I.

SISTEMA JURIDICO
RECOMENDACIN UNO
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. DE LA TIPIFICACIN DEL DELITO DE
LAVADO DE DINERO
El GAFI nos remite a lo que dispuesto en la
Convencin de 1988 de Naciones Unidas
contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrpicas (Convencin de
Viena) y adems a la Convencin del ao
2000 de Naciones Unidas contra
Delincuencia Organizada Transnacional
(Convencin de Palermo) (prrafo 1,
Recomedacion 1.)

B. LOS DELITOS SUBYACENTES
Los pases deberan aplicar el delito de
lavado de dinero a todos los delitos graves, a
los efectos de incluir la gama ms amplia de
delitos subyacentes. Los delitos subyacentes
se pueden definir tomando como base todos
los delitos, o a partir de un umbral vinculado
ya sea con una categora de delitos graves o
con la pena de prisin aplicable al delito
subyacente (criterio del umbral) o
construyendo una lista de delitos
subyacentes, o usando una combinacin de
estos dos criterios.


1. El tipo Penal.
La tipificacin del delito la podemos encontrar en La
ley Contra el Lavado de Dinero y Activos en el
Captulo II, De los Delitos:
a. Lavado de Dinero y Activo (Art. 4)
b. Casos Especiales de Lavado de Dinero y Activos
(Art. 5)
c. Otros delitos Generadores de Lavado de Dinero y
de Activos. (Art. 6)
d. Casos Especiales de Delito de Encubrimiento Art.
7 y
e. Encubrimiento Culposo. (Art. 8)


La recomendacin del GAFI sobre la inclusin de
los delitos subyacentes est cubierta por el art. 6 de
la Ley, este artculo se determina que el Legislador
Salvadoreo opto por crear un listado de los delitos
pero a la vez dejo abierta a la posibilidad de que
cualquier delito puede ser generador de delito de
lavado de dinero y a activos.
Asi el art. 6 de la Ley de Lavado de Dinero y Activos
expone que : Estarn sometidos a la presente ley
toda actividad delictiva generadora de lavado de
dinero y de activos, y de manera especial en lo que
fuere aplicable los siguientes delitos: a) Los
previstos en el captulo IV de la Ley Reguladora de
las Actividades Relativas a las Drogas; b) Comercio
de personas; c) Administracin fraudulenta; d) Hurto
y Robo de vehculos; e) Secuestro; f) Extorsin; g)

El art. 6 de la convencin expone sobre
Penalizacin del blanqueo del producto del
delito, y en su prrafo uno determina las
acciones que debern ser tipificadas. Cada
Estado Parte adoptar, de conformidad con
los principios fundamentales de su derecho
interno, las medidas legislativas y de otra
ndole que sean necesarias para tipificar
como delito, cuando se cometan
intencionalmente :a) i) La conversin o la
transferencia de bienes, a sabiendas de
que esos bienes son producto del delito,
con el propsito de ocultar o disimular el
origen ilcito de los bienes o ayudar a
cualquier persona involucrada en la
comisin del delito determinante a eludir las
consecuencias jurdicas de sus actos; ii) La
ocultacin o disimulacin de la verdadera
naturaleza, origen, ubicacin disposicin,
movimiento o propiedad de bienes o del
legtimo derecho a stos, a sabiendas de
que dichos bienes son producto del delito;
b) Con sujecin a los conceptos bsicos de
su ordenamiento jurdico: i) La adquisicin,
posesin o utilizacin de bienes, a
sabiendas, en el momento de su recepcin,
de que son producto del delito; ii) La
participacin en la comisin de cualesquiera
de los delitos tipificados con arreglo al
presente artculo, as como la asociacin y
Enriquecimiento ilcito; h) Negociaciones ilcitas; i)
Peculado; j) Soborno; k) Comercio ilegal y depsito
de armas; l) Evasin de impuestos; m) Contrabando
de mercadera; n) Prevaricato; o) Estafa; y, p) Todo
acto de encubrimiento y legalizacin de dinero o
bienes procedentes de actividades delictivas.
la confabulacin para cometerlos, el intento
de cometerlos, y la ayuda, la incitacin, la
facilitacin y el asesoramiento en aras de
su comisin.
RECOMENDACIN DOS
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. RESPONSABILIDAD EN CASO DE
PERSONAS JURDICAS.
Se debera aplicar a las personas jurdicas
la responsabilidad penal y, en los casos en
que no sea posible, la responsabilidad civil o
administrativa
En el art. 4 de la ley en su inc. 3, La responsabilidad
en caso de personas jurdicas expone la Ley, que
respondern las personas mayores de 18 aos que
hayan acordado realizar el delito de lavado de
dinero y activos.
Con las nuevas Reformas algunos de los aspectos
que incluyen tienen que ver con la adicin de
nuevos sujetos especialmente obligados: medios de
comunicacin, partidos polticos, ONG, entidades de
economa mixta, jueces, consorcios y gremios
empresariales, entre otros (art. 2).
. La ley no se refiere sobre la
responsabilidad civil y administrativa, pero
para ello es aplicable el Cdigo penal y
Cdigo Procesal Penal.

RECOMENDACIN TRES
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. MEDIDAS CAUTELARES
Los pases deberan adoptar medidas
similares a las previstas en las
Convenciones de Viena y de Palermo,
incluyendo medidas legales, para que sus
autoridades competentes puedan decomisar
los activos lavados, el producto del lavado de
activos o de delitos subyacentes, los
instrumentos utilizados o destinados al uso
en la comisin de estos delitos, o bienes por
un valor equivalente, sin perjuicio de los

LAS MEDIDAS CAUTELARES en la ley estn
reguladas en los art 24 y 25 de la ley.

En el art. 24 de la ley se regula sobre la excepcin
del secreto bancario.
En el Art. 25 otras medidas como incautar o requerir
la presentacin de documentos bancarios,
financieros o mercantiles, as como congelamiento
de las cuentas bancarias, el secuestro preventivo de
los bienes de los imputados.

En Esta recomendacin considero se ha
dado cumplimiento, ya que los Jueces
tienen facultad de tomar medidas
cautelares como congelar cuentas y
secuestro preventivo de bienes del
imputado mientras se realiza la
Investigacin.
Adems en casos de emergencia en que no
se cuente con la autorizacin el JUEZ EL
Fiscal podr ordenar el congelamiento de
cuentas bancarias y decomiso de bienes
por un mximo de diez das, de lo cual debe
derechos de terceros de buena fe. dar cuenta al Juez competente.
II. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
RECOMENDACIN CUATRO Y CINCO
MEDIDAS PREVENTIVAS
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. PROHIBICION DE MANTENER
CUENTAS ANOMIMAS INFORMACION DE
CLIENTES
Segn lo establece la recomendacin 4 Los
pases deben asegurarse de que las leyes
de confidencialidad de las instituciones
financieras no impidan la implementacin de
las Recomendaciones del GAFI. Y la regla
nmero 4 Las instituciones financieras no
deberan mantener cuentas annimas o
cuentas bajo nombres evidentemente
ficticios.

La Ley de Lavado de Dinero expone en su art. 11
que Las instituciones deben mantener registros
nominativos de sus usuarios. Estas no mantendrn
cuentas annimas o cuentas en las cuales hayan
nombres incorrectos o ficticios.

Sobre la llamada debida diligencia en relacin a los
clientes tambin es importante mencionar el art. 10
de la ley que contienen diversas obligaciones de las
entidades, entre ella la excepcin del secreto
bancario y otras en relacin al registro y control de
los clientes.


El Instructivo de la Unidad de Investigacin
Financiera para la Prevencin del Lavado
de Dinero y de Activos en las Instituciones
de Intermediacin Financiera de la Fiscala
General de la Repblica es la norma
jurdica que ha reglamentado con mayor
detalle la prescripcin de identificar
plenamente al cliente. En virtud de este, la
labor de identificacin del cliente debe ser
previa, y guardar un procedimiento como el
siguiente: si es una persona natural esta
deber exhibir documentos autnticos de
identificacin, emitidos por autoridad
competente en donde aparezca una
fotografa de este, comprobante de
domicilio, pasaporte si fuere extranjero,
documentos con los cuales se conforma un
expediente de identificacin de los clientes;
si el cliente fuera una persona jurdica, ella
deber aportar los documentos de
constitucin, el comprobante de domicilio, el
nmero de registro fiscal y el nmero de
identificacin tributaria, as como el que
acredite la identidad de su representante



RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
B. DEL SECRETO BANCARIO.

RECOMEDACIONES CUATRO Y CINCO
DE LAS DIRECTRICES DEL GAFI.

Recomendacin 4: .Los pases deben
asegurarse de que las leyes de secreto
financiero no impidan la implementacin de
las Recomendaciones del GAFI.
Recomendacin 5: *Las instituciones
financieras no deberan mantener cuentas
annimas o cuentas a nombre
evidentemente ficticios.
Las instituciones financieras deberan tomar
medidas para llevar a cabo procedimientos
de debida diligencia sobre sus clientes, entre
ellas, la identificacin y verificacin de la
identidad de sus clientes, cuando:




La ley de Lavado de Dinero y Activos en el Art. 24
se refiere al secreto bancario as como la reserva
en materia tributaria.
Adems el secreto bancario se encuentra en su
operativizacion como una obligacin por parte de las
instituciones financieras.
El art. 10 E de la Ley se refiere a la obligacin de
reportar a la la fiscala General de la Republica
atreves de la UIF, de conformidad al art. 9-Ade la
presente ley cualquier informacin relevante sobre el
manejo de fondos cuya cuanta o caractersticas no
guarde relacin con la actividad econmica se sus
clientes;
Sobre el secreto bancario tambin se puede
hacer referencia a lo que Establece el
artculo 4, del Instructivo de la Unidad de
Investigacin Financiera que el secreto
bancario y burstil as como la reserva
tributario, que estos no operarn en la
investigacin del delito de lavado de dinero
y de activos; por lo tanto, no se viola el
secreto bancario o burstil cuando se
presenten reportes de operaciones
sospechosas a la Unidad de Investigacin
Financiera de la Fiscala General de la
Repblica.
Esta figura legal, del Secreto Bancario,
contenida en la Ley de Bancos, las
entidades financieras solo estn
autorizadas a dar informacin personal
bancaria a la Fiscala General de la
Repblica, cuando se ha iniciado un
proceso judicial contra una persona; al
Ministerio de Hacienda, cuando ste realiza
un proceso de fiscalizacin y por orden de
un juez, cuando hay un embargo judicial.
En ninguna de esas excepciones est la
posibilidad de que puedan dar el tipo de
informacin sobre los depositantes.





RECOMENDACIN DIEZ
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
C. Conservacin de documentos sobre
operaciones.
La recomendacin 10 del GAFI: Las
instituciones financieras deberan conservar,
al menos durante cinco aos, todos los
documentos necesarios sobre las
operaciones realizadas, tanto nacionales
como internacionales, que les permitan
cumplir rpidamente con las solicitudes de
informacin de las autoridades
competentes.

Es importante mencionar que se lo sujetos obligados
tienen el deber de archivar y conservar la
documentacin de las operaciones por un plazo de
cinco aos, contados a partir de la fecha de la
finalizacin de cada operacin. (Art. 12 de la Ley.)
Con las nuevas reformas que se han
realizado a la Ley de Lavado de Dinero,
tenemos entendido que se ha ampliado el
tiempo de 5 a 10 aos, referente a
conservar los documentos por parte de las
instituciones sobre las operaciones
financieras.





RECOMENDACIN DOCE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
12. Personas expuestas polticamente.*
Las instituciones financieras deben requerir,
en relacin con las Personas Expuestas
Polticamente (PEPs) extranjeras (ya sea
como cliente o beneficiario), adems de
cumplir con las medidas normales de
diligencia debida:
a)contar con adecuados sistemas de gestin
de riesgos para determinar si el cliente o el
beneficiario es una persona polticamente
expuesta;
(b) obtener la aprobacin de la direccin
para establecer (o continuar, para
los clientes existentes) dichas relaciones de
negocios;
(c) adoptar las medidas razonables para
establecer la origen de los bienes y el origen
de los fondos y (d) llevar a cabo un
Con respecto a las PEP, existe alguna regulacin en
el Instructivo de la Unidad de Investigacin
Financiera (UIF) para la Prevencin del Lavado de
Dinero y Activos de la FGR, para que la Oficina de
Cumplimiento de las instituciones obligadas
elaboren controles sobre las PEP, pero ese no es el
instrumento jurdico adecuado, en cuanto se estn
imponiendo mediante un instructivo obligaciones
generales a los particulares, lo cual se debe hacer
exclusivamente mediante una ley, de acuerdo con
nuestra Constitucin. El uso de este tipo de
instrumentos jurdicos para regular obligaciones que
deben estar en una ley es una deformacin a
nuestro sistema jurdico.
Con las nuevas Reformas a la Ley de LAVADO,
segn informacin se han incluido las PEP.
Las Personas Expuestas Polticamente (art.
9-C de la propuesta de reforma del Comit
Interinstitucional), son diferentes a los
partidos polticos y el GAFI las define como
aquellos individuos que desempean o han
desempeado en el pas o en el extranjero
funciones pblicas importantes, por
ejemplo, jefes de Estado o de Gobierno,
polticos de alta jerarqua, altos funcionarios
gubernamentales, funcionarios judiciales o
militares, altos ejecutivos de las empresas
de propiedad estatal, funcionarios
importantes de partidos polticos y los
miembros de las familias o asociados
cercanos a estas. De acuerdo con las
recomendaciones del GAFI, debe existir
una regulacin especial para las PEP, de
modo que las instituciones financieras y
seguimiento continuo de la relacin
comercial.
Las instituciones financieras deben estar
obligadas a tomar medidas razonables para
determinar si un cliente o beneficiario es un
PEP nacional o una persona que es o se le
ha confiado una funcin importante por una
organizacin internacional. En los casos de
una relacin de negocios de riesgo superior
con esas personas, las instituciones
financieras debern estar obligadas a aplicar
las medidas mencionadas en los prrafos b),
c) y (d). Los requisitos para todos los tipos
de PEP deben aplicarse tambin a los
miembros de las familias o asociados
cercanos de los PEP
otras especialmente obligadas por la ley,
cuenten con sistemas de gestin de riesgo
para identificar a un cliente como PEP,
tener la aprobacin de la direccin de la
entidad para iniciar o continuar relaciones
de negocios con estos, adoptar medidas
para establecer el origen de los bienes y
fondos, y darles un seguimiento continuo
RECOMENDACIN TRECE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
D. Reporte de las operaciones
sospechosas.
Si una institucin financiera sospechara o
tuviera fundamentos razonables para
sospechar que ciertos fondos son el
producto de una actividad delictiva, o que
estn relacionados con el financiamiento del
terrorismo, se les debera exigir,
directamente por ley o reglamentacin, que
reporten sus sospechas de inmediato a la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)



Esta recomendacin est desarrollada en el Art. 9-
A. Ley de Lavado de Dinero y Activos, que en caso
deber de hacerse en el plazo de 5 das hbiles
contados desde que se considere la sospecha por
parte de las instituciones. Tambin la ley regula
sobre la tentativa de una operacin sospechosa (art.
9-A inc. 3) adems la ley expresa sobre la
obligacin de enviar el reporte de operaciones
sospechosas cuando existan suficientes motivos
para considerar que en este sentido la Ley de
Lavado dinero y Activos los excluyen totalmente de
responsabilidad, se entender la responsabilidad
penal, civil, y administrativa (art. 25 A, inc.1).

Reformas a la Ley de Lavado
Se deben reportar las operaciones siempre
y ya no solo cuando haya sospechas de
que sean irregulares (art. 9); se regula la
obligacin de informar la tentativa de
operaciones sospechosas y cuando se
considere que puedan ser utilizadas para
financiar actos terroristas, narcotrfico o
crimen organizado (art. 9-A)








RECOMENDACIN CATORCE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
E. Proteccin a los administradores por
reportar operaciones sospechosas,
prohibiciones y penalizacin.
El literal a) de la recomendacin 14 dispone
que directores, funcionarios y empleados
deberan estar protegidos por medio de
disposiciones legales respecto de la
responsabilidad penal y civil por
incumplimiento de alguna restriccin referida
a la divulgacin de informacin impuesta por
contrato o por disposicin legal,
reglamentaria o administrativa, en el caso de
que reporten sus sospechas de buena fe
El literal b) de la misma recomendacin
expone que tener prohibido por ley la
divulgacin del hecho de que se est
haciendo un reporte de operaciones
sospechosas (ROS) o informacin a la
UIF.

En este caso la ley va ms all y sanciona con pena
de prisin de hasta tres a seis aos al que
revelare, divulgare o utilizare en forma indebida la
informacin que es obligacin presentar a la UFI.
(Art. 25 A, inc. 2); y con pena de prisin de cuatro a
ocho aos al que destruyere, inutilizare,
desapareciere, alterare deteriorare la informacin.
(Art. 25-, Inc. 3), la sanciones penales que la ley de
Lavado Dinero y Activos Menciona se encuadran a
la recomendacin 17.




Aaunque la recomendacin, es amplia en
cuanto a las sanciones, y referirse a la
materia a sancionar, en cuanto a la ley es
ms limitada, esta recomendacin expone
que Los pases deberan asegurar que se
disponga de sanciones eficaces,
proporcionadas y Disuasivas, sean de
orden penal, civil o administrativo, para
tratar a las personas fsicas o Jurdicas
cubiertas por estas Recomendaciones que
no cumplan con los requisitos para combatir
El lavado de activos o el financiamiento del
terrorismo.
Es importante sealar, que la Ley deslinda
de responsabilidad a quienes realicen
Actividades Vulnerables, al sealar que no
implicar para stos, transgresin alguna a
las obligaciones de confidencialidad o
secreto legal, profesional, fiscal, bancario,
fiduciario o cualquier otro que prevean las
leyes, ni podr ser objeto de clusula de
confidencialidad en convenio, contrato o
acto jurdico alguno.
RECOMENDACIN QUINCE RELACIONADO CON LA RECOMENDACIN VEINTITRES
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
F. PROGAMAS, REGULACIN Y
SUPERVISIN.

La recomendacin nmero 15 se refiere al
En la ley de Lavado de Dinero y activos podemos
encontrar referencia a estos programas en la letra C
de art 10, que se refiere a la capacitacin del
personal en cuanto a los procesos tcnicos de
Para ello existe un Agente de la UFI, que al
percibir una operacin sospechosa, sin
importar la cantidad, esta obligado a
informar a la Fiscala General de la
desarrollo de programas para combatir el
lavado de dinero y activos y financiamiento
del terrorismo.
Segn esta regla estos programas deben de
contener a) el desarrollo de polticas,
procedimientos y controles internos,
incluyendo dispositivos apropiados para
gestionar el cumplimiento, y procedimientos
de deteccin adecuados para asegurar que
haya un estndar elevado para la
contratacin de empleados; b) un programa
permanente de capacitacin de empleados;
c) una funcin de auditora para hacer
pruebas sobre el sistema.

As mismo lo expone la recomendacin 23,
que los pases estn sujetos a una
regulacin y supervisin adecuados y que
estn implementados las recomendaciones
del GAFI.
lavado de dinero y activos.
En l la letra D de mismo artculo que se refiere
sobre los mecanismo de auditoras internas y sobre
todo la letra E de mismo artculo sobre la
obligacin de las instituciones financieras, bancos,
casa de cambios y burstiles para la adopcin de
polticas, reglas y mecanismos de conducta
observados en sus administradores empleados y
funcionarios.
Los mecanismos de prevencin y control de lavado
de activos, determinan como uno de los deberes
principales de los sujetos obligados, el establecer
las polticas, las reglas y los mecanismos de
conducta que deben observar sus administradores,
funcionarios y empleados, consistentes en: I)
Conocer adecuadamente la actividad econmica
que desarrollan sus clientes. II) Establecer que el
volumen, valor y movimiento de fondos de sus
clientes guarden relacin con la actividad econmica
de los mismos. III) Reportar en forma inexcusable,
inmediata y suficiente a la Fiscala General de la
Repblica a travs de la UIF y a la Superintendencia
respectiva, las operaciones que, bajo los parmetros
establecidos en la legislacin interna del pas, se
consideren razonablemente sospechosas. (Letra E
del art. 10 de la Ley de Lavado de Dinero y Activos).
Repblica.

As mismo El Reglamento de la Ley de
Lavado de Dinero y Activos, en casos que
personas naturales o Jurdicas realicen
actividades que deben estar sometidas a la
Ley y no sean fiscalizadas por un
organismo especfico, deben de comunicar
a la UFI, sobre tales operaciones.


III. FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y
OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES.
RECOMENDACION VEINTISEIS

RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. UNIDAD DE INVESTIGACION
FINANCIERA
Recomendacin 26: Los pases deberan
crear una UIF que se desempee como

Esta recomendacin la encontramos regulada en el
artculo 3 de la Ley de Lavado de Dinero y Activos
de la siguiente manera: Crase la Unidad de
Si cumple con esta recomendacin
La Fiscala General de la Repblica ha
creado un Plan para la Implementacin y
Funcionamiento de la Unidad de
organismo central nacional para la
recepcin (y, si estuviera permitido, la
solicitud), el anlisis y la divulgacin de ROS
y otra informacin relacionada con un posible
lavado de activos y financiamiento del
terrorismo. La UIF debera tener acceso,
directa o indirectamente, y oportunamente, a
la informacin financiera, administrativa y
proveniente de las autoridades garantes del
cumplimiento de la ley necesaria para el
cumplimiento apropiado de sus funciones,
incluyendo el anlisis de los ROS.
Investigacin Financiera para el delito de lavado,
como oficina primaria adscrita a la Fiscala General
de la Repblica, que se abrevia (UFI).

Investigacin Financiera de la Fiscala
General de la Republica dndole en este
plan como objetivo general a la UFI
investigacin, prevencin, deteccin y
erradicacin de los delitos previstos en la
Ley contra el Lavado de Dinero y de
Activos.

RECOMENDACIN VEINTISIETE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
B. INVESTIGACIN DEL DELITO DE
LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
a regla 27 que Los pases deberan asegurar
que la responsabilidad de las investigaciones
de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo recaiga en las autoridades garantes
del cumplimiento de la ley
Adems esta regla el GAFI recomienda tcnicas
especiales que se deben de tomar en cuenta
para la investigacin del delito que no
encontramos en la Ley del Lavado de Dinero.
Esta Regla se cumple en nuestro sistema
Jurdico en el Art. 193, ordinal 3. de la Cn.,
donde regula que corresponde a la Fiscala
dirigir la Investigacin del delito, con la
colaboracin de la Polica Nacional Civil.
De la misma manera en el art. 74 del
Cdigo Procesal penal Corresponder a la
Fiscala General de la Repblica dirigir la
investigacin de los delitos y promover la
accin penal ante los jueces y tribunales
correspondientes.
Sobre las Tcnicas se refiere el Art. 20 de
la Convencin de Viena, Tcnicas
especiales de investigacin1. Siempre
que lo permitan los principios
fundamentales de su ordenamiento jurdico
interno, cada Estado Parte adoptar, dentro
de sus posibilidades y en las condiciones
prescritas por su derecho interno, las
medidas que sean necesarias para permitir
el adecuado recurso a la entrega vigilada y,
cuando lo considere apropiado, la
utilizacin de otras tcnicas especiales de
investigacin, como la vigilancia electrnica
o de otra ndole y las operaciones
encubiertas.


IV. COOPERACIN INTERNACIONAL
RECOMENDACIN TREINTA Y CINCO
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS

A- MEDIDAS
Recomendacin 35. Los pases deberan
adoptar medidas inmediatas para adherir como
parte y aplicar sin restricciones la Convencin
de Viena, la Convencin de Palermo y la
Convencin Internacional de las Naciones
Unidas para la Supresin del Financiamiento
del Terrorismo de 1999. Los pases tambin
son alentados a ratificar e implementar otras
convenciones internacionales pertinentes, tales
como la Convencin sobre Lavado, bsqueda,
Decomiso y Decomiso del Producto del Delito
del Consejo de Europa, y la Convencin
Interamericana contra el Terrorismo de 2002

En la Ley de Lavado de Dinero y Activos, en
cuanto a la cooperacin el art. 18 inc.2, dice:
Para efecto de mayor eficacia, la informacin
que dichas instituciones obtengan en la
investigacin y descubrimiento de lavado de
dinero y de activos la compartirn y, de ser
posible, la intercambiarn con otras instituciones
nacionales e internacionales.
La Cooperacin consiste en la
coordinacin en la investigacin con las
autoridades que investigan el ilcito en
casos de estructuras organizadas
transnacionales entre los pases de origen,
pases de trnsito o Transporte y los pases
de destino.









RECOMENDACIN TREINTA Y SEIS Y RECOMENDACIN TREINTA Y SIETE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
B. ASISTENCIA LEGAL MUTUA
Art. 36. Los pases deberan prestar, rpida,
constructiva y efectivamente, la gama ms
amplia posible de asistencia legal mutua en
relacin con las investigaciones, procesos

El Art. 18 inc.2, en los siguientes trminos: Para
efecto de mayor eficacia, la informacin que
dichas instituciones obtengan en la investigacin
y descubrimiento de lavado de dinero y de activos
Sobre esta directriz en el Art. 18 inciso
segundo regula la cooperacin de manera
general tanto nacional como Internacional,
con el objeto de mayor eficacia en las
investigaciones.
judiciales y procedimientos relacionados
referidos al lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo. En especial, los pases:
Art. 37. Los pases deberan prestarse, en la
mayor medida posible, asistencia legal mutua
no obstante la ausencia de doble delito.
Cuando se requiera la existencia de doble delito
para la asistencia legal mutua o para la
extradicin, ese requisito se debera considerar
cumplido sin tener en cuenta si ambos pases
ubican al delito dentro de la misma categora de
delitos o si lo denominan con la misma
terminologa, siempre que ambos pases
penalicen la conducta subyacente del delito.
la compartirn y, de ser posible, la intercambiarn
con otras instituciones nacionales e
internacionales.

Debemos entender que esto abarca las
directrices 36, 37, 38, 39 y 40, en cuanto a
la cooperacin Internacional, interpretando
el Art. 18 inciso segundo de la Ley de
Lavado de manera amplia y no restrictiva.
RECOMENDACIN TREINTA Y NUEVE
C. LA EXTRADICION
El Art. 39. Los pases deberan reconocer al
lavado de dinero como delito extraditable. Cada
pas debera extraditar a sus propios
ciudadanos o, en los casos en que un pas no lo
haga nicamente en base a la nacionalidad,
ese pas debera, a pedido del pas que
pretende la extradicin, someter el caso sin
demora indebida a sus autoridades
competentes para la iniciacin de acciones
judiciales por los delitos indicados en la
solicitud.

No regula especficamente la Extradicin, pero el
Art. 18 de la Ley de Lavado de Dinero, nos habla
de la Cooperacin Internacional.
La Extradicin la encontramos en nuestra
Constitucin, como Atribuciones de la Corte
Suprema de Justicia en el Art. 182 ordinal
tercero. Si existe un tratado bilateral entre el
pas solicitante, deber seguir el
procedimiento establecido y apegarse a
nuestra Constitucin.
La misma directriz habla de someter a las
autoridades competentes sin demora en
caso de extradicin. Aunque la Ley de
lavado no regule esta Institucin,
depender de la C.S.J. y la voluntad para
cooperar.
RECOMENDACIN CUARENTA
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
COOPERACION INTERNACIONAL:
40 se refiere a un ms en la materia Los
pases deberan asegurarse de que sus
autoridades competentes presten la gama ms
amplia posible de cooperacin internacional a
El Art. 18 inc.2, en los siguientes trminos: Para
efecto de mayor eficacia, la informacin que
dichas instituciones obtengan en la investigacin
y descubrimiento de lavado de dinero y de activos
la compartirn y, de ser posible, la intercambiarn
En esta recomendacin se considera que
podra haber acuerdos entre los pases en
los Secuestros y Decomisos del producto, e
incluir en los acuerdos compartir entre los
Estados cooperantes los bienes o activos
sus homlogas extranjeras. Debera existir una
va clara y efectiva para facilitar el intercambio
inmediato y constructivo entre homlogas, ya
sea espontneamente o a pedido, de
informacin relacionada tanto con el lavado de
activos como con los delitos subyacentes en los
que aquel se funda
con otras instituciones nacionales e
internacionales.

decomisados.
CONCLUSIONES

De manera general podemos decir que si se cumple con las directrices, hoy que se hicieron las nuevas REFORMAS a la ley de Lavado de Dinero.
Aunque en algunas directrices no se encuentran en la Ley de Lavado de Dinero, sino que se debern seguir los mecanismos establecidos con
otros procedimientos, tal es el caso de la Extradicin. Pero a manera general se encuentra estructurada de la siguiente manera:
1. La Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos de El Salvador, tiene como objetivo prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de lavado
de dinero y de activos, as como su encubrimiento. Ofrece un listado de las instituciones que estarn sujetas a la aplicacin y cumplimiento de la
Ley; prev la creacin de la Unidad de Investigacin Financiera para el delito de lavado (UIF), que estar adscrita a la Fiscala General de la
Repblica.
2. Establece como el tipo penal del lavado de dinero y activos el siguiente: El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos, bienes o
derechos relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas, para ocultar o encubrir su origen ilcito, o ayudar a eludir
las consecuencias jurdicas de sus actos a quien haya participado en la Comisin de dichas actividades delictivas, y aade que tambin deber
entenderse por lavado de dinero y de activos, cualquier operacin, transaccin, accin u omisin encaminada a ocultar el origen ilcito y a legalizar
bienes y valores provenientes de actividades delictivas cometidas dentro o fuera del pas.
3. Tambin regula los casos especiales de lavado de dinero y de activos; otros delitos generadores de lavado de dinero y de activos tales como;
drogas; Comercio de personas; Administracin fraudulenta; Hurto y Robo de vehculos; Secuestro; Extorsin; Enriquecimiento ilcito;
Negociaciones ilcitas; Peculado; Soborno; Comercio ilegal y depsito de armas; Evasin de impuestos; Contrabando de mercadera; Prevaricato;
Estafa; y, Todo acto de encubrimiento y legalizacin de dinero o bienes procedentes de actividades delictivas.
4. Otro de los temas que aborda esta Ley, es el de casos especiales del delito de encubrimiento, por otro lado, se establecen las obligaciones de
las Instituciones sometidas al control de la Ley; se establece un Captulo sobre la Colaboracin; se determinan algunas disposiciones sobre
excepciones al secreto bancario y sobre medidas cautelares.
5. Con relacin a las sanciones que contempla aplicar a quienes incurran en este ilcito estn: La Pena de Prisin (Aos): 5 a 15, 8 a 12, 4 a 8 y
de 2 a 4, as mismo Multas en Salarios mnimos mensuales vigentes para la Industria y el Comercio de 50 a 2 mil 500, como se puede observar en
el caso salvadoreo las penalidades son variadas y stas se determinarn con base a la conducta que se desarrolle.
Por lo general podemos decir que se cumple con las Directrices del GAFI, pero existen ciertas crticas que ms ha sobresalido en los medios de
comunicacin es a la Asamblea Legislativa, que sin ninguna justificacin, no incluy una de las regulaciones ms importantes para combatir el
lavado de dinero, la cual consiste en crear un control especial para las Personas Expuestas Polticamente (PEP), a pesar de los reiterados
llamados que el Fiscal General de la Repblica hizo a la Comisin de Seguridad Pblica y Combate a la Narcoactividad de la Asamblea
Legislativa.


De igual manera el incluir a las empresas de los medios de comunicacin entre los obligados a reportar sus operaciones, hay controversias, ya
que de todos es conocido las grandes cantidades de dinero que se manejan, pero tratan de confundir en el sentido que lo estn vinculando a la
Libertad de Expresin, que segn mi punto de vista no tiene ninguna relacin, es mas en las campaas polticas sabemos que se mueven
grandes, por si millonadas de dinero, por lo que considero deben estar en la lista de personas jurdicas obligadas a reportar operaciones
financieras por mas de los 10,000.00 DLARES.

REFORMAS A LA LEY DE LAVADO DE DINERO DE EL SALVADOR
Algunos de los aspectos que incluyen las reformas tienen que ver con la adicin de nuevos sujetos especialmente obligados: medios de
comunicacin, partidos polticos, ONG, entidades de economa mixta, jueces, consorcios y gremios empresariales, entre otros (art. 2). Asimismo,
se deben reportar las operaciones siempre y ya no solo cuando haya sospechas de que sean irregulares (art. 9); se regula la obligacin de
informar la tentativa de operaciones sospechosas y cuando se considere que puedan ser utilizadas para financiar actos terroristas, narcotrfico o
crimen organizado (art. 9-A) y se establecen nuevos delitos para sancionar el uso indebido de la informacin de los sujetos obligados al control de
la ley (art. 26-B).