.00
1809.02 Depreciacin de edificios e instalaciones
1809.03 Depreciacin de mobiliario y equipo
1809.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias
37 27 Vaciones devengadas 4501.02 Compensacin vacacional 3 900.00
4501.04 Seguridad y previsin social 351.00
4504.09 Otros tributos 195.00
2104.01 Tributos por cuenta propia
2104.02 Tributos retenidos
2505.03 Vaciones por pagar
38 28 Gastos por CTS 4501.05 Compensacin por tiempo de servicios 3 750.00
2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
39 29 Ingresos generados en el ao 2 1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas 18 200.00
1408.01 rendimientos devengados creditos comerciales 223 300.00
5101.03 Intereses y rendimientos por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5104.01 Intereses por crditos vigentes
40 30 Ingresos por alquiler de bienes 1105.01 Local 33 630.00
2104.01.02 Tributos por cuenta propia
5203.01 Bienes propios
41 31 Remuneracin de provisin en I.P. 1709.01.09 Provisin para inversiones permanentes 50.00
6401.04 Ingresos por disminucin de proveedores
42 32 Nivelacin por la nivelacin de cambio 1101.01 Oficina Principal 3 860.00
1103.01.02 Bancos 2 755.00
1104.01 Bancos y otras instituciones financieras del exterior 200.00
1105.01.02 Tarjetas de crdito 2 880.00
1401.01.05 creditos comerciales descuentos (M EX) 8 000.00
1405.01.05 creditos devengados comerciales (M EX) 100.00
1408.02.02 Rendimientos devengados por crditos com (M.E) 200.00
1409.02.02 rendimiento devengado de inversiones permanentes
2101.01.02 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias)
2102.01.02 CHEQUE DE GERENCIA
2103.02.02 depositos de ahorro activo (M EX)
2108.02.02 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX)
2108.03.02 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas a plazo(M.E)
2303.01.02 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX)
2308.03.02 Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero(M.E)
4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio 3263.00
TOTAL 3 247 002.00
TOTALES
HABER
30 200.00
44 200.00
50.00
7 500.00
23 000.00
17 000.00
85 254.00
109 616.00
3 700.00
34 788.00
67 932.00
256 664.00
MOVIMIENTO
510 816.00
632.00
2 720.00
3 608.00
1 190.00
525 550.00
105 400.00
142.00
238.00
135 370.00
7 300.00
650.00
3 930.00
3 930.00
278.00
442.00
130 350.00
408 000.00
2 550.00
5 100.00
36 680.00
600.00
1 360.00
5 000.00
2 000.00
3 000.00
6 800.00
88.00
2.00
6 800.00
6 500.00
3 500.00
7 200.00
900.00
2 000.00
2 000.00
24.00
6.00
30.00
2 000.00
2 000.00
30.00
10.00
7.00
2 000.00
3 000.00
170.00
3 182.00
3 000.00
170.00
12.00
3 000.00
3 000.00
20 500.00
2 700.00
10.00
1 035.00
7 728.00
2 152.80
4 938.19
48 109.01
38 500.00
47 000.00
65 000.00
15 000.00
8 024.00
7 500.00
23 000.00
17 000.00
546.00
500.99
3 399.01
3 750.00
18 200.00
223 300.00
5 130.00
28 500.00
50.00
580.00
434.00
1 998.00
15 024.00
80.00
35.00
3 100.00
7.00
3 247 002.00
1101.01.02 Oficina Principal (ME)
1103.01.02 banco continental(ME)
1104 De primera categora
1105 Local
1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1401.01.05 Descuentto
1405.01.05 descuento
1408.02.02
1409.02.02 provisiones para creditos comerciales (M EX)
2101.01.02 deposito en cuenta corriente (M EX)
2102.01.02 depositos de ahorro activo (M EX)
2103.02.02 Certificados bancarios (M EX)
2108.02.02 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta de ahorro (M EX)
2108.03.02 gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta a plazo (M EX)
2303.01.02 depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX)
2308.03.02 gastos por pagar de depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX)
TOTAL PASIVO
TIPO DE CAMBIO
ACTIVO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
s.i
DOLARES
3.4
15,500.00 52,700.00
27,550.00 93,670.00
0.00
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 130.00 442.00
200,000.00 680,000.00
2,500.00 8,500.00
2,000.00 6,800.00
provisiones para creditos comerciales (M EX) 13,000.00 44,200.00
260,680.00 886,312.00
591688
DOLARES NUEVOS SOLES
deposito en cuenta corriente (M EX) 32,240.00 109,616.00
depositos de ahorro activo (M EX) 19,980.00 67,932.00
Certificados bancarios (M EX) 150,240.00 510,816.00
gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta de ahorro (M EX) 800.00 2,720.00
gastos por pagar de obligaciones con el publico por cuenta a plazo (M EX) 350.00 1,190.00
depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX) 31,000.00 105,400.00
gastos por pagar de depositos a plazo de empresas del sistema financiero del pais (M EX) 70.00 238.00
797,912.00
total activo y pasivo 1,684,224.00
TOTAL PASIVO
TIPO DE CAMBIO
NUEVOS SOLES
ACTIVO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
23,100.00 3,860.00
2,755.00
2,000.00 200.00
28,800.00 2,880.00
-130.00 0.00
-120,000.00 8,000.00
-1,500.00 100.00
200.00
-7,200.00 580.00
-74,930.00 18,575.00
Movimientos Dif.Cambio
-27,900.00 434.00
1998.00
15024.00
80.00
35.00
3100.00
7.00
20,678.00
TIPO DE CAMBIO
Diferencia de C. Movimientos
30,700.00 1,360.00 3,500.00
52,700.00 6,800.00
139,400.00 38,500.00
86,700.00
600.00
90.00
3,182.00
5,000.00
3,860.00
322,232.00 46,660.00 3,500.00 0.00
6,800.00 6,800.00 278.00 278
442.00 442.00
18,200.00
200.00
6,800.00 6,800.00 19,120.00 720.00
3,000.00 3,000.00 5,000.00
6,800.00
223,300.00
100.00
3,000.00 3,000.00 235,200.00 0.00
120.00 50.00 50.00
120.00 0.00 50.00 50.00
85,000.00 7,500.00
23,000.00
17,000.00
7,500.00
23,000.00
17,000.00
1106 1108
1101 1102
1708 1709
1406 1408
1804 1809
85,000.00 0.00 0.00 95,000.00
34,788.00 256,664.00
67,932.00 510,816.00
2,000.00 3,000.00
1,998.00 15,024.00
0.00 106,718.00 0.00 785,504.00
525,550.00 142.00
105,400.00 238.00
3,100.00 7.00
0.00 634,050.00 0.00 387.00
3,182.00 3,182.00 135,370.00
3,182.00 3,182.00 0.00 135,370.00
47,000.00 15.00
65,000.00 3,263.00
112,000.00 0.00 3,278.00 0.00
55,200.00 540.00
2102 2103
2303 2308
2908 3101
4101 4108
4501 4503
4,968.00 360.00
3,900.00 900.00
351.00 800.00
3,750.00 4,200.00
68,169.00 6,800.00 0.00
24.00 900.00
10.00
0.00 34.00 900.00
50.00 2,000.00 3,000.00
50.00 2,000.00 3,000.00
5107 5109
6401 8102
61,410.00 7,200.00 6,800.00
93,670.00 15,000.00 200.00
278.00
442.00
2,755.00
158,555.00 22,200.00 7,000.00 0.00
7,200.00 458,350.00 130350
900.00 680,000.00 408,000.00
2,000.00 2,000.00
8,000.00
8,100.00 0.00 1,148,350.00 540,350.00
12200 30,200.00 30.00 30.00
24,480.00 44,200.00 170.00 170.00
3,000.00
580.00
36,680.00 77,980.00 200.00 200.00
100,000.00 250,000.00
100,000.00 0.00 250,000.00 0.00
1,224.00
38,500.00
1301 1401
1103 1104
1801 1802
1409 1509
1903 1906
38,500.00 0.00 1,224.00 0.00
7,728.00 3,750.00
2,152.80
4,938.19
546.00
500.99
5,130.00
0.00 20,995.99 0.00 3,750.00
48,109.01 8,024.00
3,399.01
51,508.01 8,024.00
7,300.00 650.00
3,930.00
0.00 7,300.00 0.00 4,580.00
15,000.00 3,000.00
15,000.00 0.00 3,000.00 0.00
2,760.00 18,200.00
2104 2106
2505 2506
3301 3801
4201 4302
4504 5101
195.00
2,955.00 0.00 0.00 18,200.00
88.00 28,500.00
2.00
6.00
7.00
12.00
10.00
0.00 125.00 0.00 28,500.00
3000 2,000.00 2,000.00
3,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00
5202 5203
8201 8301
60,980.00 6,500.00
97,920.00 3,500.00
4,500.00 2,700.00
3,200.00
2,300.00
3,500.00
33,630.00
2,880.00
208,910.00 12,700.00
5,750.00 2550
8,500.00 5,100.00
2,000.00 2,000.00
100.00 3,000.00
16,350.00 12,650.00
930.00
930.00
25,000.00
50,000.00
40,000.00
115,000.00 0.00
68,520.00 85,254.00
92,480.00 109,616.00
1,360.00 3,700.00
2,800.00 600.00
3,700.00 5,000.00
30.00 2,000.00
2,047.00 30.00
12,000.00 170.00
1405
1105
1803
1701
2101
2,710.00 20,500.00
1,020.00 1,035.00
434.00
186,667.00 228,339.00
632.00
2,720.00
3,608.00
1,190.00
47,000.00
65,000.00
80.00
35.00
0.00 120,265.00
19,080.00
3,720.00
22,800.00 0.00
3,930.00 3,930.00
3,930.00 3,930.00
7,500.00
23,000.00
17,000.00
47,500.00 0.00
223,300.00
2108
2903
5104
3901
4401
0.00 223,300.00
36,680.00
0.00 36,680.00
2,000.00
2,000.00 0.00
8402
5406
DEBE HABER debe haber deudor acreedor ACTIVO
1101 83 400.00 238 832.00 46 660.00 275 572.00 275 572.00
1102 3 500.00 3 500.00 3 500.00
1103 155 080.00 3 475.00 22 200.00 136 355.00 136 355.00
1104 7 000.00 7 000.00 7 000.00
1105 208 910.00 12 700.00 196 210.00 196 210.00
1106 6 800.00 6 800.00 0.00
1108 720.00 18 200.00 720.00 18 200.00 18 200.00
1301 8 100.00 8 100.00 8 100.00
1401 1138 350.00 10 000.00 540 350.00 608 000.00 608 000.00
1405 14 250.00 2 100.00 12 650.00 3 700.00 3 700.00
1406 3 000.00 3 000.00 0.00
1408 11 800.00 223 500.00 235 300.00 235 300.00
1409 74 400.00 36 680.00 3 580.00 41 300.00
1505 200.00 200.00 0.00
1701 930.00 930.00 930.00
1708 120.00 120.00 120.00
1709 50.00 50.00 0.00 0.00
1801 100 000.00 100 000.00 100 000.00
1802 250 000.00 250 000.00 250 000.00
1803 115 000.00 115 000.00 115 000.00
1804 85 000.00 85 000.00 85 000.00
1809 47 500.00 47 500.00 95 000.00
1903 38 500.00 38 500.00 38 500.00
1906 1 224.00 1 224.00 1 224.00
2101 198 570.00 186 667.00 29 769.00 41 672.00
2102 102 720.00 3 998.00 106 718.00
2103 767 480.00 18 024.00 785 504.00
2104 20 995.99 20 995.99
2106 3 750.00 3 750.00
2108 8,150.00 112 115.00 120 265.00
2303 630,950.00 3 100.00 634 050.00
2308 380.00 7.00 387.00
2505 51 508.01 51 508.01
2506 8 024.00 8 024.00
2903 22 800.00 22 800.00 22 800.00
2908 3 182.00 3 182.00 0.00
3101 135 370.00 135 370.00
3301 7 300.00 7 300.00
3801 650.00 3 930.00 4 580.00
3901 3 930.00 3 930.00 0.00
4101 112 000.00 112 000.00
4108 3 278.00 3 278.00
4201 15 000.00 15 000.00
HOJA DE TRABAJO
CTA
SUMAS movimientos saldos finales balance general
4302 3 000.00 3 000.00
4401 47 500.00 47 500.00
4501 68 169.00 68 169.00
4503 6 800.00 6 800.00
4504 2 955.00 2 955.00
5101 18 200.00 18 200.00
5104 223 300.00 223 300.00
5107 34.00 34.00
5109 900.00 900.00
5202 125.00 125.00
5203 28 500.00 28 500.00
5406 36 680.00 36 680.00
6402 50.00 50.00
1977 450.00 1977 450.00 1262 552.00 1262 552.00 2364 213.00 2364 213.00 2105 511.00
2105 511.00
RESULTADO DEL PERIODO
PASIVO PRDIDA GANANCIA
41 300.00
95 000.00
41 672.00
106 718.00
785 504.00
20 995.99
3 750.00
120 265.00
634 050.00
387.00
51 508.01
8 024.00
135 370.00
7 300.00
4 580.00
112 000.00
3 278.00
15 000.00
HOJA DE TRABAJO
E. Resultado Naturaleza balance general
3 000.00
47 500.00
68 169.00
6 800.00
2 955.00
18 200.00
223 300.00
34.00
900.00
125.00
28 500.00
36 680.00
50.00
2056 424.00 258 702.00 307 789.00
49 087.00 49 087.00
2105 511.00 307 789.00 307 789.00
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja 275,572.00
Banco Central de Reserva del Per 21,700.00
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas 136,355.00
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior 7,000.00
Canje 196,210.00
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital 8,100.00
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Crditos Vigentes 843,300.00
Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos 3,700.00
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Crditos ......................... -41,300.00
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias 930.00
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras 120.00
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 455,000.00
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvala
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES 1,224.00
IMPUESTO DIFERIDO 38,500.00
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO 1,946,411.00
BANCO LUNA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Obligaciones a la Vista 161,937.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 106,718.00
Obligaciones por Cuentas a Plazo 785,504.00
Otras Obligaciones 24,745.99
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depsitos a la Vista 634,437.00
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del Pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Valores y Ttulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR 59,532.01
PROVISIONES
Provisin para crditos contingentes
Provisin para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO -22,800.00
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO 1,750,074.00
PATRIMONIO
Capital Social 135,370.00
Capital Adicional
Reservas 7,300.00
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados 4,580.00
Resultado Neto del Ejercicio 49,087.00
TOTAL DEL PATRIMONIO 196,337.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,946,411.00
BANCO LUNA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
SALDOS AL 31 DE 12 DE AO 1
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE12 DE AO 2
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
Del 1 de enero al 31 de diciembre del ao 2
CONCEPTO
135,370.00 7,300.00 650.00 3930 147,250.00
49,087.00 49,087.00
3,930.00 -3,930.00 0.00
135,370.00 7,300.00 4,580.00 49,087.00 196,337.00
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
Del 1 de enero al 31 de diciembre del ao 2
Capital RESERVAS
Resultados
Acumulados
Resultado
del ejercicio
TOTAL
DESCRIPCIN EJERCICIO O PERIODO
Ingresos Financieros
Intereses disponible 18,200.00
Intereses y comisiones por credito 223,334.00
Ingresos financieros diversos 900.00
Total de Ingresos Brutos 242,434.00
Gastos Financieros
Intereses y comisiones por obligaciones con el publico -112,000.00
Diferencia de cambio -3,278.00
Margen Financiro bruto 127,156.00
Provisiones para desvalorizacion de inversiones incobr. De cred.
provisiones por incobrabilidad de credito -3,000.00
Margen finaciero neto 124,156.00
Ingresos por servicios Financieros
Ingresos por servicios diversos 125.00
Ingresos diversos 28,500.00
Gastos por servicios Financieros
Gastos por obligaciones contigentes -15,000.00
Margen operacional 137,781.00
Gastos de administracion
Gastos del personal y directorio -68,169.00
gastos por servicios recibidos por terceros -6,800.00
Impuestos y contribuciones -2,955.00
Margen operacional Neto 59,857.00
Provisiones depreciacion y amortizacion
Depreciacion inmueble,maquinaria y equipo -47,500.00
Resultado de la operacin 12,357.00
Otros ingresos
Ingresos de ejercicios anteriores 36,730.00
Resultados antes de Participaciones e impuestos 49,087.00
Distribucion legal de la renta
Impuesto a la Renta
tilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 49,087.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 1 de enero al 31 de diciembre del ao 2