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.

EVALUACIN TCNICA
Ubicacin
Tamao y Capacidad del Proyecto
Seguridad
Funcionalidad
EVALUACIN ECONMICA
Para demostrar la viabilidad econmica de proyecto se realiza la evaluacin
econmica que comienza con la elaboracin de un presupuesto, hay que tomar en
cuenta un imprevistos del 5 %1 por recomendacin de especialistas en el rea
econmica.
Inversin Fija
La inversin fija o tangible, se denomina como activos fijos y estos activos abarcan
todo dispositivo y componente que forma parte del sistema propuesto y los que
son necesarios para la instalacin y funcionamiento del proyecto.
. CODIFICACIN DE ELEMENTOS DEL PROYECTO
PARTIDA
100

[Escriba texto]

DESCRIPCIN
Elementos de entrada

Elementos de Entrada (Cdigo 100)


En la se muestra la codificacin de los respectivos elementos de entrada utilizados
para el proyecto.

COSTO EN BS. AO 2014


TEM

DESCRIPCIN

CANTIDAD
Unitario [Bs]

Total [Bs]

101

Switch ON/OFF

10.00

10.00

102

Teclado matricial

15.00

15.00

103

Pulsador de
emergencia

80.00

80.00

TOTAL [Bs]

605.00

TOTAL [$us]

86.93

.
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA ACTUAL

TEM

DESCRIPCIN

601

Pistola
extrusora

602

Estructura para
el encolado

PERIODO DE
DEPRECIACIN
[Aos]

DEPRECIACIN [Bs]
2012

2014

2014

2015

2016

7,749.02

7,749.02

6,199.22

4,649.41

3,099.61

1,549.80

10,440.00

10,440.00

9,396.00

9,396.00

8,352.00

8,352.00

Inversin Fija Total


se incluye un 5 % para imprevistos que puedan existir este 5 %.

[Escriba texto]

INVERSIN FIJA TOTAL


TEM
100

DESCRIPCIN

COSTO EN BS. AO 2014

Elementos de entrada

605.00

TOTAL

20,785.40

Imprevistos (5%) [Bs]

1039.27

TOTAL inversin Fija [Bs]

21,824.67

TOTAL inversin Fija [$us]

3,135.73

Inversin Diferida
Todos los gastos de implementacin, organizacin y estrategia del proyecto
componen la inversin diferida, en la Tabla se presenta la inversin diferida por
concepto de mano de obra.
Tabla de aranceles generales donde indica que al estudio preliminar se tiene un
porcentaje del honorario establecido del 10 al 20 % mensual, el porcentaje que se
tom para el presente proyecto es al 18.3 % del costo total de inversin
INVERSIN DIFERIDA POR CONCEPTO DE MANO DE OBRA
PRECIO
UNITARIO [Bs]

Costo
Total
[Bs]

CONCEPTO

HRS

Estudio y documentacin

100

20.00

2,000.00

Diseo del programa y el sistema


automtico

100

20.00

2,000.00

TOTAL Costo Proyecto [Bs]


TOTAL Costo Proyecto [$us]
Fuente: Elaboracin propia

Los costos de implementacin se muestra en la Tabla


[Escriba texto]

4,000.00
575.54

TABLA COSTO IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO


PRECIO
UNITARIO [Bs]

Costo
Total [Bs]

CONCEPTO

HRS

Desarrollo de Hardware

120

20.00

2,400.00

Revisin y pruebas

15

20.00

300.00

TOTAL Costo Proyecto [Bs]

2,700.00

TOTAL Costo Proyecto [$us]

388.49

Fuente: Elaboracin propia


. INVERSIN DIFERIDA TOTAL
Descripcin

Total [Bs]

Costo del proyecto por concepto de mano de obra

4,000.00

Costo implementacin del proyecto

2,700.00

Tcnico elctrico

2,760.00

Capacitacin

800.00
Total

6,700.00

Imprevisto (5%)

335.00

Total Inversin Diferida [Bs]

10,773.00

Total Inversin Diferida [$us]

1,547.84

Se debe tener en cuenta este aspecto para garantizar la disponibilidad de recursos


econmicos, que han sido destinados a cubrir los gastos de operacin de primer
periodo. El tipo de cambio es de 6.96.
Capital de Trabajo
CONSUMO ENERGTICO
Descripcin
Fuente de
alimentacin DC

[Escriba texto]

Costo por
unidad [Bs]
1.4

Consumo
mensual [Hr]

Consumo energtico
mensual [kW]

1.14

0.71

Costo Anual
[Bs]
11.93

(625W/Hr)
TOTAL [Bs]

300.05

TOTAL [$us]

43.11
Fuente: Elaboracin propia

CAPITAL DE TRABAJO
Cantidad utilizada
anualmente

Descripcin

Costo [Bs] Anual 2014


Unitario

Total

Proceso no automatizado
Cemento cola

1920.00 lt

6.96 Bs/lt

13,363.20

Tira para extrusora

2208.00 Kg

55.68Bs/Kg

122,941.44

TOTAL [Bs]

146,995.20

TOTAL [$us]

21,120.00

Proceso automatizado
Cemento cola

1920.00 lt

6.96 Bs/lt

15,367.68

Tira para extrusora

1728.00 Kg

55.68Bs/Kg

96,215.04

Costo energtico

17.86 kW/Hr

1.4 Bs

300.05

TOTAL [Bs]

111,882.77

TOTAL [$us]

16,075.11

Diferencias de costos
Costo total del proceso no automatizado [Bs]

136,304.64

Costo total del proceso automatizado [Bs]

111,882.77

Diferencia de costos [Bs]

24,421.87

Diferencia de costos [$us ]

3,508.89

[Escriba texto]

Inversin Total del Proyecto


La inversin total del proyecto es el conjunto de la inversin diferida, con la
inversin fija y el capital de trabajo, este es el monto de dinero que se necesita
para la implementacin final del proyecto y considerando todos los aspectos
posibles.
INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
Descripcin

Costo total

Inversin Fija Total

21,824.67

Inversin Diferida Total

10,773.00

Capital de trabajo

111,882.77

Total de Inversin del proyecto [Bs]

144,480.44

Total de Inversin del proyecto [$us]

20,758.68

Flujo de Caja sin la Inversin


Para estructurar el flujo de caja de la Empresa primero se calcula su ingreso
INGRESO DE LA EMPRESA

PORCENTAJE
Precio

cantidad
INGRESOS
TOTAL [$US]

[Escriba texto]

45%

15%

40%

200.00

100.00

150.00

1,080.00

360.00

960.00

216,000.00

460.00

144,000.00
360,460.00

TOTAL [Bs]

51,790.23

Se considera que a empresa actualmente realiza un mantenimiento de sus


equipos asumiendo un costo de 1000 Bs. anuales, con todos los datos anteriores
se estructura el flujo de caja sin inversin

[Escriba texto]

FLUJO DE CAJA SIN LA INVERSIN

Flujo de caja

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

10

ITEM
Inversin fija
Activo Fijo
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
FLUJO DE INVERSION

-147,712.25
-10,407.61
-1,000.00
-136,304.64
-147,712.25

Ingresos

396,506.00

436,156.60

479,772.26

527,749.49

580,524.43

638,576.88

702,434.57

772,678.02

849,945.82

-136,304.64

-149,935.10

-164,928.61

-181,421.48

-199,563.62

-219,519.99

-241,471.98

-265,619.18

-292,181.10

-321,399.21

224,155.36

246,570.90

271,227.99

298,350.78

328,185.86

361,004.45

397,104.89

436,815.38

480,496.92

528,546.61

-46,859.80

-51,545.78

-56,700.36

-62,370.39

-68,607.43

-75,468.18

-83,014.99

-91,316.49

-100,448.14

-110,492.96

-7,209.20

-7,930.12

-8,723.13

-9,595.45

-10,554.99

-11,610.49

-12,771.54

-14,048.69

-15,453.56

-16,998.92

170,086.36

187,095.00

205,804.50

226,384.95

249,023.44

273,925.78

301,318.36

331,450.20

364,595.22

401,054.74

360,460.00

Costos
Utilidad Neta Antes
Impuestos
Impuesto al Valor Agregado
IVA
Impuesto a las
Transacciones IT
Utilidad Despus de
Impuesto
Depreciacin

2,593.80

2,593.80

2,593.80

2,593.80

2,593.80

2,594.80

2,595.80

2,596.80

2,597.80

2,598.80

Amortizacin Diferida

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

FLUJO OPERATIVO

172,880.16

189,888.80

208,598.30

229,178.75

251,817.24

276,720.59

304,114.17

334,247.00

367,393.02

403,853.54

172,880.16

189,888.80

208,598.30

229,178.75

251,817.24

276,720.59

304,114.17

334,247.00

367,393.02

403,853.54

Flujo de caja sin la


Inversin

[Escriba texto]

-147,712.25

FLUJO DE CAJA CON LA INVERSIN

Flujo de caja

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

10

ITEM
Inversin fija
Activo Fijo
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
FLUJO DE INVERSION

-281,785.08
-144,480.44
-1,000.00
-136,304.64
-281,785.08

Ingresos

396,506.00

436,156.60

479,772.26

527,749.49

580,524.43

638,576.88

702,434.57

772,678.02

849,945.82

-111,582.72

-122,740.99

-135,015.09

-148,516.60

-163,368.26

-179,705.09

-197,675.60

-217,443.15

-239,187.47

-263,106.22

248,877.28

273,765.01

301,141.51

331,255.66

364,381.23

400,819.35

440,901.28

484,991.41

533,490.55

586,839.61

-46,859.80

-51,545.78

-56,700.36

-62,370.39

-68,607.43

-75,468.18

-83,014.99

-91,316.49

-100,448.14

-110,492.96

360,460.00

Costos
Utilidad Neta Antes
Impuestos
Impuesto al Valor Agregado
IVA
Impuesto a las
Transacciones IT
Utilidad Despus de
Impuesto

-7,209.20

-7,930.12

-8,723.13

-9,595.45

-10,554.99

-11,610.49

-12,771.54

-14,048.69

-15,453.56

-16,998.92

194,808.28

214,289.11

235,718.02

259,289.82

285,218.80

313,740.68

345,114.75

379,626.23

417,588.85

459,347.73

2,593.80

2,593.80

2,593.80

2,593.80

2,593.80

2,594.80

2,595.80

2,596.80

2,597.80

2,598.80

Amortizacin Diferida

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

FLUJO OPERATIVO

197,602.08

217,082.91

238,511.82

262,083.62

288,012.61

316,535.49

347,910.56

382,423.03

420,386.65

462,146.54

197,602.08

217,082.91

238,511.82

262,083.62

288,012.61

316,535.49

347,910.56

382,423.03

420,386.65

462,146.54

Depreciacin

Flujo de caja sin la


Inversin

[Escriba texto]

-281,785.08

observan los indicadores econmicos sin la inversin.


INDICADORES SIN LA INVERSIN
CON INVERSIN

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

Egresos

-281,785.08

-165,651.72

-182,216.89

-200,438.58

-220,482.44

-242,530.68

-266,783.75

-293462.1267

-322808.3394

-355089.1733

-390598.0907

Ingresos

0.00

363,253.80

399,299.80

438,950.40

482,566.06

530,543.29

583,319.24

641372.6821

705231.3699

775475.8265

852744.6287

-281,785.08

197,602.08

217,082.91

238,511.82

262,083.62

288,012.61

316,535.49

347910.5553

382423.0305

420386.6531

462146.538

Flujo de caja
Costo de
Oportunidad
0.04
VPN

2,099,288.93

Relacin
Beneficios/Costos

1.98

se observan los indicadores econmicos con la inversin.

INDICADORES CON LA INVERSIN


SIN INVERSIN

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

Egresos

-147,712.25

-190,373.64

-209,411.00

-230,352.10

-253,387.31

-278,726.05

-306598.651

-337258.5161

-370984.3677

-408082.8044

-448891.0849

Ingresos

0.00

363,253.80

399,299.80

438,950.40

482,566.06

530,543.29

583319.2386

641372.6821

705231.3699

775475.8265

852744.6287

-147,712.25

172,880.16

189,888.80

208,598.30

229,178.75

251,817.24

276720.5876

304114.166

334247.0022

367393.022

403853.5438

Flujo de caja
Costo de
Oportunidad
0.04
VPN

1,930,179.40

Relacin
Beneficios/Costos

[Escriba texto]

1.81