LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

NORMAS QUE TRATAN DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

Se entiende al lavado de activos o de dinero a la actividad de carcter econmico, donde se
proviene de actos ilcitos para circular dinero ilegal en la economa. Existen bases legales que
tratan sobre el lavado de activos y de dinero de manera directa e indirecta estos son:

Constitucin Poltica del Per (Articulo 2 y 70)._ Sobre Actividades Ilcitas

Cdigo Penal (Articulo 185 al 208)._ Delitos Contra el Patrimonio

Decreto Legislativo 895, 896 y 897._ Sobre Delitos Agravados

Decreto Legislativo 052._ Ley Orgnica del Ministerio Publico

Ley N 27693._ Ley de Inteligencia Financiera

Ley N 28008._ Ley de Delitos Aduaneros

Ley 27765._ Ley Penal Contra el Lavado de Activos

Cdigo Tributario (Articulo 85)._ Administracin de Informacin y Reserva Tributaria

LAVADO DE ACTIVO O DE DINERO EN DISTINTOS PAISES

Existen Documentos internacionales de asistencia mutua en materia legal policial:

ESPAA: Ley 19/1993 Medidas de Prevencin para el Bloqueo de Capitales

COLOMBIA: Comisin de coordinacin interinstitucional para el control de lavado de

Activos Comisin que delineo la Estrategia Integral de lavado de Activos

CHILE: Ley 19913 y ley 20119

ARGENTINA: Agenda Nacional para la lucha contra el lavado de Activos y la financiacin

del terrorismo

ECUADOR: Ley N 2005-12 Ley para reprimir el lavado de Activos

NORMAS PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
Aplicable a las empresas bajo supervisin y control de la CONASEV las cuales son:

Sociedades Intermediarias de Valores

Sociedades Agentes de Bolsa
Sociedades Administradoras de Fondos Mutuos de Inversin en Valores
Sociedades Administradoras de Fondos de Inversin
Sociedades Titulizadoras
Bolsa de Valores
Instituciones de Compensacin y liquidacin de Valores

La Norma Seala Definiciones:

Administracin Integral de Riesgos: Conjunto de Objetivos y Polticas y acciones que se

ejecutan para identificar los distintos riesgos a que se encuentre expuesto el sujeto obligado.

Beneficiario Final: Toda persona natural que sin tener la condijo de cliente es propietaria

o destinataria de los recursos.

Buen Criterio: Discernimiento o juicio que se forma por lo menos a partir del conocimiento

del cliente y del mercado de la experiencia.

CONASEV: Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores.

Dedicacin Exclusiva: Dedicacin de Funciones o responsabilidades exigidas al oficial de

cumplimiento excluyendo el desempeo de cualquier otra funcin.

Financiamiento del Terrorismo: Delito Tipificado en el literal f) del artculo 4 del decreto

ley N 25475 y sus modificatorias.

Lavado de Activos: Delito tipificado en la ley Penal contra el Lavado de Activos, ley

27765 y sus modificatorias.

Operaciones Sospechosas: Operaciones detectadas como inusuales, de naturaleza civil

Operaciones Inusuales: Operaciones realizadas o que se pretendan realizar, cuya

cuanta y dems caractersticas no guardan relacin con la actividad econmica.

Vinculacin y Grupo Econmico: Lo definido en el Reglamento de propiedad indirecta

vinculacin y grupos econmicos, aprobado mediante resolucin CONASEV N090-2005EF/94.10 y sus normas modificatorias.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Requiere de una adecuada identificacin, como tambin definir los perfiles de actividad y
determinar el propsito y la naturaleza de la relacin comercial, para facilitar la deteccin de
operaciones inusuales y sospechas ;para ello se debe contar con todo tipo informacin de los
clientes, identificndolos si son personas naturales o jurdicas, y segn la informacin obtenida,
analizar bajo un buen criterio e identificar a aquellos clientes que podran ser sensibles a
operaciones de lavado de activos o de financiamiento del terrorismo, al cual se denominar
clientes sensibles, ellos deben estar incorporados en un registro especial, por lo que ser
conveniente tomar medidas para reforzar en el procedimiento del conocimiento de los clientes.
Aparte de la verificacin de la informacin de los clientes, adicionalmente se debe realizar visitas a
sus domicilios y oficinas, para hacer entrevistas, que permita obtener seguridad que nuestros
clientes han sido debidamente identificados.
El Conocimiento de Mercado
Es un complemento del conocimiento del cliente, que permite a las empresas determinar los
rangos dentro de los cuales se ubican las operaciones normales que realizan sus clientes, con ello
se puede detectar operaciones que salen de los parmetros de normalidad de los clientes.
Registro de Operaciones

Empresas bajo el mbito de supervisin y control de la CONASEV deben registrar las

operaciones, que sus clientes realizan por importes iguales o superiores a los 10 mil dlares
americanos (US$ 10, 000.00), as mismo se registrarn las operaciones mltiples que se realicen
en una o varias oficinas que superen cincuenta mil dlares americanos (US$ 50, 000.00). Este
registro se puede llevar mediante sistemas informticos y deben utilizar el formulario, las
empresas deben presentar dentro de los 15 das siguiente al cierre de cada trimestre a la UIFPer las operaciones en efectivo que se hayan consignado en el Registro de Operaciones; se
entiende por ello, a aquellas que se realicen en los sujetos obligados como consecuencia del
desarrollo del giro ordinario de los clientes, que involucren entrega o recibo de dinero, estos
sujetos obligados alcanzarn la citada informacin mediante el medio electrnico brindada por la
UIF-Per por Resolucin de la S.B.S y AFPs.
Comunicacin De Operaciones Sospechosas
Si al encontrar o sospechar de operacin ilcita, sin importar el monto; la obligacin de las
empresas sujetas es comunicar a la Unidad de Inteligencia Financiera , para lo que se tiene 30
das .Si aquella operacin, ya luego de haberla analizado y evaluado, se identifica como algo
inusual, se presume que provienen de una actividad ilcita; por lo que deben dejar constancia
documental de aquello , para que la operacin se clasifique como sospechosa o no ; todo esto de
dar de manera confidencial.
MANUAL DE PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y/O FINANCIAMIENTO DEL LAVADO
DE ACTIVOS Y/O FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMOS
En este manual acta de acorde al sistema de prevencin , el cual contendr las polticas ,
mecanismos y procedimientos establecidos por los sujetos obligados, especficamente diseados
para la prevencin y deteccin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, asi como
tambin las seales de alerta
Acciones Y Procedimientos De Supervisin
La CONASEV, al ser un ente supervisor, participa con la UIF- Per o a veces sin esta, dando
conocimiento de la visita a la empresa, y de los casos en los que se presuma que exista lavado de
activos y las sanciones que les sern impuestas. Aqu se depende mucho de los informes por
parte de Oficial de Cumplimiento.
Oficial De Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento, es el funcionario con cargo de gerente y su dedicacin es exclusiva,
con su ayuda vigila el cumplimiento de sistema de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo dentro de la empresa obligada. De esta forma se informara a la CONASEV y a la UIF
Per su designacin, sealando las razones y justificaciones del porque fue designado. En caso

de que las empresas con caractersticas especiales, consideren que no justifica contar con un
oficial deben solicitar a la CONASEV. Los requisitos del Oficial de Cumplimiento, son:

Ser designado por el Directorio y Gerente General

Depender jerrquicamente, dentro del organigrama funcional.

Tener experiencia en labores de seguimiento y control de operaciones y/o cumplimiento

normativo.

Tener conocimiento suficiente en la actividad principal

No ser ni haber sido auditor interno de la empresa, dentro de los 6 ltimos meses

anteriores a la designacin

No haber sido declarado en quiebra , o condenado por comisin de delitos dolosos

Otros que establezca la CONASEV

Funciones del oficial de cumplimiento

-

Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechas

Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados por los sujetos

obligados.
-

Evaluar de forma previa la posibilidad de exclusin de un cliente del registro de

operaciones
-

Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos requeridos para la

prevencin de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo

-

Promover la definicin de estrategias

Tomar las acciones necesarias para que el personal est capacitado

Revisar peridicamente en la pgina web de las naciones unidas la lista sobre personas

involucradas en activadas terroristas

-

Emitir informes semestrales sobre el funcionamiento y nivel de cumplimiento del sistema

El oficial debe elaborar un programa anual de trabajo y ser aprobado antes del 31 de diciembre de
cada ao
AUDITORIA INTERNA
-

Verificar el cumplimiento del sistema de prevencin del lavado de activos y del

financiamiento del terrorismo.

-

Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales

Realizar seguimiento de la implementacin de las observaciones y recomendaciones

El plan de auditoria especial debe ser elaborado por la auditoria interna orientado a mejorar el
sistema de control interno, el cual debe contener, el cual debe tener como mnimo: el objetivo, el
alcance, la aplicacin de procedimientos y tcnicas, descripcin de los resultados , seguimiento de
casos observados por ultimo conclusiones y recomendaciones.

AUDITORIA EXTERNA
Debe emitir un requerimiento del

informe independiente de cumplimiento anual sobre la

evaluacin y cumplimiento de las normas del sistema de prevencin del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, el cual debe ser elaborado por una firma de auditora externa
distinta al que emiti el dictamen a los estados financieros, el caso sea el mismo se debe anexar
una declaracin jurada en el cual conste que ninguno de los miembros fueron el mismo que
elabor el dictamen a los estados financieros, as tambin se presenta el informe a CONASEV
(SMV) en el plazo que ellos establezcan.
SEALES DE ALERTA
Por la naturaleza y complejidad de las operaciones, el mercado de valores es uno de los medios
ms susceptibles de ser utilizado para el lavado de activos, por lo que los sujetos obligados deben
tener en cuenta las seales de alerta que identifican las operaciones presumibles vinculadas al
lavado de activos y al financiamiento del terrorismo, estas seales son:
Relacionado al cliente

Si est siendo investigado por lavado de activos o similares

Niega a proporcionar la informacin requerida o si es dicha informacin es inconsistente

El telfono fijo o mvil est permanentemente desconectado o la informacin es falsa

El cliente se niega reunirse con el sujeto obligado en las oficinas

Presenta inusual desinters en los riesgos de su inversin

Realiza constantes operaciones sin utilizar medios de pago

Realiza frecuentes operaciones distintas a la actividad econmica declarada

Realiza operaciones complejas sin finalidad aparente

Relacionado a los emisores

Rendimientos de instrumentos de deuda que observan diferencias significativas con los

ofrecidos por el mercado

Emisiones de valores frecuentes cuyo recursos captados no tiene relacin con la actividad

que declara

Emisores de valores con resultados negativos

Relacionados a los sujetos obligados

El estilo de vida del trabajador no guarda relacin con los ingresos declarados

Constantemente se niega a tomar vacaciones

Registra ausencias constantes injustificadas

Permanece en la oficina en horarios no laborables

Seala su propio domicilio para recibir documentacin.