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Concepto
Vta. Unidades planeadas
x precio de venta
VENTAS TOTALES
ctas. x cobrar Dic.
vtas, 1o. Trimestre
vtas. 2o. Trimestre
vtas.3o. Trimestre
vtas. 4o. Trimestre
total de cobros en efectivo
Concepto
Vta. Unidades planeadas
(+) inventario final deseado
Necesidades a producir
(-) inventario inicial
Necesidades totales a producir
Concepto
Unidades totales a producir
Necesidades de mater.x unidad
Materiales necidades x producir
(+)) inventario final deseado
NECESIDADES TOTALES
(-) inventario inicial
Total de materiales a comprar
( x) precio unitario
COSTO DE COMPRA
CEDULAS DE PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
1o. trimestre
2o. trimestre
3o. trimestre
1,200
1,100
1,300
80
80
80
96,000
88,000
104,000
CUADRO DE COBROS EN EFECTIVO
15,300
67,200
26,880
61,600
82,500
24,640
72,800
88,480
97,440
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
1o. trimestre
2o. Trimestre
1,200
1,100
110
130
1,310
1,230
120
110
1,190
1,120
3o. Trimestre
1,300
140
1,440
130
1,310
4o. trimestre
1,400
80
112,000
total
5,000
80
400,000
15,300
94,080
86,240
101,920
78,400
375,940
29,120
78,400
107,520
4o.trimestre
1,400
460
1,860
140
1,720
4o.trimestre
1,720
x3
5,160
650
5,810
516
5,294
3
15,882
total
5,000
460
5,460
120
5,340
total
5,340
x3
16,020
650
16,670
357
16,313
3
48,939
2o. Trimestre
3o.trimestre
4,258.80
6,150.60
4o.trimestre
4,100.40
7,295.40
10,409.40
total
18,500.00
10,647.00
10,251.00
12,159.00
9,529.20
61,086.20
4,863.60
9,529.20
14,392.80
11,395.80
4o.trimestre
1,720
x4
6880
x4
27520
total
5,340
x4
21360
x4
85440
1o. trimestre
2o. trimestre
3o. trimestre
4o. trimestre
total
4760
4480
5240
6880
21360
x3
x3
x3
x3
x3
14280
13440
15720
20640
64080
Gastos Fijos
6000
6000
6000
6000
24000
20280
19440
21720
26640
88080
Gastos variables
Depreciacin
-4250
-4250
-4250
-4250
-17000
DESEMBOLSOS DE CAJA
16030
15190
17470
22390
71080
Concepto
VALOR UNITARIO
UNIDADES
TOTAL
Materiales directos
$9.00
$16.00
$12.00
$37.00
Concepto
UNIDADES
V.UNITARIO
TOTAL
Materiales directos
650
$3.00
$1,950.00
Materiales terminados
460
$37.00
$17020.00
1o. Trimestre
2o. Trimestre
3o.trimestre
4o.trimestre
total
1,200
1,100
1,300
1,400
5,000
x4
x4
x4
x4
x4
GTOS.VARIABLES PRESUP.
4800
4400
5200
5600
20000
Publicidad
2400
2400
2400
2400
9600
Seguro
3000
3000
Sueldos y salarios
7500
7500
7500
7500
30000
Arrendamiento
500
500
500
500
2000
Impuestos
TOTAL DEGASTOS.VTA. Y ADM
15200
17800
15600
16000
64600
1o.trimestre
2o.trimestre
3o.trimestre
4o.trimestre
total
1.Seccion de recibos
Saldo de efectivo
14,000.00
14,841.80
42,002.40
59,516.60
14,000.00
Cobros en efectivo
82,500.00
88,480.00
97,440.00
107,520.00
96,500.00
103,321.80
139,442.40
167,036.60
389,940.00
Materiales directos
24,888.20
10,409.40
11,395.80
14,392.80
61,086.20
Mano de obra
19,040.00
17,920.00
20,960.00
27,520.00
85,440.00
Gastos fabriles
16,030.00
15,190.00
17,470.00
22,390.00
71,080.00
15,200.00
17,800.00
15,600.00
16,000.00
64,600.00
375,940.00
2 Seccin de desembolsos
Equipo
14,500.00
14,500.00
ISR:
6,500.00
6,500.00
TOTAL DE DESEMBOLSOS
81,658.20
61,319.40
79,925.80
80,302.80
303,206.20
14,841.80
42,002.40
59,516.60
86,733.80
86,733.80
14,841.80
42,002.40
86,733.80
86,733.80
4 Seccin de financiamiento
Prstamo
Pago
Intereses
TOTAL DE EFECTIVO
59,516.60
COMPAA
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Ventas
( -) Costo de Ventas
(5,000x80.00)
(5,000x37.00)
Gtos. Var. Presupuest.
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
(-) Gastos fijos
(-) Gastos de vta y admon.
Utilidad / Prdida de Operacin
(-) Interes
Utilidad / Prdida Financiera
(-) I.S.R.
Utilidad / Prdida Neta
(64,600.00-20,000.00)
400,000.00
185,000.00
20,000.00
195,000.00
24,000.00
44,600.00
126,400.00
126,400.00
37,920.00
88,480.00