MODELO DE PROYECTO DE INVERSION

NOMBRE: ENCURTIDOS
1. CUADRO DE VENTAS MDO LOCAL (Unid)
PRODUCTO
P.U
BASE VINAGRE
4.00
BASE SALMUERA
3.50
BASE AGUA ACID.
3.00

TOTAL (Unid)
2. CUADRO DE VENTAS MDO EXTERIOR (Unid)
PRODUCTO
P.U
BASE VINAGRE
5.00

TOTAL (Unid)
3. MATERIA PRIMA DIRECTA (Kg)
PRODUCTO
CEBOLLAS
NABOS
ZANAHORIAS
COLIFLOR
AJIES
PIMIENTA
AJOS

P.U
0.30
0.10
0.10
0.15
0.05
0.05
0.10

Costo Total M.P Directa

4. MATERIA PRIMA INDIRECTA (Kg)
PRODUCTO
VINAGRE
SAL
AGUA DESTILADA

P.U
0.10
0.05
0.05

Costo Total M.P Indirecta

5. MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCTO
OPERARIOS
ALMACENERO

CANT
4
1

1
9,000
7,000
4,500

2
10,000
9,000
6,500

3
12,000
12,000
9,000

20,500

25,500

33,000

1
8,000

2
8,000

3
12,000

8,000

8,000

12,000

1
5700.0
4275.0
2850.0
5700.0
570.0
570.0
285.0

2
6700.0
5025.0
3350.0
6700.0
670.0
670.0
335.0

3
9000.0
6750.0
4500.0
9000.0
900.0
900.0
450.0

3363.0

3953.0

5310.0

1
5100.0
2100.0
1350.0

2
5400.0
2700.0
1950.0

3
7200.0
3600.0
2700.0

682.5

772.5

1035.0

PAGO/MES
450.00
400.00

PAGO/AO
21,600.00
4,800.00

26,400.00
6. MANO DE OBRA INDIRECTA
PRODUCTO
CHOFER
JEFE PRODUCCION
SUPERV. DE CALIDAD
ASISTENTE GERENC
GERENTE

CANT
1
1
1
1
1

PAGO/MES
400.00
800.00
800.00
800.00
2,000.00

PAGO/AO
4,800.00
9,600.00
9,600.00
9,600.00
24,000.00

57,600.00
7. MAQUINARIA Y EQUIPOS DIRECTOS
PRODUCTO
LAVADORA
PELADORA
CUTTER

CANT
1
1
2

COSTO. UNIT COST. TOTAL

400.00
400.00
500.00
500.00
800.00
1,600.00

COEFICIENTES TECNICOS
PRODUCTO
CEBOLLAS
NABOS
ZANAHORIAS
COLIFLOR
AJIES
PIMIENTA
AJOS
VINAGRE
SAL
AGUA DESTILADA

TOTAL

2,500.00
8. MAQUINARIA Y EQUIPOS INDIRECTOS
PRODUCTO
CANT
AUTOCLAVE
1
BALANZA
3
SELLADORA
1
MESAS INOX.
3
INST. DE MEDICION
3

COSTO. UNIT COST. TOTAL

700.00
700.00
200.00
600.00
150.00
150.00
200.00
600.00
250.00
750.00

2,800.00
9. MOBILIARIO Y VEHICULOS
PRODUCTO
CAMIONETA
ESCRITORIOS
ESTANTES
SILLAS
NOTE BOOKS
MESA REUNION

CANT
1
5
5
10
3
1

COSTO. UNIT COST. TOTAL

6,000.00
6,000.00
300.00
1,500.00
250.00
1,250.00
20.00
200.00
300.00
900.00
300.00
300.00
10,150.00

10. SERVICIOS
PRODUCTO
AGUA
VAPOR
COMBUSTIBLE
ENERGIA
OTROS

UNID.
M3
HV
GAL
KW-H

COST.UNIT. CONSUM./MES COSTO. MES

0.84
30
25.20
0.60
50
30.00
0.30
100
30.00
0.06
300
18.00

COST. AO
302.40
360.00
360.00
216.00
0.00
1,238.40

11. INVERSION Y CAPITAL

CONCEPTO
A. COSTO DIRECTO
A.1 Equipo comprado
A.2 Instalacin del equipo
A.3 Instrum. y Ctrl. (Inst.)
A.4 Tuberas (Inst.)
A.5 Elctricos (Inst.)
A.6 Edif. (Inc. Serv.)
A.7 Mejoras del terreno
A.8 Serv. Aux. (Inst.)
A.9 Terreno
A.10 Mobiliario y Eq. Mov.
TOTAL DIRECTOS

% Estim.

MONTO
2,500.00
375.00
200.00
125.00
250.00
0.00
0.00
2,800.00
0.00
10,150.00
16,400.00

15%
8%
5%
10%

B. COSTO INDIRECTO
B.1 Ing. de Superv.
B.2 Gsts. Durante la Const.
B.3 Contratista
B.4 Contingentes
TOTAL INDIRECTOS

5,000.00
0.00
5,000.00
300.00
10,300.00

C. CAPITAL DE TRABAJO

6.07

INVERSION TOTAL

1. Das de Cobert. Caja/Bcos.

2. Das de Inv. De MP
3. Dias Ciclo Fabril

26,706.07

60
15
1

1.
2.
3.
4.
5.

Clculo Capital de Trabajo

Cob.Pre-Proc
0.52
Cob.Proc.
0.02
Cob.Cost. Oper.
2.79
Cob. Post.Vta.
0.70
Cob. Vta.Cred.
2.04
WC=
6.07

4. Das de Inv. De PT

15

12. ESTRUCTURA DE LA INVERSION

a) Aporte Personal:
b) Prstamo:
Costo de Capital

% PART.
30%
70%
11.50%

13. FINANCIAMIENTO
A. Condiciones del Prstamo
1. Perodo de Gracia (Aos)
2. Tiempo de Pago (Aos)
B. Servicio de la Deuda
AO

MONTO
8,012
18,694

i%
15%
10%

0
3

1
2
3
4

DEUDA
18,694
17,136
15,579
14,021

1
2
3
4

12,463
10,905
9,347
7,789

1
2
3
4

6,231
4,674
3,116
1,558

PAGO TOTAL

AMORTI.
1,558
1,558
1,558
1,558
6,231
1,558
1,558
1,558
1,558
6,231
1,558
1,558
1,558
1,558
6,231
18,694

1
28,500

2
33,500

3
45,000

36,000.00
24,500.00
13,500.00

40,000.00
31,500.00
19,500.00

48,000.00
42,000.00
27,000.00

Total Mdo. Local

Mdo. Exterior (En USD)
BASE VINAGRE

74,000.00

91,000.00

117,000.00

40,000.00

40,000.00

60,000.00

Total Mdo. Exterior

Excencion Tributaria 5%
Total Venta

40,000.00
2,000.00
116,000.00

40,000.00
2,000.00
133,000.00

60,000.00
3,000.00
180,000.00

TRIMES.

TOTAL AO 1
2

TOTAL AO 2
3

TOTAL AO 3

14. INGRESO POR VENTAS

PRODUCTO
Volum. De Ventas
Mdo. Local (En USD)
BASE VINAGRE
BASE SALMUERA
BASE AGUA ACID.

15. DEPRECIACION Y AMORTIZACION

A. Mquinas y Equipos:
1) Maquinaria y equipo
2) Instalacin del equipo
3) Instrumentos y controles
4) Tuberas (instaladas)
5) Elctricos (instalados)
6) Equipos Indirectos
Total Maquinas y Equipos

2,500.00
375.00
200.00
125.00
250.00
2,800.00
6,250.00

B. Vehiculos y Otros:
1) Mobiliario y Vehiculos
Total Moviliario y Vehiculos

10,150.00
10,150.00

INTERES
467
428
389
351
1,636
312
273
234
195
1,013
156
117
78
39
389
3,038

P.TOTAL
2,025
1,986
1,947
1,908
7,867
1,869
1,830
1,792
1,753
7,244
1,714
1,675
1,636
1,597
6,621
21,732

C. Construccin
1) Edificios
Total Edificios

0.00
0.00

D. Intangibles
1) Ing. de Superv.
2) Gsts. Durante la Const.
3) Gsts. Puesta en Marcha
4) Contingencias
Total Maquinas y Equipos

5,000.00
0.00
5,000.00
300.00
10,300.00

Clculo de Depreciacin
RUBRO
Vehculos y otros (20%)
Maquinaria (10%)
Construcciones (5%)
Depreciacion

1
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

2
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

3
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

Cuadro Amortizacin
RUBRO
Intangibles (33.3%)
Total Amortizacion

1
3,433.33
3,433.33

2
3,433.33
3,433.33

3
3,433.33
3,433.33

16. COSTOS Y EGRESOS

RUBRO
Volum. De Produccin
1. Materias Primas directas
2. Mano de obra directa
3. Material indirecto
4. Servicios Auxiliares
5. Manten. y Repuest. (7% CD)
6. Otros (5% CD)
7. Depreciacin
8. Amort. gastos Pre-op.
Costo Total de Produccion
Cost. Unit. Prom. Prod.
9. Gasto administrativo
10. Gast. Prom. y Propag. (6% Vts.)
11. Gasto Financiero
12. Gastos y Retenciones (Particip)
Total Costo y Egreso

1
28,500
3,363.00
26,400.00
682.50
1,238.40
1,148.00
820.00
2,655.00
3,433.33
39,740.23
1.39
57,600.00
6,960.00
1,635.75
1,006.40
106,942.38

2
33,500
3,953.00
26,400.00
772.50
1,455.66
1,148.00
820.00
2,655.00
3,433.33
40,637.50
1.21
57,600.00
7,980.00
1,012.61
2,576.99
109,807.09

3
45,000
5,310.00
26,400.00
1,035.00
1,955.37
1,148.00
820.00
2,655.00
3,433.33
42,756.70
0.95
57,600.00
10,800.00
389.46
6,845.38
118,391.55

17. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

RUBRO
Ingreso por ventas
Costo de Produccin
Utilidad Bruta
Gastos Administr. y ventas
Gastos Financieros
Utilidad neta (perdida)
Perdida acumulada
Amortizacion de perdidas
Participacin al 10%
Utilidad antes de escudo fiscal
Escudo fiscal
Utilidad imponible
Impuesto a la renta: 30%
Utilidad despus de impuestos
Escudo fiscal
Utilidad antes de reserva legal
Reserva Legal 10%
UT. LIBRE DISPONIBILIDAD
Dividendos (12%)

1
116,000.00
39,740.23
76,259.77
64,560.00
1,635.75
10,064.02
0.00
0.00
1,006.40
9,057.62
-2,000.00
7,057.62
2,117.29
4,940.33
2,000.00
6,940.33
694.03
6,246.30
749.56

2
133,000.00
40,637.50
92,362.50
65,580.00
1,012.61
25,769.90
0.00
0.00
2,576.99
23,192.91
-2,000.00
21,192.91
6,357.87
14,835.04
2,000.00
16,835.04
1,683.50
15,151.53
1,818.18

3
180,000.00
42,756.70
137,243.30
68,400.00
389.46
68,453.83
0.00
0.00
6,845.38
61,608.45
-3,000.00
58,608.45
17,582.54
41,025.92
3,000.00
44,025.92
0.00
44,025.92
5,283.11

4
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

5
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

6
625.00
0.00
625.00

Saldo anterior
UTIL. RETENIDAS (PERD.)

18. FLUJO DE CAJA ECONOMICO

RUBRO
1. Aportes de capital
Prstamos
2. Utilidad ARL (real)
3. Deprec. y Amortizacin Pre.
4. Gastos Financieros
5. Amortizacin de Prdidas
6. Gastos y participacin
Valor residual
Capital de Trabajo
Caja real total
V.A.N. Al 11.5 %
Caja acumulada
Al valor actual neto
Costo de Capital =
V.A.N. Econmico =
T.I.R. Econmico =
Beneficio =
Costo =
Beneficio/Costo Econmico =
Relacion VAN /Inversin =

19. FLUJO DE CAJA FINANCIERO

RUBRO
1. Aportes de capital
Prstamos
2. Utilidad ARL (real)
3. Deprec. y Amortizacin Pre.
4. Gastos y Participacin
5. Amortizacin de Prdidas
6. Amortizacin de Prestamo
Valor residual
Capital de Trabajo
Flujo neto financiero
V.A.N. al 15 %
Caja acumulada
Al valor actual neto
Costo de Capital =
V.A.N. Financiero =
T.I.R. Financiero =
Beneficio =
Costo =
Beneficio/Costo Econmico =
Relacion VAN /Inversin =

5,496.74

0
-8,011.82
-18,694.25

-26,706.07

-26,706.07

5,496.74
18,830.09

18,830.09
57,572.90

6,940.33
6,088.33
1,635.75
0.00

16,835.04
6,088.33
1,012.61
0.00
1,006.40

14,664.41
13,151.94
13,151.94
-13,554.13

24,942.38
20,062.64
33,214.58
6,508.51

44,025.92
6,088.33
389.46
0.00
2,576.99
8,435.00
6.07
61,521.77
44,381.73
77,596.31
50,890.24

11.5%
50,890.24
79%
77,596.31
26,706.07
2.906
-1.91

0
-8,011.82
-18,694.25

6,940.33
6,088.33

-8,011.82

-8,011.82
15.0%
75,835.01
291%
83,846.83
8,011.82
10.465
-9.47

0.00
6,231.42

16,835.04
6,088.33
1,006.40
0.00
6,231.42

19,260.08
16,747.90
16,747.90
8,736.08

30,161.19
22,806.19
39,554.09
31,542.27

44,025.92
6,088.33
2,576.99
0.00
6,231.42
8,435.00
6.07
67,363.72
44,292.74
83,846.83
75,835.01

COEFICIENTES TECNICOS
BASE VINAGREBASE SALMUERABASE AGUA ACID.
20%
20%
20%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
20%
20%
20%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
1%
1%
1%
30%
0%
0%

0%
30%
0%

0%
0%
30%

100%

100%

100%

7
625.00
0.00
625.00

9
625.00
0.00
625.00

10
625.00
0.00
625.00

625.00
0.00
625.00

MODELO DE PROYECTO DE INVERSION

NOMBRE: ENCURTIDOS
1. CUADRO DE VENTAS MDO LOCAL (Unid)
PRODUCTO
P.U
BASE VINAGRE
4.00
BASE SALMUERA
3.50
BASE AGUA ACID.
3.00

TOTAL (Unid)
2. CUADRO DE VENTAS MDO EXTERIOR (Unid)
PRODUCTO
P.U
BASE VINAGRE
5.00

TOTAL (Unid)
3. MATERIA PRIMA DIRECTA (Kg)
PRODUCTO
CEBOLLAS
NABOS
ZANAHORIAS
COLIFLOR
AJIES
PIMIENTA
AJOS

P.U
0.30
0.10
0.10
0.15
0.05
0.05
0.10

Costo Total M.P Directa

4. MATERIA PRIMA INDIRECTA (Kg)
PRODUCTO
VINAGRE
SAL
AGUA DESTILADA

P.U
0.10
0.05
0.05

Costo Total M.P Indirecta

5. MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCTO
OPERARIOS
ALMACENERO

CANT
4
1

2
8,000
6,000
4,000

9,000
8,000
6,000

3
10,000
10,000
8,000

18,000

23,000

28,000

4,000

6,000

8,000

4,000

6,000

8,000

1
4400.0
3300.0
2200.0
4400.0
440.0
440.0
220.0

2
5800.0
4350.0
2900.0
5800.0
580.0
580.0
290.0

3
7200.0
5400.0
3600.0
7200.0
720.0
720.0
360.0

2596.0

3422.0

4248.0

1
3600.0
1800.0
1200.0

2
4500.0
2400.0
1800.0

3
5400.0
3000.0
2400.0

510.0

660.0

810.0

PAGO/MES
450.00
400.00

PAGO/AO
21,600.00
4,800.00

26,400.00
6. MANO DE OBRA INDIRECTA
PRODUCTO
CHOFER
JEFE PRODUCCION
SUPERV. DE CALIDAD
ASISTENTE GERENC
GERENTE

CANT
1
1
1
1
1

PAGO/MES
400.00
800.00
800.00
1,000.00
2,000.00

PAGO/AO
4,800.00
9,600.00
9,600.00
12,000.00
24,000.00

60,000.00
7. MAQUINARIA Y EQUIPOS DIRECTOS
PRODUCTO
LAVADORA
PELADORA
CUTTER

CANT
1
1
2

COSTO. UNIT COST. TOTAL

400.00
400.00
500.00
500.00
800.00
1,600.00

COEFICIENTES TECNICOS
PRODUCTO
CEBOLLAS
NABOS
ZANAHORIAS
COLIFLOR
AJIES
PIMIENTA
AJOS
VINAGRE
SAL
AGUA DESTILADA

TOTAL

2,500.00
8. MAQUINARIA Y EQUIPOS INDIRECTOS
PRODUCTO
CANT
AUTOCLAVE
1
BALANZA
3
SELLADORA
1
MESAS INOX.
3
INST. DE MEDICION
3

COSTO. UNIT COST. TOTAL

700.00
700.00
200.00
600.00
150.00
150.00
200.00
600.00
250.00
750.00

2,800.00
9. MOBILIARIO Y VEHICULOS
PRODUCTO
CAMIONETA
ESCRITORIOS
ESTANTES
SILLAS
NOTE BOOKS
MESA REUNION

CANT
1
5
5
10
3
1

COSTO. UNIT COST. TOTAL

6,000.00
6,000.00
300.00
1,500.00
250.00
1,250.00
20.00
200.00
300.00
900.00
300.00
300.00
10,150.00

10. SERVICIOS
PRODUCTO
AGUA
VAPOR
COMBUSTIBLE
ENERGIA
OTROS

UNID.
M3
HV
GAL
KW-H

COST.UNIT. CONSUM./MES COSTO. MES

0.84
30
25.20
0.60
50
30.00
0.30
100
30.00
0.06
300
18.00

COST. AO
302.40
360.00
360.00
216.00
0.00
1,238.40

11. INVERSION Y CAPITAL

CONCEPTO
A. COSTO DIRECTO
A.1 Equipo comprado
A.2 Instalacin del equipo
A.3 Instrum. y Ctrl. (Inst.)
A.4 Tuberas (Inst.)
A.5 Elctricos (Inst.)
A.6 Edif. (Inc. Serv.)
A.7 Mejoras del terreno
A.8 Serv. Aux. (Inst.)
A.9 Terreno
A.10 Mobiliario y Eq. Mov.
TOTAL DIRECTOS

% Estim.

MONTO
2,500.00
375.00
200.00
125.00
250.00
0.00
0.00
2,800.00
0.00
10,150.00
16,400.00

15%
8%
5%
10%

B. COSTO INDIRECTO
B.1 Ing. de Superv.
B.2 Gsts. Durante la Const.
B.3 Contratista
B.4 Contingentes
TOTAL INDIRECTOS

5,000.00
0.00
5,000.00
300.00
10,300.00

C. CAPITAL DE TRABAJO

7.05

INVERSION TOTAL

1. Das de Cobert. Caja/Bcos.

2. Das de Inv. De MP
3. Dias Ciclo Fabril

26,707.05

60
15
1

1.
2.
3.
4.
5.

Clculo Capital de Trabajo

Cob.Pre-Proc
0.66
Cob.Proc.
0.03
Cob.Cost. Oper.
3.53
Cob. Post.Vta.
0.88
Cob. Vta.Cred.
1.95
WC=
7.05

4. Das de Inv. De PT

15

12. ESTRUCTURA DE LA INVERSION

MONTO
8,012
18,695

i%

DEUDA
18,695
18,695
18,695
18,695

AMORTI.

1
2
3
4
1
2
3
4

18,695
16,358
14,021
11,684

1
2
3
4

9,347
7,011
4,674
2,337

PAGO TOTAL

0
0
0
0
0
2,337
2,337
2,337
2,337
9,347
2,337
2,337
2,337
2,337
9,347
18,695

1
22,000

2
29,000

3
36,000

32,000.00
21,000.00
12,000.00

36,000.00
28,000.00
18,000.00

40,000.00
35,000.00
24,000.00

Total Mdo. Local

Mdo. Exterior (En USD)
BASE VINAGRE

65,000.00

82,000.00

99,000.00

20,000.00

30,000.00

40,000.00

Total Mdo. Exterior

Excencion Tributaria 5%
Total Venta

20,000.00
1,000.00
86,000.00

30,000.00
1,500.00
113,500.00

40,000.00
2,000.00
141,000.00

15. DEPRECIACION Y AMORTIZACION

A. Mquinas y Equipos:
1) Maquinaria y equipo
2) Instalacin del equipo
3) Instrumentos y controles
4) Tuberas (instaladas)
5) Elctricos (instalados)
6) Equipos Indirectos
Total Maquinas y Equipos

2,500.00
375.00
200.00
125.00
250.00
2,800.00
6,250.00

B. Vehiculos y Otros:
1) Mobiliario y Vehiculos
Total Moviliario y Vehiculos

10,150.00
10,150.00

a) Aporte Personal:
b) Prstamo:
Costo de Capital

% PART.
30%
70%
11.50%

13. FINANCIAMIENTO
A. Condiciones del Prstamo
1. Perodo de Gracia (Aos)
2. Tiempo de Pago (Aos)
B. Servicio de la Deuda
AO
1

1
3

TRIMES.

TOTAL AO 1
2

TOTAL AO 2
3

TOTAL AO 3

14. INGRESO POR VENTAS

PRODUCTO
Volum. De Ventas
Mdo. Local (En USD)
BASE VINAGRE
BASE SALMUERA
BASE AGUA ACID.

15%
10%

INTERES
467
467
467
467
1,869
467
409
351
292
1,519
234
175
117
58
584
3,973

P.TOTAL
467
467
467
467
1,869
2,804
2,746
2,687
2,629
10,866
2,571
2,512
2,454
2,395
9,932
22,668

C. Construccin
1) Edificios
Total Edificios

0.00
0.00

D. Intangibles
1) Ing. de Superv.
2) Gsts. Durante la Const.
3) Gsts. Puesta en Marcha
4) Contingencias
Total Maquinas y Equipos

5,000.00
0.00
5,000.00
300.00
10,300.00

Clculo de Depreciacin
RUBRO
Vehculos y otros (20%)
Maquinaria (10%)
Construcciones (5%)
Depreciacion

1
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

2
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

3
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

Cuadro Amortizacin
RUBRO
Intangibles (33.3%)
Total Amortizacion

1
3,433.33
3,433.33

2
3,433.33
3,433.33

3
3,433.33
3,433.33

16. COSTOS Y EGRESOS

RUBRO
Volum. De Produccin
1. Materias Primas directas
2. Mano de obra directa
3. Material indirecto
4. Servicios Auxiliares
5. Manten. y Repuest. (7% CD)
6. Otros (5% CD)
7. Depreciacin
8. Amort. gastos Pre-op.
Costo Total de Produccion
Cost. Unit. Prom. Prod.
9. Gasto administrativo
10. Gast. Prom. y Propag. (5% Vts.)
11. Gasto Financiero
12. Gastos y Retenciones (Particip)
Total Costo y Egreso

1
22,000
2,596.00
26,400.00
510.00
1,238.40
1,148.00
820.00
2,655.00
3,433.33
38,800.73
1.76
60,000.00
4,300.00
1,869.49
0.00
104,970.23

2
29,000
3,422.00
26,400.00
660.00
1,632.44
1,148.00
820.00
2,655.00
3,433.33
40,170.77
1.39
60,000.00
5,675.00
1,518.96
0.00
107,364.73

3
36,000
4,248.00
26,400.00
810.00
2,026.47
1,148.00
820.00
2,655.00
3,433.33
41,540.81
1.15
60,000.00
7,050.00
584.22
1,899.00
111,074.02

17. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

RUBRO
Ingreso por ventas
Costo de Produccin
Utilidad Bruta
Gastos Administr. y ventas
Gastos Financieros
Utilidad neta (perdida)
Perdida acumulada
Amortizacion de perdidas
Participacin al 10%
Utilidad antes de escudo fiscal
Escudo fiscal
Utilidad imponible
Impuesto a la renta: 30%
Utilidad despus de impuestos
Escudo fiscal
Utilidad antes de reserva legal
Reserva Legal 10%
UT. LIBRE DISPONIBILIDAD
Dividendos (12%)

1
86,000.00
38,800.73
47,199.27
64,300.00
1,869.49
-18,970.23
-18,970.23
0.00
0.00
0.00
0.00
-18,970.23
0.00
0.00
0.00
-18,970.23
0.00
-18,970.23
0.00

2
113,500.00
40,170.77
73,329.23
65,675.00
1,518.96
6,135.27
-12,834.96
6,135.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

3
141,000.00
41,540.81
99,459.19
67,050.00
584.22
31,824.98
0.00
12,834.96
1,899.00
17,091.02
-2,000.00
15,091.02
4,527.30
10,563.71
2,000.00
12,563.71
1,256.37
11,307.34
1,356.88

4
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

5
2,030.00
625.00
0.00
2,655.00

6
625.00
0.00
625.00

Saldo anterior
UTIL. RETENIDAS (PERD.)

18. FLUJO DE CAJA ECONOMICO

RUBRO
1. Aportes de capital
Prstamos
2. Utilidad ARL (real)
3. Deprec. y Amortizacin Pre.
4. Gastos Financieros
5. Amortizacin de Prdidas
6. Gastos y participacin
Valor residual
Capital de Trabajo
Caja real total
V.A.N. Al 11.5 %
Caja acumulada
Al valor actual neto
Costo de Capital =
V.A.N. Econmico =
T.I.R. Econmico =
Beneficio =
Costo =
Beneficio/Costo Econmico =
Relacion VAN /Inversin =

19. FLUJO DE CAJA FINANCIERO

RUBRO
1. Aportes de capital
Prstamos
2. Utilidad ARL (real)
3. Deprec. y Amortizacin Pre.
4. Gastos y Participacin
5. Amortizacin de Prdidas
6. Amortizacin de Prestamo
Valor residual
Capital de Trabajo
Flujo neto financiero
V.A.N. al 15 %
Caja acumulada
Al valor actual neto
Costo de Capital =
V.A.N. Financiero =
T.I.R. Financiero =
Beneficio =
Costo =
Beneficio/Costo Econmico =
Relacion VAN /Inversin =

-18,970.23

0
-8,012.12
-18,694.94

-26,707.05

-26,707.05

-12,834.96
-12,834.96

0.00
9,950.46

-18,970.23
6,088.33
1,869.49
0.00

0.00
6,088.33
1,518.96
6,135.27
0.00

-11,012.40
-9,876.59
-9,876.59
-36,583.64

13,742.56
11,053.96
1,177.37
-25,529.68

12,563.71
6,088.33
584.22
12,834.96
0.00
8,435.00
7.05
40,513.27
29,226.23
30,403.60
3,696.54

11.5%
3,696.54
16%
30,403.60
26,707.05
1.138
-0.14

0
-8,012.12
-18,694.94

-18,970.23
6,088.33

-8,012.12

-8,012.12
15.0%
29,497.18
80%
37,509.29
8,012.12
4.682
-3.68

0.00
0.00

0.00
6,088.33
0.00
6,135.27
9,347.47

-12,881.89
-11,201.65
-11,201.65
-19,213.76

21,571.07
16,310.83
5,109.18
-2,902.94

12,563.71
6,088.33
0.00
12,834.96
9,347.47
8,435.00
7.05
49,276.52
32,400.11
37,509.29
29,497.18

COEFICIENTES TECNICOS
BASE VINAGREBASE SALMUERABASE AGUA ACID.
20%
20%
20%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
20%
20%
20%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
1%
1%
1%
30%
0%
0%

0%
30%
0%

0%
0%
30%

100%

100%

100%

7
625.00
0.00
625.00

9
625.00
0.00
625.00

10
625.00
0.00
625.00

625.00
0.00
625.00