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PLAN DE TESIS
INFLUENCIA DE UNA ADECUADA EVALUACIN EN EL
OTORGAMIENTO DE CRDITO PYME Y SU EFECTO EN
EL COMPORTAMIENTO DE PAGO FUTURO EN EL
SCOTIABANK PER S.A.A. AGENCIA
HUANCAYO - 2013
PRESENTADO POR:
Mg. ..
HUANCAYO PER
2013
1. TTULO:
INFLUENCIA DE UNA ADECUADA EVALUACIN EN EL
OTORGAMIENTO DE CRDITO PYME Y SU EFECTO EN EL
COMPORTAMIENTO DE PAGO FUTURO EN EL SCOTIABANK
PER S.A.A. AGENCIA HUANCAYO 2013
2. AUTOR: TORRES RICSE, Teresa Anglica
3. RESUMEN:
RESUMEN
TORRES RICSE, Teresa Anglica
Se reporta un estudio aplicado, observacional de corte
comparativo, con un nivel de investigacin: DESCRIPTIVO EXPLICATIVO,
teniendo como problema general: De qu manera el anlisis y evaluaciones
de las normatividades influye en el confort ambiental del Complejo Deportivo
Venezuela Ciudad de Cuman. Ayacucho 2012?, siendo el objetivo general,
establecer s, el anlisis y evaluaciones de las normatividades influye en el
confort ambiental del Complejo Deportivo Venezuela Ciudad de Cuman.
Ayacucho 2012, con la hiptesis qu: H 1: S, se aplica estratgicamente un
anlisis y evaluacin de las normatividades, entonces se mejorar el confort
ambiental del Complejo Deportivo Venezuela Ciudad de Cuman. Ayacucho
2012. El propsito de la investigacin es que en base a los resultados
obtenidos se propondr sugerencias para mejorar la problemtica encontrada
en la unidad de anlisis.
Se seleccion en forma aleatoria una poblacin de 25
personas, con una muestra no probabilstica intencional o criterial, con un
grupo de 14 encuestados. El mtodo de investigacin es el cualitativo; con un
diseo de investigacin: CORRELACIONAL DEMOSTRATIVO, se trabaj
teniendo en cuenta la aplicacin de una encuesta y la informacin recopilada
del Complejo Deportivo Venezuela Ciudad de Cuman. Ayacucho
Las principales conclusiones aprioris son: S, se aplica
estratgicamente un anlisis y evaluacin de las normatividades, entonces se
mejorar el confort ambiental del Complejo Deportivo Venezuela Ciudad de
Cuman. Ayacucho 2012. S, la seguridad estructural y los requisitos
especficos de seguridad influyen significativamente en el confort ambiental del
Complejo Deportivo Venezuela Ciudad de Cuman. Ayacucho 2012
PALABRAS CLAVES:
Normatividades
Confort Ambiental
Seguridad Estructural
Certificacin de Calidad
NDICE
Pg.
1. TTULO
.......................................................................................................................
.......................................................................................................................
02
2. AUTOR..........................................................................................................
.......................................................................................................................
02
3. RESMEN.....................................................................................................
.......................................................................................................................
02
4. DEFINICIN DEL TEMA DE INVESTIGACIN.............................................
.......................................................................................................................
07
5. PROBLEMA DE INVESTIGACIN................................................................
.......................................................................................................................
07
5.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...................................................
..............................................................................................................
08
5.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA.......................................................
..............................................................................................................
08
5.2.1. PROBLEMA GENERAL.............................................................
..................................................................................................
08
5.2.2. PROBLEMAS ESPECFICOS...................................................
..................................................................................................
08
6. OBJETIVOS...................................................................................................
.......................................................................................................................
09
11
12
................................................................................................
................................................................................................
18
E. PREGUNTAS EN LA PRIMERA ENTREVISTA DE CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
11
1.2. ANLISIS CUANTITATIVO DEL CRDITO DISPONIBLE DE
INFORMACIN PARA EVALUAR UN CRDITO
.....................................................................................................
.....................................................................................................
19
A. DISPONOBILIDAD DE INFORMACIN PARA EVALUAR UN
CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
21
B. ASPECTOS NECESARIOS EN LA EVALUACIN DEL
CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
25
C. CONSIDERACIONES Y ASPECTOS DE IMPORTANCIA
PARA EL ANLISIS DE CRDITO
................................................................................................
................................................................................................
11
a) LAS DEPURACIONES Y ANLISIS DE LAS CUENTAS
DEL BALANCE
............................................................................................
............................................................................................
11
b) ANLISIS DE LAS CUENTAS COMERCIALES POR
COBRAR
............................................................................................
............................................................................................
11
c) ANLISIS DE INVENTARIO
............................................................................................
............................................................................................
11
EN AMRICA LATINA
................................................................................................
................................................................................................
45
B. EL MERCADO PERUANO DE MICROFINANZAS
................................................................................................
................................................................................................
52
C. GRANDES OPORTUNIDADES PARA LAS EMPRESAS
MICROFINANCIERAS
................................................................................................
................................................................................................
55
1.8. GESTIN EFECTIVA DEL RIESGO OPERATIVO EN LAS
MICROFINANZAS
.....................................................................................................
.....................................................................................................
61
A. CONCENTRACIN DE RECURSOS Y ESFUERZO EN LA
GESTIN EFICIENTE Y OPORTUNA PARA LOS RIESGOS
CREDITICIOS
................................................................................................
................................................................................................
61
B. EDUCACIN FINANCIERA PARA ANALISTAS DE
CRDITOS
................................................................................................
................................................................................................
63
C. PRODUCTOS ENFOCADOS
................................................................................................
................................................................................................
64
1.9. SIATEMA CMAC Y SISTEMA MICROFINANCIERO
.....................................................................................................
.....................................................................................................
68
A. SIATEMA CMAC
................................................................................................
................................................................................................
69
B. SISTEMA MICROFINANCIERO
................................................................................................
................................................................................................
26
1.10. ATRASO EN EL PAGO DE CUOTAS
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
A. QU SUCEDE SI NOS ATRASAMOS EN EL PAGO DE
LAS CUOTAS
................................................................................................
26
B. QU DEBEMOS TOMAR EN CUENTA PARA
DECIDIRNOS POR UN PRSTAMO?
................................................................................................
................................................................................................
30
1.11. FACTORING
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
A LEASING
................................................................................................
................................................................................................
31
a) TIPOS DE LEASING
............................................................................................
............................................................................................
11
b) VENTAJAS DE UN CONTRATO DE LEASING
............................................................................................
............................................................................................
11
c) IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS
............................................................................................
............................................................................................
11
d) DIFERENCIAS ENTRE LEASING Y ALQUILER
............................................................................................
............................................................................................
11
B. ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
10
................................................................................................
................................................................................................
32
1.12. EVALUACIN DE PRSTAMOS PARA ACTIVO FIJO: CASO
PRCTICO
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
1.13. LLEVAR A CABO UNA REVISIN PERIDICA DE LA
SOLVENCIA DE LOS CLIENTES
.....................................................................................................
.....................................................................................................
11
A. OFRECER PLAZOS DE PAGOS FLEXIBLES
B. MANTENER EL HISTRICO CON INFORMACIN DEL
COMPORTAMIENTO DE PAGO DE LOS CLIENTES
.................................................................................................
.................................................................................................
32
C. COMENZAR LA RECLAMACIN DE LAS DEUDAS EN
CUANTO HA PASADO LA FECHA DE VENCIMIENTO
.................................................................................................
.................................................................................................
56
D. APLICAR INTERESES DE DEMORA Y COSTES
ADMINISTRATIVOS DE RECUPERACIN
.................................................................................................
.................................................................................................
59
E. COMENZAR LA GESTIN DE COBRO CON MAYOR
ANTICIPACIN
.................................................................................................
.................................................................................................
59
F. RECORDAR QUE UNA VENTA NO ES UNA VENTA HASTA
QUE SE HAYAN RECIBIDO EL PAGO POR EL PRODUCTO
O SERVICIO
.................................................................................................
59
8.4. MARCO CONCEPTUAL.......................................................................
69
9. SISTEMA DE HIPTESIS
11
.......................................................................................................................
.......................................................................................................................
71
9.1. HIPTESIS
..............................................................................................................
..............................................................................................................
71
9.1.1. HIPTESIS GENERAL
..................................................................................................
..................................................................................................
71
9.1.2. HIPOTESIS ESPECFICAS
..................................................................................................
..................................................................................................
71
9.2. OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES E INDICADORES DE LAS
HIPTESIS
..............................................................................................................
..............................................................................................................
72
10. DISEO METODOLGICO
.......................................................................................................................
.......................................................................................................................
75
10.1.
MTODO GENERAL.........................................................................
...........................................................................................................
75
10.2.
MTODO ESPECFICO.....................................................................
...........................................................................................................
75
10.3.
METODOLOGA.................................................................................
...........................................................................................................
76
10.3.1 TIPO DE INVESTIGACIN...................................................
...............................................................................................
76
10.3.2. DISEO DE INVESTIGACIN...............................................
...............................................................................................
76
10.3.3. POBLACIN .........................................................................
...............................................................................................
76
12
GASTO DETALLADO
...........................................................................................................
...........................................................................................................
82
12.2.
13
prstamos de diversas
14
deudas vencidas. Para que la operacin sea viable se tiene que ver varios
factores como; la capacidad de pago, el nivel de endeudamiento, los
antecedentes crediticios, las referencias crediticias de otras entidades
bancarias o financieras, la estructura del gasto familiar y los hbitos de
consumo.
5. PROBLEMA DE INVESTIGACIN
5.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
5.1.1. FUNDAMENTACIN TERICA
En el Per, el sector de micro finanzas est avanzando
rpidamente gracias al desarrollo de instituciones cada vez ms
profesionales y sostenibles. Su entorno ha presentado una diversidad de
factores que benefician a las micro finanzas: el crecimiento econmico,
disminucin de la pobreza y facilidades de acceso al crdito han
15
modelo de clasificacin de
de
actividad
econmica
que
integran
la
Industria
TIPO DE INFORMACIN
Liquidez
Financiero
Gestin
Econmico
Endeudamiento
Financiero
Morosidad
Econmico
Hambrick y Schecter (1983) abandonan la dicotoma estratgicooperativa por un modelo que distingue estrategias emprendedoras y
estrategias de eficiencia. Existe considerable coincidencia o traslape
entre las estrategias operativas de Hoffer (1980) ylas estrategias de
Hambrick y Schecter (1983).Pearce y Robbins (1992) estudiaron 32
empresas textiles americanas y encontraron que aquellas que se
reatrincheraban, reestructuraban, redimensionaban y reducan su
alcance lograban mejores metas y objetivos que las que no lo hacan.
Posteriormente VincentBarker y Mark Mone (1994) cuestionaron estos
hallazgos.
6. OBJETIVOS
18
en el
el
cliente
Pyme
y cul
ser
el
impacto
en
su
19
20
8. REFERENCIA TERICA
8.1. MARCO REFERENCIAL O ANTECEDENTES
Esta tesis estudia la forma de evaluar el otorgamiento de crditos
MES, y su efecto en el pago futuro, se analizar la capacidad de pago en
base a los ingresos del solicitante, su patrimonio neto, importe de sus
diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas para con la
empresa; as como las clasificaciones asignadas por las otras empresas del
sistema financiero. En caso de los crditos MES, las empresas podrn
prescindir de algunos de los requisitos documentarios exigidos por esta
Superintendencia, pudindose elaborar conjuntamente entre cliente y
empresa indicadores mnimos, a satisfaccin de este organismo de control,
que permitan determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de la
obligacin.
21
Para
la
ciencia
econmica,
de
naturaleza
prctica,
es
de
la
informacin
ver
cualitativa
22
complementario
de
la
supervisin
de
las
para
la
Supervisin
Consolidada
de
los
23
efectivo
de
los
grupos
consolidables,
operaciones
con
personas
vinculadas,
informacin
24
25
A.
Factores
internos,
que
dependen
directamente
de
la
de
los
equilibrios
bsicos
macroeconmicos
que
B.
27
C.
ANALISIS DE CREDITO
a) Historia mundial del crdito
A lo largo de toda la evolucin del riesgo crediticia y desde sus
28
clientes, encontrndose
el
cliente
individualmente
cliente,
los
(especialmente
sistemas
aplicable
de
a
control
sistemas
de
lmites,
masivos
el
segn
scoring
reglas
estadsticas), etc.
En
los
mecanismos
curativos,
tendentes a asegurar la recuperacin de la
deuda en las condiciones pactadas con el
cliente, pueden incluirse los sistemas de
cobertura, las fianzas, avales y garantas, los
29
Arocutipa N., Jove U. D., Florez O., Condemayta Y., Sacari E.; Las Microfinanzas y las
MYPES en el Per; [Acceso el 8 Feb 2010];
http://www.scribd.com/doc/19366012/Microfinanzas-y-las-mypes-peru
30
E.
2
31
Que
otras
fuentes
de
pagos
son
disponibles?
otro
c) Datos financieros
32
Otros de Interes
d) Confianza
Segn muchos autores se recomienda seguir el siguiente paso
ordenado de anlisis de crditos:
Generalidades
Todo crdito tiene riesgo por fcil y bueno y bien garantizado que
parezca
dar al crdito y/o prstamo solicitado, por ello existen cuatro motivos
por los cuales es necesario conocer el destino del crdito:
33
34
fuente
de
pago
se
puede
tener
refinanciacin
Seriedad y moralidad
Es importante considerar por ejemplo los aos que la empresa
solicitamos
una
entrevista
llamada
telefnica,
36
de
Entes
internacionales,
Capitalistas,
conflictos
poltica
internacionales,
monetaria,
inflacin,
precios
crecimiento
37
siguientes aspectos:
sobrevaluado,
cuentas
corrientes
socios
debe
Valorizacin
Poltica de administracin
Principales deudores
39
Tiempo de rotacin
Canales de distribucin
Existencia de la propiedad
40
Tecnologa y modernizacin
e) Obligaciones bancarias
tienen
el
mismo
ciclo
operativo(
agrcola,
41
Esto
es
importante
por
que
determinar
el
Quienes
son
los
entes
finananciadores;
instituciones
usa
para
evaluar
aspectos
de
rentabilidad,
liquidz,
Navajas S., Navarrete E., Simbaqueba L., Cuevas M., Salamanca G.; Indicadores de
microfinanzas en Amrica Latina: rentabilidad, riesgo y regulacin. Banco Interamericano de
Desarrollo. Washington D.C. Agosto 2006
42
43
44
Insumos:
procedencia,
dependencia,
transporte
Huamn Balbuena J.; Las mypes en el Per; Bogot (Colombia); 2009 [Acceso el 10 Feb
2010]; Disponible en: http://www.gestiopolis.com/innovacion-emprendimiento/mypes-enelperu.Htm
45
aprovechar esa
experiencia
a) Dueos (Propietarios, accionistas):
honestidad e integridad
b) Administracin
Aunque la economa de Bolivia no es competitiva como en otros
mercados es muy importante conocer y detectar con anticipacin las
variaciones del mercado para poder tomas decisiones correctas. Una
46
Debilidad Competitiva
Conflictos familiares
Sucesin
47
sino tambin:
Sistemas gerenciales
Sistemas de informacin
Canales de comunicacin
Objetivos y metas
Polticas y procedimientos
Recursos humanos
48
e) Abastecimiento
Es fundamental tener continuidad en el abastecimiento de
materias rimas. Esta seguridad podr tener dependencia de un solo
productor, por ello se ha necesario diversificares en cuando a los
proveedores. Ello es especficamente critico cuando se trata de
materia prime importada desde el grado de manejo es mejor
f) Produccin
Es necesario tratar de entender y conocer algo mas sobre el
proceso productivo de cada empresa. entre ellos se destacan tres
aspectos: PLANTA, EQUIPOS E INSTALACIONES Y PRODUCCION
DE LA PLANTA.
g) Anlisis sectorial
Es importante tener en cuenta lo siguientes aspectos de suma
importancia al analizar el sector al que pertenece el cliente
Caractersticas
del
sector:
su
desarrollo,
caractersticas
49
Competencia
Ventas
Estrategia comercial
Investigacin de mercado
Posicionamiento
Precios
Plaza
Promociones, etc.
50
EL OTORGAMIENTO
DE CRDITO AL
SECTOR MINERO
52
salvo
los
equipos
como
tractores,
volquetes,
B. RIESGO EN
EL OTORGAMIENTO
DE CRDITO AL
SECTOR CONSTRUCTOR
a) Riesgos comunes a todas las empresas constructoras:
53
descalce
entre
reajustabilidad
precio
Uso
inadecuado
desviacin
de
fondos
motivo
del
54
Ejemplos
clasificados
de
los
covenats
ms
posibles
utilizados:
Llevar al da la contabilidad
55
Mantener un KT mnimo
a) Fijacion de montos
Quizs la par ms difcil en el estudio de crditos es la
determinacin de monto. Una empresa puede ser buena para darle un
crdito X, sin embargo sea mala para darle un crdito 2X En general el
monto no es funcin del riesgo de la empresa, como podra se la
garanta. Es decir si la empresa es muy riesgos no se soluciona
disminuyendo el monto del crdito, sino que no otorgando el crdito.
En un caso menos extremo esto se
podra subsanar con garantas que nos dejara
ms tranquillo en caso de que fallara la
primera fuente de pago. Sin embargo en
general el monto so es transa en funcin de la
variables riesgo. 6
Lira Briceo P.; Finanzas y Financiamiento. Las herramientas de gestin que toda pequea
empresa debe conocer. USAID/Per/MYPE COMPETITIVA Lima (Per): Nathan Associates
Inc, 2009.
56
57
REALIDAD
CHILENO,
PAS
MUY
DIFERENTE
DONDE
SI
SE
AL
MERCADO
JUSTIFICA
LA
59
como
Banca
de
Segundo
Piso,
incentivando
las
60
61
finalidad
de
desarrollar
una
administracin
efectiva.
La
63
de
nuevos
productos,
el
crecimiento
de
las
internos,
en
la
tecnologa
de
informacin,
en
las
Robles M., Saavedra J., Torero M., Valdivia N., Chacaltana J.; Estrategia y Racionalidad de la
Pequea Empresa. Lima: OIT; 2001.
64
El
riesgo
puede
ser
reducido
mediante
la
es
el
establecimiento
de
los
objetivos,
roles
Adrian A., Flores K.; Metodologa de Gestin para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas
en Lima Metropolitana; Tesis Digitales UNMSM; Lima, Per; 2004
65
riesgos
operativos,
decidirn
si
utilizan
procedimientos
estos
mecanismos
se
deben
tomar
en
cuenta
sus
establecer la meta aceptable del riesgo (apetito del riesgo); los que
excedan este nivel deben ser reducidos utilizando controles ms
estrictos; los que se encuentran por debajo del nivel, se evaluarn para
determinar si se aplica un control excesivo y si se pueden ahorrar
costos, eliminado estos mecanismos excesivos. La aceptacin de los
riesgos residuales toma en cuenta, la poltica organizacional, la
identificacin y medicin del riesgo, la incertidumbre incorporada en el
mtodo de estudio, el costo y efectividad de su implementacin.La
administracin
de
riesgo
necesita
operar
distintos
niveles,
FINANCIERA
PARA
ANALISTAS
DE
CRDITOS
En la mayora de veces, las decisiones que tomamos sin
conocimiento alguno en materia financiera nos trajeron ms de un
dolor de cabeza. Sin embargo, si estas acciones se abordan con
fundamentos y conocimiento tendremos ms posibilidades que lleguen
a buen puerto. Este tema ser abordado entre el 24 y 25 de octubre en
Lima, pues nuestra capital ser la sede de la I Conferencia
Latinoamericana sobre cultura financiera y acceso a las finanzas para
jvenes, en donde se difundirn las estrategias financieras adecuadas
para generar y multiplicar el dinero desde temprana edad, de modo
que los ciudadanos de nuestros pases puedan mantener una vida
econmica saludable para ms adelante.
67
Group
SPARKSKASENTIFTUNG
to
Assist
(Cooperacin
the
Poor
Alemana)
(CGAP),
y
la
de
entrenamiento
una
sesin
interactiva
entre
los
participantes.
Asimismo, se difundir las buenas prcticas de la cultura
financiera, presentando las iniciativas pblicas y gubernamentales
como sus polticas hacia la inclusin financiera a travs de la cultura
financiera
de
los
jvenes.
Las
entidades
especializadas
en
cooperativas
de
crdito,
organizaciones
no
69
B. SISTEMA MICROFINACIERO
Total de Depsitos cts a junio 2011 (Millones S/.)
70
71
1.11.FACTORING
Esta operacin consiste en ceder las cuentas por cobrar a corto
plazo (facturas, recibos, letras) a una empresa especializada en este
tipo de transacciones, con lo cual las cuentas por cobrar se convierten
en dinero al contado que permite enfrentar los imprevistos y
necesidades de efectivo que tenga la empresa. El factoring es
recomendable sobre todo para aquellas MYPEs que no cuentan con
lneas de crdito en instituciones financieras. Las operaciones de
factoring pueden ser realizadas por entidades de financiacin o por
entidades de crdito: bancos, cajas de ahorros y cooperativas de
crdito.
Ventajas e inconvenientes de un contrato de factoring
73
Ventajas:
Inconvenientes
Quedan
excluidas
las
operaciones
relativas
productos
74
a) Tipos de leasing
Financiero: La sociedad de leasing se compromete a entregar
el bien, pero no a su mantenimiento o reparacin, y el cliente queda
obligado a pagar el importe del alquiler durante elegir entre comprar o
no el bien que se le entreg en leasing.
Operativo: Es el alquiler de un bien durante un periodo.
Podemos decidir terminar con el contrato en cualquier momento,
previo aviso. Su funcin principal es facilitar el uso del bien,
proporcionando el mantenimiento y la posibilidad de cambiar el equipo
a medida que surjan modelos tecnolgicamente ms avanzados.
Lease-back: Esta operacin cuenta con dos etapas: una
venta y un alquiler. Por ejemplo, si la empresa necesita efectivo,
vendemos una determinada maquinaria de nuestra propiedad a la
sociedad de leasing, y esta nos la alquila. Nos comprometemos a
pagar la cuotas, y al final del contrato tendremos la opcin de
recompra del bien.
b) Ventajas de un contrato de leasing
75
76
Leasing
77
directa
indirectamente a la produccin
o el comercio.
una
relacin directa en
el precio de venta al usuario.
existe
el
leasing
finaliza transfiriendo
el bien al usuario a un precio
menor que el original.
El leasing financiero siempre
contempla
un
plazo
determinado.
B. ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
DEFINICIN DE
FINANCIERO
ALGUNAS
ENTIDADES
DEL
SISTEMA
Empresa bancaria
Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en
utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras
fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de
mercado.
Caja Municipal de Ahorro y Crdito (CMAC)
Capta recursos del pblico y su especialidad consiste en realizar
operaciones de financiamiento, de preferencia a las pequeas y
microempresas. Usualmente solicita garantas prendarias que deben
representar por lo menos tres veces el importe del prstamo.
78
10
81
Si
alguno
de
sus
clientes
presenta
algunos
de
estos
82
11
83
etc.
D. APLICAR
INTERESES
DE
DEMORA
COSTES
ADMINISTRATIVOS DE RECUPERACIN.
Siempre se deben aplicar intereses de demora y costes
administrativos de recuperacin para todas las facturas que no sean
abonadas en la fecha de vencimiento. Esta norma debera formar parte
de su poltica de crdito, as como de las condiciones contractuales de
las ventas a crdito. Los costes de recuperacin pueden incluir
conceptos como costes bancarios o la externalizacin de la gestin de
cobro a terceros. Para las operaciones comerciales, especficamente
entre empresas, el cobro de los intereses de demora y los costes de
recuperacin estn contemplados dentro de la Ley contra la
morosidad: Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen
medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
De esta manera, aquellos clientes que cumplen con sus obligaciones
de pago no tienen porqu pagar por aquellos que no lo hacen y as
conseguir que su empresa sea ms competitiva.
E. COMENZAR LA GESTIN DE COBRO CON MAYOR
ANTICIPACIN.
Si despus de realizar las primeras acciones para recordar el
pago de las facturas a sus clientes no todas las cuentas a cobrar
quedan regularizadas, la recomendacin es iniciar de inmediato la
gestin activa de dichas facturas en mora. En la medida en que su
empresa comience y se adelante a posibles acontecimientos, mayor
ser la probabilidad de recuperarlas.
La mejor opcin siempre es buscar el
pago amigable ya que resulta la opcin menos
costosa y la ms orientada hacia el cliente. Ya
sea que la gestin la realice por su cuenta o la
externalice, realizar una gestin de cobro
activa no tiene porqu deteriorar la relacin
con sus clientes, por el contrario ayudar a
sanar la situacin y reanudar las ventas a
84
12
Vigil Lazo Y.; Formacin, crecimiento y proyeccin de las Mypes; Lima (Per); [Acceso el 6
Set 2010]; Disponible en:
http://www.monografias.com/trabajos58/formacion-mypes/formacionmypes2shtml
y necesitan
de
negocios
entre
compradores
vendedores.
En
9. SISTEMA DE HIPTESIS
9.1. HIPTESIS
HIPTESIS ESPECFICA A:
Ho: No, los factores tienen influencia directa en la evaluacin para
el otorgamiento de crdito pyme para su comportamiento en el
pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A., Agencia Huancayo.
H1: S, los factores tienen influencia directa en la evaluacin para
el otorgamiento de crdito pyme para su comportamiento en el
pago futuro en el Scotiabank Per S.A.A., Agencia Huancayo.
HIPTESIS ESPECFICA B:
Ho: No, los
productos activos
productos activos
HIPTESIS ESPECFICA C
DEFINICIN
OPERACIONAL
Operacionalmente se
define
como
los
criterios de evaluacin
que se sealan en el
art. 222 de la Ley
General de Crditos
Financieros,
aplicndose
sin
perjuicio
de
las
disposiciones sobre el
conocimiento
del
cliente y del mercado
establecidas en el
Sistema Financiero.
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin documentaria
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
DIMENSIONES
INDICADORES
PROCEDIMIENTOS
Las
tcnicas
e
instrumentos
aplicados en la investigacin se
estructuraron para identificar la
influencia
de
una
adecuada
evaluacin en el otorgamiento de
crdito Pyme y su efecto que
tendrn en el comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
Muy
17-20
100
favorable
14-17
80
Favorable
11-14
60
Media
8-11
40
Desfavorable
5-8
20
Muy
desfavorable
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, e = 1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
ESCALA DE
MEDICIN
Nominal
FORMA DE MEDIR
Directa: Poltoma
90
91
DEFINICIN
OPERACIONAL
Se
define
operacionalmente como
los
procesos
y
actividades
afectadas
por
los
riesgos
operativos por lo que se
deben evaluar en forma
integral y consistente
con la finalidad de
desarrollar
una
administracin efectiva.
Posibilidad
de
ocurrencia de prdidas
financieras
por
deficiencias o fallas en
los procesos internos, en
las
competencias,
honestidad
de
las
personas o por la
ocurrencia de eventos
externos adversos.
DIMENSIONES
INDICADORES
Cliente
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
17-20
100
Muy Alta
14-17
80
Alta
11-14
60
Media
8-11
40
Baja
5-8
20
Muy baja
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, y e =1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin Documental
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
PROCEDIMIENTOS
Las tcnicas e instrumentos de la
investigacin aplicados en la unidad
de anlisis, se estructuraron para
determinar la solvencia y liquidez
que tienen los clientes Pyme y su
efecto en su comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
S.A.A., Agencia Huancayo.
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
ESCALA DE MEDICIN
Nominal
FORMA DE MEDIR
Directa: Poltoma
92
93
se
tratan
de
datos
descriptivos
susceptibles
de
10.3. METODOLOGA.
10.3.1. TIPO DE INVESTIGACIN
Por su finalidad de estudio el tipo de investigacin de
acuerdo a las variables propuestas y el objetivo general y especfico
de la investigacin es de tipo: APLICADA OBSERVACIONAL
COMPARATIVA.
95
10.3.3. POBLACIN
La aplicacin del trabajo de investigacin se realiz en el
Scotiabank Per S.A.A. Agencia Huancayo, con una poblacin
muestral total de 25 personas.
10.3.4. MUESTRA
La muestra fue probabilstica, para ello se tuvo que
determinar el tamao de la muestra que es como a continuacin se
explica:
n
z2 . p . q . N
s 2 (N 1) z 2 . p . q
Dnde:
n = Tamao de la muestra
N = Poblacin (25)
Z = Nivel de confianza (1.96%)
p = Probabilidad de xito (90)
q = Probabilidad en contra (10)
s
Reemplazando:
n
(1.96) 2 (0.90)(0.10)(25)
(0.09) 2 (24) (1.96) 2 (0.90)(0.10)
n =
8.6436
0.1944 0.423
n 14
96
TCNICA
Observacin
Encuesta
INSTRUMENTO
Fichas de
observacin.
Fichas de
encuestas.
Cuestionario
de evaluacin
DATOS QUE SE
OBSERVARON
Nos permitieron determinar y
analizar el grado de influencia
de una adecuada evaluacin
en el otorgamiento de crdito
Pyme y su efecto
en el
comportamiento de pago futuro
en el Scotiabank Per S.A.A,
Agencia Huancayo.
Con la aplicacin de estos
instrumentos nos permitieron:
identificar la influencia de una
adecuada evaluacin en el
97
en el
otorgamiento
de crdito.
Evaluacin
98
FRMULAS
ESTADSTICAS
ESTADGRAFOS
SMBOLOS
01
Media Aritmtica
= Media Aritmtica
de los datos
= Valor Central o
agrupados
Punto Medio de
cada clase
f
= Frecuencia de cada
clase
f x
productos de la
frecuencia en cada
clase multiplicada
por el punto medio
de sta.
02
Desviacin
Estndar
Muestral para
datos
fx
fx
2 n
n1
= Nmero total de
frecuencias.
= Desviacin estndar
muestral
99
agrupados
= Frecuencias de
clase.
= Nmero total de
observaciones de la
muestra
N
1
ETAPAS Y TAREAS DE LA
INVESTIGACIN
2012/13
A M J J A S O N D E
PLANIFICACIN
1.5. Aprobacin
2
2.1.
INSTRUMENTACIN
Elaboracin de instrumentos de
investigacin
3.
EJECUCIN / TRABAJO DE
CAMPO
ANLISIS DE DATOS
X
X
PREPARACIN DE INFORME
100
PRESENTACIN Y
SUSTENTACIN
12. PRESUPUESTO
12.1. GASTO DETALLADO
Cuadro N 02: Presupuesto del Plan de Tesis.
Cant Unidad
.
medida
Detalle
Programa
Cost Costo
gasto
o Unit Total trimest.
Ao
Hojas bond A4
0.025 12.50
75 gr.
05
Cientos
06
Und.
Lapiceros
0.70
4.20
01
Und.
Regla
1.00
1.00
01
Und.
Calculadora
10
Und.
CDs
1.50 15.00
01
Und.
USB
65.00 65.00
03
Und.
Material
bibliogrfico
85.00 255.00
01
Und.
Tonner
40.00 40.00
360
Und.
Fotostticas
76
Horas Internet
1.00 76.00
90
p/hoja Digitacin
0.50 45.00
90
p/hoja Impresiones
0.40 36.00
08
Veces
Transporte
1.00
01
Und.
Alquiler
equipo
multimedia
120.0 120.00
05
Und.
Refrigerio
4.00 20.00
25
Und.
Impresin de
fotografas
1.50 37.50
Fuente
15-2,013
Auto
financiado
TOTAL
1,550.00
12.00 12.00
0.10 360.00
8.00
Aproximadamente
12.2. MONTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO
101
Ezequiel.
(2000)
Introduccin
la
Investigacin
[Acceso
el
Feb
2010];
Disponible
en:
http://www.centrogdl.com/articulo.php?no=53
5.Navajas S., Navarrete E., Simbaqueba L., Cuevas M., Salamanca G.;
Indicadores de microfinanzas en Amrica Latina: rentabilidad,
riesgo
regulacin.
Banco
Interamericano
de
Desarrollo.
[Acceso
el
10
Feb
2010];
Disponible
en:
http://www.gestiopolis.com/innovacion-emprendimiento/mypes-enelperu. Htm
7.Universidad de San Martin de Porres, Facultad de Ciencias
Contables, Econmicas y Financieras; Manual: Estudio de las
Micro, Pequeas y Medinas Empresas. Lima. Per. 2008.
8.Lira Briceo P.; Finanzas y Financiamiento. Las herramientas de
gestin
que
toda
pequea
empresa
debe
conocer.
102
USAID/Per/MYPE
COMPETITIVA
Lima
(Per):
Nathan
MYPEquea
empresa
crece
Gua
para
el
el
Per;
[Acceso
el
10
Feb
2010];
Disponible
en:
http://www.formacione.galeon.com/productos2140191.html
13. Herrero A., Henderson K.; El costo de la resolucin de conflictos
en la pequea empresa. El Caso de Per. Banco Interamericano
de Desarrollo. Washington D.C. Junio de 2003
14. Vigil Lazo Y.; Formacin, crecimiento y proyeccin de las Mypes;
Lima
(Per);
[Acceso
el
Set
2010];
Disponible
en:
http://www.monografias.com/trabajos58/formacionmypes/formacionmypes2shtml
14. ANEXOS:
Anexo N 01. Matriz de consistencia del Plan de Tesis.
Anexo N 02. Cuadro de Operacionalizacin de las Variables.
Anexo N 03. Instrumento.
103
Anexo N 01.
PROBLEMA
II. OBJETIVO
III. HIPTESIS
PROBLEMA GENERAL
OBJETIVO GENERAL
HIPTESIS GENERAL
PROBLEMAS ESPECFICOS
A. Qu factores se debe tener en
cuenta para una adecuada
evaluacin para el otorgamiento
de un crdito pyme y su efecto en
comportamiento de pago en
Scotiabank Per S.A.A., Agencia
Huancayo?
A.
B.
C.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Identificar la influencia de una
adecuada
evaluacin
en
el
otorgamiento de crdito Pyme y su
efecto
que
tendrn
en
el
comportamiento de pago futuro en
el Scotiabank Per S.A.A., Agencia
Huancayo.
Determinar
cules sern los
productos activos a los que tiene
acceso el cliente Pyme y cul ser
el impacto en su comportamiento
de pago futuro en el Scotiabank
Per S.A.A., Agencia Huancayo.
HIPTESIS ESPECIFICAS
Ho: No, los factores tienen influencia directa en la
evaluacin para el otorgamiento de crdito pyme para
su comportamiento en el pago futuro en el Scotiabank
Per S.A.A., Agencia Huancayo.
H1: S, los factores tienen influencia directa en la
evaluacin para el otorgamiento de crdito pyme para
su comportamiento en el pago futuro en el Scotiabank
Per S.A.A., Agencia Huancayo.
IV: VARIABLES E
INDICADORES
VARIABLE
INDEPENDIENTE:
- Evaluacin en el
otorgamiento de
crdito.
VARIABLE
DEPENDIENTE:
- Comportamiento de
pago futuro.
INDICADORES:
- Evaluacin en el
otorgamiento de
crdito:
Endeudamiento
Productos activos
Solvencia y liquidez
Pagos flexibles
Informacin
Gestin de cobro
- Comportamiento de
pago futuro:
Cliente
Dificultades
Pago
Saldo de prstamo
Graduacin del crdito
Reglamento de crdito
Capacidad crediticia
V. METODOLOGA
TIPO DE INVESTIGACIN:
Aplicada:
Observacional - Comparativa
NIVEL DE INVESTIGACIN:
Descriptiva Explicativa.
DISEO DE
INVESTIGACIN:
Experimental Demostrativo
O.G.PE 1 -- CF1
C.F
PE 2 -- CF2
PE 3 -- CF3
H.G
POBLACIN:
25
MUESTRA:
14
MTODO DE
INVESTIGACIN:
Inductivo Deductivo
Analtico Sinttico
MTODO DE ESPECFICO:
Enfoque: Cualitativo
-Cuantitativo
104
H1: S, la
solvencia y liquidez del cliente ser
determinante en el comportamiento de pago futuro en
el Scotiabank Per S.A.A., Agencia Huancayo.
DEFINICIN
OPERACIONAL
DIMENSIONES
INDICADORES
Anexo N 02.
105
Conceptualmente se
define
como
el
anlisis
de
la
capacidad de pago
en base a los
ingresos
del
solicitante,
tomndose
en
cuenta
su
patrimonio
neto,
importe
de
sus
diversas
obligaciones y el
monto de sus cuotas
asumidas para con
la empresa,
as
como
las
clasificaciones
asignadas por otras
empresas
del
sistema financiero.
Operacionalmente se
define
como
los
criterios de evaluacin
que se sealan en el
art. 222 de la Ley
General de Crditos
Financieros,
aplicndose
sin
perjuicio
de
las
disposiciones sobre el
conocimiento
del
cliente y del mercado
establecidas en el
Sistema Financiero.
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin documentaria
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
Ficha de Registro de Datos
PROCEDIMIENTOS
Las
tcnicas
e
instrumentos
aplicados en la investigacin se
estructuraron para identificar la
influencia
de
una
adecuada
evaluacin en el otorgamiento de
crdito Pyme y su efecto que
tendrn en el comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
S.A.A., Agencia Huancayo.
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
Muy
17-20
100
favorable
14-17
80
Favorable
11-14
60
Media
8-11
40
Desfavorable
5-8
20
Muy
desfavorable
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, e = 1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
ESCALA DE
MEDICIN
FORMA DE MEDIR
Nominal
Directa: Poltoma
106
DEFINICIN
OPERACIONAL
Se
define
operacionalmente como
los
procesos
y
actividades
afectadas
por
los
riesgos
operativos por lo que se
deben evaluar en forma
integral y consistente
con la finalidad de
desarrollar
una
administracin efectiva.
Posibilidad
de
ocurrencia de prdidas
financieras
por
deficiencias o fallas en
los procesos internos, en
las
competencias,
honestidad
de
las
personas o por la
ocurrencia de eventos
externos adversos.
DIMENSIONES
INDICADORES
Cliente
Categoras Diagnsticas:
Cat. Dx.
Rango
Puntaje
17-20
100
Muy Alta
14-17
80
Alta
11-14
60
Media
8-11
40
Baja
5-8
20
Muy baja
tems:
a= 5, b = 4, c = 3, d = 2, y e =1
Total = 15 puntos. Escala de Licker
TCNICAS E INSTRUMENTOS
TCNICAS:
Observacin
Encuesta
Revisin Documental
INSTRUMENTOS:
Ficha de Observacin
Ficha de Encuesta
PROCEDIMIENTOS
Las tcnicas e instrumentos de la
investigacin aplicados en la unidad
de anlisis, se estructuraron para
determinar la solvencia y liquidez
que tienen los clientes Pyme y su
efecto en su comportamiento de
pago futuro en el Scotiabank Per
S.A.A., Agencia Huancayo.
NATURALEZA
Variable:
Cualitativa - Cuantitativa
ESCALA DE MEDICIN
Nominal
FORMA DE MEDIR
Directa: Poltoma
107
108
Anexo N 03.
INSTRUMENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
ESCUELA DE POSGRADO
UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIN
DE EMPRESAS
CUESTIONARIO
INSTRUCIONES:
Estimado empresario el presente instrumento forma parte de una investigacin que se est
llevando a cabo en la Agencia Scotiabank Huancayo, con el objetivo de conocer cules
son las caractersticas de los efectos de la Informacin Contable sobre los productos que
mantiene con scotiabank su capacidad de pago y su nivel de endeudamiento en el
sistema financiero.
El presente cuestionario consta de varias preguntas, para responder no es necesario que
se identifique, sino que responda en forma objetiva y veraz de su prctica empresarial a
las preguntas que se detalla a continuacin.
I.-DATOS GENERALES:
1.1. Lugar de encuesta:
..........................................................................................
........../........./.........
...................................................................................
No
b) a veces
c)
...
b) falta de liquides:
...
c) prstamo de terceros:
Regular
b) Bueno
c) Muy
110
Encuestador.................................................................. Firma.....................................
111
112