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INDICE
Prospetti Contabili
Note esplicative
13
ORGANI SOCIALI
CONSIGLIO DI SORVEGLIANZA
Presidente
Corrado Caruso
Vice Presidente
Alberto Incollingo
Consiglieri
Fabio Bassan
Vincenzo Sanguigni
Silvia Venturini
CONSIGLIO DI GESTIONE
Presidente
Claudio LOTITO
Consiglieri
Marco MOSCHINI
SOCIETA DI REVISIONE:
PRICEWATERHOUSECOOPERS (*)
(*) nominata dallassemblea degli azionisti per gli esercizi 2009/2010 2017/2018
PROSPETTI CONTABILI
01/07/2014
30/09/2014
Euro/Ml
%
19,68
100,0%
32;(32,3;,32,5)
36
37;38
-105,1%
(0,05)
(20,14)
-99,5%
(0,27)
(1,01)
-5,1%
0,10
0,5%
(3,67)
-18,6%
(4,08)
-20,1%
0,00
Proventi da cessione
definitive e temporanea
contratti calciatori
Risultato operativo netto
dopo i proventi netti da
cess. contratti calciat.
Proventi ed Oneri finanziari
netti
Risultato ordinario
Oneri non ricorrenti
Utile lordo ante imposte
Imposte sul reddito
Utile (Perdita) netto
100,0%
0,75
(20,70)
Costi operativi
31,4
20,24
0,32
33;34
01/07/2013
30/09/2013
0,00
0,00
0,0%
6,15
30,4%
(4,68)
-23,8%
2,18
10,7%
(0,56)
-2,9%
(0,70)
-3,4%
(5,25)
0,00
(5,25)
(0,16)
(5,41)
-26,6%
0,0%
-26,6%
-0,8%
-27,5%
1,48
0,00
1,48
(0,28)
1,20
7,3%
0,0%
7,3%
-1,4%
5,9%
(*)riclassificato
fonte
prospetti
IAS
1;2;3;4;5;6;3.1
7;8;9;10;11;12;1
3;14;15;19;20;2
1;22;25;26;27
Immobilizzazioni Nette
Circolante Netto
30/09/2014
30/06/2014
Euro/Ml
124,61
%
455,00%
Euro/Ml
112,39
%
344,97%
(96,04)
-350,66%
(78,58)
-241,20%
23
Fondo TFR
Capitale Investito Netto
finanziato da:
(1,19)
27,39
-4,33%
100,00%
(1,23)
32,58
-3,77%
100,00%
17
Patrimonio Netto
10,31
37,65%
15,72
48,25%
17,08
62,35%
16,86
51,75%
27,39
100,00%
32,58
100,00%
16;18;24;25.1;28
Indebitamento Finanziario
Netto
Tot. Fonti di
Finanziamento
Note
1) dal Circolante Netto sono stati riclassificati le disponibilit liquide e l'indebitamento bancario nella voce Indebitamento
finanziario netto
2) L'indebitamento finanziario netto non include il Debito tributario verso l'Erario in quanto considerato nel Capitale Circolante Netto
in Euro migliaia
Totale
Riserve
PROSPETTO VARIAZIONI
PATRIMONIO NETTO
Saldo al 30.06.14
Destinazione a nuovo dell'utile
netto dell'esercizio precedente
Copertura perdita
Aumento del capitale sociale
Variazione per applicazione IAS
riclassifica
Utile (perdita) partecipazioni
valutate al PN
Utile netto di periodo
Saldo al 30.09.14
Azioni
Utile per azione
Capitale
Sociale
40.643
Riserva
Riserva da
valutazione
soprapprez Riserva
partecipazi
zo delle
legale
oni in
azioni
collegate
17.667
5.546
Altre
riserve
11.546
Riserva Utile/Perdite
da prima
portate a
applicazio patrimonio
ne IAS
netto
(69.325)
(41)
Utili (
Perdite )
portati a
nuovo
Utile (
Perdita ) di patrimonio
esercizio
2.616
7.068
7.068
(7.068)
netto
15.720
0
0
0
0
0
40.643
17.667
5.546
11.546
(69.325)
(41)
9.684
(5.409)
(5.409)
0
(5.409)
10.311
67.738.911
(0,08)
in Euro migliaia
Riserve
PROSPETTO VARIAZIONI
PATRIMONIO NETTO
Saldo al 30.06.13
Destinazione a nuovo dell'utile
netto dell'esercizio precedente
Copertura perdita
Aumento del capitale sociale
Variazione per applicazione IAS
riclassifica
Utile (perdita) partecipazioni
valutate al PN
Utile netto di periodo
Saldo al 30.09.13
Capitale
Sociale
40.643
40.643
Riserva
Riserva da
valutazione
soprapprez Riserva
partecipazi
zo delle
legale
oni in
azioni
collegate
17.667
17.667
5.546
5.546
Altre
riserve
11.553
11.553
(69.274)
(42)
(42)
8.511
(5.895)
(5.895)
5.895
2.616
1.195
1.195
Totale
8.711
0
0
0
0
0
0
1.195
9.906
RENDICONTO
RENDICONTO
30/09/14
30/09/13
(5.409,33)
3.397,05
1,28
224,74
(41,34) (*)
(221,41)
(2.049,02)
(462,01)
(10.328,20)
1.955,45
(791,64)
0,00
766,17
1.039,63
(7.820,59)
(5.453,84)
4.914,20
2.797,96
656,95
6.944,97
9.860,24
1.195,10
3.844,29
2,63
230,09
17,76
(52,33)
5.237,53
(283,87)
(1.197,61)
4.991,71
(288,64)
0,00
(185,78)
1.974,48
5.010,30
6.480,51
3.420,18
1.396,47
(1.438,77)
7.587,92
17.446,31
(17.680,83)
(12.436,02)
15.631,82
14.178,17
(0,00)
1.662,35
10,01
17.673,55
18.969,41
7,30
50,00
0,00
(15.850,53)
(19.026,71)
0,00
0,00
0,00
(2.258,25)
0,00
0,00
0,00
(2.258,25)
0,00
0,00
(0,06)
2.559,18
0,00
0,00
0,00
2.559,12
(2.476,96)
1.205,96
3.958,48
1.481,51
(2.476,96)
8.361,56
9.567,52
1.205,96
Contenuto e forma
Il bilancio consolidato intermedio abbreviato redatto secondo le disposizioni dello IAS
34 Bilanci Intermedi.
Le Note esplicative, in accordo con lo IAS 34, sono riportate in forma sintetica e non
includono tutte le informazioni richieste in sede di bilancio annuale, essendo riferite
esclusivamente a quelle componenti che, per importo, composizione o variazioni,
risultano essenziali ai fini della comprensione della Situazione economica, patrimoniale
e finanziaria della Societ. Pertanto, il presente bilancio consolidato intermedio
abbreviato deve essere letto unitamente al bilancio annuale chiuso al 30 giugno 2014, al
quale si fa esplicito rinvio.
Nel bilancio consolidato intermedio abbreviato sono applicati gli stessi principi di
consolidamento e gli stessi criteri di valutazione illustrati in sede di bilancio annuale
chiuso al 30 giugno 2014, al quale si fa rinvio.
Gli importi indicati nei prospetti contabili e nelle note esplicative sono espressi in Euro
migliaia, se non diversamente indicato.
Con riferimento alla descrizione dei principi contabili di recente emanazione si rinvia a
quanto indicato nel bilancio annuale al 30 giugno 2014.
Altre Informazioni
Informazioni ai sensi dellIFRS 7
Di seguito vengono fornite le informazioni relative ai principali rischi finanziari cui
esposta la Societ.
-Garanzie
Non vi sono attivit finanziarie date a garanzia per passivit o passivit finanziarie ad
esclusione della cessione di quota parte dei crediti futuri rivenienti da contratti televisivi
e dalla campagna trasferimenti 2014/2015.
-Inadempimenti di debiti finanziari
Il Gruppo non ha registrato inadempimenti per tale categoria di passivit finanziaria.
-Accantonamento per perdite su crediti (E./ml)
Nel periodo vi sono accantonamenti per Euro 0,01 milioni.
Per i debiti scaduti verso creditori diversi, principalmente rivenienti dalle gestioni
precedenti, il Gruppo provvede a coprire il rischio interessi accantonando ogni fine
esercizio gli interessi maturati ai sensi del D.lvo 231/02 art. 5.
Per i debiti verso istituti finanziari il Gruppo non ha provveduto:
a coprire il rischio interessi;
a presentare unanalisi di sensitivit per quanto riguarda gli effetti che si
potrebbero generare sul Conto economico e sul Patrimonio netto della Societ a
seguito di una variazione inattesa e sfavorevole dei tassi di interesse
in quanto per i debiti a breve, che scadono entro la chiusura dellesercizio, si ritiene che
il tasso di interesse non possa subire nel breve periodo oscillazioni significative, mentre
per i debiti a medio lungo termine il tasso fisso.
Per la rateizzazione del debito tributario con lAgenzia delle Entrate il Gruppo non ha
provveduto a coprire il rischio interessi in quanto ritiene che, essendo stata negoziata al
saggio legale, lo stesso non possa subire nel medio-lungo periodo oscillazioni
significative.
Accantonamenti, passivit e attivit potenziali
In merito agli Accantonamenti, passivit ed attivit potenziali non appaiano rilevabili
partite di certa significativit, stante anche loltremodo esteso periodo di riferimento, che
possano consentire adeguate stime relative agli impegni connessi.
10
Si segnala che tali transazioni sono state perfezionate nel rispetto della correttezza
sostanziale e procedurale ed a normali condizioni di mercato.
30/09/2014
0,06
1,42
1,48
30/06/2014
0,01
3,95
3,96
0
(0,37)
0
(0,48)
(10,99)
0
(11,36)
(12,95)
0
(13,43)
(9,88)
(9,47)
(7,20)
(7,39)
(17,08)
(16,86)
Informativa di settore
Linformativa per settore di attivit e per area geografica presentata secondo quanto
richiesto dallo IFRS 8 Informativa di settore.
Lo schema primario di informativa costituito dai settori di attivit.
Ai fini gestionali, il Gruppo S.S. Lazio organizzato su base Italia in tre aree operative
principali: Area sportiva, Area commerciale ed Area Immobiliare.
A partire dal settembre 2006, larea commerciale stata conferita in unapposita Societ
controllata interamente dalla S.S. Lazio S.p.A.
La nuova area Immobiliare conseguenza dellacquisto del 51% della Societ Cirio
Lazio Immobiliare, poi incorporata nella MKT & Communications S.p.A., la cui unica
attivit consiste nella gestione di un immobile di circa 2.500 mq in via Valenziani
(Roma).Ad integrazione delle informazioni ivi esposte, linformativa per settori
esposta nelle seguenti tabelle.
11
RISULTATI
Risultato del settore
Costi comuni non allocati
Utile operativo da attivit in
funzionamento
Quota di utili di imprese
collegate
Proventi ed oneri finanziari
Rettifiche di valore di attivit
finanziarie
Proventi e oneri non ricorrenti
Imposte sul reddito
Utile da attivit in
funzionamento
ALTRE INFORMAZIONI
Incrementi di immobilizzazioni
Ammortamento imm.ni
materiali e immateriali
Svalutazioni imputate a conto
economico
ATTIVITA'
Attivit di settore
Partecipazioni in collegate
Attivit non allocate
Totale attivit
PASSIVITA'
Patrimonio netto
Passivit di settore
Passivit non allocate
Totale passivit
Sportivo
30/09/14
30/09/13
17.521
22.821
17.521
Commerciale
30/09/14
30/09/13
2.162
3.568
22.821
Sportivo
30/09/14
30/09/13
(4.723)
796
2.162
3.568
Commerciale
30/09/14
30/09/13
63
1.385
Immobiliare
30/09/14
30/09/13
0
Immobiliare
30/09/14
30/09/13
(22)
(5)
in /000
Consolidato
30/09/14
30/09/13
19.683
26.389
0
0
19.683
26.389
in /000
Consolidato
30/09/14
30/09/13
(4.682)
2.176
0
0
(4.723)
796
63
1.385
(22)
(5)
(4.682)
2.176
(473)
(607)
27
32
(117)
(122)
0
(563)
0
(697)
0
0
(283)
1.197
(185)
(36)
(247)
0
0
(185)
(5.381)
153
90
1.170
(139)
(127)
(5.431)
Sportivo
30/09/14
30/09/13
16.851
19.025
Commerciale
30/09/14
30/09/13
0
2
Immobiliare
30/09/14
30/09/13
in /000
Consolidato
30/09/14
30/09/13
16.851
19.027
3.610
4.063
13
14
3.623
4.077
36
10
46
Sportivo
30/09/14
30/09/13
150.055
157.843
0
150.055
157.843
Sportivo
30/09/14
30/09/13
(32.912)
(27.323)
146.899
162.478
113.987
Commerciale
30/09/14
30/09/13
5.012
11.010
5.012
11.010
Commerciale
30/09/14
30/09/13
43.222
37.229
5.384
10.576
135.155
48.606
47.805
Immobiliare
30/09/14
30/09/13
21.921
22.041
21.921
22.041
Immobiliare
30/09/14
30/09/13
14.395
7.934
14.395
7.934
in /000
Consolidato
30/09/14
30/09/13
176.988
190.894
0
0
0
0
176.988
190.894
in /000
Consolidato
30/09/14
30/09/13
10.310
9.906
166.678
180.988
0
0
176.988
190.894
12
01/07/14
30/09/14
14,22
01/07/13
30/09/13
13,12
0,00
0,00
6,44
6,97
Diff.%le
0,00
0,00
3,71
4,12
8,34
(7,64)
2,79
(4,56)
(11,63)
(2,88)
#DIV/0!
(9,94)
24,37
24,21
0,63
0,05
0,27
20,66
0,04
3,40
0,23
0,05
20,09
0,04
3,84
0,23
0,00
Lincremento del costo del personale conseguenza delle mancate cessioni di diritti alle
prestazioni sportive di tesserati della prima squadra non rientranti pi nel nuovo progetto
tecnico sia per offerte non corrispondenti al giusto valore di mercato sia per dinieghi da
parte dei calciatori stessi.
La voce Altri Costi di gestione presenta un decremento dovuto, fra laltro, alla
diminuzione dei costi di prestazioni di sevizi e delle manutenzioni al centro sportivo.
Il decremento della voce Ammortamenti dei diritti alle prestazioni conseguenza della
riduzione della quota di ammortamento specifica a seguito della campagna di
trasferimento condotta nella stagione ed alla scadenza di contratti con diversi giocatori.
13
Gli Oneri finanziari Netti presentano un decremento dovuto principalmente al calo del
tasso di interesse legale riconosciuto sul debito tributario rateizzato.
14
INDICATORI DI SINTESI
30/09/14
30/06/14
(0,11)
8,27%
(96,67)
13,99%
(0,10)
21,14%
(4,54)
95,96%
(17,08)
(16,86)
(17,08)
1616,50%
165,62%
(16,86)
1012,51%
107,24%
(0,12)
22,40%
(25,03)
62,67%
(0,00)
(17,46)
(4,40)
11,42
INDICATORI DI SINTESI
01/07/13
30/09/13
01/07/13
30/09/13
ROE NETTO
ROE LORDO
ROI
ROS
-52,46%
-50,87%
-2,96%
-23,79%
12,06%
14,92%
1,26%
8,24%
Altre informazioni
Contenzioso
Il Gruppo Lazio parte, attiva e passiva, in alcuni procedimenti giudiziari di cognizione
ordinaria e dingiunzione, aventi ad oggetto alcuni rapporti commerciali e, in particolare:
ex dipendenti, procuratori, fornitori e consulenti. Trattandosi di procedimenti relativi a
rapporti dei quali il Gruppo ha gi contabilizzato gli effetti economici e patrimoniali, la
Societ ragionevolmente ritiene che allesito degli stessi non possano derivarle ulteriori
passivit significative da iscrivere in bilancio.
Passivit potenziali
Nei mesi di dicembre 2012 e ottobre 2014 sono stati notificati alla S.S. Lazio due decreti
ingiuntivi per un importo complessivo di Euro 3,2 milioni, a fronte delle competenze
richieste da un intermediario.
Sul primo stato proposto appello al giudizio di primo grado e sul secondo stata
proposta opposizione. Tenuto conto di tale situazione e sulla base del parere del legale
15
della Societ, il rischio di soccombenza finale stato valutato come possibile e pertanto
in applicazione dello IAS 37 la Societ non ha provveduto ad effettuare accantonamenti.
Nel mese di settembre 2014 stato notificato alla S.S. Lazio un ricorso per
limpugnativa del licenziamento di un tesserato del settore tecnico per Euro 1.107
migliaia. Tenuto conto di tale situazione e sulla base del parere del legale della Societ,
il rischio di soccombenza stato valutato come possibile e pertanto in applicazione dello
IAS 37 la Societ non ha provveduto ad effettuare accantonamenti.
Problematiche di natura fiscale
In merito ai pi importanti procedimenti in essere per ammontare economico si riportano
quelli relativi alla Capogruppo S.S. Lazio S.p.A..
Irap
Avvisi di accertamento del 23 luglio 2007
Il 23 luglio 2007 lAgenzia delle Entrate-Direzione Regionale del Lazio (Ufficio Roma
3), ha notificato alla Societ due avvisi di accertamento a seguito di una verifica iniziata
il 19 marzo 2007, avente ad oggetto il controllo del trattamento tributario, ai fini IRAP,
dei proventi ed oneri straordinari (segnatamente plusvalenze e minusvalenze) realizzati
dalla S.S. Lazio S.p.A., sulla base dei contratti di prestazione sportiva dei calciatori,
dalla stagione 02/03 alla stagione 04/05. Da tali avvisi sono emersi due rilievi,
consistenti nel recupero di base imponibile IRAP per Euro 49,07 milioni, pari ad imposte
per circa Euro 1,84 milioni.
In data 8 giugno 2009, con sentenza depositata in data 15 luglio 2009, la Commissione
Tributaria Provinciale di Roma ha respinto il ricorso contro gli avvisi di accertamento
notificati in data 23 luglio 2007, trattandosi di questioni ancora prive di giurisprudenza
consolidata.
In data 22 ottobre 2010 stato presentato appello alla Commissione Tributaria
Regionale, che, in data 17 maggio 2011, con sentenza depositata in data 22 giugno 2011,
ha accolto il ricorso della S.S. Lazio S.p.A. ed ha annullato gli avvisi di accertamento
sopra menzionati.
In data 24 settembre 2012 lAgenzia delle Entrate ha presentato ricorso in Cassazione; la
societ si costituita proponendo controricorso per contestare le pretese dellAgenzia.
Avviso di accertamento del 27 dicembre 2007
Il 27 dicembre 2007 lAgenzia delle Entrate-Direzione Regionale del Lazio (Ufficio
Roma 1), ha notificato alla Societ un avviso di accertamento a seguito di una verifica
iniziata il 10 luglio 2007, avente ad oggetto il controllo del trattamento tributario, ai fini
IRAP, dei proventi ed oneri straordinari (segnatamente plusvalenze e minusvalenze)
realizzati dalla S.S. Lazio S.p.A., sulla base dei contratti di prestazione sportiva dei
calciatori della stagione 01/02. Da tale avviso emerso un rilievo, consistente nel
recupero di base imponibile IRAP per Euro 46,82 milioni, pari ad imposte per circa Euro
1,91 milioni.
16
Istanza di Transazione
In data 20 maggio 2005 la S.S. Lazio S.p.A. ha sottoscritto con lAgenzia delle Entrate
latto di transazione relativo alle imposte Irpef e Iva dovute a tutto il 31 dicembre 2004 e
non versate dalle precedenti gestioni, pari a complessivi Euro 108,78 milioni, ai quali
17
vanno aggiunti gli interessi legali (per un totale complessivo di oltre Euro 140 milioni) di
cui alle cartelle del paragrafo precedente.
La transazione ha previsto i seguenti termini di pagamento:
una prima rata di Euro 5,67 milioni, pagata contestualmente alla sottoscrizione
della transazione unitamente allulteriore importo di Euro 2,39 milioni, relativo
alle addizionali regionali e comunali e sanzioni;
n. 23 rate dellimporto di Euro 5,65 milioni cadauna, da pagarsi con cadenza
annuale il 1 aprile di ogni anno a partire dal 2006 (si segnala che le prime nove
rate sono state pagate entro i termini richiesti);
una rata aggiuntiva unica di Euro 5,23 milioni gi pagata.
Tutti gli importi delle rate sopra indicate sono inclusivi degli interessi nella misura legale
e delle sanzioni, ove dovute. Si segnala che tali importi sono garantiti dalla cessione prosolvendo dei crediti rivenienti dagli incassi da biglietteria. Sulla base di quanto previsto
dai piani societari la Societ in grado di far fronte agli impegni finanziari derivanti
dalla dilazione concessa dal fisco, come fino ad oggi vi ha fatto fronte, anche talvolta, in
largo anticipo rispetto alle scadenza stabilite.
Contenzioso Sportivo
Zarate
Collegio Arbitrale
In data 22 luglio 2013 il Collegio Arbitrale ha rigettato il ricorso presentato dal tesserato
per lo scioglimento del rapporto in data 4 marzo 2013.
F.I.F.A.
In data 1 luglio 2013 il giocatore ha provveduto a risolvere unilateralmente il contratto
con la S.S. Lazio S.p.A. ed in data 14 agosto 2013 la F.I.F.A. ha autorizzato il
provvisorio tesseramento del suddetto calciatore a favore della societ CA VELEZ
SARSFIELD.
La S.S. Lazio S.p.A. ha presentato il ricorso presso le autorit competenti sulla base
della normativa vigente, chiedendo il risarcimento per danno. La decisione sulla vertenza
ancora non stata comunicata.
18
Eserciziochiusoal30giugno2014
ApprovatanellariunionedelConsigliodiGestionedel18settembre2014
1)INFORMAZIONIsugliASSETTIPROPRIETARI(exart.123bis,comma
1,TUF)
alladatadel18/09/2014
a)Strutturadelcapitalesociale(exart.123bis,comma1,letteraa),TUF)
IlcapitalesocialedellaS.S.LazioS.p.A.sottoscrittoeversatoallaammontaadEuro
40.643.346,60 suddiviso in n. 67.738.911 azioni ordinarie del valore nominale di
euro0,60cadauna;nonesistonotitolinonnegoziatisumercatiregolamentati;non
esistonoaltrecategoriediazionioltreaquelleordinarie.
b) restrizioni al trasferimento di titoli (ex art. 123bis, comma 1, lettera b),
TUF)
Nonsonoprevisterestrizionialliberotrasferimentodititoli.
c) Partecipazioni rilevanti nel capitale (ex art. 123bis, comma 1, lettera c),
TUF)
Non risultano altre partecipazioni rilevanti nel capitale oltre quelle oggetto delle
comunicazioni ricevute ai sensi dellArt. 120 del TUF e, pertanto, lunico azionista
titolarediunapartecipazionesuperioreal2%delcapitalesocialeLAZIOEVENTS
S.r.l., titolare di n. 45.408.929 azioni ordinarie corrispondenti al 67,035% del
capitalesociale.
19
d)Titolicheconferisconodirittispeciali(exart.123bis,comma1,letterad),
TUF)
Nonesistonotitolicheconferisconodirittispecialidicontrollo;
e) Partecipazione azionaria dei dipendenti: meccanismo di esercizio dei
dirittidivoto(exart.123bis,comma1,letterad),TUF)
Non esistono meccanismi di esercizio dei diritti di voto diversi da quelli
statutariamente previsti neppure riservati a speciali categorie di azionisti quali i
dipendenti;
f)Restrizionialdirittodivoto(exart.123bis,comma1,letteraf),TUF)
Non esistono restrizioni o limitazioni quantitative al diritto di voto n sussistono
formedidiversificazionefradirittidivotoedirittifinanziari.
g)Accorditraazionisti(exart.123bis,comma1,letterag),TUF)
NonrisultanocomunicatiallaSocieteventualiaccordiaisensidell'articolo122del
TUF.
h) Clausole di change of control (ex art. 123bis, comma 1, lettera h), TUF) e
disposizioni statutarie in materia di OPA (ex artt. 104, comma 1ter 104bis
comma1)
Nonesistonoaccordisignificativideiqualilasocietosuecontrollatesianopartie
cheacquistanoefficacia,sonomodificatiosiestinguonoincasodicambiamentodi
controllodellasociet,fattaeccezioneperilContrattodiSponsorizzazioneinessere
tra la S.S. LAZIO MARKETING & COMMUNICATION S.p.A. e la MACRON S.p.A. nel
quale contenuta una clausola che riconosce alla MACRON la facolt di risolvere
anticipatamente il contratto nel caso di significativa variazione nella propriet
della Concedente ossia cessione da parte dellazionista di riferimento di un
pacchettodiazionisuperioreal35%.
i) Deleghe ad aumentare il capitale sociale e autorizzazioni allacquisto di
azioniproprie(exart.123bis,comma1,letteram),TUF)
Non esistono deleghe rilasciate per gli aumenti di capitale ai sensi dell' articolo
2443delcodicecivilenautorizzazioniall'acquistodiazioniproprie.
l)Attivitdidirezioneecoordinamento(exart.2497ess.c.c.)
La S.S. Lazio S.p.A. soggetta ad attivit di direzione e coordinamento di LAZIO
EVENTSS.r.l..
************
Siprecisache:
leinformazionirichiestedallarticolo123bis,commaprimo,letterai)(gliaccordi
tralesocietegliamministratori.cheprevedonoindennitincasodidimissionio
licenziamento senza giusta causa o se il loro rapporto di lavoro cessa a seguito di
unofferta pubblica di acquisto) sono contenute anche nella relazione sulla
remunerazionechesarpubblicataaisensidellart.123terdelTUFe,inognicaso,
non esistono accordi tra la societ e i componenti del consiglio digestione e/o di
20
sorveglianza,cheprevedonoindennitincasodidimissioniolicenziamentosenza
giustacausaoseillororapportodilavorocessaaseguitodiun'offertapubblicadi
acquisto;
inmeritoalleinformazionirichiestedallarticolo123bis,commaprimo,letteral)
(lenormeapplicabiliallanominaeallasostituzionedegliamministratori..nonch
allamodificadellostatuto,sediversedaquellelegislativeeregolamentariapplicabili
in via suppletiva) si fa presente che la nomina e la sostituzione degli
amministratoriedeicomponentidelconsigliodisorveglianza,nonchlemodifiche
dello statuto sono regolate conformemente alle norme legislative e regolamentari
applicabili in via suppletiva. Al riguardo si evidenzia che il Consiglio di Gestione
dellaS.S.LAZIOS.p.A.nellasedutadell8luglio2013,aisensidellart.2365,comma
2,delCodiceCivileedellart.19delloStatutoSociale,hadeliberatodimodificaregli
articoli 18e 24 dello Statuto Sociale relativi allelezione e alla composizione degli
organi di amministrazione e di controllo, al fine di adeguarne le previsioni alle
disposizioni normative e regolamentari sullequilibrio tra i generi in riferimento
allaLegge12Luglio2011,n.120edallart.144undecies.1delRegolamentoConsob
11971/1999.
***********************
2.COMPLIANCE(exart.123bis,comma2,letteraa)TUF)
Aseguitodellaintroduzionedelsistemadualistico(intervenutapereffettodelle
modifiche statutarie adottate con delibera dellAssemblea Straordinaria del 13
ottobre2004),indata30novembre2004statoistituitounConsigliodiGestione
(organo amministrativo) e un Consiglio di Sorveglianza (organo di controllo), le
cui competenze e funzioni sono rispettivamente fissate dalla legge e dalle vigenti
normestatutarie.
Il Consiglio di Sorveglianza, con delibera in data 14 febbraio 2005, si attribuito
nella sua collegialit i compiti riservati al Comitato per il Controllo Interno e al
ComitatoperlaremunerazionedegliAmministratori.
LaSociet,condeliberadaultimodelConsigliodiGestionedel18settembre2014,
ha confermato la formulazione del proprio Codice di Autodisciplina in
ottemperanza alle raccomandazioni emanate dal Comitato per la Corporate
Governance nel dicembre 2011luglio 2014 in quanto compatibili con il Sistema
DualisticoeconlastrutturadigovernanceadottatadallaSociet.
IlCodicediautodisciplina,nellasuavigenteformulazione,stabilisce:
ipoterielecompetenzedelConsigliodiGestioneedelsuoPresidente;
lemodalitediterminiconiqualiicomponentimunitididelegheriferisconoal
Consiglio;
laperiodicitconcuidevonotenersileriunionidelConsiglio;
ilruolodelConsigliodiSorveglianzaedelsuoPresidente;
ipoterielecompetenzedelPresidentedelConsigliodiGestione;
21
ii.
iii.
gliAmministratorieiSindacidelleSocietcontrollatedallaS.S.LAZIO;
iv.
le persone, fisiche e/o giuridiche, iscritte nel Registro delle persone aventi
accesso alle informazioni privilegiate istituito ai sensi dellart. 115bis del
D.Lgs.58/1998esuccessivemodificazioniedintegrazioni.
OggettodicomunicazionesonoleoperazionisustrumentifinanziariemessidaS.S.
Lazio compiute, nellambito di ciascun trimestre, il cui ammontare sia pari o
superiore ad Euro 30.000, nonch le operazioni significative, sempre aventi ad
oggetto strumenti finanziari emessi da S.S. Lazio, il cui ammontare sia uguale o
superioreadEuro150.000.
E stato inoltre previsto un black out period durante il quale le Persone Rilevanti
devonoastenersidalcompimentodellesopramenzionateoperazioni.
***********************
3.ORGANISOCIALIeFUNZIONI
3.1) Modalit di nomina e composizione del Consiglio di Gestione e del
ConsigliodiSorveglianza
LanominaelasostituzionedeicomponentidelConsigliodiGestioneedelConsiglio
di Sorveglianza regolata dalle vigenti disposizioni normative, regolamentari e
statutarie.
22
AlriguardosiricordacheilConsigliodiGestionedellaS.S.LAZIOS.p.A.nellaseguta
dell8 luglio 2013, ai sensi dellart. 2365, comma 2, del Codice Civile e dellart. 19
dello Statuto Sociale, ha deliberato di modificare gli articoli 18 e 24 dello Statuto
Socialerelativiallelezioneeallacomposizionedegliorganidiamministrazioneedi
controllo, al fine di adeguarne le previsioni alle disposizioni normative e
regolamentarisullequilibriotraigeneriinriferimentoallaLegge12Luglio2011,n.
120edallart.144undecies.1delRegolamentoConsob11971/1999.
Si ricorda, altres, che lAssemblea dei Soci tenutasi in data 28 ottobre 2013 ha
provvedutoallanominadelnuovoConsigliodiSorveglianzapergliesercizisociali
2013/2014,2014/2015e2015/2016eche,ilnominatoConsigliodiSorveglianza
ha provveduto alla nomina dei componenti del Consiglio di Gestione per il
medesimotriennio.
3.2)Composizionedegliorganidiamministrazioneecontrollo
CONSIGLIODIGESTIONE
(nominatodalConsigliodiSorveglianzadel28/10/2013)
PresidenteDott.ClaudioLotito
ConsiglierecondelegheDott.MarcoMoschini
CONSIGLIODISORVEGLIANZA
(nominatodallAssembleaOrdinariadel28/10/2013)
PresidenteProf.CorradoCaruso
VicePresidenteProf.AlbertoIncollingo
ConsigliereProf.FabioBassan
ConsigliereProf.VincenzoSanguigni
ConsigliereAvv.SilviaVenturini
3.3)PoteriattribuitialConsigliodigestione(rif.Deliberadel28/10/2013)
Conformemente a quanto disposto dagli articoli 18, 19 e 22 dello Statuto Sociale,
con deliberazione del Consiglio di Gestione intervenuta in data 28 ottobre 2013,
alla data del presente documento risultano attribuiti agli organi sociali i seguenti
poteri:
A)AlPresidentedelConsigliodiGestione,dott.ClaudioLotito:tuttiipoteridel
ConsigliocomedaStatuto,adeccezionediquellinondelegabiliperleggeoperlo
stessoStatuto,comeappressospecificatiinviaesemplificativaenonesaustiva:
1)
23
nominareerevocareavvocati,procuratorialleliti,consulentitecniciin
qualsiasi giudizio e/o procedimento, anche esecutivo, in ogni stato e
grado, dinanzi allAutorit Giudiziaria sia ordinaria che speciale,
nazionale e regionale, comunque a qualsiasi Autorit Giudiziaria ed a
quella arbitrale nazionale ed internazionale di qualsiasi natura (ivi
inclusi gli arbitraggi); nominare avvocati e procuratori per la
costituzionedipartecivileinprocessipenali;nominarearbitriinCollegi
nazionali ed internazionali di qualsiasi natura; nominare periti o
arbitratori;eleggeredomicilio;
3)
rappresentarelaSocietneirapporticonilC.O.N.I.,laF.I.G.C.,laL.N.P.,la
U.E.F.A.,laF.I.F.A.ealtreorganizzazionieautoritsportivenazionalied
estereecompierepressotaliorganiogniattoedoperazione,iviinclusi
quelli necessari ad ottenere concessioni, licenze ed altri atti
autorizzativi in genere, stipulare e sottoscrivere disciplinari,
convenzioni,attidisottomissioneoqualsiasialtroattopreparatoriodi
detti provvedimenti o relativo ad altri rapporti tra la Societ ed i
soggettisopraelencatieprovvedereatuttigliadempimentirelativi;
4)
5)
6)
24
EnteedAmministrazionepubblicaoprivata,compresequellecomunali,
provinciali, regionali, statali, gli uffici delle Imposte e del Registro, gli
UfficiFerroviari,Doganali,gliufficiUTIF,lamministrazionepostale;
7)
8)
9)
10)
esigere,riscuotere,girareperlincassoeperlosconto,protestare:effetti
cambiari, vaglia bancari, postali e telegrafici, assegni (circolari e
bancari),chques,buoni,mandati,equalunquealtrotitolonegoziabile;
11)
disporreiltrasferimentodifondisuconticorrentidellaSocietdaBanca
aBanca;
12)
13)
14)
15)
16)
17)
18)
19)
compravenditaefornituradiqualsiasiprodottorelativoall'attivit
dellaSociet;
noleggio,spedizione,trasporto,depositoecomodato;
locazioniattiveepassive;
comodato;
somministrazione;
20)
21)
22)
23)
26
24)
RestanoriservatialConsigliodiGestioneiseguentipoteri,oltreatuttiipoteri
nondelegabiliperleggeeperstatutoiseguentipoteri:
predisposizionedelpianoindustrialedellaSociet;
predisposizionedellorganigrammasocietario.
27
28
***********************
8. DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI
SOCIETARI
Il Consiglio di Gestione, previo parere obbligatorio del Consiglio di Sorveglianza,
conformementeaquantoprevistodalvigentearticolo23bisdellostatutosocialeha
confermato in data 28 ottobre 2013 il Dirigente preposto alla redazione dei
documenti contabili societari in persona del Dott. Marco Cavaliere, Direttore
AmministrativodellaSociet.
I requisiti di professionalit e le modalit di nomina della figura professionale in
questione sono indicati nel richiamato art. 23bis dello Statuto Sociale
dellEmittente.
Conlamedesimadeliberadel28ottobre2013,ilConsigliodiGestionehaconferito
alDott.Cavaliereiseguentipoteriemezzi:
Dotazione di personale, in numero sufficiente (sia internamente che ove
necessario in outsourcing) e con le idonee qualifiche professionali, a
coadiuvareopportunamenteloperatodeldirigente;
Dotazione di strumenti di controllo di gestione anche informatici, sia
hardware che software, per la societ e tutte le sue controllate, e
disponibilit di mezzi finanziari in relazione ai necessari investimenti,
mediantelutilizzodiunbudgetdicuidarerendicontazione.
Legittimazione ad acquisire informazioni e notizie rilevanti per
lassolvimento dei propri compiti, con la possibilit di verificarle e
controllarle, sia allinterno della societ sia nelle lines gerarchiche inferiori
daessonondirettamentedipendenti;
Suggerimenti per la formulazione delle procedure aziendali che hanno
impatto sul bilancio, sul bilancio consolidato, sui documenti soggetti ad
attestazione;
Suggerimentiperildisegnodeisistemiinformativichehannoimpattosulla
situazioneeconomica,patrimonialeefinanziaria;
Possibilit di dialogare direttamente con gli organi amministrativi e di
controllo, sia della societ che delle controllate il cui bilancio oggetto di
consolidamento, inviare segnalazioni di problemi o anomalie, proporre
soluzioni;
***********************
9.RAPPORTICONGLIAZIONISTI
La S.S. LAZIO S.p.A. ha istituito unapposita sezione nellambito del proprio sito
Internet (www.sslazio.it sezione Investor Relator) nella quale sono messe a
29
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