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EMPRESA
DATA DIARIO
DIARIO
P. C. G. E.
MAYOR
TIPO DE VOUCHERS
B. G. CONTABLE
TIPO DOCUMENTOS
H. T. A 2 DIGITOS
E. R. POR FUNCION
CLIENTES
H. T. A 3 DIGITOS
E. R. POR NATURALEZA
PROVEEDORES
H. T. A 5 DIGITOS
B. G. CONASEV
OPERACIONES
REGISTRO DE COMPRA
H. T. A 5 DIGITOS
REGISTRO DE VENTA
E. R. CONASEV
SISTEMA CONTABLE
DIARIO
MAYOR
B. G. CONTABLE
R. POR FUNCION
POR NATURALEZA
B. G. CONASEV
E. R. CONASEV
DATOS DE LA EMPRESA
RAZON SOCIAL
R. I.F.
EJERCICIO
MES DE INICIO
FECHA DEL BALANCE
15
MERCADO LIBRE
J30468971-3
2012
SETIEMBRE
JUNIO
TIPO DE VOUCHERS
Detalle
Apertura
Ventas
Compras
Ingresos
Egresos
Diario
Cdigo
00
01
02
03
04
05
Correlativo
2
3
3
1
1
1
TIPO DE DOCUMENTOS
Detalle
Cdigo
Otros (especificar)
00
Factura
01
Recibo por Honorarios
02
Boleta de Venta
03
Liquidacin de compra
04
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
05
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
06
Nota de crdito
07
Nota de dbito
08
Gua de remisin - Remitente
09
Recibo por Arrendamiento
10
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por
11
operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por
CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
12
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren
13
bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y
14
otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
15
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas 16
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
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Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo
la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
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Comprobante de Retencin
20
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
21
Comprobante por Operaciones No Habituales
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Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada,
por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
24
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,
25
Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la
26
Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la
Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto
Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
27
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
28
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes
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a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
30
mediante tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
31
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a
32
la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del
Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
34
35
36
37
50
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54
87
88
91
96
97
98
99
100
PLAN DE CUENTAS
CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, EL
TIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K
S Div
10
101
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10100
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11300
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12110
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12200
1231
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123
129
13
131
1311
13111
13112
13113
NOMBRE
D. DEBE
ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
1312
1313
1314
132
133
1331
1332
1333
139
1391
1393
14
141
1411
1412
1413
142
1421
1422
143
144
148
149
1491
1492
1493
1494
1498
16
161
1611
13114 Sucursal
Emitidas en cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
13200 Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
Cobranza dudosa
13910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13930 Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERE
Personal
14110 Prstamos
14120 Adelanto de remuneraciones
14130 Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14220 Prstamos
14300 Directores
14400 Gerentes
14800 Diversas
Cobranza dudosa
14910 Personal
14920 Accionistas (o socios)
14930 Directores
14940 Gerentes
14980 Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
16110 Con garanta
1612
162
1621
1622
1623
163
1631
1632
1633
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165
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166
1661
1662
168
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1691
1692
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1695
1698
17
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1711
1712
172
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189
19
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1911
1912
192
1921
1922
1923
1924
1929
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1931
1932
194
1941
1942
1943
1944
1945
1949
20
201
2011
202
203
2031
2032
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23930
23940
23950
23970
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24100
24200
24300
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25300
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2692
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27220
27230
27240
27250
27260
27270
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2733
2735
27310
27320
27330
27350
2741
2742
27410
27420
27
271
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273
274
28
281
28100
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285
286
289
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2892
2893
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29
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30242
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32210
32220
32230
32240
32250
32260
32270
322
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
3323
3324
333
3331
334
3341
3342
335
3351
3352
336
3361
3362
3363
3369
337
3371
3372
338
3381
3382
3383
3386
Almacenes
33221 Costo de adquisicin o produccin
33222 Revaluacin
33223 Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
33231 Costo de adquisicin o produccin
33232 Revaluacin
33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
33241 Costo de adquisicin o produccin
33242 Revaluacin
33243 Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
33311 Costo de adquisicin o produccin
33312 Revaluacin
33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluacin
Vehculos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
33511 Costo
33512 Revaluacin
Enseres
33521 Costo
33522 Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo
33612 Revaluacin
Equipo de comunicacin
33621 Costo
33622 Revaluacin
Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluacin
Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluacin
Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluacin
Unidades por recibir
33810 Maquinarias y equipos de explotacin
33820 Equipo de transporte
33830 Muebles y enseres
33860 Equipos diversos
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
3398
3399
34
341
3411
3412
3419
342
3421
3422
343
3431
344
3441
3442
345
3451
3452
346
3461
3462
3463
3469
347
3471
349
35
351
3511
3512
352
3521
3522
36
361
3611
3612
363
3631
3632
3633
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
3645
3649
365
3651
3652
37
371
372
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
De origen animal
35111 Valor razonable
35112 Costo
De origen vegetal
35121 Valor razonable
35122 Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
35211 Valor razonable
35212 Costo
35213 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
35221 Valor razonable
35222 Costo
35223 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
36110 Terrenos
Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construccin
36122 Edificaciones - Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
36310 Terrenos
Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de construccin
36322 Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
36331 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
36332 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
36340 Equipo de transporte
36350 Muebles y enseres
36360 Equipos diversos
36370 Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
36410 Concesiones, licencias y otros derechos
36420 Patentes y propiedad industrial
36430 Programas de computadora (software)
36440 Costos de exploracin y desarrollo
36450 Frmulas, diseos y prototipos
36490 Otros activos intangibles
Activos biolgicos
36510 Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
36521 Activos biolgicos en desarrollo - Costo
36522 Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
37100 Impuesto a la renta diferido
37200 Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros
37320 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
38110 Obras de arte
38120 Biblioteca
38130 Otros
382
3821
3822
3823
39
391
3911
3912
3913
3914
3915
3916
3917
392
3921
3922
393
3931
Diversos
38210 Monedas y joyas
38220 Bienes entregados en comodato
38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
39112 Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotacin
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y equipos de explotacin
39143 Equipo de transporte
39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos
39146 Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
39161 Activos biolgicos de origen animal
39162 Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
39171 Activos biolgicos de origen animal
39172 Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos
39212 Patentes y propiedad industrial
39213 Programas de computadora (software)
39214 Costos de exploracin y desarrollo
39215 Frmulas, diseos y prototipos
39219 Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
39221 Concesiones, licencias y otros derechos
39222 Patentes y propiedad industrial
39223 Programas de computadora (software)
39225 Frmulas, diseos y prototipos
39229 Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
39310 Agotamiento de reservas de recursos extrables
ELEMENTO 4: PASIVO
40
401
4011
4012
4013
40111
40112
40113
40114
40120
40131
40132
40133
40134
40135
40136
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40200
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
40310
40320
40330
40340
40390
40500
4061
4062
4063
40611
40612
40613
40614
40615
40616
40617
40620
40631
40632
40633
40634
40635
40700
407
408
4081
40810
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
43
431
4311
4312
432
433
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
4552
4553
45531
45532
45533
45534
45535
45539
45600
456
46
461
464
46100
4641
4642
4691
4699
46410
46420
46500
46600
46700
46900
46910
46990
4711
4712
4713
4714
47110
47120
47130
47140
4721
4722
4723
4724
47210
47220
47230
47240
4731
4732
4733
4734
47310
47320
47330
47340
4741
4742
4743
4744
47410
47420
47430
47440
4751
4752
4753
4754
47510
47520
47530
47540
4771
4772
4773
4774
47710
47720
47730
47740
4791
4792
4793
4794
47910
47920
47930
47940
465
466
467
469
47
471
472
473
474
475
477
479
48
481
48100
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisin para litigios
482
483
484
485
489
48200
48300
48400
48500
48900
49
491
4911
4912
49110
49120
4921
4922
49210
49220
4931
4932
49310
49320
492
493
50
501
5011
5012
502
50110
50120
50200
511
512
51100
51200
521
522
52100
51
52
5221
5222
5223
5224
523
52210
52220
52230
52240
52300
56
561
562
563
56100
56200
5631
5632
56310
56320
5711
5712
5713
572
573
57110
57120
57130
57200
57300
581
582
583
584
585
589
58100
58200
58300
58400
58500
58900
57
571
58
59
591
5911
59110
5912
592
5921
5922
60
601
6011
6012
6013
60111
60112
60120
6014
6018
60131
60132
60140
60180
6021
6022
6023
6024
60210
60220
60230
60240
6031
6032
60310
602
603
6033
60321
60322
60323
60324
60330
6041
6042
60410
60420
604
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
609211
609212
60922
609221
609222
60923
609231
609232
60924
609241
609242
60925
609251
609252
61
611
6111
6112
6113
6114
6115
61110
61120
61130
61140
61150
6121
6122
6123
6124
61210
61220
61230
61240
6131
6132
6133
61310
61320
61330
6141
6142
61410
61420
6211
6212
6213
6214
6215
62110
62120
62130
62140
62150
62200
62300
62400
62500
62600
6271
6272
6273
6274
6275
6276
62710
62720
62730
62740
62750
62760
62800
6291
6292
6293
62910
62920
62930
612
613
614
62
621
622
623
624
625
626
627
628
629
63
631
6311
6312
6313
6314
63111
63112
63120
63130
63140
632
6321
6322
6323
633
63210
63220
63230
63300
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccin encargada a terceros
634
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
638
639
6391
6392
64
641
642
6421
6422
643
645
646
649
65
651
652
653
654
655
6551
6552
656
657
658
659
6591
6592
66
661
6611
6612
6613
66110
66120
66130
6621
6622
66210
66220
66300
66400
66500
6711
6712
6713
6714
67110
67120
67130
67140
67200
662
663
664
665
67
671
672
673
6731
6732
6733
6734
6735
6736
6737
675
676
677
679
6791
6792
67311
67312
67320
67330
67340
67350
67360
67370
67500
67600
67700
67910
67920
68
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
68224
68225
68229
6823
68231
68232
68233
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
68245
68259
683
6831
68310
6841
6842
6843
68410
68420
68430
684
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
6853
6854
686
6861
6862
6863
6864
6865
6869
69
691
6911
6912
6913
6914
6915
692
6921
6922
6923
6924
6925
6926
693
6931
6932
694
6941
6942
69252 Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
69261 Terceros
69262 Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
Desechos y desperdicios
69321 Terceros
69322 Relacionadas
Servicios
69410 Terceros
69420 Relacionadas
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
ELEMENTO 7: INGRESOS
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
71150
71210
71210
71220
71220
71500
71500
704
7041
7042
709
7091
7092
7093
7094
7095
7096
7097
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
Prestacin de servicios
70410 Terceros
70420 Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
70911 Mercaderas manufacturadas
70912 Mercaderas de extraccin
70913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
70914 Mercaderas inmuebles
70915 Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
70921 Mercaderas manufacturadas
70922 Mercaderas de extraccin
70923 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
70924 Mercaderas inmuebles
70925 Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
70931 Productos manufacturados
70932 Productos de extraccin terminados
70933 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
70934 Productos inmuebles terminados
70935 Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
70941 Productos manufacturados
70942 Productos de extraccin terminados
70943 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
70944 Productos inmuebles terminados
70945 Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
70951 Subproductos
70952 Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
70961 Subproductos
70962 Desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
71110 Productos manufacturados
71120 Productos de extraccin terminados
71130 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
71140 Productos inmuebles terminados
71150 Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
71210 Subproductos
71220 Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
71310 Productos en proceso de manufactura
71320 Productos extrados en proceso de transformacin
71330 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
71340 Productos inmuebles en proceso
71350 Existencias de servicios en proceso
71380 Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
71410 Envases
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
7252
7253
7254
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
71420 Embalajes
71500 Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
72110 Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
72210 Edificaciones
72220 Maquinarias y otros equipos de explotacin
72230 Equipo de transporte
72240 Muebles y enseres
72250 Equipos diversos
72260 Equipo de comunicacin
72270 Equipo de seguridad
72280 Otros equipos
Intangibles
72310 Programas de computadora (software)
72320 Costos de exploracin y desarrollo
72330 Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
72410 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
72420 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin
72530 Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
72541 Activos biolgicos de origen animal
72542 Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
73110 Terceros
73120 Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
74110 Terceros
74120 Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
75100 Servicios en beneficio del personal
75200 Comisiones y corretajes
75300 Regalas
Alquileres
75410 Terrenos
75420 Edificaciones
75430 Maquinarias y equipos de explotacin
75440 Equipo de transporte
75450 Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
75510 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
75520 Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
75530 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
75610 Inversiones inmobiliarias
75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7563
7564
7565
75630
75640
75650
75700
7591
75910
7611
7612
7613
76110
76120
76130
7621
7622
76210
76220
76300
76400
757
759
76
761
762
763
764
77
771
772
77100
7721
7722
7723
7724
7725
77210
77220
77230
77240
77250
77300
77500
77600
77700
7792
77920
773
775
776
777
779
78
781
78100
791
792
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79200
79
80
801
80100
811
812
813
81100
81200
81300
821
82100
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83100
841
84100
851
85100
871
872
87100
87200
881
88100
81
82
83
84
85
87
88
882
89
891
892
94
941 9411
9412
9413
9414
942 9421
9422
9423
9424
9425
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9428
943 9431
9432
9433
9434
9435
94111
94112
94113
94114
94115
94121
94122
94123
94124
94131
94132
94133
94141
94142
94211
94212
94213
94214
94215
94221
94231
94241
94251
94261
94271
94272
94273
94274
94275
94276
94281
94291
94292
94293
94311
94312
94313
94314
94315
94321
94322
94323
94331
94341
94351
94352
94353
94354
94355
9436
9437
9438
9439
944 9441
9442
9443
9445
9446
9449
945 9451
9452
9453
9454
9455
9456
9457
9458
9459
946 9461
9562
9463
9464
9465
948 9481
94361
94362
94363
94364
94365
94366
94367
94371
94381
94391
94392
94411
94421
94422
94423
94424
94425
94426
94427
94428
94431
94451
94461
94491
94511
94521
94531
94541
94551
94552
94553
94554
94555
94556
94561
94571
94581
94591
94592
94611
94612
94613
94621
94622
94631
94641
94651
948111
948112
948113
948121
948131
948132
948133
948134
948141
Energa elctrica
63610
Gas
63620
Agua
63630
Telfono
63640
Internet
63650
Radio
63660
Cable
63670
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
63700
Servicios de contratistas
63800
Gastos bancarios
63910
Gastos de laboratorio
63920
Impuesto general a las ventas
64100
Canon petrolero
64211
Canon minero
64212
Canon gasfero
64213
Canon pesquero
64214
Canon hidroenergtico
64215
Canon forestal
64216
Derechos arancelarios
64221
Derechos aduaneros por ventas
64222
Tributos al gobierno central
64300
Tributos a gobiernos regionales y locales
64500
Cotizaciones con carcter de tributo
64600
Otros tributos
64900
Seguros
65100
Regalas
65200
Subscripciones y cotizaciones
65300
Licencias y derechos de vigencia
65400
Inversiones inmobiliarias
65511
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65512
Inmuebles, maquinaria y equipo
65513
Intangibles
65514
Activos biolgicos
65515
Operaciones discontinuadas
65520
Suministros
65600
Gastos de investigacin y desarrollo
65700
Gestin medioambiental
65800
Donaciones
65910
Sanciones administrativas
65920
Mercaderas
66110
Productos en proceso
66120
Activos no corrientes mantenidos para la venta
66130
Inversiones inmobiliarias
66210
Activos biolgicos
66220
Obligaciones financieras
66300
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del
66400
valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
66500
Edificaciones - Costo
68111
Edificaciones - Revaluacin
68112
Edificaciones Costo de financiacin
68113
Edificaciones
68121
Edificaciones
68131
Maquinarias y equipos de explotacin
68132
Equipo de transporte
68133
Equipos diversos
68134
Edificaciones
68141
9482
9483
9484
9485
948142
948143
948144
948145
948146
948151
948152
948153
948154
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948162
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948215
948216
948221
948222
948223
948224
948225
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948233
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948242
948243
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94841
94842
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948524
948525
948526
948531
948532
948533
948534
68142
68143
68144
68145
68146
68151
68152
68153
68154
68155
68156
68161
68162
68171
68172
68181
68182
68211
68212
68213
68214
68215
68219
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68222
68223
68224
68225
68229
68231
68232
68233
68234
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68239
68241
68242
68243
68244
68245
68259
68310
68410
68420
68430
68511
68521
68522
68523
68524
68525
68526
68531
68532
68533
68534
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948542
9486 948611
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95
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9512
9513
9514
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9527
9528
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9532
9533
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9563
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9565
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95491
95511
95521
95531
95541
95551
95552
95553
95554
95555
95556
95561
95571
95581
95591
95592
95611
95612
95613
95621
95622
95631
95641
95651
958111
958112
958113
Mantenimiento y reparaciones
63400
Terrenos
63510
Edificaciones
63520
Maquinarias y equipos de explotacin
63530
Equipo de transporte
63540
Equipos diversos
63560
Energa elctrica
63610
Gas
63620
Agua
63630
Telfono
63640
Internet
63650
Radio
63660
Cable
63670
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
63700
Servicios de contratistas
63800
Gastos bancarios
63910
Gastos de laboratorio
63920
Impuesto general a las ventas
64100
Canon petrolero
64211
Canon minero
64212
Canon gasfero
64213
Canon pesquero
64214
Canon hidroenergtico
64215
Canon forestal
64216
Derechos arancelarios
64221
Derechos aduaneros por ventas
64222
Tributos al gobierno central
64300
Tributos a gobiernos regionales y locales
64500
Cotizaciones con carcter de tributo
64600
Otros tributos
64900
Seguros
65100
Regalas
65200
Subscripciones y cotizaciones
65300
Licencias y derechos de vigencia
65400
Inversiones inmobiliarias
65511
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65512
Inmuebles, maquinaria y equipo
65513
Intangibles
65514
Activos biolgicos
65515
Operaciones discontinuadas
65520
Suministros
65600
Gastos de investigacin y desarrollo
65700
Gestin medioambiental
65800
Donaciones
65910
Sanciones administrativas
65920
Mercaderas
66110
Productos en proceso
66120
Activos no corrientes mantenidos para la venta
66130
Inversiones inmobiliarias
66210
Activos biolgicos
66220
Obligaciones financieras
66300
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del
66400
valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
66500
Edificaciones - Costo
68111
Edificaciones - Revaluacin
68112
Edificaciones Costo de financiacin
68113
9582
9583
9584
9585
958121
958131
958132
958133
958134
958141
958142
958143
958144
958145
958146
958151
958152
958153
958154
958155
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958161
958162
958171
958172
958181
958182
958211
958212
958213
958214
958215
958216
958221
958222
958223
958224
958225
958226
958231
958232
958233
958234
958235
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958246
95831
95841
95842
95843
958511
958521
958522
958523
958524
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
68121
68131
68132
68133
68134
68141
68142
68143
68144
68145
68146
68151
68152
68153
68154
68155
68156
68161
68162
68171
68172
68181
68182
68211
68212
68213
68214
68215
68219
68221
68222
68223
68224
68225
68229
68231
68232
68233
68234
68235
68239
68241
68242
68243
68244
68245
68259
68310
68410
68420
68430
68511
68521
68522
68523
68524
958525
958526
958531
958532
958533
958534
958535
958536
958541
958542
9586 958611
958612
958621
958622
958631
958641
958651
958691
97
971
972
973 9731
9732
9733
9734
9735
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9737
975
976
977
979 9791
97111
97112
97113
97114
97211
97311
97312
97321
97331
97341
97351
97361
97371
97511
97611
97711
97911
97912
Equipos diversos
68525
Herramientas y unidades de reemplazo
68526
Concesiones, licencias y otros derechos
68531
Patentes y propiedad industrial
68532
Programas de computadora (software)
68533
Costos de exploracin y desarrollo
68534
Frmulas, diseos y prototipos
68535
Otros activos intangibles
68536
Activos biolgicos de origen animal
68541
Activos biolgicos de origen vegetal
68542
Provisin para litigios Costo
68611
Provisin para litigios Actualizacin financiera
68612
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
68621
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin
68622
financiera
Provisin para reestructuraciones
68630
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
68640
Provisin para gastos de responsabilidad social
68650
Otras provisiones
68690
GASTOS FINANCIEROS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
67110
Contratos de arrendamiento financiero
67120
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
67130
Documentos vendidos o descontados
67140
Prdida por instrumentos financieros derivados
67200
Instituciones financieras
67311
Otras entidades
67312
Contratos de arrendamiento financiero
67320
Otros instrumentos financieros por pagar
67330
Documentos vendidos o descontados
67340
Obligaciones emitidas
67350
Obligaciones comerciales
67360
Obligaciones tributarias
67370
Descuentos concedidos por pronto pago
67500
Diferencia de cambio
67600
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable 67700
Primas por opciones
67910
Gastos financieros en medicin a valor descontado
67920
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023
024
03
031
0311
0312
032
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0322
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04
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073
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0628
07
08
09
D. HABER
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as, materiales, suministros y repuestosG
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3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
ASIENTOS CONTABLES
Mes
F. Emis.
F. V. o P.
Doc.
Serie
Nmero
T. Cambio
Cuenta
12120
40111
70111
09
9/12/2009
9/11/2009
Nota de crdito
7
7
2.222
Denominacin
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Terceros
Totales
19
17
Voucher
Ventas
N Voucher
01003
Comprobante Modificado
Fecha
9/11/2009
Doc.
Factura
Serie
1
Nmero
1
Debe
Haber
1,190.00
190.00
1,000.00
1,190.00
Glosa
DEVOLUCION DE MERCADERIA
Clie / Prov 20123456789 Cliente SAC
INGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLOR
INGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLOR
DOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS
1,190.00
Colum
RV9
RV6
RV2
0
0
0
Mes
Fecha
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
Voucher
*
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
Comprobante
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
Cta
10100
10410
10420
11230
12120
12310
20111
33511
33611
40111
40171
41110
42120
42300
45110
50110
Nombre
Debe
------------------------- X ------------------------Caja
1.00
Cuentas corrientes operativas
2.00
Cuentas corrientes para 3.00
fines especficos
Valores emitidos por empresas
4.00
Emitidas en cartera
5.00
En cartera
6.00
Costo
7.00
Costo
8.00
Costo
9.00
IGV - Cuenta propia
Renta de tercera categora
Sueldos y salarios por pagar
Emitidas
Letras por pagar
Instituciones financieras
Acciones
Haber
-- X -------------------------
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
24.00
Glosa
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
Cta2
Conasev
10
10
10
11
12
12
20
33
33
40
40
41
42
42
45
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ao
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
Cta3
101
104
104
112
121
123
201
335
336
401
401
411
421
423
451
501
MES
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
FECHA DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO Y/O
DE PAGO O
PAGO
DOCUMENTO
TIPO
N SERIE O N DE
SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
TIPO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
VALOR
FACTURADO DE
LA EXPORTACIN
BASE IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
ISC
EXONERADA
INAFECTA
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
NO FORMAN
PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
D/C
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
TIPO DE CAMBIO
FECHA
TIPO
SERIE
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
MES
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO
DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO
(1)
N DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
COMPROBANTE
DOCUMENTO
DE PAGO,
SERIE O CDIGO
DOCUMENTO, N
DE LA
TIPO
DE ORDEN DEL
DEPENDENCIA
FORMULARIO
ADUANERA
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O BASE IMPONIBLE
RAZN SOCIAL
IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y
A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS
BASE IMPONIBLE
ADQUISICIONES GRAVADAS
ESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS
IGV
VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS
ISC
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS
LIBRO DIARIO
Mes
0
PERODO: - 2012
RIF: J30468971-3
Ao
2012
MERCADO LIBRE
x
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIN DE
NMERO DEL
DEL ASIENTO O CDIGO MES
CDIGO DEL LIBRO O
NMERO
OPERACIN
LA OPERACIN
DOCUMENTO
NICO DE LA OPERACIN
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
*
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
00001
*
02001
02001
02001
02001
02001
*
01001
01001
01001
*
02002
02002
02002
02002
02002
*
01002
01002
01002
*
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
9/9/2009
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
0 / 00-00000
10100
10410
10420
11230
12120
12310
20111
33511
33611
40111
40171
41110
42120
42300
45110
50110
COMPRA DE MERCADERIA
COMPRA DE MERCADERIA
COMPRA DE MERCADERIA
COMPRA DE MERCADERIA
COMPRA DE MERCADERIA
01 / 010-000010
01 / 010-000010
01 / 010-000010
01 / 010-000010
01 / 010-000010
60111
40111
42120
20111
61110
01 / 001-000001
01 / 001-000001
01 / 001-000001
12120
40111
70111
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
DEVOLUCION DE MERCADERIA
DEVOLUCION DE MERCADERIA
DEVOLUCION DE MERCADERIA
DEVOLUCION DE MERCADERIA
DEVOLUCION DE MERCADERIA
07 / 011-000011
07 / 011-000011
07 / 011-000011
07 / 011-000011
07 / 011-000011
42120
40111
60111
61110
20111
07 / 007-000007
07 / 007-000007
07 / 007-000007
70111
40111
12120
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
DENOMINACIN
------------------------- X ------------------------Caja
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Valores emitidos por empresas
Emitidas en cartera
En cartera
Costo
Costo
Costo
IGV - Cuenta propia
Renta de tercera categora
Sueldos y salarios por pagar
Emitidas
Letras por pagar
Instituciones financieras
Acciones
------------------------- X ------------------------Costo
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Costo
Mercaderas manufacturadas
------------------------- X ------------------------Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Terceros
------------------------- X ------------------------Emitidas
IGV - Cuenta propia
Costo
Mercaderas manufacturadas
Costo
------------------------- X ------------------------Terceros
IGV - Cuenta propia
Emitidas en cartera
TOTAL
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
24.00
1,000.00
190.00
1,190.00
1,000.00
1,000.00
2,380.00
380.00
2,000.00
119.00
19.00
100.00
100.00
100.00
200.00
38.00
5,072.00
238.00
5,072.00
LIBRO MAYOR
X
PERODO: - 2012
RIF: J30468971-3
Ao
Cta
12310
Mes
2012
MERCADO LIBRE
X
CUENTA NOMBRE
12310 En cartera
FECHA DE LA
MES
OPERACIN
9/9/2009
*
*
*
SUB
CTA
DIV. /
SUBDIV
.
NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
00001
APERTURA
SUBTOTALES
SALDO
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
6.00
6.00
6.00
ACREEDOR
6.00
6.00
x
RIF: J30468971-3
MERCADO LIBRE
NOMBRE
SUMAS
SALDO
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
CAJA Y BANCOS
17.00
17.00
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES
4.00
PARA LA -VENTA
4.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
2,391.00
11.00
2,380.00
MERCADERAS
7.00
7.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
17.00
17.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
38.00 Y DE SALUD
383.00
POR PAGAR 345.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3.00
3.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
9.00
9.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
6.00
6.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 238.00
238.00
CAPITAL
24.00
24.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
200.00
200.00
VENTAS
2,000.00
2,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS -Y GASTOS 200.00
200.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
100.00
100.00
GASTOS DE VENTA
100.00
100.00
-
10
11
12
20
33
40
41
42
45
46
50
63
70
79
94
95
* Subtotales
* Saldos
* Totales
2,874.00
2,874.00
2,825.00
2,825.00
GANANCIA
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
17.00
4.00
2,380.00
7.00
17.00
345.00
3.00
9.00
6.00
238.00
24.00
-
2,425.00
2,425.00
625.00
1,800.00
2,425.00
200.00
1,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
200.00
1,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
x
RIF: J30468971-3
MERCADO LIBRE
NOMBRE
SUMAS
DEBE
101
104
112
121
123
201
335
336
401
411
421
423
451
469
501
636
701
791
943
953
*
*
*
Caja
7.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 10.00
Inversiones disponibles para la venta
4.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
2,385.00
Letras por cobrar
6.00
Mercaderas manufacturadas
7.00
Muebles y enseres
8.00
Equipos diversos
9.00
Gobierno central
38.00
Remuneraciones por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarLetras por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Otras cuentas por pagar diversas
Capital social
Servicios bsicos
200.00
Mercaderas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos De carga
100.00
De carga
100.00
Subtotales
2,874.00
Saldos
Totales
HABER
5.00
6.00
383.00
3.00
4.00
5.00
6.00
238.00
24.00
2,000.00
200.00
-
2,874.00
SALDO
DEUDOR
ACREEDOR
7.00
10.00
4.00
2,380.00
7.00
8.00
9.00
345.00
3.00
4.00
5.00
6.00
238.00
24.00
200.00
2,000.00
200.00
100.00
100.00
-
2,825.00
2,825.00
GANANCIA
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
7.00
10.00
4.00
2,380.00
7.00
8.00
9.00
345.00
3.00
4.00
5.00
6.00
238.00
24.00
-
2,425.00
2,425.00
625.00
1,800.00
2,425.00
200.00
1,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
200.00
1,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
x
RIF: J30468971-3
MERCADO LIBRE
NOMBRE
SUMAS
DEBE
10100
10410
10420
11230
12120
12310
20111
33511
33611
40111
40171
41110
42120
42300
45110
46990
50110
63610
70111
79100
94361
95361
*
*
*
Caja
7.00
Cuentas corrientes operativas
7.00
Cuentas corrientes para fines especficos
3.00
Valores emitidos por empresas
4.00
Emitidas en cartera
2,385.00
En cartera
6.00
Costo
7.00
Costo
8.00
Costo
9.00
IGV - Cuenta propia
38.00
Renta de tercera categora
Sueldos y salarios por pagar
Emitidas
Letras por pagar
Instituciones financieras
Otras cuentas por pagar diversas
Acciones
Energa elctrica
200.00
Terceros
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Energa elctrica
100.00
Energa elctrica
100.00
Subtotales
2,874.00
Saldos
Totales
HABER
5.00
6.00
381.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
238.00
24.00
2,000.00
200.00
-
2,874.00
SALDO
DEUDOR
ACREEDOR
7.00
7.00
3.00
4.00
2,380.00
7.00
8.00
9.00
343.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
238.00
24.00
200.00
2,000.00
200.00
100.00
100.00
-
2,825.00
2,825.00
GANANCIA
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
7.00
7.00
3.00
4.00
2,380.00
7.00
8.00
9.00
343.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
238.00
24.00
-
2,425.00
2,425.00
625.00
1,800.00
2,425.00
200.00
1,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
200.00
1,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
MERCADO LIBRE
RIF: J30468971-3
BALANCE GENERAL
AL 15 JUNIO DEL 2012
(Expresado en Bolivares)
ACTIVO
Cod.
S/.
PASIVO Y PATRIMONIO
Cod.
ACTIVO CORRIENTE
S/.
PASIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS
6.00
3.00
4.00
3.00
9.00
11.00
-
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
6.00
21.00
7.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
48 PROVISIONES DIVERSAS
26 ENVASES Y EMBALAJES
PASIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo
21.00
28.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
50 CAPITAL
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
51 ACCIONARIADO DE INVERSION
52 CAPITAL ADICIONAL
17.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
34 ACTIVOS INTANGIBLES
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
38 OTROS ACTIVOS
24.00
17.00
24.00
TOTAL ACTIVO
45.00
45.00
MERCADO LIBRE
RIF: J30468971-3
CUENTA
Cod.
70
VENTAS
S/.
-
Gastos de Operacin
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIN
UTILIDAD DE OPERACIN
MERCADO LIBRE
RIF: J30468971-3
CUENTA
Cod.
70
74
VENTAS
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
MARGEN COMERCIAL
S/.
-
(-) COMPRAS
63
62
64
65
68
RESULTADO DE EXPLOTACION
66
67
MERCADO LIBRE
Balance General
AL 15 DE JUNIO DEL 2012
(Expresado en Bolivares)
Notas
Codigo
2012
Notas
Activo
Activo Corriente
A0109
A0114
A0110
A0111
A0116
A0108
A0103
A0104
A0105
A0106
A0112
A0115
A0107
A0113
A01ST
0
0
0
0
0
0
0
0
0
P0306
P0309
P0302
P0303
P0311
P0304
P0310
P0312
P03ST
0
0
0
0
0
0
0
0
0
P0401
P0407
P0402
P0404
P0408
P0406
P0403
P04ST
P040T
0
0
0
0
0
0
0
0
0
P0701
P0703
P0702
P0708
P0705
P0706
P0707
P0709
P07ST
P070T
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
A0217
A0213
A0215
A0210
A0214
A0218
A0201
A0202
A0203
A0209
A0216
A0211
A0205
A0206
A0207
A0212
A0208
A02ST
Inversiones Financieras
Otros Activos
Total Activo No Corriente
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A020T
TOTAL ACTIVO
Codigo
Pasivo Corriente
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Activo No Corriente
Activos Financieros Disponibles para la Venta
2012
Pasivo y Patrimonio
MERCADO LIBRE
Estado de Ganancias y Prdidas
AL 15 DE JUNIO DEL 2012
(Expresado en bolivares)
Codigo de
Cuenta
Notas
2012
Ingresos Operacionales
2D0101
2D0102
2D01ST
2D0201
2D0202
2D0203
2D02ST
2D0302
2D0301
2D0407
2D0403
2D0404
2D03ST
2D0401
2D0402
2D0406
2D0409
2D04ST
2D0501
2D0502
2D0503
2D0504
2D07ST
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CLIENTES
Tipo N Documento
6
20123456789
CLIENTES
Nombre Razn Social
Cliente SAC
PROVEEDORES
Tipo N Documento
6
20987654321
PROVEEDORES
Nombre Razn Social
Proveedores SAC
*
PERIODO: SEPTIEMBRE - 2012
RIF: J30468971-3
MERCADO LIBRE
*
01001
01001
01002
01003
*
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
9/11/2009
9/11/2009
9/12/2009
9/12/2009
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
9/11/2009
9/11/2009
TIPO
N SERIE O N DE
SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA
1
1
7
7
1
1
7
7
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
NMERO
1
1
7
7
6
6
6
6
VALOR
BASE IMPONIBLE
FACTURADO DE LA DE LA OPERACIN
EXPORTACIN
GRAVADA
ISC
EXONERADA
INAFECTA
OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE
LA BASE
IMPONIBLE
D/C
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
TIPO DE
CAMBIO
FECHA
TIPO
SERIE
NMERO
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
2,380.00
2,000.00
-200.00
-200.00
3,980.00
380.00
380.00
-38.00
-38.00
684.00
2,000.00
2,380.00
-238.00
-238.00
3,904.00
2.222
2.222
9/11/2009
9/11/2009
0
0
1
1
1
1
N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO
1
1
REGISTRO DE COMPRAS
*
PERIODO: SEPTIEMBRE - 2012
RIF: J30468971-3
MERCADO
LIBRE
**
N DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N DE
ORDEN DEL FORMULARIO
FSICO O VIRTUAL, N DE
DUA, DSI O LIQUIDACIN
DOCUMENTO DE
AO DE
DE COBRANZA U OTROS
IDENTIDAD
EMISIN
DOCUMENTOS EMITIDOS
DE LA
POR SUNAT PARA
DUA O
ACREDITAR EL CRDITO
DSI
FISCAL EN LA
TIPO
NMERO
IMPORTACIN
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
O CDIGO
DE PAGO O
UNICO DE LA
DOCUMENTO
OPERACIN
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
02002
*
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
9/11/2009
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE
PAGO (1)
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
TIPO
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
20515204751
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
SER
TOTAL
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-100.00
-1,300.00
IGV
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-19.00
-247.00
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIN Y A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
VALOR DE LAS
OPERACIONES NO
ADQUISICIONE
GRAVADAS
S NO
GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE
IGV
ISC
OTROS
TRIBUTOS
Y CARGOS
D/C
IMPORTE
TOTAL
IGV
N DE
COMPROBANTE
DE PAGO EMITIDO
POR SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN (3)
FECHA
NMERO
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-119.00
-1,547.00
TIPO DE
CAMBIO
TIPO SERIE
FECHA DE
EMISIN
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
9/10/2009
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10