Sie sind auf Seite 1von 5

PLAN GENERAL DE CUENTAS

1.- ACTIVO


1.1 Activo Corriente

1.1.1 Disponible

1.1.1.01 Caja

1.1.1.02 Caja Chica

1.1.1.03 Bancos

1.1.1.04 Inversin Corto Plazo

1.1.2 Exigible

1.1.2.01 Cuentas por cobrar

1.1.2.02 Doc.por cobrar

1.1.2.03 Intereses por cobrar

1.1.2.04 IVA Compras

1.1.2.05 Anticipo retencin en la fuente

1.1.2.06 Crdito tributario

1.1.2.07 Anticipo sueldo

1.1.2.08 Anticipo utilidades

1.1.2.09 (-)Prov. ctas incobrables
1.1.3 Realizable

1.1.3.01 Mercaderas

1.1.3.02 Suministros oficina

1.1.3.03 Suministros aseo o limpieza

1.1.3.04 Otros insumos

1.1.3.05 Herramientas y repuestos

1.1.3.06 Combustibles y lubricantes


1.2 Activo Fijo

1.2.01 Terrenos

1.2.02 Edificios

1.2.03

(-)Dep. Acumulada Edificios

1.2.04 Maquinaria y Equipo

1.2.05

(-)Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo

1.2.06 Equipo de Oficina

1.2.07

(-)Dep. Acumulada Equipo de Oficina

1.2.08 Equipo de Cmputo

1.2.09

(-)Dep. Acumulada Equipo de Cmputo

1.2.10 Muebles y enseres

1.2.11

(-)Dep. Acumulada Muebles y enseres

1.2.12 Vehculos

1.2.13 (-)Dep. Acumulada de Vehculos





PLAN GENERAL DE CUENTAS


1.3 Otros Activos
1.3.01

Gastos de Constitucin
1.3.02 (-) Amort. acumulada gastos de Constitucin
1.3.03

Gastos pre operacionales
1.3.04 (-) Amort. acumulada gastos pre operacionales
1.3.05

Gastos de mercadeo
1.3.06 (-) Amort. acumulada gastos de mercadeo
1.3.07

Gastos de Investigacin y Desarrollo
1.3.08 (-) Amort. Acumulada de Investigacin y Desarrollo
1.3.09 Garanta Arriendo
1.3.10 (-) Amort. Acumulada Garanta Arriendo
1.3.11

Marcas y Patentes
1.3.12 (-) Amort. Acumulada marcas y patentes
1.3.13

Franquicias
1.3.14 (-) Amort. Acumulada Franquicias
1.3.15

Arriendos Prepagados
1.3.16 Seguro Prepagado
1.3.17

Publicidad Prepagada
1.3.18 Inversiones largo plazo

2.- PASIVO


2.1 Pasivo Corriente

2.1.01

Cuentas por pagar

2.1.02 Documentos por pagar

2.1.03

Intereses por pagar

2.1.04 IVA por pagar

2.1.05

IVA ventas

2.1.06 Retencin Fuente por pagar

2.1.07

Impuestos por pagar

2.1.08 Prstamos bancarios corto plazo

2.1.09

Sueldos por pagar

2.1.10 IESS por pagar

2.1.11

Beneficios sociales por pagar

2.1.12 Arriendos por pagar

2.1.13

Servicios por pagar (Servicios bsicos)

2.1.14 Gastos mantenimiento por pagar

2.1.15

Participacin trabajadores por pagar

2.1.16 Impuesto renta por pagar

2.1.17

Dividendos por pagar

2.1.18 Hipotecas por pagar corto plazo

2.1.19 Prstamos corto plazo


PLAN GENERAL DE CUENTAS






2.2 Pasivo Fijo

2.2.01

Hipotecas por pagar

2.2.02 Prstamos bancarios largo plazo


2.3 Otros Pasivos

2.3.01

Rentas precobradas

2.3.02 Arriendos precobrados

2.3.03 Comisiones precobradas



3.- PATRIMONIO


3.1 Capital

3.2 Reservas

3.2.01 Reserva Legal

3.2.02

Reservas Estatutarias

3.2.03 Reservas Facultativas


3.3 Resultados

3.3.01

Utilidad del ejercicio

3.3.02 (-) Prdida ejercicio

3.3.03

Utilidad neta

3.3.04 Utilidades retenidas

3.3.05 (-) Prdidas acumuladas aos anteriores



4.- RENTAS


4.1 Rentas Operacionales

4.1.01

Ventas

4.1.02 Servicios Prestados

4.1.03

Comisiones Consignacin

4.1.04 (-) Descuento Ventas

4.1.05

(-) Devolucin Ventas

4.1.06 Transporte Ventas






PLAN GENERAL DE CUENTAS





5.- COSTOS


5.1 Costo de Ventas

5.2 Compras

5.3 (-) Descuento Compras

5.4 (-) Devolucin Compras

5.5 Transporte Compras

5.6 Seguros Compras

5.7 Embalaje Compras

5.8 Utilidad bruta Ventas

5.9 (-) Prdida bruta en ventas


6.- GASTOS


6.1 Gastos Operacionales

6.1.1 Gastos Administrativos

6.1.1.01 Gasto Arriendo

6.1.1.02

Gasto Servicios Bsicos

6.1.1.03 Gasto Sueldo

6.1.1.04

Gasto Aporte Patronal

6.1.1.05 Gasto Beneficio Social

6.1.1.06

Gasto Depreciacin Activos Fijos

6.1.1.07 Gasto Amortizacin intangibles

6.1.1.08

Gasto Movimiento

6.1.1.09 Gasto Aseo y Limpieza

6.1.1.10

Gasto Seguridad y Vigilancia

6.1.1.11 Gasto Cuentas incobrables

6.1.1.12

Gasto Suministros de oficina

6.1.1.13 Gasto Suministros aseo

6.1.1.14

Gasto Herramientas y repuestos

6.1.1.15 Gasto Combustibles y lubricantes

6.1.1.16

Gasto Uniformes

6.1.1.17 Gasto Otros insumos

6.1.1.18 Gastos Generales
6.1.1.19 Gastos Transporte y movilizacin
6.1.2 Gastos de Ventas

6.1.2.01 Gasto Publicidad

6.1.2.02

Gasto Dep. vehculos de reparto

6.1.2.03 Gasto Arriendo Ventas


PLAN GENERAL DE CUENTAS