TALLER DE EXCEL APLICADO A LA MATEMATICAS FINANCIERAS 02-2014

INTERS SIMPLE ORDINARIO (360 DAS)

Ponente: Ing. Otto Paredes
Instructor: Rafael Ayala

I = Pin
F= P+I

EJERCICIOS
El 25 de enero de 2010 se concedi un prstamo por $15,000.00, al 10% de inters anual. Dicho
prstamo fue cancelado el 25 de octubre del mismo ao. Clcular el monto pagado esta ultima
fecha?
Interes Ordinario. (360 DIAS)
Fecha Inicial
Fecha Final
Numero de Das
P(prstamo)
i(Tasa de inters)
n (Nmero das)
I=P*i*n
F=P+I

1/25/2010
10/25/2010
270
15000
0.1
0.75
1125
16125

INTERS SIMPLE EXACTO (365 DAS)

EJERCICIOS
Con fecha 25 de enero de 2010, se otorg a una empresa un prstamo por $15,000.00, al 10% de
inters anual. Dicho prstamo fue cancelado el 25 de octubre del mismo ao. Clcular el monto
Interes Exacto. (365 dias)
Fecha Inicial
Fecha Final
Nmero de Das
P (Prstamo)
i (Tasa de inters)
n (Nmero das)
I=p*i*n
F=P+I

1/25/2010
10/25/2010
273
15000
0.1
0.7479
1,121.92
16,121.92

INTERS COMPUESTO
Clculo de valor futuro -Monto(VF)
EJERCICIOS

A- Un prstamo de $10,700.00, se cancelar en 5 aos, al 10% anual. A cunto asciende el

monto a cancelar?
DATOS: VA, NPER, TASA
A

PRESTAMO va
PLAZO AOS nper
TASA ANUAL tasa
VF?

-10700
5
0.1
$17,232.46

EJERCICIOS
B) Se concedi un prstamo de $12,500.00 el cual se cancelar en 6 aos (pago trimetral), al
16% anual capitalizable trimestralmente. A cunto asciende el monto a cancelar?
DATOS: VA, NPER, TASA
B

PRESTAMO va
PLAZO EN TRIMESTRES nper
TASA TRIMESTRAL tasa
VF?

-12500
24
0.04
$32,041.30

Clculo de valor actual-capital (VA)

EJERCICIOS
A) Se cancel un prstamo con un monto de $25,350.00, en un plazo de 8 aos, a una tasa del 9%
anual, Clcular el capital original prestado?
DATOS: VF, NPER, TASA

MONTO CANCELADO vf
PLAZO AOS nper
TASA ANUAL tasa
VA?

-25350
8
0.09
$12,722.31

EJERCICIOS
B) Una empresa cancel un prstamo con un monto de $30,500.00, en un plazo de 5 aos
(PAGOS MENSUALES), a una tasa del 20% anual capitalizable mensualmente. Clcular el capital
original prestado?
EJERCICIOS
DATOS: VF, NPER, TASA
B
MONTO vf
-30500
PLAZO EN MESES nper
60
TASA MENSUAL tasa
0.016666667
VA?
$11,313.18

Clculo de plazo- (NPER)

EJERCICIOS
A) Un prstamo concedido por $10,500.00, se cancel con un monto total de $13,975.00, al 10%
anual. Clcular el plazo del prstamo?
DATOS: VA, VF, TASA
A

PRESTAMO va
MONTO CANCELADO vf
TASA ANUAL tasa
NPER?

-10500
13975
0.1
3.00

EJERCICIOS
B) El prstamo por $10,300.00 otorgado a una empresa, fue cancelado con pagos mensuales,
con un monto total de $20,600.00, al 24% anual, capitalizable mensualmente. Calcular el plazo
del prstamo?.
DATOS: VA, VF, TASA
B

PRESTAMO va
MONTO CANCELADO vf
TASA MENSUAL tasa

-10300
20600
0.02

NPER?

35.00

Clculo de tasa de inters -(TASA)

EJERCICIOS
A) Se prest a una microempresa un capital de $12,600.00 y 4 aos despus lo cancel con un
monto de $18,447.00. Determinar la tasa de inters empleada.
DATOS: VA, VF, NPER
A

MONTO CANCELADO vf
PLAZO EN AOS nper
CAPITAL va
TASA?

18447
4
-12600
10%

EJERCICIOS
B) Se prsto a un cliente un capital de $6,500.00 y 8 aos (con pagos mensuales) despus se
cancel con un monto de $16,895.27. Calcular la tasa de inters empleada.
DATOS: VA, VF, NPER
B

CAPITAL va
MONTO CANCELADO vf
PLAZO EN MESES nper
TASA

-6500
16895.27
96
1%

8928.571429

15943.87755

Clculo de intereses- (PAGOINT)

EJERCICIOS
Se prsto un capital de $10,700.00, para un plazo de 5 aos, al 10% anual. Clcular los intereses
del primero hasta el quinto ao?
TASA
NPER (aos)

DATOS: TASA, NPER, PERIODO (AO), VA

0.1
5

0.1
5

0.1
5

PERIODO (Ao)
VA
PAGOINT

1
-10700
1070

TASA
NPER (aos)
PERIODO (Ao)
VA
PAGOINT

0.15
4
1
-1000
150

2
-10700
894.74
0.15
4
2
-1000
119.96
ANUALIDADES

3
-10700
701.95
0.15
4
3
-1000
85.41

ANUALIDAD ORDINARIA O VENCIDA

Clculo de valor futuro-monto (VF)
EJERCICIOS
A) Una empresa efectu 8 pagos al final de cada ao de $5,000.00 cada uno, al 9% anual. Calcular
el monto final cancelado
DATOS:TASA, NPER, PAGO
A

PAGOS ANUALES pago

TASA ANUAL tasa
PLAZO EN AOS nper
VF?

-5000
0.09
8
$55,142.37

EJERCICIOS
B) Se realizaron pagos de $1,500.00 cada uno al final de cada trimestre, durante 9 aos, al 8%
anual capitalizable trimestralmente. Clcular el monto final cancelado?
DATOS:TASA, NPER, PAGO
B

PAGO TRIMESTRAL pago

TASA TRIMESTRAL tasa
PLAZO EN TRIMESTRES nper
VF ?

-1500
0.02
36
$77,991.55

Clculo de valor actual-capital (VA)

EJERCICIOS
A) Un cliente realiz 10 pagos al final de cada ao de $5,000.00 cada uno, al 12% anual. Clcular

A) Un cliente realiz 10 pagos al final de cada ao de $5,000.00 cada uno, al 12% anual. Clcular

DATOS:TASA, NPER, PAGO

A

TASA ANUAL tasa

PLAZO EN AOS nper
PAGOS ANUALES pago
VALOR ACTUAL? Va

0.12
10
-5000
$28,251.12

EJERCICIOS
B) Se realizaron pagos de $500.00 cada uno al final de cada mes, durante 6 aos, al 12% anual
DATOS:TASA, NPER, PAGO
A

TASA MENSUAL tasa

PLAZO EN MESES nper
PAGOS MENSUALES pago
VALOR ACTUAL? Va

0.01
72
-500.00
25575.196

Clculo del PAGO

EJERCICIOS
A) Un cliente obtuvo un prstamo por $60,000.00, para el plazo de 6 aos al 10% anual, Clcular
DATOS: VA, NPER, TASA
A

PRESTAMO va
PLAZO EN AOS nper
TASA ANUAL tasa
PAGOS ?

-60000
6
0.1
13776.44

EJERCICIOS
B) Se Concedi un prstamo por $45,000.00 para el plazo de 4 aos (pagos semestrales), al 9% anual
capitalizable semestralmente. Clcular el valor de los pagos?
DATOS: VA, NPER, TASA
B

PRESTAMO va
PLAZO EN SEMESTRES nper

-45,000
8

TASA SEMESTRAL tasa

PAGOS ?
valor refri
plazo 24 meses
tasa mensual
PAGOS ?

0.045
$6,822.43

-550
PRESTAMO va
24PLAZO EN SEMESTRES nper
0.015 TASA SEMESTRAL tasa
$27.46
PAGOS ?

Clculo del plazo -NPER

EJERCICIOS
A) Se cancel un prstamo con un monto de $30,000.00 habindose realizado pagos de $1,000.00 al final de
cada ao, a una tasa del 12% anual. Determinar el plazo del prestamo.
DATOS: VF, PAGO, TASA
A

MONTO CANCELADO vf
PAGOS ANUALES pago
TASA ANUAL tasa
NPER?

30000
-1000
0.12
13.4658

EJERCICIOS
B) Un cliente cancel un prstamo con un monto de $20,000.00 , habindose realizado pagos de
$1,814.00 al final de cada semestre, a una tasa del 9% anual, capitalizable semestralmente.
Determinar el plazo del prstamo
DATOS: VF,PAGO,TASA
B

MONTO CANCELADO vf
PAGOS SEMESTRALES Pago
TASA SEMESTRAL tasa
NPER?

Clculo de tasa de inters-TASA

EJERCICIOS

20000
-1814
0.045
9.15306037

A) Un prstamo con un capital inicial de $90,000.00, se cancelo mediante 20 pagos mensuales

vencidos de $5,500.00 c/u. Establecer la tasa de inters aplicada.
A

CAPITAL va
PAGO MENSUAL pago
PLAZO EN MESES nper
TASA?

90,000.00
-5500
20
1.99%

EJERCICIOS
b) Un empresario cancelo un prestamo con un monto de $40,000.00 efectuando pagos
trimestrales vencidos de $3,000.00 c/u en un plazo de tres aos, calcule la tasa de inters?

MONTO CANCELADO vf
PAGO TRIMESTRAL pago
PLAZO EN TRIMESTRES nper
TASA

40000
-3000
12
2%

AMORTIZACIONES
EJERCICIOS
A) Un prstamo de $1,000.00, se concedi para un plazo de 4 aos, con pagos al final de cada
ao a una tasa de inters del 10% anual. elaborar cuadro de amortizacin
Pago de prestamos
Prestamo va
Plazo aos nper
pago Anual?
Tasa anual tasa
Ao
pago
0
$315.47
1
$315.47
2
$315.47
3
$315.47
4

Inters (10%)

Capital

$100.00
$78.45
$54.75
$28.68

$215.47
$237.02
$260.72
$286.79

Utilizar la misma informacion del cuadro anterior pagando el prestamo en un plazo de 4 aos, con pagos
semestrales.

Semestres
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Ao
0
1
2
3
4

pago

interes (5%)

capital

$154.72
$154.72
$154.72
$154.72
$154.72
$154.72
$154.72
$154.72

$50.00
$44.76
$39.27
$33.49
$27.43
$21.07
$14.38
$7.37

$104.72
$109.96
$115.46
$121.23
$127.29
$133.65
$140.34
$147.35

pago

Inters (10%)

Capital

$322.83
$322.83
$322.83
$322.83

$36.00
$27.40
$18.53
$9.40

$286.83
$295.44
$304.30
$313.43

ANUALIDAD ANTICIPADA
Clculo de valor presente -capital (VA)
EJERCICIOS

Una empresaria realizo 12 pagos de $3,500.00 al inicio de cada mes a una tasa del 12% anual
capitalizable mensualmente. Establecer el capital prestado originalmente.
DATOS: TASA,NPER,PAGO
PAGO MES Pago
TASA MENSUAL tasa
PLAZO MESES nper
VA
tipo

Anticipada
-3,500
-1,700
0.01
0.01
12
6
$39,786.70
$9,950.83
1
ANUALIDAD ANTICIPADA

Clculo de valor Futuro-monto (VF)

EJERCICIOS
Se realizaron pagos de $3,500.00 al inicio de cada mes, durante 5 aos a una tasa del 12% anual
capitalizable mensualmente. Determinar el monto cancelado.

capitalizable mensualmente. Determinar el monto cancelado.

DATOS: TASA,NPER,PAGO
PAGO MES pago
PLAZO MESES nper
TASA MENSUAL tasa
VF?
tipo

-3,500
60
0.01
288702.28
1
ANUALIDAD ANTICIPADA

ANUALIDADES DIFERIDAS
CLCULO DE VALOR FUTURO -Monto (VF)
EJERCICIOS
Se efectuaran 10 pagos mensuales de $400.00 cada uno, a partir del tercer mes a una tasa del
12% anual, capitalizable mensualmente. Calcular el monto que se cancelar?

PAGOS (PAGO)
PLAZO (NPER)
K = PERODO 1 PAGO - 1
TASA MENSUAL (TASA)
VF

-400
10
2
0.01
4,184.89

CLCULO DE VALOR PRESENTE -Capital (VA)

EJERCICIOS

Se efectuaron 20 pagos trimestrales de $3,800.00 cada uno, a partir del doceavo trimestre a una
tasa del 12% anual, capitalizable trimestralmente. Clcular el capital prestado inicialmente?

(1 + )

PAGOS TRIMESTRALES pago

PLAZO EN TRIMESTRES nper
K = PERODO 1 PAGO - 1
TASA TRIMESTRAL tasa
VA?

-3800
20
11
0.03
40,841.66

EVALUACIN DE PROYECTOS
CLCULO DE VAN Y TIR
EJERCICIOS
En el siguiente cuadro se presentan 3 proyectos de inversion. Inicialmente se ha establecido la TMAR
en el 12%. En el ao cero se reporta la inversion inicial. Luego a partir del ao uno hasta el quinto se
presenta los flujos de efectivo.
El objetivo es determinar la factibilidad economica de estos proyectos con los mtodos de TIR y
VAN.
DATOS :
TMAR: 12%
INVERSION INICIAL POR PROYECTO
FLUJO DE EFECTIVO ANUAL
AO
0
1
2
3
4
5

TMAR
INVERSION INICIAL
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
VAN (VNA)
TIR

12%
-2500
600
700
800
900
1000
$302.57
16.36%

14%
-3000
700
800
900
1000
1100
$0.47
14.01%

DEPRECIACIONES
DEPRECIACIN POR LINEA RECTA (SLN)
EJERCICIOS
Se pretende clcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de
$15,000.00; con una vida util de 5 aos y con un valor de desecho $1,500.00; empleando el
metodo de linea recta.
0
Metodo por linea recta. (SLN)
Costo
vida util (aos)
valor de sustitucion

15,000.00
5
1,500

Ao
0
1
2
3
4
5

Depreciacin anual
$2,700.00
$2,700.00
$2,700.00
$2,700.00
$2,700.00

Depreciacion acumulada
$2,700.00
$5,400.00
$8,100.00
$10,800.00
$13,500.00

DEPRECIACIN POR NUMEROS DIGITOS. (SYD)

EJERCICIOS
Se pretende clcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de
$15,000.00, con una vida util de 5 aos y con un valor de desecho de 1,500.00, empleando el
metodo de numeros digitos
METODO POR NUMEROS DIGITOS. (SYD)
Costo
15,000.00
vida util (aos)
5
valor de sustitucion
1,500
Ao
depreciacion anual
Depreciacion acumulada
0
1
$4,500.00
4500
2
$3,600.00
$8,100.00
3
$2,700.00
$10,800.00
4
$1,800.00
$12,600.00
5
$900.00
$13,500.00
EJERCICIOS
Se pretende clcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de
$15,000.00, con una vida util de 5 aos y con un porcentaje de depreciacion del 10%, empleando
el metodo de porcentaje fijo
METODO POR NUMEROS DIGITOS. (SYD)
Costo
15,000.00
vida util (aos)
5
valor de sustitucion
0
Ao
depreciacion anual
Depreciacion acumulada
0
1
$1,500.00
$1,500.00
2
$1,350.00
$2,850.00
3
$1,215.00
$4,065.00
4
$1,093.50
$5,158.50
5
$984.15
$6,142.65

Metodo por linea recta. (SLN)

Costo
20,000.00
vida util (aos)
7
valor de sustitucion
1,800
Ao
Depreciacin anual
Depreciacion acumulada
0
1
$2,600.00
$2,600.00
2
$2,600.00
$5,200.00
3
$2,600.00
$7,800.00
4
$2,600.00
$10,400.00
5
$2,600.00
$13,000.00

ERAS 02-2014

10/27/2013
6/12/2014
225
20000
0.2
0.625
2500
22500

al 10% de
r el monto

9/15/2013
5/10/2014
237
40000
0.18
0.6493
4,675.07
44,675.07

asa del 9%

-25000
10
0.2
$154,793.41

aos

meses

anual

mensual

24872.44898

0.1
5

0.1
5

4
-10700
489.88
0.15
4
4
-1000
45.69

al. Calcular

Clcular

5
-10700
256.60

Clcular

Clcular

anuales

s), al 9% anual

semestral
-40,000
240
0.01
$440.43

$1,000.00 al final de

ao

semestral

mensual

trimestral

Saldo
1000
$784.53
$547.51
$286.79
$0.00

4 aos, con pagos

saldo
1000
$895.28
$785.32
$669.86
$548.64
$421.35
$287.69
$147.35
$0.00
Saldo
1200
913.17
617.73
313.43
0.00

Vencida
-1,700
0.01
6
$9,852.31

-500
10
4
0.06
2,914.94

-200
12
5
0.01
2,141.76

ecido la TMAR
a el quinto se

16%
-4000
800
900
1000
1200
3000
$90.25
16.77%

18%
-90000
14000
16000
17000
20000
22000
($36,365.74)
-0.35%

Valor en libros
$15,000.00
$12,300.00
$9,600.00
$6,900.00
$4,200.00
$1,500.00

Valor en libros
15,000.00
$10,500.00
$6,900.00
$4,200.00
$2,400.00
$1,500.00

mpleando

Valor en libros
15,000.00
$13,500.00
$12,150.00
$10,935.00
$9,841.50
$8,857.35

Valor en libros
$20,000.00
$17,400.00
$14,800.00
$12,200.00
$9,600.00
$7,000.00

#1

Interes Ordinario. (360 DIAS)

Fecha Inicial
2/10/2013
Fecha Final
10/14/2013
Numero de Das
244
P(prstamo)
30000
i(Tasa de inters)
0.14
n (Nmero das)
0.677777778
I=p*i*n
$2,846.67
F=P+I
$32,846.67