UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MEXICO

CONTABILIDAD FINANCIERA

UNIDAD NUMERO 1

ACTIVIDAD NUMERO 5
TEMA: CONCILIACIONES BANCARIAS

FACILITADOR: PERLA BEATRIZ FLORES MEDINA

ALUMNA: MARTINA ELIZABET OJEDA PINEDA

MATRICULA: AL12514935

GAP-GCNF-1403-C-002

Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la
contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los estados de
cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

ABONOS

CARGOS
Octubre 1 Depsito

$ 15 000

Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000

Octubre 5 Depsito

3 500

Octubre 5 Cheque Nm. 2

Octubre 20 Depsito

6 000

Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 14 Comisin de cobro

Octubre 28 Depsito

10 600

Octubre 20 Cheque Nm. 4

cancelado

Octubre 30 Depsito

19 000

Octubre 27 Cheque Nm. 5

3 000

Octubre 31 Cheque Nm. 6

Movimiento deudor

$ 72 100

Saldo deudor

Movimiento acreedor

5 000

100

4 000

$ 25 100

47 000

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques

CARGOS
ABONOS
Octubre 3 Cheque Nm. 1

$ 3 000

Octubre 6 Cheque Nm. 2

5 000

Octubre 13 Comisin de cobro

Octubre 31 Cheque Nm. 6
Movimiento deudor
Saldo acreedor

100
4 000
$ 12 100
$ 35 000

Octubre 1 Depsito

$15 000

Octubre 6 Depsito

3 500

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 29 Depsito

10 600

movimiento acreedor

$ 47 100

Conciliacin bancaria partiendo de nuestros saldos:

Saldo en libros
Menos cargos no correspondidos:
Cargos de nosotros no correspondidos por el banco
Octubre 20
Octubre 30
Ms: Abonos no correspondidos:
Abonos de nosotros no correspondidos por el banco
Octubre 13 cheque nm. 3
Octubre 27 cheque nm. 5

$ 47,000
$ 25,000.
$ 6,000.00
19,000.00
$ 13,000.
$ 10,000.00
3,000.00

Saldo segn reporte del banco:

$ 35,000.

Conciliacin partiendo del saldo bancario:

Saldo segn el estado de cuenta del banco:

$ 35,000.

Ms: Cargos no correspondidos :

Cargos de nosotros no correspondidos por el banco
Oct. 20
Oct. 30

$ 25,000.

Menos: Abonos no correspondidos:

Abonos de nosotros no correspondidos
Oct. 13 cheque 3
Oct. 27 cheque 5
Saldo segn nuestros libros:

$ 6,000.00
19,000.00
$ 13,000.
$ 10,000.00
3,000.00
$ 47,000.

Nota 1: Quedan pendientes para la conciliacin de noviembre los depsitos por

$ 25,000.00 y se presentan en trnsito el importe de los dos cheque que amparan los
$ 13,000.00

Nota 2: Perla en el ejercicio que baje de plataforma nicamente aparece el mes de

octubre, por lo que no fue posible hacer la otra conciliacin como me indicaba la
practica.

Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

ABONOS

CARGOS

Saldo inicial

47 000

Noviembre 3 Cheque Nm. 7

12 000

Noviembre 15 Depsito

30 000

Noviembre 5 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 19 Depsito

21 000

Noviembre 8 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 24 Depsito

14 000

Noviembre 10 Cheque Nm. 11

5 610

Noviembre 30 Depsito

49 000
Noviembre 17 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 22 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 23 Cheque Nm. 14

15 400

Noviembre 25 Cheque Nm. 15

13 000

Noviembre 26 Cheque Nm. 16

Noviembre 29 Cheque Nm. 17

Movimiento deudor
Saldo deudor

10 000

1 000

$ 161 000
Movimiento acreedor
$ 55 410

$ 105 590

Ajustes previos a la conciliacion:

Movimiento acreedor:
Mas: Cheque numero 16
Mas: Cheque numero 17
Total de movimiento acreedor ajustado:

$ 105,590.00
10,000.00
1,000.00
$ 116,590.00

Movimiento deudor:
Menos: Cheque numero 16
Menos: Cheque numero 17
Total de movimiento deudor ajustado:
Total de movimientos ajustados de cargos:
Menos:
Total de movimientos ajustados de abonos:
Saldo real ajustado:

$ 161,000.00
10,000.00
1,000.00
$ 150,000.00
$ 150,000.00
$ 116,560.00
$ 33 ,440.00

Conciliacin bancaria partiendo de nuestros saldos:

Saldo en libros
Menos cargos no correspondidos:
Cargos de nosotros no correspondidos por el banco
Octubre 20
Octubre 30
Noviembre 15
Noviembre 19
Noviembre 24
Noviembre 30
Ms: Abonos no correspondidos:
Abonos de nosotros no correspondidos por el banco
Octubre 13 cheque nm. 3
Octubre 27 cheque nm. 5
Noviembre 3 cheque nm. 7
Noviembre 5 cheque nm., 8
Noviembre 8 cheque nm. 10
Noviembre 10 cheque nm. 11
Noviembre 17 cheque nm. 12
Noviembre 22 cheque nm. 13
Noviembre 23 cheque nm. 14
Noviembre 25 cheque nm. 15
Noviembre 26 cheque nm. 16
Noviembre 29 cheque nm. 17
Saldo segn reporte del banco:

$ 33,440.00
139,000.00
$ 6,000.00
19,000.00
30,000.00
21,000.00
14,000.00
49,000.00
$

118,590.00

$ 10,000.00
3,000.00
12,000.00
9,580.00
14,000.00
5,610.00
20,000.00
5,000.00
15,400.00
13,000.00
10,000.00
1,000.00
$ 224,150.00